Budsjettbok FeFo 2015 Direktørens saksframlegg for styret til behandling av budsjett for 2015. 1
Budsjettoppstilling FeFos budsjettbok for 2015 er fremlagt både som et årsbudsjett og som et samlet aktivitetsbudsjett. Begge fremstillingene viser en sammenligning med budsjett for 2014, mens aktivitetsbudsjettet i tillegg viser en sammenligning med prognose for 2014: Vedlegg 1 Årsbudsjett, er en hoveoppstilling som samler alle inntekter og kostnader i hovedposter uten å skille ut eiendomssalg og driftsuavhengige poster på lik linje med finansregnskapet. Vedlegg 2 - Aktivitetsbudsjettet, fremstiller et driftsresultat pr. aktivitet innen de ulike virksomhetsområdene og et samlet budsjettert driftresultat. Eiendomssalg og driftsuavhengige poster er her skilt ut fra den ordinære drift, og inngår i budsjettert totalresultat. Hver aktivitet er budsjettert med direkte inntekter og kostnader. Personal- og styrekostnader samt øvrige felleskostnader (indirekte kostnader) er budsjettert samlet på aktivitet 99 (ufordelte felleskostnader). Dette gjøres for å få et ryddig analyseverktøy og god informasjon til styret, administrasjonen og andre. 2
FEFO ÅRSBUDSJETT 2015 SAMMENDRAG: Driftsinntekter Driftskostnader Drifteresultat før salg eiendom /prosjekter Salg eiendom/prosjekter Totalresultat 46,5 mill (43,9 mill) 2,6 mill 0,6 mill 3,2 mill Del 1 Generelle kommentarer Aktivitetsbudsjettet for 2015 viser et budsjettert driftsresultat på 2,6 mill. Samlede driftsinntekter ekskl. eiendomssalg utgjør 46,5 mill og dette ligger på samme nivå som budsjett 2014. Harmoniseringa av priser på jakt og fiske mot andre tilbud i markedet, samt innføring av saksbehandlingsgebyr på alle saker, som begge ble foretatt i 2013 bidro til økte inntekter i 2014. Det legges til grunn at dette holder seg på samme nivå i 2015 som i 2014. Driftskostnader ekskl. driftsuavhengige samarbeidsprosjekter ligger på 43,9 mill. Dette er en mindre reduksjon på 0,5 mill fra budsjett 2014. Reduksjonen kommer i driftskostnadene knyttet til de ulike aktivitetene, mens ufordelte felleskostnader øker moderat iht. prisstigning. Noe større økning på avskrivninger hvor økningen gjelder aktivering av det nye saksbehandlingssystemet Acos Websak. Under interne prosjekter på ufordelte felleskostnader, er det budsjettert med kostnader til utarbeidelse av ny strategiplan og nytt intranett. Det er også oppført en vedlikeholdspost knyttet til hytter og bygg. Etter drift er eiendomssalget budsjettert lavere enn budsjett 2014, mens samarbeidsprosjektene er holdt på samme nivå. Budsjettert totalresultat før skatt utgjør 3,2 mill. Skatt Det tas ikke hensyn til skattekostnader i budsjettsammenheng. I aktivitetsbudsjettet er det lagt fokus på driftsinntekter og driftskostnader før skatt. Skatteberegning vil bli foretatt med en fordelingsnøkkel hvor felleskostnader blir fordelt etter timeforbruk og omsetningstall. Med utgangspunkt i om lag samme aktivitetsnivå i 2015 som 2014, vil beregnet skattekostnad for 2015 ligge på ca. 2-2,5 mill. Gjeld FeFo har, foruten avsetning til fremtidige pensjonsforpliktelser, ingen annen langsiktig gjeld. Kortsiktig gjeld er knyttet til påløpne feriepenger, ordinære driftskostnader og offentlige avgifter. 3
Likviditet FeFo har god, solid likviditet. Likviditetsreserven har, etter at det i 2014 ble foretatt en mindre økning i aksjeposten i Finnmark Kraft AS samt noe økning i tømmerbeholdning, også i 2014 økt noe og ligger ca. 2,5 mill bedre enn ved samme periode 2013. I forbindelse med eiendomssalg nå mot slutten av dette året, bl.a. sykehustomta i Kirkenes og et areal til Alta kommune, vil denne øke ytterligere. Reserven antas å ligge på ca 45 mill ved utgangen av 2014. Prising av aktiviteter og tjenester Priser ved salg og feste av arealer settes som hovedregelen med utgangspunkt i råtomtverdi og gjennom forhandlinger. Pris på andre ressurser som grus, vind- og fallrettigheter, fastsettes på kommersielle vilkår gjennom forhandlinger med våre avtalepartnere. Styret har gjennom strategisk plan gitt føringer for prissetting av utmarksaktivitetene. Prisnivå på saksbehandlingsgebyrer samt minstepriser for feste, er fastsatt av styret. Budsjettet er utarbeidet i henhold til det som er nevnt ovenfor. Prisregulativet indeksreguleres årlig. 4
Del 2 Kommentarer til de ulike virksomhetsområdene FEFO BUDSJETT 2015 RESULTAT FORDELT PÅ AKTIVITET: Virksomhet/aktivitet: Budsjett 2015 Storvilt 2 985 000 Småviltjakt 2 655 000 Innlandsfiske 1 845 000 Elveforpaktninger 1 350 000 Sjølaksefiske 270 000 Rotsalg ved Sum utmark 195 000 9 300 000 Festekontrakter 18 875 000 Eiendomsutvikling -73 000 Eiendomssikring Sum eiendom -1 300 000 17 502 000 Vind og fallrettigheter 3 187 000 Grus og mineraler 7 594 000 Tømmersalg 315 000 Skogkultur -190 000 Hytte-/kontorutleie Sum næring -75 000 10 831 000 Styret -1 305 000 Ufordelte driftskostn. inkl. avskr. -33 662 000 Budsjettert driftsresultat 2 666 000 Salg eiendom 2 800 000 Sum satsning- og prosjekttiltak -2 200 000 Budsjettert totalresultat 3 266 000 Utmark Omsetningen på storviltjakta henger sammen med antall dyr som felles og vektene på dyrene fordi oppgjør skjer iht. slaktevektene. Elgbestanden har i lengre tid vært i vekst og dette har ført til stadig økte inntekter. I 2014 har antallet fellinger gått litt ned fra 2013. Dette skyldes til dels lavere avskyting i Karasjok, som følge av en reduksjon i elgbestanden her. Det forventes en avskyting i 2015 på omtrent på samme nivå som i år, men det er imidlertid en del usikkerhet i dette. Det legges ikke opp til prisøkning og inntekten i 2015 forventes på omtrent samme nivå som i 2014. Inntektene fra småviltjakta varierer en del i takt med tilgangen på småvilt. De siste årene har man hatt svake rypebestander, og dette har gjenspeilet seg i at noe færre jegere har kjøpt jaktkort. I 2014 fikk vi en moderat økning i rype- og 5
skogsfuglbestandene i Finnmark og en liten økning i antall solgte kort. Dette ga en moderat økning i inntektene. Det er forventet at disse vil holde seg omtrent på samme nivå i 2015. Småviltbestander svinger imidlertid raskt i størrelse, og tilgangen på ryper vil påvirke kortsalg og omsetning også i 2015. Det er satt av noe midler i budsjett til forbedring av ny kortsalgsportal. Utviklingskostnadene er redusert fra 2014, og det forventes et bedre resultat på produktet. Når det gjelder innlandsfiske kommer hele inntekten fra fiskere bosatt utenfor fylket. Inntekter fra finske isfiskere er ikke ubetydelig og gir et vesentlig bidrag. Det er totalt flere finlendere enn nordmenn bosatt utenfor Finnmark som løser innlandsfiskekort i Finnmark. Pågangen er forholdsvis stabil, og det forventes ingen økning i omsetning på produktet. Det er heller ikke lagt opp til større utgifter på produktet, og resultatet forventes omtrent på samme nivå som i 2014. FeFo forpakter bort mer enn 50 elver med laks, sjørøye og sjøørret til lokale foreninger og lag. Ved revidering av retningslinjene er avgiften for de største forpakterne økt noe, og dette bidrar til at inntekten på produktet øker noe. Tilskuddsordningen som forpakterne kan søke på økes imidlertid også, slik at resultatet på produktet forventes å bli omtrent det samme som i 2014. Innen sjølaksefiske og vedutvisning forventes det små endringer. Antall utviste sjølakseplasser har vært i tilbakegang over lang tid, og det forventes en mindre nedgang i omsetningen. Det ble tildelt noe over 1000 vedteiger i 2014 og det er forventet at utvisningen også i 2015 vil ligge på dette nivået. Eiendom (Grunn og rettigheter) Festeinntektene vil for 2015 på vanlig måte bli justert i tråd med konsumprisindeksen. Det vil med bakgrunn i innkomne søknader og tildeling av ledige tomter i eksisterende hyttefelt bli etablert en del nye festekontrakter. Sannsynligvis vil ett nytt felt vil bli ferdig for tildeling i 2015. I tillegg videreføres et matrikkelprosjekt i samarbeid med aktuelle kommuner om opprydding av byggverk uten avtale med FeFo som grunneier. Resultatet innebærer etablering av nye festeforhold og noen mindre eiendomssalg. Antall innkomne søknader knyttet til kjøp og feste av tomtegrunn og ulike former for grunneiers tillatelser/rettigheter, holder seg relativt stabil. Det vil i 2015 bli jobbet med en opprydding av kontraktsløse utmarksbygg iht. retningslinjer fastsatt av styret. En del av disse sakene vil være ressurskrevende. Kostnadene ved saksbehandlingen skal dekkes inn ved gebyrer, som likt med øvrige avgifter/priser justeres i samsvar med konsumprisindeksen. Innenfor eiendomsutvikling er det kun ett hyttefelt hvor det i 2015 vil bli oppstart av reguleringsplan, Vestre Solvarden i Vadsø kommune. Interesse for å utvikle FeFo-grunn til ulike næringsprosjekter synes å være noe mindre enn tidligere. Det forventes at denne trenden vil holde seg i 2015. Antall jordskiftesaker, dvs. saker om grensefastsettelse m.v. har vært økende. FeFo fremmer selv saker der eiendomsforholdene er uklare og FeFo blir stevnet som part i mange saker der FeFo har felles grense til private eiendommer med uavklarte grenser. Det antas at saksmengden vil øke noe og herunder kostnadene til saksforberedelser og reiser. 6
FeFo deltar i Geovekstsamarbeidet på vanlig måte i 2015. FeFos bidrag vil være på 400.000 kr. Næring (Energi og grus/bergverk) Inntektene fra vind- og vannkraft er rimelig forutsigbare, og det er ikke ventet store endringer i 2015 i forhold til 2014. Inngåtte avtaler knyttet til Porsa og Raggovidda er begge på plass, og i 2015 er det tatt inn et forventet innteksanslag for disse avtalene. Inntektene fra grus og bergverk er i betydelig grad konjunkturavhengige, både lokalt og internasjonalt. Inntektene har vært økende de siste årene, men i 2015 forventes kun en mindre økning knyttet til prisregulering. Opsjonsinntektene fra Kimberlitt er redusert i 2014 p.g.a reduksjon i det areal som var knyttet til denne avtale. Ny treårig avtale er inngått og i 2015 er inntektene lagt på samme nivå som 2014. I barskogen har det vært en økning av aktiviteten siste år, som følge av inngåtte avtaler om levering av tømmer til flisfyringsanlegg. Tømmersalget skaper lokal aktivitet i skogen, men gir i utgangspunktet liten avkastning ut over en kvalitetsheving på skogen. Det offentlige tilskuddet til flis er falt bort, og en evt. ytterligere reduksjon i de offentlige tilskuddene til skogkultur og skogsbilveier vil medføre dårligere resultat. Ufordelte kostnader Styret Kostnader til styret og kontrollkomité er i budsjettforslaget holdt på samme nivå som budsjett for 2013. Felleskostnader Budsjett for ufordelte personal- og felleskostnader er samlet under ett. Disse ligger i sum på ca. 33,6 mill. Herav utgjør lønn, pensjons- og reisekostnader 26,9 mill og øvrige felleskostnader til kontorhold, avskrivninger og interne poster ligger på 7,5 mill. Budsjettet inneholder også en post på 0,5 mill til nødvendig vedlikehold av ulike hytter og koier.til fradrag går budsjetterte renteinntekter med ca. 1,3 mill. På grunn av uavklarte forhold knyttet til fremtidige pensjonsløsninger, er budsjettet knyttet til disse postene videreført på samme nivå som tidligere år. Salg eiendom. Prosjektområder utenfor drift. Salg av eiendom FeFo har som overordnet strategi å feste bort tomter. Av den grunn er det få eiendomssalg. Noen få festetomter for bolig, sannsynligvis på samme nivå som 2014, vil bli solgt. Ett par større eiendomssalg vil sannsynligvis bli gjennomført i 2015. Samlet er det budsjettert med 3,0 millioner i eiendomssalg for 2015. 7
Tilskudd til lag og foreninger. Grønne midler. Tilskudd til lag og foreninger tildeles gjennom ordningen grønne midler. Denne ordningen har vært vellykket siden starten og har resultert i mange positive tiltak lokalt. I 2013 og 2014 har FeFo også deltatt i et større prosjekt knyttet til merking av turstier i fylket. Her har Fefo årlig sammen med Finnmark fylkeskommune bidratt med 250.000 hver, noe som har utløst ytterligere 500.000 fra Gjensidigestiftelsen, slik at prosjektet årlig har fått tildelt 1 mill. Dette er videreført i budsjett for 2015 og det legges opp til å beholde aktiviteten på samme nivå som foregående år. Det er også lagt opp til å markere Friluftslivet År 2015 gjennom en konferanse i samarbeid med blant andre Finnmark fylkeskommune og gjennom annen aktivitet og det er satt av 200.000 til dette. Samarbeidsprosjekt med kommuner, lag og foreninger o.a. Samarbeidstiltak er i 2015 videreført med samme budsjettpost til ulike spleiselag med kommuner, lag og foreninger. FeFo har i flere år bidratt i et samarbeid med skog- og veimyndighet til utsiktsrydding langs vei i fylket. Dette samarbeidet har fått mye positiv omtale og videreføres på samme nivå som tidligere. Det samme gjelder avtaler knyttet til barneidretten sammen med Team Finnmark og FeFocup-arrangementet. Til sammen er det oppført 1 mill til disse prosjektene. 8
Del 3 Sammendrag Budsjettprognose 2015 2017 Prognose 2015-2017 : ÅRSBUD 2015 ÅRSBUD 2016 ÅRSBUD 2017 UTMARK Sum salgsinntekter 11 680 000 11 880 000 12 100 000 Sum driftskostnader -2 380 000-2 480 000-2 500 000 Resultat før lønn og felleskostn. 9 300 000 9 400 000 9 600 000 EIENDOM Sum salgsinntekter 20 445 000 21 200 000 22 000 000 Sum driftskostnader -2 943 000-3 200 000-3 300 000 Resultat før lønn og felleskostn. 17 502 000 18 000 000 18 700 000 NÆRING Sum salgsinntekter 14 399 000 14 600 000 14 800 000 Sum driftskostnader -3 568 000-3 600 000-3 500 000 Resultat før lønn og felleskostn. 10 831 000 11 000 000 11 300 000 SAMLET Sum salgsinntekter 46 524 000 47 680 000 48 900 000 Sum driftskostnader -8 891 000-9 280 000-9 300 000 Resultat før lønn og felleskostn. 37 633 000 38 400 000 39 600 000 Styret -1 305 000-1 300 000-1 300 000 Ufordelte felleskostnader -33 662 000-33 195 000-33 760 000 Driftsresultat 2 666 000 3 905 000 4 540 000 I budsjettprognose 2015 2017 er det ikke lagt inn noen større økning i aktivitene, kun en moderat prisstigning. Direkteførte driftskostnader er her holdt på samme nivå som for 2015 budsjett. Også de ufordelte kostnadene er videreført på samme nivå som i 2015, uten noen økning utenom prisstigning. Det er lagt inn en reduksjon i lønnskostnader. Det er ikke foretatt noen endringer i den kollektive tjenestepensjonsordningen og kostnader knyttet til denne. Endringer her kan gi innsparinger, men dette er vanskelig å tallfeste da valg av ny ordning ikke er klarlagt ennå. Det jobbes for å redusere felleskostnader på alle områder. 9
10