SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 12/1113-6 Budsjett og økonomiplan 2013-2016 FORMANNSKAPET SIN TILRÅDING: I samsvar med formannskapet sitt framlegg i sak137/12 i møte 28.11.2012 vedtek kommunestyret Budsjett 2013 og Økonomiplan 2013 2016 for Leikanger kommune på netto rammer, ref. budsjettskjema 1B og 2B. Netto rammer for drift i 2013 vert vedteke med ei samla driftsramme på kr. 120.049.000,- fordelt på: Sentrale styringsorgan og fellesutgifter kr. 11.903.000 Oppvekst og omsorg kr. 95.777.000 Næring og utvikling kr. 10.839.000 Kyrkja kr. 1.530.000 Investering vert vedteke i samsvar med budsjettskjema 2 B, kr.13.725.000,-. (Inkludert netto avdrag for formidlingslån) Investeringar vert å finansiere med lånemidlar, totalt kr.13.350.000,-. Nytt låneopptak kr.13.350.000,--. Skatt til kommunen blir fastsett i samsvar med høgste lovlege sats. Eigedomsskatt: Med heimel i Eigedomsskattelova 2 og 3 vert det skrive ut eigedomsskatt i Leikanger kommune. I medhald av Eigedomsskattelova 3 bokstav e, vidarefører Leikanger kommune eigedomsskatt på faste eigedomar i klårt avgrensa område som heilt eller delvis er utbygde på byvis eller der slik utbygging er i gang og på verk og bruk i heile kommunen. Leikanger kommune vedtek å vidareføre eigedomsskatt i området Sogndal grense i aust til krysset rv.55/valbrekkevegen i vest. Grensa mot sør fylgjer kommunegrensa i sjøen og i nord yttergrensa for fast busetnad.
I samsvar med esktl. 11 fyrste ledd, vert den alminnelege eigedomsskattesatsen fastsett til 7,0 promille. I medhald av esktl. 12 bokstav a, vert det fastsett ulik promille for bustaddelen i eigedommar med sjølvstendige bustaddeler. Denne satsen vert sett til 2,5 promille for 2013. Den same satsen gjeld og for fridtidsbustader. Ved taksering og utskriving av eigedomsskatt nyttar kommunen tidligare vedtekne skattevedtekter DOKUMENT: Inntekektssystemet for kommunar og fylkeskommunar 2013 (Grønt hefte- ikkje vedlagt) Økonomiplan 2013 2016 og budsjett 2013. Rådmann sitt budsjettgrunnlag (vedlagt) Sogndal og Leikanser Kyrkjelege Fellesråd, utdrag frå møtebok 22.5.2012 (vedlagt) Kontrollutvalet Framlegg til budsjett 2012 (vedlagt) SAKSUTGREIING: Rådmannen legg med dette fram grunnlaget for Økonomiplan 2013 2016 samt årsbudsjett 2013. Økonomiplanen er tufta på kommunelova 44. Den er obligatorisk og skal gje eit realistisk oversyn over den økonomiske situasjonen for både inntekter og utgifter dei komande 4 åra. Økonomiplanen skal rullerast kvart år. Den har ikkje status som bindande løyvingsdokument. Årsbudsjettet er heimla i kommunelova 45. Det er ein bindande plan for bruk av kommunale midlar i budsjettåret. Årsbudsjettet skal vera realistisk og framstille kommunen sine utgifter og inntekter på ein oversiktleg måte. Det er også stilt krav om at budsjettet skal delast i ein driftsdel og ein investeringsdel. Økonomiplan 2013 2016 vart fyrste gong lagt fram for formannskapet den 02.11.2012 og deretter til orientering i kommunestyret 14.11.2012. I forkant av budsjettprosessen vart det i juni lagt fram ei rammesak der kommunestyret sette rammer og premissar for neste års budsjett. Frå statsbudsjettet for 2013. I statbudsjettet for 2013 legg regjeringa opp til ein reell vekst i samla inntekt for kommunesektoren på 6,8 mrd. kroner, dvs. 1,8 %. Av denne veksten utgjer 5 mrd. kroner frie inntekter. Dette tilsvarar ein realvekst i frie inntekter på 1,7 %. Veksten er då rekna med utgangspunkt i i anslått inntektsnivå i 2012 som kom i revidert nasjonalbudsjett 2012. Bryt ein desse tala ned på fylkes- kommunenivå, er det berekna ein vekst i frie inntekter for fylket på 3,4 %. Veksten er då oppgitt nominelt med utgangspunkt i anslått rekneskap for
2012. Korrigert for kommunal deflator på 3,3 %, vil det seie ein gjennomsnittleg vekst i fylket på 0,1 %. Leikanger kommune har eit overslag på nominell vekst for 2013 på 2,7 %, dvs. ein realnedgang på 0,6 %. (Kommunal- og regionaldepartementet sin tabell i Grønt hefte haust 2012) Skatteøyre Den kommunale skattøyren for personlege skattytarar blir sett til 11,6 %, uendra frå 2012. Skattedelen er rekna å bli 40 % av dei samla inntektene for kommunesektoren, ei mindre oppjustering frå 2012 (39,5 %). Leikanger kommune budsjett 2013 Rådmann sitt forslag på budsjett er gjort opp i balanse. For å få dette til, er mellom anna budsjettgrunnlaget redusert i samsvar med kommunestyret sitt vedtak i juni. Vidare ser ein at dei føresetnader som vart lagt til grunn for budsjett 2013 i rammesaka har endra seg vesentleg utover hausten ved at nye lovpålagde tiltak har kome til samtidig som kommunen opplever å få ein realnedgang i frie inntekter. Historiske gangen: Formannskapet 1.11.2012: Grunnlaget som formannskapet handsama i møte 01.11.2012 synte ein ubalanse på kr 6.463.000. For å balansere budsjettet er det gjort tiltak/endringar som betrar budsjettbalansen. Nemnde tiltak kjem i tillegg til det som vart lagt til grunn i rammesaka: Skatt og rammetilskot, endra føresetnader - 1 011 000 Renteutgifter, reduksjon - 472 000 Avdrag, reduksjon - 500 000 Lønsreserven, reduksjon - 1 300 000 Premieavviket vert ikkje avsett - 3 068 000 Sum - 6 351 000 Det vart vidare lagt inn midlar til: Nytt særtiltak, tilmeldt i november 2012 750 000 Unngå stillingsreduksjon med 90% pleie- og omsorg 419 000 Ikkje gjennomføre kutt i særtiltak 103 000 Gjennomføre min tilskotssats 94% til privat barnehage 100 000 Styrka tilbod barnehage 195 000 Ikkje auka ramme til vedlikehald bygg - 500 000
Sum 1 067 000 For å kunne saldere budsjettet har formannskapet i møte 28.11.2012 lagt inn bruk av disposisjonfond med kr 1 893 000 i 2013. Nytt skatteanslag er då utrekna med grunnlag i folketal pr. 1.7.2012 og det er brukt ein prognose som byggjer på det relative skatteanslaget for dei tre siste åra, 2009-2011, ikkje berre 2011. Fordelen med denne modellen er at her får vi med det siste kjende skatteanslaget samtidig som fleire år er med og dannar grunnlag for prognosen for 2013. Vidare er rentekostanden redusert med 0,419 mill pga ein så seint i året har rimeleg bra kontroll over rentenivået for neste år. Det same gjeld og for avdrag pga ein på dette tidspunktet har ein nok informasjon til å kunne berekne min.avdrag for 2013. Lønsreserven kan reduserast pga 2013 er eit mellomoppgjer og ein forventar eit moderat oppgjer til våren. Premieavviket er ein type inntekt som ikkje reknast som «fast inntekt» og bør difor ikkje vere med å danne grunnlag for driftsnivået i kommunen. Premieavviket vil bli amortisert og føre til ein utgiftspost dei neste 10 åra. Ideelt sett burde difor denne type inntekt bli avsett på fond for så å kunne nyttast når kostnaden kjem For å saldere 2013 er det nytta kr 1 893 000,- frå disposisjonsfond. Summen vert å belaste disp.fond 25699130 «Sal av aksjar Sognekraft». Fondet har pt. ein saldo på 13 mill. Fondet er ein del av grunnkapitalen etter at kommunen selde seg delvis ut av Sognekraft AS. For å balansere ut økonomiplan 2013 2016 må ein nytte kr. 18,7 mill frå fond. Dvs at ein må gå langt ut over ramma på det ordinære disposisjonffondet og belaste fondet som er avsett som bufferfond for marknadsendringar på aksjeporteføljen. Kommunen har ikkje økonomisk bæreevne til å ta ein så stor risiko og må såleis redusere ambisjonsnivået i åra 2014 2016. Rådmannen meiner det enklast kan gjennomførast ved å skyve bygging av nytt symjebasseng til seinare økonomiplanperiode. Investering 2013 Det er innarbeida investeringar for 2013 på totalt kr.13,4 mill. kroner. For heile perioden 59,2 mill. kroner. Det er då inkluderer nytt symjebasseng med heilårseffekt av fin.utg frå 2015 og driftsutgifter frå 2016. Renter og avdrag som fylgje av investeringar i budsjett- og økonomiplanperioden 2013-2016 er innrekna i budsjettframlegget. Konsekvensar for drift 2013, ca. kr 400.000,-. Konsekvensar for drift i heile økonomoplanperioden, 7,4 mill kroner. Dette gjeld renter og avdrag, driftsutgifter kjem i tilegg. Eigedomsskatt
Det vart føreteke omtaksering av alle eigedomar innafor takstområdet i 2010. Fom og 2010 har Leikanger kommune hatt ein promille på 2,5 for bustader og 7 promille (maks) for næring og verk bruk. Eigedomsskatt er rekna inn med 4,8 mill kroner i budsjettet. Vedtak om eigedomsskatt skal gjerast saman med den årlege budsjetthandsaminga. Forslag til vedtak for eigedomsskatt for 2013: Med heimel i Eigedomsskattelova 2 og 3 vert det skrive ut eigedomsskatt i Leikanger kommune. I medhald av Eigedomsskattelova 3 bokstav e, vidarefører Leikanger kommune eigedomsskatt på faste eigedomar i klårt avgrensa område som heilt eller delvis er utbygde på byvis eller der slik utbygging er i gang og på verk og bruk i heile kommunen. Leikanger kommune vedtek å vidareføre eigedomsskatt i området Sogndal grense i aust til krysset rv.55/valbrekkevegen i vest. Grensa mot sør fylgjer kommunegrensa i sjøen og i nord yttergrensa for fast busetnad. I samsvar med esktl. 11 fyrste ledd, vert den alminnelege eigedomsskattesatsen fastsett til 7,0 promille. I medhald av esktl. 12 bokstav a, vert det fastsett ulik promille for bustaddelen i eigedommar med sjølvstendige bustaddeler. Denne satsen vert sett til 2,5 promille for 2013. Den same satsen gjeld og for fridtidsbustader. Ved taksering og utskriving av eigedomsskatt nyttar kommunen tidligare vedtekne skattevedtekter. Tiltak det ikkje er funne plass til i budsjett- og økonomiplanperioden 2013-2016 er opprekna i økonomiplandokumentet under under kap.3c. Kopi av innkomne saker/søknader er vedlagt saka eller kopiert inn i økonomiplandokumentet. Budsjett- og økonomiplandokument 2013-2016 inneheld ytterelgare detaljar om føresetnader og rammevilkår for budsjett 2013 og resten av økonomiplanperioden.