Endelig ramme 212 Økonomiforum 14.1.11
Endelig ramme 212 Foreløpig budsjettfordeling, vedtatt i FS Statsbudsjett 212 Endring i satser for forskning og utdanning Ingen nye studieplasser eller rekrutteringsstillinger Avklaringer ØA Endelig ramme, 19.1 Endelig budsjettfordeling, FS 7.12 Disponeringsskriv ØA des-jan Innarbeides 212
Budsjetteringsprinsipper 212
Agenda Revidert Budsjettrundskriv og nye prinsipper for budsjettåret 212 Endringer i lønnsmal 4 18.1.211
Revidert budsjettrundskriv 212 5 18.1.211
Nye budsjetteringsprinsipper Inntekter på protype 12 og 13 Øremerkede midler protype 13 Rekrutteringsstillinger samt andre interne avsetninger føres med protype 12 Hovedtildeling og tilleggs tildeling budsjetteres på 3911 Hovedtildeling konto 3911 og tiltak 1 Midler utover hovedtildeling konto 3911 og tiltak 12 Konto 5, 6, 65 og 71 vil på sikt bli stengt Oppfordres til bruk av alternative kontoer 6 18.1.211
Budsjetteringsprinsipper, videreført I forbindelse med ny økonomimodell skal det være like budsjetteringsprinsipper for hele Universitetet Budsjettere innenfor gitt ramme Tillegg strategi/årsplan Konto Lønnskostnader 4- siffernivå Drift minimum 2- siffernivå Kan ikke lenger bruke: 3, 4, 7791, 92 og 3412 Sistnevnte konto er stengt, men det er opprettet ny for samme formål; konto 3981 Inntekter Norges forskningsråd 7 18.1.211
Budsjetteringsprinsipper forts Gjennomgående tiltak Tilleggsbevilgning - 12 Sensurkostnader - 14 Disputaskostnader - 15 Allmennrettet formidling, øremerket 29991 Forskerlinjestudenter - 29992 Stipendiatstillinger fra poolen 299998 Postdok-stillinger fra poolen - 299999 I tillegg er sentrale gjennomgående tiltak tilgjengelig Oppfordres til å bruke disse i stor grad ephorte 21/5423-17 Oversikt over tiltak og tilknytning ligger på styringshjulet 8 18.1.211
Budsjetteringsprinsipper forts Stillinger Alle stillinger som vil få en økonomisk konsekvens for regnskapet 212 skal budsjetteres Stillinger Balanse Paga og budsjett skal gjenspeile hverandre Rekrutteringsstillinger Skal budsjetteres uavhengig av finansieringsperiode Innenfor finansieringsperioden under Stillinger Utenfor finansieringsperioden under Balansen Finansieringsperiode utløper i løpet av året både Stillinger og Balanse 9 18.1.211
Budsjetteringsprinsipper forts Andre utgiftsposter må gjennomgås Større poster 4-siffernivå IKT, HMS, andre investeringer, egeninnsats m.m Øvrige kostnader som skal gå mot balansen, legges inn i driftsbudsjettet og merkes Andre inntekter Refusjoner Sykepenger 3 års snitt 1%, alle typer stillinger 1 18.1.211
Budsjetteringsprinsipper forts Periodisering Alle kostnader og inntekter skal periodiseres etter forventet bruk Der det er fornuftig anbefales det å se på historiske regnskapstall. Det er opprettet felles sesongkoder for Universitetet fra 211. Disse må benyttes av alle og det er ikke mulighet for å opprette egne sesongkoder. Maler Skal benyttes i den form de er utarbeidet Ingen individuelle tilpasninger 11 18.1.211
Ny lønnsmal 12 18.1.211
Ny lønnsmal til endelig budsjett. Endret lønnsmal finnes på styringshjulet Nye satser for gruppeliv og pensjon fører til en økning i lønnsbudsjettet på ca. 1 % Satser Foreløpig budsjett Enhet Sats Navn i regnearket Feriepenger Prosent 12 fp Feriepenger 59 år+ Prosent 14,3 fps Pensjonspremie Prosent 11,15 pp Gruppelivsforsikring Kroner 1214 gliv Arbeidsgiveravgift Prosent 7,9 aga Grense for pensjonsplikt Prosent 37,3 pepl Satser Endelig budsjett Enhet Sats Navn i regnearket Feriepenger Prosent 12 fp Feriepenger 59 år+ Prosent 14,3 fps Pensjonspremie Prosent 12,9 pp Gruppelivsforsikring Kroner 1126 gliv Arbeidsgiveravgift Prosent 7,9 aga Grense for pensjonsplikt Prosent 37,3 pepl 13 18.1.211
Ny lønnsmal OPPLYSNINGER OM ENHETEN Avdeling: XX avdelinga Avdelingsnummer: 123456 Prosjekt/tiltak: Budsjettår: 212 Ajour per: Oktober 212 BUDSJETTERING AV LØNNSUTGIFTER Stillings- 59+ Konto- Grunnl Faste P.pl. Periodisering Lønn Navn Ltr andel (j/n) Konto navn Årslønn pensj.premie tillegg (j/n) Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Totalt Merknader Lønnsvekst, %, %, %, % 4,9 % 4,9 % 4,9 % 4,9 % 4,9 % 4,9 % 4,9 % 4,9 % 3,3 % aa 51 1 j 51 Lønn faste stillinger 411 2 38 4 25 j 1 1 1 1 1 1 1 1 1 34 267 35 946-13 825 35 946 35 946 35 946 35 946 35 946 35 946 272 62 bb 66 1 j 51 Lønn faste stillinger 538 538 j 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 44 833 44 833 44 833 44 833 47 3-18 89 47 3 47 3 47 3 47 3 47 3 47 3 49 456 CC 48 1 n 52 Lønn midlertidige stillinger 391 1 391 1 j 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 32 592 32 592 32 592 32 592 34 189-5 26 34 189 34 189 34 189 34 189 34 189 34 189 364 427 DD 48 1 n 53 Lønn stipendiater 391 1 391 1 j 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 32 592 32 592 32 592 32 592 34 189-5 26 34 189 34 189 34 189 34 189 34 189 34 189 364 427 EE 57 1 n 54 Lønn post doktor stillinger 455 9 455 9 j 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 37 992 37 992 37 992 37 992 39 853-6 131 39 853 39 853 39 853 39 853 39 853 39 853 424 88 FF 48 1 j 55 Lønn åremålstilsatte 391 1 391 1 j 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 32 592 32 592 32 592 32 592 34 189-13 149 34 189 34 189 34 189 34 189 34 189 34 189 356 538 GG 51 1 n 56 Lønn vikarer 411 2 239 867 j 1 1 1 1 1 1 1 34 267 34 267 34 267 34 267 35 946-5 53 35 946 23 428 HH 51 2 n 521 Lønn bistillinger 82 24 82 24 n 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 6 853 6 853 6 853 6 853 7 189-1 16 7 189 7 189 7 189 7 189 7 189 7 189 76 631 II 61 2 n 521 Lønn bistillinger 97 98 97 98 n 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8 165 8 165 8 165 8 165 8 565-1 318 8 565 8 565 8 565 8 565 8 565 8 565 91 298 SUMMERING TIL INNLESNING I BUDSJ Konto Kontonavn Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Totalt 2121 2122 2123 Gjeldende satser 51 Lønn faste stillinger 44 833 44 833 44 833 79 1 82 976-31 914 82 976 82 976 82 976 82 976 82 976 82 976 762 517 #NAVN? #NAVN? #NAVN? 52 Lønn midlertidige stillinger 32 592 32 592 32 592 32 592 34 189-5 26 34 189 34 189 34 189 34 189 34 189 34 189 364 427 #NAVN? #NAVN? #NAVN? Feriepenger 12, prosent 53 Lønn stipendiater 32 592 32 592 32 592 32 592 34 189-5 26 34 189 34 189 34 189 34 189 34 189 34 189 364 427 #NAVN? #NAVN? #NAVN? Feriepenger fra fylte 59 år (opptjen 14,3 prosent 54 Lønn post doktor stillinger 37 992 37 992 37 992 37 992 39 853-6 131 39 853 39 853 39 853 39 853 39 853 39 853 424 88 #NAVN? #NAVN? #NAVN? Arbeidsgivers andel pensjonsprem 12,9 prosent 55 Lønn åremålstilsatte 32 592 32 592 32 592 32 592 34 189-13 149 34 189 34 189 34 189 34 189 34 189 34 189 356 538 #NAVN? #NAVN? #NAVN? Fordel gruppelivsforsikring 1 126 kroner/år 56 Lønn vikarer 34 267 34 267 34 267 34 267 35 946-5 53 35 946 23 428 #NAVN? #NAVN? #NAVN? Arbeidsgiveravgift 7,9 prosent 511 Lønn engasjert personale/ekstrahjelp Ikke pensjonspliktig ved mindre enn 37,3 prosent stilling 512 Lønn vakthold 513 Lønn museumsvakter 521 Lønn bistillinger 15 18 15 18 15 18 15 18 15 754-2 424 15 754 15 754 15 754 15 754 15 754 15 754 167 929 #NAVN? #NAVN? #NAVN? 531 Lønn lærlinger 532 Lønn arbeidsmarkedstiltak 533 Lønn intern attføring 541 Lønn renhold, faste 542 Lønn renhold, midletidige 543 Lønn renhold, ekstrahjelp Sum budsjett 555 Andre tillegg 2 83 2 83 2 83 2 83 2 83-81 2 83 2 83 2 83 2 83 2 83 2 83 22 115 #NAVN? #NAVN? #NAVN? 581 Påløpte feriepenger 29 367 29 367 29 367 34 267 35 946-9 397 35 946 31 633 31 633 31 633 31 633 31 633 343 27 #NAVN? #NAVN? #NAVN? Antall personer 9 5251 Fordel gruppelivsforsikring 751 751 751 845 845 845 845 751 751 751 751 751 9 383 #NAVN? #NAVN? #NAVN? Antall årsverk 6,73 541 Arbeidsgiveravg. av lønn og gruppelivsforsikring 18 385 18 385 18 385 21 99 22 122-5 5 22 122 19 275 19 275 19 275 19 275 19 275 211 37 #NAVN? #NAVN? #NAVN? Sum hovedlønn 2 644 76 5411 Arbeidsgiveravgift av påløpte feriepenger 2 32 2 32 2 32 2 77 2 84-742 2 84 2 499 2 499 2 499 2 499 2 499 27 99 #NAVN? #NAVN? #NAVN? Gjennomsnitt hovedlønn 392 685 5421 Arbeidsgivers pensjonsinnskudd 24 319 24 319 24 319 27 358 28 699 28 699 28 699 25 51 25 51 25 51 25 51 25 51 313 961 #NAVN? #NAVN? #NAVN? Gjennomsnitt m/tillegg 395 969 5431 Arbeidsgiveravgift av påløpte pensjonsinnskudd 1 921 1 921 1 921 2 161 2 267 2 267 2 267 2 15 2 15 2 15 2 15 2 15 24 83 #NAVN? #NAVN? #NAVN? Sum 39 3 39 3 39 3 354 673 371 897-54 298 371 897 324 915 324 915 324 915 324 915 324 915 3 595 835