Pensjon Næringsforeningen Kristiansand 8.9.2015 Per Kristian Sørgaard Lars I Eng
Godt forberedt?? Egen sparing Lønn i dag Sykepenger Uførepensjon Tjenestepensjon Folketrygd Frisk Syk Syk Død 62 år - alderspensjon 2
Sparing til alderspensjon Uførereformen (NAV) formål og hovedtrekk Uførepensjon i tjenestepensjon
Liten kunnskap om pensjon Til tross for sterk økning i mediedekningen m pensjon og mye trafikk på ulike pensjonsportaler og pensjonskalkulatorer, er det fortsatt liten kunnskap om pensjon i den norske befolkningen. Bare 23 prosent oppgir at de har helt eller delvis oversikt over hva de får i samlet pensjon, i følgen en undersøkelse som TNS Gallup har gjennomført for Finans Norge. 4
Pensjonssystemet i Norge 5
Ny folketrygd fra 2011 - Født f o m 1963 Alle års regel opptjening hele yrkeslivet - 18,1 % av lønn avsettes til en pensjonsbeholdning - Lønn inntil 7,1 G* (p.t kr 639 483) Pensjonsbeholdningen reguleres med alminnelig lønnsvekst Årlig pensjon levealder justeres 18,1 % Lønnsregulering Årlig pensjon = Pensjonsbeholdning Utbetalingstid Medlemmets pensjonsbeholdning * G = 90 068 6
Levealder justering Hvert årskull får sitt delingstall som angir årskullets forventede levealder Forventet levealder øker for kommende generasjoner. Det betyr at årlig pensjon vil bli lavere (saldo/utbetalingstid). Delingstallet fastsettes det året kullet fyller 61 år og er endelig Levealderjustering gjelder også AFP 7
Innskuddspensjon (spareavtale) Arbeidsgiver betaler jevnlig avtalt innskudd til den ansattes pensjonskonto Pensjonen er et resultat av innskudd (arbeidsgiver) og avkastning (ansatt) Innskudd fra - fra 2 til 7 % av lønn opp til 12 G (~1 080 000) - + inntil 18,1% > 7,1 G (~640 000) Personlig næringsdrivende maks 4 % av lønn 1 12 G Den ansatte kan selv velge investeringsprofil innskuddet skal plasseres i. 8
Nye innskuddssatser for innskuddspensjon I januar 2014 ble det innført nye regler for tjenestepensjon. Endringene åpner for et vesentlig høyere innskudd enn tidligere: Nye maksimalrammer for sparing er inntil 7 % av lønn opp til 12 G. I tillegg kan det spares inntil 18,1 % av lønn mellom 7,1 G og 12 G Knekkpunkt og bunnfradrag Knekkpunktet (innslagspunktet for når bedriften kan betale høyere innskudd i prosent av lønn) er 7,1 G (tidligere 6 G) Bunnfradrag er frivillig: Bedriften kan spare fra første lønnskrone eller fra 1 G 9
Hva betyr de nye reglene for bedrifter med eksisterende avtaler? Bedrifter som har innskuddsordning i dag, får 3 år på seg til å endre knekkpunktet fra 6 G til 7,1 G. Det betyr at alle innskuddsavtaler må være i henhold til nytt regelverk innen 01. januar 2017. Pensjonsavtaler som har lik innskuddssats (over og under 6 G) kan videreføre innskuddsplanen uendret. 10
Nye maksimalsatser for innskuddspensjon Før: 5 % OTP 2 % 7 % 1 G 6 G 12 G 18,1 % Frist for å endre knekkpunkt; 31.12.2016 Nye: 7 % 7 % OTP 2 % 0 G 1 G 7,1 G 12 G G = 90 068 11
Effekt av økte innskuddssatser (prognose, saldo etter 30 år) Lønn 500.000, 30 år sparing, 5 % avkastning 12
Sparing til alderspensjon Uførereformen (NAV) Uførepensjon i tjenestepensjon
Uførhet nye regler i folketrygden og konsekvenser for bedriftens pensjonsordning Folketrygdens ytelser til uføre ble endret fra 1. januar 2015 som en del av pensjonsreformen. Endringer i folketrygden medfører at uførepensjon som arbeidsgiver har investert i for sine ansatte også må endres. De nye reglene er vedtatt av Stortinget. Finansdepartementet jobber med overgangsregler og tidspunkt for iverksettelse av endringen. Når dette er på plass, vil vi komme med endringsforslag til den enkelte kunde. 14
Uføretrygd ytelser fra folketrygden Uføretrygden skal fortsatt være en varig sikring av inntekten frem til alderspensjon ved fylte 67 år. Den viktigste endringen er at uføretrygden for nye uføre skal ligge på 66 % av tidligere inntekt mellom 0 og 6 G (grunnbeløp) uføretrygden skattlegges som lønn Dagens uførepensjonister vil beholde tilnærmet samme ytelse etter skatt som tidligere, men muligheten for å prøve seg i arbeid vil bli enklere, blant annet vil den som er ufør få beholde den fastsatte uføregraden ved økt arbeidsdeltakelse. 15
NAV, 03.09.2015 Side 16
Uførepensjon ytelser fra bedriftens pensjonsordning for de ansatte Hovedinnholdet i den nye modellen er at uførepensjon i tjenestepensjon kan dekke inntil 3 % av lønn opp til 12 G inntil 66 % av lønn mellom 6 G og 12 G (kompensasjon for manglende uføretrygd fra folketrygden i dette lønnsintervallet) et kronetillegg på 0,25 G, maksimum 6 % av lønn Det kan i tillegg tilknyttes barnetillegg på 4 % av lønn, maksimert til 3 barn (12 % av lønn). Bedriften kan sette sammen ett eller flere av ovennevnte elementer, etter nærmere regler. 17
Ny uførepensjon på linje med offentlig sektor kronetillegg 0,25 G (maks 6 % av lønn) 3 % av lønn NAV 66 % av lønn Inntil 66 % av lønn 6 G 12 G 18
Samlet ytelse fra folketrygden og bedriftens pensjonsordning Totalt kan uførepensjon inkludert uføretrygd bli 75 % for lave lønninger, fallende til 71 % for lønn på 12 G. Tidligere regler for avkortning av uførepensjonen faller bort. Samtidig skal oppsparte rettigheter fra tjenestepensjon i private og offentlige ordninger trekkes fra i beregningen av ny uførepensjon. Uførepensjonen under utbetaling samordnes med inntekt dersom den uføre jobber og har inntekt ut over 0,4 G. 19
Hva venter vi på? Ikrafttredelse nye regler Frist for bedriftene til å legge om Overgangsregler 20
Tidslinje Utkast overgangsregler og ikrafttredelse 25.9.2015 Høringsperiode Frist tidlig november? Overgangsregler og ikrafttredelse klart 1.1.2016? 1.7.2016? Frist for at foretak med uførepensjon har lagt om til ny plan 2 år? 21
Hvordan jobber vi med kundene? Generell informasjon Kvartalsinformasjon til kundene Kundemøter og seminarer Enkeltkunder Beregner effekt av nytt regelverk (premier og ytelser) Når ny lov trer i kraft Vil gi konkret anbefaling på ny plan (anbefalingsmatrise) Se mer informasjon på www.gjensidige.no/tjenestepensjon 22