Pensjon for offentlig ansatte Benedicte Hammersland
Disposisjon 1. Pensjonsreformen hva er nytt? 1.1 Folketrygd 1.2 Offentlig tjenestepensjon og AFP 2. Alderspensjon gjeldende regler 2.1 Årskullene 1943-1953 2.1.1 Folketrygd 2.1.2 Offentlig tjenestepensjon 2.1.3 Samordning av pensjoner 2.1.4 Individuell garanti 2.2 Årskullene 1954-1962 2.3 Årskullene fra 1963 3. AFP gjeldende regler 4. Oppsummering og spørsmål
Kort om Bergen kommunale pensjonskasse Etablert i 1907 Ytelsesbasert pensjon 12 ansatte Ca 12.000 aktive medlemmer Betaler pensjon til ca 7000 personer hver måned Nærmere informasjon, vedtekter og skjema kan finnes på vår internettside: www.bergen.kommune.no /pensjonskassen.
Sammenhengen i PENSJONSSYSTEMET Privat: Individuell pensjonssparing Individuelle pensjoner Arbeidsmarkedsbasert: Obligatorisk TP og AFP for privat sektor, Offentlig TP og AFP for offentlig sektor Tjenestepensjon Statlig: Folketrygden er grunnmuren for alle Folketrygd
Offentlig ansatte pensjonsbildet før pensjonsreformen Pensjon AFP-tillegg AFP 62 64 66 % Tjenestepensjonsberegnet AFP Tjenestepensjon med samordningsfradrag Alderspensjon fra folketrygden ved 67 år 62 år 65 år 67 år Alder
Disposisjon 1. Pensjonsreformen hva er nytt? 1.1 Folketrygd 1.2 Offentlig tjenestepensjon og AFP 2. Alderspensjon gjeldende regler 2.1 Årskullene 1943-1953 2.1.1 Folketrygd 2.1.2 Offentlig tjenestepensjon 2.1.3 Samordning av pensjoner 2.1.4 Individuell garanti 2.2 Årskullene 1954-1962 2.3 Årskullene fra 1963 3. AFP gjeldende regler 4. Oppsummering og spørsmål
Folketrygd Gamle regler Pensjonspoeng 20 beste Sluttpoengtall 40 år Alderspensjon fra 67 år kan ha inntekt ved siden av pensjonen Nye regler Pensjonsbeholdning 18,1 % av inntekt opp til 7, 1 G Alle år mellom 13 og 75 Alderspensjon fra 62 år kan ha inntekt ved siden av pensjonen Levealderjustering Pensjoner under utbetaling reguleres 0,75 % lavere enn Grunnbeløpet (Gx0,9925)
Folketrygd - beholdning 18,1 % Fordeling i hht gjenstående levetid Beholdning Inntekt inntil 7,1 G Pensjon
Innfasing av nye regler i folketrygden Født 1942 Født 1943-1953 Født 1954-1962 Født 1963 Dagens opptjeningsregler Dagens opptjeningsregler Delvis nye opptjeningsregler Helt nye opptjeningsregler Levealderjustering Fleksibelt uttak Fri inntekt Levealderjustering Fleksibelt uttak Friinntekt Levealderjustering Fleksibelt uttak Friinntekt Virkning fra 2011 Virkning fra 2011 Virkning fra 2016 (1954=62 år) Virkning fra 2025 (1963 = 62 år)
Disposisjon 1. Pensjonsreformen hva er nytt? 1.1 Folketrygd 1.2 Offentlig tjenestepensjon og AFP 2. Alderspensjon gjeldende regler 2.1 Årskullene 1943-1953 2.1.1 Folketrygd 2.1.2 Offentlig tjenestepensjon 2.1.3 Samordning av pensjoner 2.1.4 Individuell garanti 2.2 Årskullene 1954-1962 2.3 Årskullene fra 1963 3. AFP gjeldende regler 4. Oppsummering og spørsmål
Tjenestepensjon og AFP- hva er nytt fra 2011? Levealderjustering av alderspensjon (som i folketrygd) Men individuell garanti for personer født tom 1958 Nye samordningsregler for å tilpasses ny folketrygd Regulering som i folketrygd: Lønnsvekst fratrukket 0,75 % AFP ikke endret kun ny regulering under utbetaling.
Disposisjon 1. Pensjonsreformen hva er nytt? 1.1 Folketrygd 1.2 Offentlig tjenestepensjon og AFP 2. Alderspensjon gjeldende regler 2.1 Årskullene 1943-1953 2.1.1 Folketrygd (Regelverk: Folketrygdloven) 2.1.2 Offentlig tjenestepensjon 2.1.3 Samordning av pensjoner 2.1.4 Individuell garanti 2.2 Årskullene 1954-1962 2.3 Årskullene fra 1963 3. AFP gjeldende regler 4. Oppsummering og spørsmål
Overgangsreglene for de forskjellige årskull Født 1943-1953 Født 1953-1958 Født 1959-1962 Født 1963 Folketrygd Dagens opptjeningsregler Delvis nye opptjeningsregler Delvis nye opptjeningsregler Helt nye opptjeningsregler Levealder justering Fleksibelt uttak Fri inntekt Levealderjustering Fleksibelt uttak Fri inntekt Levealder justering Fleksibelt uttak Friinntekt Levealder justering Fleksibelt uttak Friinntekt BKP Levealder justering Individuell garanti Ny samordning Levealder justering Individuell garanti Ny samordning Levealder justering Ikke garanti Ny samordning Levealder justering Ikke garanti Ny samordning
Alderspensjon fra NAV Grunnpensjon Tilleggspensjon Evt pensjonstillegg (særtillegg) Alderspensjon Fra NAV
Beregningsfaktorer og begrep Grunnbeløpet Trygdetid Pensjonsgivende inntekt Pensjonspoeng Poengår Sluttpoengtall Pensjonsprosent Forholdstall
Forholdstall for årskullene 1943-1948 ID År Mnd. 1943 1944 1945 1946 1947 1948 1949 1950 1951 1952 1953 1,030 1,036 1,042 1,048 1,054 6700 67 0 1,000 1,005 1,010 1,015 1,020 1,025 1,026 1,031 1,037 1,043 1,049 6701 67 1 0,995 1,000 1,005 1,010 1,015 1,020 1,021 1,026 1,032 1,039 1,044 6702 67 2 0,990 0,995 1,000 1,005 1,011 1,016 1,016 1,022 1,027 1,034 1,040 6703 67 3 0,985 0,990 0,996 1,001 1,006 1,011 1,011 1,017 1,023 1,029 1,035 6704 67 4 0,981 0,986 0,991 0,996 1,001 1,006 1,007 1,012 1,018 1,024 1,030 6705 67 5 0,976 0,981 0,986 0,991 0,996 1,001 1,002 1,007 1,013 1,020 1,026 6706 67 6 0,971 0,976 0,981 0,986 0,992 0,997 0,997 1,003 1,009 1,015 1,021 6707 67 7 0,966 0,971 0,976 0,982 0,987 0,992 0,992 0,998 1,004 1,010 1,016 6708 67 8 0,961 0,966 0,972 0,977 0,982 0,987 0,988 0,993 0,999 1,006 1,011 6709 67 9 0,956 0,961 0,967 0,972 0,977 0,982 0,983 0,989 0,994 1,001 1,007 6710 67 10 0,951 0,957 0,962 0,967 0,972 0,978 0,978 0,984 0,990 0,996 1,002 6711 67 11 0,947 0,952 0,957 0,962 0,968 0,973 0,974 0,979 0,985 0,992 0,997 6800 68 0 0,942 0,947 0,952 0,958 0,963 0,968 0,969 0,974 0,980 0,987 0,993 6801 68 1 0,937 0,942 0,947 0,953 0,958 0,963 0,964 0,970 0,976 0,982 0,988 6802 68 2 0,932 0,937 0,943 0,948 0,953 0,959 0,959 0,965 0,971 0,977 0,983 6803 68 3 0,927 0,933 0,938 0,943 0,949 0,954 0,955 0,960 0,966 0,973 0,979 6804 68 4 0,922 0,928 0,933 0,939 0,944 0,949 0,950 0,956 0,962 0,968 0,974 6805 68 5 0,918 0,923 0,928 0,934 0,939 0,945 0,945 0,951 0,957 0,963 0,969 6806 68 6 0,913 0,918 0,924 0,929 0,934 0,940 0,941 0,946 0,952 0,959 0,965 6807 68 7 0,908 0,913 0,919 0,924 0,930 0,935 0,936 0,942 0,948 0,954 0,960 6808 68 8 0,903 0,909 0,914 0,920 0,925 0,931 0,931 0,937 0,943 0,949 0,955 6809 68 9 0,898 0,904 0,909 0,915 0,920 0,926 0,927 0,932 0,938 0,945 0,951 6810 68 10 0,894 0,899 0,905 0,910 0,916 0,921 0,922 0,928 0,934 0,940 0,946 6811 68 11 0,889 0,894 0,900 0,905 0,911 0,916 0,917 0,923 0,929 0,935 0,941 6900 69 0 0,884 0,889 0,895 0,901 0,906 0,912
Eksempel Åse Født i 1949. Enslig. Sluttpoengtall 3,95 (som tilsvarer 370.000 i inntekt 2010). 45 poengår. 20 år etter 1992. 25 år før 1992. Tar ut folketrygden ved 67 år. Forholdstall:1,03. Grunnbeløp: 75.641. Grunnpensjon 6.120 75.641/1,03/12 Tilleggspensjon 10.606 75641x3,95x25/40x45% = 84032/1,03 75641x3,95x15/40x42%= 47058/1,03 =127.271/12 Evt pensjonstillegg (særtillegg) Alderspensjon Fra NAV 16.726 Dekning 54 % Hvis hun jobber til hun er 67 år og 6 mnd er forholdstall 1. Da får hun 17.227 pr mnd (dekning 56 %)
Disposisjon 1. Pensjonsreformen hva er nytt? 1.1 Folketrygd 1.2 Offentlig tjenestepensjon og AFP 2. Alderspensjon gjeldende regler 2.1 Årskullene 1943-1953 2.1.1 Folketrygd 2.1.2 Offentlig tjenestepensjon (regelverk: Hovedtariffavtalen vedlegg 5 vedtekter for tjenestepensjonsordningen) 2.1.3 Samordning av pensjoner 2.1.4 Individuell garanti 2.2 Årskullene 1954-1962 2.3 Årskullene fra 1963 3. AFP gjeldende regler 4. Oppsummering Bergen og kommunale spørsmål pensjonskasse
Overgangsreglene for de forskjellige årskull Født 1943-1953 Født 1953-1958 Født 1959-1962 Født 1963 Folketrygd Dagens opptjeningsregler Delvis nye opptjeningsregler Delvis nye opptjeningsregler Helt nye opptjeningsregler Levealder justering Fleksibelt uttak Fri inntekt Levealderjustering Fleksibelt uttak Fri inntekt Levealder justering Fleksibelt uttak Friinntekt Levealder justering Fleksibelt uttak Friinntekt BKP Levealder justering Individuell garanti Ny samordning Levealder justering Individuell garanti Ny samordning Levealder justering Ikke garanti Ny samordning Levealder justering Ikke garanti Ny samordning
Beregning av pensjonen Pensjonsgrunnlag x 66 % x medlemstid/30 x pensjonsgrad/forholdstall PENSJONSGRUNNLAG = LØNN justert for stillingsprosent + evt tillegg MEDLEMSTID = Antall år med offentlig tp ordning. Full tid 30 år PENSJONSPROSENT = 66 % PENSJONSGRAD = Den grad av stillingen man skal gå av med FORHOLDSTALL = Faktor som fastsatt for det enkelte årskull
Medlemskap Arbeid over 14 t pr uke (168 t pr kalenderkvartal). For lærere 35% stilling (før 1999 krav 60% stilling) 30 år i gir full medlemstid Overføringsavtalen: Medregnet tid i andre offentlige ordninger
Pensjonsgrunnlag Utgangspunkt: Sluttlønn og pensjonsgivende tillegg Men: Lønnsøkning som følge av stillingsendring siste 2 år før pensjonsalder regnes ikke med som sluttlønn(med mindre den skyldes automatisk virkende lønnsregulering ved sentrale og lokale forhandlinger) Personlige lønnstillegg gitt ved lokale forhandlinger siste 2 år før pensjonsalder medregnes bare hvis de er innenfor 60 % av folketrygdens grunnbeløp (p.t. ca. 42.000 kr). Dersom du de siste årene før pensjonsalder går over i en lavere lønnet stilling, vil dette bli tatt hensyn til, slik at pensjonsberegningen blir rettferdig i forhold til hele karrieren din (beregning lønnsnedgang: Det høyere grunnlaget gjelder for tiden før grunnlaget går ned det lavere grunnlaget for resten av medlemstiden).
Stillingsprosent (Gjennomsnittlig deltid) 100% hvis du har jobbet i 100% stilling hele medlemstiden. Ved varierende arbeidstid fastsettes en gjennomsnittlig stillingsprosent ut fra de 30 beste år.
Eksempel Åse kun tjenestepensjon Født i 1949. Hun har vært ansatt i Bergen kommune i 22 år. Siste årene i 100 % stilling. Gjennomsnittlig stillingsprosent er 80 %. Årslønn i Bergen kommune er 370.000. Hun går av 100 % ved 67 år. Forholdstall er 1,030. 370.000 x 80% x 66 % x 22/30 /1,03 =139.091 11.591,- pr mnd Hvis hun hadde hatt full opptjening: 370.000 x 66 % /1,03 = 237.087 19.757,-pr mnd Forskjell 8.166,- pr mnd
Når kan du fratre? Ved aldersgrense for stillingen Særaldersgrenser 85 års regelen: Kan fratre 3 år før dersom medlemstid og egen alder er 85 år eller mer Levealderjustering skjer ved 67 år Medlemskapets lengde: minimum 3 år
Alderspensjon og inntekt Begrensninger i utbetalingen dersom du arbeider i offentlig sektor Ved arbeid i minst 14 t pr uke (168 pr kalenderkvartal)
Disposisjon 1. Pensjonsreformen hva er nytt? 1.1 Folketrygd 1.2 Offentlig tjenestepensjon og AFP 2. Alderspensjon gjeldende regler 2.1 Årskullene 1943-1953 2.1.1 Folketrygd 2.1.2 Offentlig tjenestepensjon 2.1.3 Samordning av pensjoner (regelverk: Samordningsloven) 2.1.4 Individuell garanti 2.2 Årskullene 1954-1962 2.3 Årskullene fra 1963 3. AFP gjeldende regler 4. Oppsummering og spørsmål
SAMORDNING Brutto tjenestepensjon Samordnings fradrag Netto tjenestepensjon Fra BKP Folketrygd Fra NAV SAMLET PENSJON
Samordningsfradraget Samordningsfradrag for grunnpensjon 75 % av grunnbeløpet Avkortes i forhold til tjenestetid Avkortes i forhold til gjennomsnittlig stillingsstørrelse Samordningsfradrag for tilleggspensjon Begrenses til inntekter som er pensjonsgivende i BKP Følgende inngår ikke i samordningsfradraget: Overtid Annet arbeid utenfor Offentlig tjenestepensjonsordning Evt ikke pensjonsgivende tillegg Bonuser Avkortes i forhold til tjenestetiden i BKP Samordningsfradrag for særtillegg Avkortes krone for krone
Samordning Samordning med fleksibel folketrygd Tar utgangspunkt i tidligere samordningsregler Bruttopensjon og samordningsfradrag levealdersjusteres ved bruk av forholdstall Samordnes som om folketrygden tas ut samtidig med tjenestepensjonen Alderspensjon etter særaldersgrense Samordning ved 67 år etter ordinære regler Krav om uttak av folketrygd fra 67 år
Eks Åse Brutto tjenestepensjon 11.591 Tjenestepensjon: 370.000 x 80% x 66% x 22/30 /1,03 Samordnings fradrag 8.429 Pensjon fra BKP 3.162 Samordningsfradrag for folketrygdpensjonen: Grunnpensjon: 2.693,- Tilleggspensjon: 5.736,- Pensjon fra NAV 16.726 Avkortet i forhold til: -ikke full medl.tid -ikke 100 % stilling - annet arbeid uten offentlig tj.pensjon Samlet pensjon før skatt 19.888
Disposisjon 1. Pensjonsreformen hva er nytt? 1.1 Folketrygd 1.2 Offentlig tjenestepensjon og AFP 2. Alderspensjon gjeldende regler 2.1 Årskullene 1943-1953 2.1.1 Folketrygd 2.1.2 Offentlig tjenestepensjon 2.1.3 Samordning av pensjoner 2.1.4 Individuell garanti (regelverk: Hovedtariffavtalen pkt 2.1.4) 2.2 Årskullene 1954-1962 2.3 Årskullene fra 1963 3. AFP gjeldende regler 4. Oppsummering og spørsmål
Hva betyr denne garantien for deg? Gjelder for årskull til og med 1958-kullet Får virkning dersom samlet pensjon etter levealdersjustering og samordning (inkl. samordningsfordeler) er lavere enn 66 prosent av sluttlønn ved full opptjeningstid. Garantien er gitt i forhold til uttak av folketrygdpensjon ved 67 år. Tjenestepensjonsordningene utbetaler i så fall et garantitillegg For medlemmer uten full opptjening reduseres garantien med tjenestetidsbrøken
Eks individuell garanti hvis står i stilling til 67 år Pensjon Fra 67 år: Samordnet tjenestepensjon og alderspensjon fra folketrygden Levealdersjustering av tjenestepensjon og folketrygd 62 år 66 % 65 år Individuell garanti Tjenestepensjon med samordningsfradrag fra 67 Alderspensjon fra folketrygden fra 67 år 67 år Alder Eventuelt tillegg pga. garantien
Eks Ole Født 1950. Gift. 40 poengår. 40 år trygdetid. Sluttpoengtall 4,35 (tilsvarer 400.000,- i 2010). Tar ut alderspensjon fra Nav ved 67 år. Forholdstall: 1,036. Folketrygdpensjonen blir 16.784. Kun arbeid i offentlig sektor. Full opptjeningstid. Sluttlønn i kommunen er 450.000. Brutto tjenestepensjon 23.890 450.000x66%/1,036 Samordnings fradrag 16.175 Pensjon fra BKP 7.715 Samordningsfradrag for folketrygdpensjonen: Grunnpensjon: 4.563,- Tilleggspensjon: 11.612,- Pensjon fra NAV 16.784 GP:75 % av grunnbeløpet. TP:Hele tilleggspensjonen til fradrag - samme poengtall i folketrygd som pensjonskassen Samlet pensjon før skatt 24.499
Garantitillegg til Ole? Sluttlønn 450.000 Uten levealderjustering blir bruttopensjonen: 450.000 x 66 % = 24.750,- pr mnd Pensjon etter levealderjustering og samordning med folketrygden blir 24.499,- Differansen, kr 251,- utbetales som garantitillegg fra BKP
Eks Ole Født 1950. Gift. 40 poengår. 40 år trygdetid. Sluttpoengtall 4,35 (tilsvarer 400.000,- i 2010). Tar ut alderspensjon fra Nav ved 67 år. Forholdstall: 1,036. Folketrygdpensjonen blir 16.784. Kun arbeid i offentlig sektor. Full opptjeningstid. Sluttlønn i kommunen er 450.000. Brutto tjenestepensjon 23.890 450.000x66%/1,036 Samordnings fradrag 11.612 Pensjon fra BKP 7.715 + 251 = 7.699 Samordningsfradrag for folketrygdpensjonen: Grunnpensjon: 4.563,- Tilleggspensjon: 11.612,- Pensjon fra NAV 16.784 GP:75 % av grunnbeløpet. TP:Hele tilleggspensjonen til fradrag - samme poengtall i folketrygd som pensjonskassen Samlet pensjon før skatt 24.750
Hva hvis Ole vil ta ut folketrygden fra 62 år og fortsette i 100 % stilling til 67 år? Alderspensjon fra Nav fra 62 66 år = 13.133,- Alderspensjon fra 67 år: Nav: 13.133,- BKP: 7.966,- 21.099,-
Eksempel Ole forts. Forskjellen mellom uttak 62 år og uttak 67 år er kr 3.651,- pr mnd Utbetaling av alderspensjon fra Nav i 5 år: kr 787.980,- Ca 550.000 etter skatt/3.651,- ca 12 år. Ved ca 79 år går det i null.
Hva hvis Ole vil fortsette å jobbe i kommunen utover 67 år? Tar ut folketrygd fra 67 år jobber i Bergen kommune til: 67 år: Nav: 16.784 BKP: 7.966 (24.750) 68 år: Nav: 16.784 BKP: 7.632 (24.416) 70 år: Nav: 16.784 BKP: 5.422 (22.206) 73 år: Nav: 16.784 BKP: 946 (17.730) 74 år: Nav: 16.784 BKP: 0 (16.784) Tar ut folketrygd fra 62 år jobber i Bergen kommune til: 67 år: Nav: 13.133 BKP: 7796 (21.099) 68 år: Nav: 13.133 BKP: 7632 (20.765) 70 år: Nav: 13.133 BKP: 5422 (18.555) 73 år: Nav: 13.133 BKP: 946 (14.079) 74 år: Nav: 13.133 BKP: 0 (13.133) Tar ut folketrygd og tjenestepensjon samtidig: 67 år: Nav: 16784 BKP: 7.966 (24.750) 68 år: Nav: 17.761 BKP: 7.632 (25.393) 70 år: Nav: 20.055 BKP: 5.422 (25.477) 73 år: Nav: 24.699 BKP: 946 (25.645) 74 år: Nav: 26.669 BKP: 0 (26.669)
Disposisjon 1. Pensjonsreformen hva er nytt? 1.1 Folketrygd 1.2 Offentlig tjenestepensjon og AFP 2. Alderspensjon gjeldende regler 2.1 Årskullene 1943-1953 2.1.1 Folketrygd 2.1.2 Offentlig tjenestepensjon 2.1.3 Samordning av pensjoner 2.1.4 Individuell garanti 2.2 Årskullene 1954-1962 2.3 Årskullene fra 1963 3. AFP gjeldende regler 4. Oppsummering og spørsmål
Overgangsreglene for de forskjellige årskull Født 1943-1953 Født 1954-1958 Født 1959-1962 Født 1963 Folketrygd Dagens opptjeningsregler Delvis nye opptjeningsregler Delvis nye opptjeningsregler Helt nye opptjeningsregler Levealder justering Fleksibelt uttak Fri inntekt Levealderjustering Fleksibelt uttak Fri inntekt Levealder justering Fleksibelt uttak Friinntekt Levealder justering Fleksibelt uttak Friinntekt BKP Levealder justering Individuell garanti Ny samordning Levealder justering Individuell garanti Ny samordning Levealder justering Ikke garanti Ny samordning Levealder justering Ikke garanti Ny samordning
Årskull 1954-1962 Får pensjon beregnet både etter dagens og etter fremtidig regelverk: 1954:90%/10% 1955:80%/20% 1956:70%/30% osv. 1962:10%/90%
ÅRLIG PENSJON OPPTJENING DAGENS MODELL NY OPPTJENINGSMODELL PENSJON FORHOLDSTALL PENSJONSBEHOLDNING DELINGSTALL
Disposisjon 1. Pensjonsreformen hva er nytt? 1.1 Folketrygd 1.2 Offentlig tjenestepensjon og AFP 2. Alderspensjon gjeldende regler 2.1 Årskullene 1943-1953 2.1.1 Folketrygd 2.1.2 Offentlig tjenestepensjon 2.1.3 Samordning av pensjoner 2.1.4 Individuell garanti 2.2 Årskullene 1954-1962 2.3 Årskullene fra 1963 3. AFP gjeldende regler 4. Oppsummering og spørsmål
Overgangsreglene for de forskjellige årskull Født 1943-1953 Født 1954-1958 Født 1959-1962 Født 1963 Folketrygd Dagens opptjeningsregler Delvis nye opptjeningsregler Delvis nye opptjeningsregler Helt nye opptjeningsregler Levealder justering Fleksibelt uttak Fri inntekt Levealderjustering Fleksibelt uttak Fri inntekt Levealder justering Fleksibelt uttak Friinntekt Levealder justering Fleksibelt uttak Friinntekt BKP Levealder justering Individuell garanti Ny samordning Levealder justering Individuell garanti Ny samordning Levealder justering Ikke garanti Ny samordning Levealder justering Ikke garanti Ny samordning
Eksempel ny modell Uttaksalder 62 år 63 år 65 år 67 år 70 år Opptjeningsår 40 41 43 45 48 Pensjonsbeholdning 3.012.000 3.087.000 3.238.000 3.389.000 3.615.000 Delingstall 19,98 19,17 17,53 15,91 13,49 Årlig pensjon 151.000 161.000 (13.400) 184.800 (15.400) 212.000 (17.700) 268.000 (22.300)
Disposisjon 1. Pensjonsreformen hva er nytt? 1.1 Folketrygd 1.2 Offentlig tjenestepensjon og AFP 2. Alderspensjon gjeldende regler 2.1 Årskullene 1943-1953 2.1.1 Folketrygd 2.1.2 Offentlig tjenestepensjon 2.1.3 Samordning av pensjoner 2.1.4 Individuell garanti 2.2 Årskullene 1954-1962 2.3 Årskullene fra 1963 3. AFP gjeldende regler 4. Oppsummering og spørsmål
AVTALEFESTET PENSJON Regelverk: Tariffavtalen kap 2 Tariffavtalens vedlegg 4: Vedtekter for avtalefestet pensjon Forskrift om kombinasjon av avtalefestet pensjon og arbeidsinntekt (pensjonsgivende inntekt)
Trekk ved dagens AFP Opptjening av folketrygdpoeng fortsetter. Men: Ikke videre opptjening i pensjonskassen. Fleksibelt uttak (fra 10 % avgang og oppover). (For lærere: full eller maks 40 %) AFP-størrelsen kan anslås ut fra pensjonskalkulatoren på www.nav.no (Folketrygdopptjening + AFP tillegg kr. 20.400) Under utbetaling reguleres AFP med Grunnbeløpet fratrukket 0,75 %. Ved overgang til alderspensjon oppreguleres pensjonsgrunnlaget med lønnsvekst (Grunnbeløpet) AFP kan ikke tas ut samtidig som fleksibel alderspensjon fra folketrygden. AFP levealderjusteres ikke.
Vilkår for AFP fra 62 til 65 år (folketrygdberegnet) Må ha fylt 62 år Du må fratre med minst 10 % av full stilling Må være i lønnet arbeid (el sykmeldt) på heltid eller deltid frem til pensjonering (minst 20% stilling) Må ha vært ansatt sammenhengende i offentlig sektor i minst de tre siste år (minst 20% stilling) Krav til inntekt/opptjening Må ha minst 10 år med opptjening av pensjonspoeng i folketrygden fra fylte 50 år og til og med året før uttak av pensjon Ha et gjennomsnitt av de 10 beste poengår etter 1967 på minst 1,0 pensjonspoeng (2G) Ha tjent minst grunnbeløpet året før uttak Ha en inntekt ved uttak som på årsbasis tilsvarer minst 1G (månedsinntekt x 12) Må ikke ha gavepensjon uten motsvarende arbeidsplikt før uttak Må ikke ha andre tjenestepensjoner fra arbeidsgiver, unntatt delvis uførepensjon
Vilkår for AFP fra 65 til 67 år (tjenestepensjonsberegnet) Alt 1: Du må være i lønnet arbeid frem til du går av med AFP. Ved permisjon uten lønn har du ikke rett til AFP, med mindre du har stått som frivillig medlem og har betalt full premie i permisjonstiden. Du må være medlem i BKP og dessuten ha minst 10 års medlemskap i pensjonsordningen etter fylte 50 år. Alt 2: Dersom du ikke oppfyller kravene i alternativ 1, kan du likevel gå av ved fylte 65 år hvis du fyller de vilkårene for å få AFP som gjelder ved fratreden før 65 år. Se over.
AFP Beregning utbetaling - inntekt AFP 62-64 AFP 65-66 FOLKETRYGD BEREGNET Hvordan beregnes AFP? Folketrygdopptjening + AFP tillegg på kr 20.400/år Folketrygdopptjening + AFP tillegg på kr 20.400/år Hvem beregner? Hvem utbetaler? Inntekt ved siden av full AFP NAV BKP Kr 15.000/år NAV/BKP BKP Kr 15.000/år AFP 65-66 TJENESTE PENSJONS- BEREGNET 66 % av Pensjonsgrunnlag (sluttlønn justert for stillingsprosent) x medlemstid/30 BKP BKP Inntekt fra offentlig sektor: Arbeid under 168 timer pr kalenderkvartal Inntekt fra privat sektor: Ingen inntektsbegrensning
Eksempel Åse Født i 1949. Enslig. Sluttpoengtall 3,95 (som tilsvarer 370.000 i inntekt 2010). 45 poengår. 20 år etter 1992. 25 år før 1992. Hun har vært ansatt i Bergen kommune i 20 år. Siste årene i 100 % stilling. Gjennomsnittlig stillingsprosent er 80 %. Årslønn i Bergen kommune er pr 2010 370.000. Hun ønsker å ta ut delvis AFP ved 65 år. Hun fortsetter i 50 % stilling. 1) Folketrygdberegnet AFP: (Kr 17.227,- + AFP tillegg kr 1.700,-) x 50% 9.463,- pr mnd 2) Tjenestepensjonsberegnet AFP: 370.000 x 80% x 66% x 20/30 x 38% 4.124,- pr mnd 3) TP beregnet hvis hun hadde hatt full opptjening 100% stilling i 30 år: 370.000 x 66% x 50 % 10.175,-pr mnd
Eksempel Åse forts. Folketrygdberegnet AFP: 9.463,- Lønn i 50 % stilling: 15.400,- AFP og lønn før skatt: 24.863,- Lønn i 100 % stilling før skatt: 30.833,- Differanse før skatt: 5.970,-
Disposisjon 1. Pensjonsreformen hva er nytt? 1.1 Folketrygd 1.2 Offentlig tjenestepensjon og AFP 2. Alderspensjon gjeldende regler 2.1 Årskullene 1943-1953 2.1.1 Folketrygd 2.1.2 Offentlig tjenestepensjon 2.1.3 Samordning av pensjoner 2.1.4 Individuell garanti 2.2 Årskullene 1954-1962 2.3 Årskullene fra 1963 3. AFP gjeldende regler 4. Oppsummering og spørsmål
Pensjonsbildet fra 2011
Står i stilling til 67 år Pensjon Fra 67 år: Samordnet tjenestepensjon og alderspensjon fra folketrygden Levealdersjustering av tjenestepensjon og folketrygd 62 år 66 % 65 år Individuell garanti Tjenestepensjon med samordningsfradrag fra 67 Alderspensjon fra folketrygden fra 67 år 67 år Alder Eventuelt tillegg pga. garantien
Uttak av AFP fra 62 år Kan ta ut AFP etter dagens regler ved 62 år Fra 67 år: Samordnet tjenestepensjon og alderspensjon fra folketrygden Pensjon 62 år 66 % AFP-tillegg Folketrygdberegnet AFP 62 64 år 65 år Tjenestepensjonsberegnet AFP 65 66 år Individuell garanti Tjenestepensjon med samordningsfradrag fra 67 Alderspensjon fra folketrygden fra 67 år 67 år Alder Eventuelt tillegg pga. garantien
Uttak av folketrygd fra 62 år Pensjon Kan velge folketrygd fra 62 år, istedenfor AFP 66 % Individuell garanti Tjenestepensjon med samordningsfradrag fra 67 Kan kombinere arbeid og pensjon Alderspensjon fra folketrygden fra 62 år Fra 67 år: Tjenestepensjon, samordnet som om folketrygden tas ut fra 67 62 år 65 år 67 år Alder Eventuelt tillegg pga. garantien
Pensjonsalternativer før 67 år Offentlig tjenestepensjon NAV Inntekt ved siden av pensjon Fortsette i jobb Alderspensjon fra 62 år Ingen inntektsbegrensninger AFP fra 62 år Ingen pensjon fra Nav (før 67 år) Inntektsbegrensning som i dag for AFP Tjenestepensjon 85 års regel (tidligst fra 57 år) Gradert uførepensjon (under 50 %) Alderspensjon fra 62 år Alderspensjon fra 62 år Inntektsbegrensning ift alderspensjon fra pensjonskassen som i dag Inntektsbegrensning ift uførepensjonen som i dag
Veien videre... Hva passer for deg og din situasjon? Vurderer du å ta ut alderspensjon eller AFP? Gode muligheter til kombinasjon arbeid og pensjon Beregninger. Ta kontakt med Nav for serviceberegning Ta deretter kontakt med Bergen kommunale pensjonskasse for konkret beregning. Tlf:55 54 65 50 Søknadskjema: AFP: Arbeidsgiver, www.nav.no, www.bergen.kommune.no/pen sjonskassen Alderspensjon, Uføre, etterlatte: www.bergen.kommune.no/ pensjonskassen
På tide å gå av med pensjon?
Takk for oppmerksomheten