MØTEINNKALLING Utvalg: Universitetsstyret Møte nr: 1/2015 Møtested: Telefonmøte Dato: 11.02.2015 Tidspunkt: 10:00 - Innkalling går til: Navn Funksjon Vigdis Moe Skarstein leder ekstern Paul Birger Torgnes medlem ekstern Inge Myrvoll Medlem ekstern Bodil Børset medlem ekstern Berit Støre Brinchmann medlem ansatt Ann Gøril Hugaas medlem ansatt Jan Oddvar Sørnes medlem ansatt Marianne Steinmo medlem ansatt Sissel Bjørnli Øystein A. Strømsnes Hege Elise Strømsnes medlem medlem medlem ansatt student student Vigdis Moe Skarstein styreleder Side1
Godkjenning av innkalling og saksliste. Saksliste: Saksnr. Sakstittel Unntatt offentlighet 1/15 Godkjenning av protokoll fra møte 7/2014 2/15 Avlagt regnskap 2014 3/15 Prolongering av fakultetsstyrene, dekanperioder samt konstituering av ny dekan på PHS 4/15 Eventuelt møte 1/2015 Side2
Universitetet i Nordland Saksnummer: Møtedato: Universitetsstyret 1/15 11.02.2015 Arkivreferanse: 2015/311/ Sak: Godkjenning av protokoll fra møte 7/2014 Innstilling til vedtak: Styret for Universitetet i Nordland godkjenner protokollen fra møte 7/2014. Pål A. Pedersen rektor Stig Fossum universitetsdirektør Side3
MØTEPROTOKOLL Utvalg: Universitetsstyret Møte nr: 7/2014 Møtested: Styrerommet Dato: 17.12.2014 Tidspunkt: 10:00 15:40 Til stede: Navn Vigdis Moe Skarstein Paul Birger Torgnes fra kl 11.30 15.00 Bodil Børset fra kl 10:15 Inge Myrvoll Berit Støre Brinchmann Ann Gøril Hugaas Jan-Oddvar Sørnes Sissel Bjørnli Øystein A. Strømsnes Hege Elise Strømsnes Forfall: Funksjon leder medlem medlem medlem medlem medlem medlem medlem medlem medlem ekstern ekstern ekstern ekstern ansatt ansatt ansatt ansatt student student Marianne Steinmo medlem ansatt Andre: Navn Pål A. Pedersen Grete Lysfjord Wenche Rønning Stig Fossum Anita Eriksen Per Arne Skjelvik Jan Atle Toska Arne Brinchmann Eva Skaiaa Funksjon rektor prorektor viserektor universitetsdirektør ass. universitetsdirektør økonomidirektør studie- og forskningsdirektør personal- og organisasjonsdirektør rådgiver/referent Side4
Innkallingen ble godkjent. Denne sakslisten ble godkjent: Saksliste: Saksnr. Sakstittel Unntatt offentlighet 78/14 Godkjenning av protokoll fra møte 6/2014 79/14 Budsjett 2015 80/14 Endring av navn på Bachelor i personalledelse 81/14 Opptak våren 2015 på Videreutdanning i kreftsykepleie (gjenoppretting av program og justering av studieportefølje PHS) 82/14 Studentrekruttering 2014-2015 83/14 Evaluering av Aksjonæravtalen mellom UiN og NF AS 84/14 Visuell profil og navnsetting internt 85/14 Arbeids- og klimaundersøkelse ARK-UiN 86/14 Oppnevning av valgstyre 87/14 Kreering av Philosophiae Doctor (ph.d.) - Anne Marit Valle 88/14 Kreering av Philosophiae Doctor (ph.d.) - Astri Dankertsen 89/14 Langtidsdagsorden møte 6/2014 90/14 Referatsaker møte 7/2014 91/14 Orienteringssaker møte 7/2014 92/14 Eventuelt møte 7/2014 Sakene ble behandlet i denne rekkefølgen: Sak 78, 86, 87, 88, 79, 80, 81, 82 osv. 78/14 Godkjenning av protokoll fra møte 6/2014 Enstemmig vedtak: Styret for Universitetet i Nordland godkjenner protokollen fra møte 6/2014. Side5
79/14 Budsjett 2015 Enstemmig vedtak: 1. Styret for Universitetet i Nordland vedtar følgende framlagte forslag til budsjett for 2015 Forslag ramme 2015 HHB 77 701 649 FSV 61 729 251 FBA 52 965 898 PHS 119 217 462 Strategiske midler styret 5 000 000 Etter- og videreutdanning av lærere 2 550 000 Sum fakultetene 319 164 260 Sentral ledelse 15 141 787 Studie og forskning 40 384 220 Personal 14 243 442 Økonomi 32 125 442 Husleie og strøm 112 100 000 IT 17 395 505 Bibliotek 15 680 866 Totalt fellesavdelinger 247 071 261 Lokale forhandlinger 2014 6 647 576 Særskilte tiltak 4 650 000 Lønnsoppgjør 2015 4 000 000 Investering/Utstyr 18 000 000 Totalt UiN 599 533 098 Tildelt ramme 583 534 000 Forutsatt tilbakeført avgift studenter utenfor EØS området 1 530 000 Andel av ramme til HiNe og HiN -1 953 953 Innteker/ refusjoner mv. 14 000 000 Saldert budsjett 2015-2 423 050 Det forventes et budsjett i balanse etter endelig vedtak om statsbudsjettet i Stortinget i desember 2014. 2. Budsjettet er utarbeidet på grunnlag av beregnede rammer for statsbudsjettet 2015. Rektor gis fullmakt til å foreta justeringer av rammene ut fra endringer i endelig tildeling for 2015. 3. Ny basisramme for fakultetene fastsettes til følgende fra 2015: År FBA FSV HHB PHS 2015 39 230 537 26 979 796 36 279 959 63 745 513 Side6
4. Med bakgrunn i endelig vedtatt ramme skal det utarbeides periodisert budsjett innenfor den tildelte ramme for den enkelte budsjettenheten. I dette arbeidet skal det legges til grunn at en styrer aktiviteten mot 2016 slik at en ikke binder opp et høyere kostnadsnivå enn vedtatt ramme 2015, justert for eventuelle endringer som følge av budsjettmodellen. Det skal også utarbeides periodisert budsjett for ekstern finansiert virksomhet iht. interne føringer. For fellesavdelingene videreføres iverksatt rutine med godkjenning av rektor eller den rektor bemyndiger ved disponering av budsjettrammer til andre formål enn forutsatt i detaljbudsjett. 5. Styret viser til vedtak om endelig studieprogram for 2015/2016. Fakultetene må selv sørge for at nødvendig studiepoengproduksjon oppnås gjennom vurdering av opptakstall og gjennomstrømmingsgrad. Studier som i 2015 eventuelt ikke rekrutterer nok studenter, må kompenseres gjennom økt opptak til andre studier. Styret forutsetter at det i forhold til studier/kurs med lav gjennomstrømming iverksettes tiltak som kan øke denne. Dette arbeidet må ses i sammenheng med den samlede studiepoengproduksjonen. 6. Rektor gis myndighet til å justere opptakstall og eventuelt utsette opptak når søkertallene foreligger. 7. Stipendiat/ post.doc. stillingene fordeler seg slik: - 11 stipendiatstillinger til FSV - 6 stipendiatstillinger til FBA - 10 stipendiatstillinger og 2 postdoc stillinger til HHB - 11 stipendiatstillinger til PHS Ved ledige stipendiatmidler gis rektor fullmakt til å disponere midlene. Dette for å sikre full utnyttelse av tildelingene til stipendiater/ post.doc stillinger. Det vil komme ytterligere stipendiatmidler gjennom budsjettforliket. Rektor gis myndighet til å fordele disse. 8. Annumsmidler avsettes iht. stillingsgrupper og tidligere vedtatt nivå. Avsettingen innebærer ikke en automatisk rett til annumsmidler for en ansatt. Beslutning rundt tildeling av annumsmidler tilligger dekan etter individuell vurdering. 9. Rektor får fullmakt til å fastsette årsresultat for 2014 for det enkelte fakultet. 10. Styret gir rektor fullmakt til å gjøre omdisponeringer innenfor vedtatt budsjettramme for fellesfunksjonene, herunder å kanalisere avsetninger/ strategiske midler som understøtter strategien for Universitetet i Nordland. 11. Fakultetene skal innrette sin virksomhet etter de strategiske føringer som er gitt i saksfremlegget, jf. gjennomførte dialogmøter med fakultetene. Det vises også til vedtatt strategiplan 2012-2016 for Universitetet i Nordland, samt de tre profilerte temaområdene: - Velferd - Innovasjon og entreprenørskap - Blå vekst Side7
Virksomheten skal også tilpasses årsrapport for 2014, inklusive vedtak rundt risikoområder. 80/14 Endring av navn på Bachelor i personalledelse Enstemmig vedtak: 1. Styret godkjenner følgende navneendring for studie tilhørende Fakultet for samfunnsvitenskap: Bachelor personalledelse (180 studiepoeng) endrer navn til Bachelor i Human Resource Management (HRM). 2. Navneendringen gjelder med virkning fra studieåret 2015 2016. 81/14 Opptak våren 2015 på Videreutdanning i kreftsykepleie (gjenoppretting av program og justering av studieportefølje PHS) Enstemmig vedtak: Styret vedtar at det nedlagte programmet Videreutdanning i kreftsykepleie (60 studiepoeng) gjenopprettes for opptak våren 2015 til 12 studieplasser, som et engangstilfelle. 82/14 Studentrekruttering 2014-2015 Enstemmig vedtak: Ut fra en vurdering av studentrekrutteringen for studieåret 2014-2015 ber styret for Universitetet i Nordland rektor legge til grunn følgende når plan for markedsførings- og studentrekrutteringsarbeid for studieåret 2015-2016 utarbeides: Antall kvalifiserte 1. prioritetssøkere må bli langt høyere på flere studieprogram, bl.a. innenfor svært viktige program, som grunnskolelærerutdanningen (GLU). Ved siden av GLU er det særskilt viktig å styrke rekrutteringen til studieprogrammene ved Fakultet for biovitenskap og akvakultur og disiplinfagene ved Fakultet for samfunnsvitenskap. Rekruttering til campusbaserte studieprogram som rekrutterer unge studenter bør prioriteres. UiN må øke sin andel av kvalifiserte søkere til høyere utdanning fra landsdelen og Nordland, ikke minst ut i fra at UiN har mange studietilbud innen de mest ettertraktede fagområdene for søkere fra nord. UiN må bli langt bedre på å rekruttere studenter nasjonalt gjennom å utvikle mer profilerte og attraktive studietilbud og drive mer målrettet markedsføring. Side8
83/14 Evaluering av Aksjonæravtalen mellom UiN og NF AS Enstemmig vedtak: 1. Styret ber rektor følge opp arbeidet med evaluering av aksjonæravtalen mellom UiN og stiftelsen Nordlandsforskning. 2. Styret ber rektor om å fremforhandle forslag til ny aksjonæravtale mellom UiN og stiftelsen Nordlandsforskning. 3. Ny aksjonæravtale må gi løsninger for organisering og samarbeid som sikrer den samlede eksternt finansierte forskningsaktivitet både for Nordlandsforskning AS og UiN. Arbeidet må også ta hensyn til de pågående nasjonale drøftelser om instituttsektoren. 84/14 Visuell profil og navnsetting internt Innstilling til vedtak: 1. Styret vedtar at Handelshøgskolen i Bodø endrer navn til Handelshøgskolen. På engelsk brukes navnet Business School. I skriftlig fremstillinger kan kortformen UiN Handelshøgskolen brukes. 2. Videre vedtar styret at fakultetene skal profilere seg på en lik måte. Styret ber rektor følge opp nødvendig revisjon av profilhåndboken. Behandling: Paul Birger Torgnes foreslo å stryke tredje setning i innstillingens pkt 1 og hele pkt 2. Rektor endret sin innstilling i tråd med forslaget og det ble enstemmig vedtatt. Enstemmig vedtak: Styret vedtar at Handelshøgskolen i Bodø endrer navn til Handelshøgskolen. På engelsk brukes navnet Business School. 85/14 Arbeids- og klimaundersøkelse ARK-UiN Enstemmig vedtak: Styret tar saksutredningen til etterretning og ber rektor se til at de ulike driftsenhetene følger opp sine tiltaksplaner etter arbeidsmiljøundersøkelsen. Side9
86/14 Oppnevning av valgstyre Enstemmig vedtak: 1. Styret ved Universitetet i Nordland vedtar å oppnevne følgende medlemmer til institusjonens valgstyre for perioden 01.01.2015 31.12.2018: - Thor Arne Angelsen, universitetslektor, leder FSV - Maja Jensvoll, universitetslektor PHS - Jørgen Karlsen, seniorrådgiver 2. Styret gir rektor fullmakt til å foreta eventuelle supplerende oppnevninger i hele fireårsperioden. 3. Studentorganisasjonen ved UiN oppnevner selv to medlemmer til valgstyret med funksjonstid på ett år, jfr. valgreglementet 1-1 nr. 2. 87/14 Kreering av Philosophiae Doctor (ph.d.) - Anne Marit Valle Enstemmig vedtak: Styret for Universitetet i Nordland vedtar å kreere Anne Marit Valle til Philosophiae Doctor (ph.d.). 88/14 Kreering av Philosophiae Doctor (ph.d.) - Astri Dankertsen Enstemmig vedtak: Styret for Universitetet i Nordland vedtar å kreere Astri Dankertsen til Philosophiae Doctor (ph.d.). 89/14 Langtidsdagsorden møte 6/2014 Enstemmig vedtak: Styret for Universitetet i Nordland vedtar følgende langtidsdagsorden for styremøtene: 22. januar (utgår) 11. februar Regnskap 2014 4. mars (eventuelt styreseminar 4. og 5. mars) Rapport og planer 2014-2015 29. april Årsrapport 2014 pr fakultet og avdeling 17. juni Side10
90/14 Referatsaker møte 7/2014 I tillegg til referatene som var sendt ut med sakspapirene, ble følgende delt ut i møtet: IDF 1) Møte 27.10.14 2) Møte 01.12.14 3) Møte 15.12.14 Følgende referatsaker ble tatt til etterretning: Fakultetsstyret HHB 1) Møte 02.12.14 Studiekvalitetsutvalget 1) Møte 10.11.14 2) Møte 01.12.14 Forskningsutvalget 1) Møte 03.11.14 Internasjonalt utvalg 1) Møte 23.09.14 2) Møte 24.11.14 Arbeidsmiljøutvalget 1) Møte 24.11.14 Tilsettingsutvalget for faglige stillinger 1) Møte 21.10.14 2) Møte 04.11.14 Tilsettingsrådet for teknisk-/administrative stillinger 1) Møte 09.09.14 2) Møte 21.10.14 3) Møte 04.11.14 IDF 4) Møte 27.10.14 5) Møte 01.12.14 6) Møte 15.12.14 91/14 Orienteringssaker møte 7/2014 Følgende orienteringssaker ble tatt til orientering: Brev Kunnskapsdepartementet 1) Strukturmeldingen og styrets funksjonstid, datert 20.11.14 Side11
2) Supplerende tildelingsbrev statsbudsjettet 2014 kap 2812 post 01 tiltaksplan for rekruttering til samisk høyere utdanning SAK region 7 prosjektnummer 80078 (kopi av brev til HINT), datert 26.11.14 3) Universitetet i Nordland kurantprosjekt byggetrinn 6A godkjenning av kostnads- og styringsramme (kopi av brev til Finansdepartementet), datert 01.12.14 4) Invitasjon til møte med kunnskapsministeren 09.01.15, datert 27.11.14 Andre orienteringer 1) Innspillsnotatene til KD, datert 30.09.14 Muntlige orienteringer Styreleder og rektor orienterte om arbeidet med ny struktur og da spesielt det som skjer i Nord-Norge. Styret holder fortsatt fast ved argumentene som er gitt i innspillsnotatene til KD og de strategiske valg som er gjort. 92/14 Eventuelt møte 7/2014 Et av styremedlemmene tok opp spørsmålet om tildeling av FoU-tid på Profesjonshøgskolen og ba rektor følge opp saken. Vigdis Moe Skarstein styreleder Pål A. Pedersen rektor Side12
Universitetet i Nordland Saksnummer: Møtedato: Universitetsstyret 2/15 11.02.2015 Arkivreferanse: 2014/902/133 Sak: Avlagt regnskap 2014 Innstilling til vedtak: 1. Styret for Universitetet i Nordland vedtar det fremlagte avlagte regnskapet som endelig regnskap for 2014 for Universitetet i Nordland. Regnskapet vedtas med tilhørende noter, samt styrets ledelseskommentarer for driften i 2014. 2. Fakultets- og avdelingsvise regnskap for 2014 med nærmere analyser fremlegges i senere styremøte. 3. Riksrevisjonens beretning vil bli fremlagt til styret til orientering når den foreligger. Pål A. Pedersen rektor Stig Fossum universitetsdirektør Side13
SAKSUTREDNING Sak: Avlagt regnskap 2014 Saksbehandler: Per Arne Skjelvik Vedlegg 1 Ledelseskommentarer 2014 2 Årsoppgjørspakke 2014 Universitetsledelsens kommentarer Styret får i denne saken fremlagt avlagt årsregnskap for 2014 for Universitetet i Nordland. Universitetsledelsen vurderer den totale økonomiske situasjonen som tilfredsstillende og under god kontroll ved utgangen av 2014. Periodens resultat for 2014 er på 0,7 mill kr mot 2,4 mill kr i 2013. De totale avsetningene er økt med 5,2 mill kr fra 2013 til 2014. Avsetningene samlet til fakultetene og til stipendiater viser imidlertid en nedgang på 5,4 mill. kr fra 2013 til 2014. Virksomhetskapitalen ved utgangen av 2014 er på 19,8 mill kr, herav er 2,7 mill kr bundet i aksjekapital. Den eksternt finansierte virksomheten viser totalt i 2014 en økning på 7,0 mill kr i forhold til 2013, dette er en økning på 10,6%. Bakgrunn Universitetet i Nordland skal oversende avlagt årsregnskap for 2014 til Kunnskapsdepartementet (KD) og Riksrevisjonen innen 16. februar 2015. Avlagt årsregnskap skal godkjennes av styret. Avlagt årsregnskap skal inneholde følgende obligatoriske elementer: Ledelseskommentarer Bevilgningsoppstilling Virksomhetsregnskap etter periodiseringsprinsippet Ledelseskommentarene skal være undertegnet av styret. Kravet til innholdet i ledelseskommentarene er gitt av KD og skal inneholde følgende elementer (se vedlagte forslag til ledelseskommentarer): - en kortfattet beskrivelse av institusjonens formål - en vurdering av institusjonens drift i perioden - en bekreftelse på at regnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten og i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene med opplysning om eventuelle avvik - omtale av vesentlige avvik mellom periodisert resultatbudsjett og resultatregnskap - omtale av utviklingen i avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet - omtale av gjennomførte investeringer i perioden og planlagte investeringer i senere perioder - opplysning om at institusjonens revisor er Riksrevisjonen Side14
Avlagt årsregnskap er fra og med 2013 UiNs endelige årsregnskap. Eventuelle korrigeringer, for eksempel som følge av revisjon, skal gjøres i påfølgende regnskapsår, med mindre departementet i samråd med Riksrevisjonen i særskilte tilfeller gir annen instruks. Riksrevisjonens beretning skal fortsatt rapporteres til DBH innen 14 dager etter at denne er mottatt og senest 15. juli 2015. Denne vil bli fremlagt til styret som orientering når den er mottatt. Detaljert rapportering for 2014 samt planer for 2015 med risikoområder vil bli fremlagt i egen styresak i senere styremøte, og inngår som en del av rapporteringskravene til KD. Detaljert rapportering pr fakultet og avdelinger i fellesadministrasjonen fremlegges som egen sak i senere styremøte. Drøfting Det fremlagte avlagte regnskap viser at universitets samlede inntekter for 2014 var på 649,5 mill kr mot 605,7 mill kr i 2013. Den totale aktiviteten har et ordinært driftsresultat på 5,8 mill kr i 2014. Til sammenligning var driftsresultat i 2013 på 19,5 mill kr. UiNs tildeling i forskningskomponenten for NFR og EU tildelinger baserer seg på kontante innbetalinger i 2014. Det kan være stor variasjon mellom kontant innbetaling og faktisk aktivitet (som måles gjennom påløpte kostnader i perioden) på prosjektene i løpet av ett år. Dette kan skyldes at vi normalt får innbetalinger fra NFR og EU i forhold til planlagt aktivitet, når denne forskyves blir det ubalanse mellom faktisk aktivitet og innbetalinger. I tillegg kan ubetalte fakturaer til NFR skape ubalanse mellom innbetalinger og aktivitet. Samlede tilskudd og overføringer er totalt 66,1 mill. kr i 2014. Det er en økning på 11,2 mill. kr (20,4 %) i forhold til 2013. Det er størst økning i bidrag fra eksterne finansieringskilder som kommune/fylkeskommune, andre organisasjoner og private. Når det gjelder forskningsindikatorer som gir uttelling i finansieringssystemet, så har innbetaling fra Norges Forskningsråd og regionale forskningsfond i 2014 økt med 3 mill. kr, til 20,8 mill. kr. I 2014 har det vært aktivitet i ett EU-prosjekt innenfor 7. rammeprogram. Men på grunn av forskuddsbetaling i 2013 og sluttbetaling ved avslutning av prosjektet i 2015, er det i 2014 ikke mottatt innbetalinger fra EU innenfor forskning og undervisning som gir uttelling. Avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert aktivitet (note 15) utgjør pr 31.12.2014 67,9 mill kr mot 62,8 mill kr pr 31.12.2013. Dette er en økning på 5,2 mill. kr eller ca. 8 %. Inkludert i avsetningene er avsetninger ved Nasjonalt senter for kunst og kultur i utdanningene, SAK avsetninger, samt avsetninger til bidragsprosjekt som finansieres av andre departement. Ikke inntektsførte bevilgninger samt bidrag og gaver er redusert med 13,9 mill kr til -8,2 mill kr (fordring). I note 15 fremgår det at det er en stor økning i avsetninger for å møte forventede utfordringer knyttet til investeringer, fremtidig husleieforpliktelser, og videre utvikling av institusjonen. Det er også foretatt avsetninger knyttet til kjente fremtidige forpliktelser, blant annet egenandel knyttet til Fripro og utsatt aktivitet for stipendiatstillinger tildelt Side15
gjennom bevilgning fra KD. Fakultetene har egne avsetninger som i hovedsak relaterer seg til utsatt virksomhet av både ordinær drift og i forhold til planlagte investeringer. Avsetningene samlet til fakultetene og til stipendiater viser en total nedgang på 5,4 mill. kr fra 2013 til 2014. Årsresultatet for Universitetet i Nordland viser et overskudd på 0,7 mill kr mot 2,4 mill kr i 2013. Nedgangen skyldes at oppdragsprosjekter er avsluttet med lavere overskudd. Den samlede virksomhetskapitalen (egenkapitalen) til Universitetet i Nordland er etter dette 19,8 mill kr mot 19,2 mill kr pr 31.12.2013. Andelen virksomhetskapital ved utgangen av 2014 utgjør 7,8 % av totalkapitalen. UiN har eierandeler i 7 aksjeselskap. For SIB AS ble følgende vedtak gjort i styresak 65/2014: 1. Styret ved Universitetet i Nordland vedtar å avvikle Senter for innovasjon og bedriftsøkonomi (SIB) AS. Aktiviteten i selskapet overføres til UiN gjennom en virksomhetsoverdragelse iht. AML kap. 16. 2. Rektor gis fullmakt til å gjennomføre avviklingen i samarbeid med styret for SIB AS. 3. Styret vil på et senere tidspunkt bli orientert om det økonomiske resultatet av gjennomføringen. Avviklingen er nå gjennomført og selskapet slettes pr 1.1.2015. Dette innebærer at UiN som 100% eier overtar alle eiendeler og forpliktelser som ligger i selskapet pr avviklingstidspunkt. Avviklingsoppgjøret viser at UiN i sin helhet får overført kr 3.144.293 som likvidasjonsoppgjør. Ettersom sletting av selskapet skjer pr 1.1.2015, så vil effekten av dette først blir ført inn i regnskapet til Universitet i Nordland fra og med regnskapsåret 2015. I senere styremøte vil det bli fremlagt en nærmere analyse av resultatene for 2014 for de enkelte enhetene, også sett i forhold til øvrige resultatindikatorer i finansieringsmodellen og prioriterte risikoområder. Dette også for å vurdere den økonomiske situasjonen for 2016. Totalt sett vurderes den økonomiske situasjonen ved Universitetet i Nordland å være under god kontroll, og i samsvar med vedtak i styret. I eget vedlegg fremlegges utkast til ledelseskommentar som skal oversendes til Kunnskapsdepartementet sammen med avlagt årsregnskap. Økonomiske konsekvenser Avlagt årsregnskap for 2014 viser overskudd på 0,7 mill. kr. Videre er det opparbeidet økte avsetninger i forhold til utsatt virksomhet i 2014 på 5,2 mill. kr. Den økonomiske situasjonen tilsier at det ikke er nødvendig å iverksette særskilte tiltak på overordnet nivå. Løpende styring skjer ihht. ordinært årshjul for budsjett og regnskapsarbeidet, samt løpende rapportering. Side16
Ledelseskommentarer årsregnskapet 2014 Universitetet i Nordlands formål Universitetet i Nordland skal utfordre etablerte sannheter og være en aktiv bidragsyter til den nasjonale og internasjonale kunnskapsallmenningen. Universitetet skal utvikle kreative, kritiske og handlekraftige talenter. Ved å skape rom for læring og kritisk refleksjon, skal den enkelte gis økte muligheter for meningsfylt deltakelse i samfunnslivet og bidra til verdiskaping og bærekraft i samfunnet. Universitetet i Nordland er unik som et universitet i og for Nordland, og skal ha et særskilt ansvar for forskning og høyere utdanning i Nordland, for å sikre et kunnskapsbasert samfunns- og næringsliv i regionen. Universitetet i Nordland skal bygge videre på en tydelig fagprofil innenfor økonomi, samfunnsfag, profesjonsutdanning for velferdsstatens yrker, akvakultur og biovitenskap. Universitetet skal kombinere langsiktighet og faglig kvalitet med omstillingsevne og vektlegging av samfunnsrelevans. Universitetet i Nordland har følgende profilerte temaområder i et tiårig perspektiv: Velferd Innovasjon og entreprenørskap Blå vekst Bekreftelse på regnskap Det bekreftes at regnskapet for Universitetet i Nordland er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten og i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene med opplysning om eventuelle avvik. Revisor Universitetet i Nordlands revisor er Riksrevisjonen. 1 Side17
Drift i perioden De samlede driftsinntektene er på 649,5 mill. kr i 2014. Inntektene er økt med 43,7 mill. kr (7,2 %) fra 2013 til 2014. Denne endringen skyldes primært økning i bevilgninger på 37,0 mill. kr (7,0 %) og økte tilskudd og overføringer på 11,2 mill. kr (20,4%). Samlede tilskudd og overføringer er totalt 66,1 mill. kr i 2014. Det er størst økning i bidrag fra eksterne finansieringskilder som kommune/fylkeskommune, andre organisasjoner og private. Når det gjelder forskningsindikatorer som gir uttelling i finansieringssystemet, så har innbetaling fra Norges Forskningsråd og regionale forskningsfond i 2014 økt med 3 mill. kr, til 20,8 mill. kr. I 2014 har det vært aktivitet i ett EU-prosjekt innenfor 7. rammeprogram. Men på grunn av forskuddsbetaling i 2013 og sluttbetaling ved avslutning av prosjektet i 2015, er det i 2014 ikke mottatt innbetalinger fra EU innenfor forskning og undervisning som gir uttelling. De samlede driftskostnadene er på 643,8 mill. kr i 2014. Driftskostnadene er økt med 57,4 mill. kr (9,8 %) fra 2013 til 2014. Økningen knyttet til lønn og sosiale kostnader er på 39,2 mill. kr (10,6 %). Veksten i lønnskostnader skyldes i stor grad flere ansatte. Antall årsverk er steget fra 560 i 2013 til 588 i 2014, en økning på 28 årsverk. Andre driftskostnader er økt med 14,5 mill. kr (7,2 %). Avskrivinger og nedskrivninger er økt med 3,8 mill. kr. Resultatet av ordinære aktiviteter viser et overskudd på 5,8 mill. kr i 2014 mot 19,5 mill kr i 2013. Periodens resultat etter avregninger er på 0,7 mill. kr mot 2,4 mill. kr i 2013. Den totale balansen er på 252,6 mill. kr. Balansen er gått ned med 15,3 mill. kr fra 2013 til 2014. Nedgangen skyldes primært en stor reduksjon i forskuddsbetalt husleie til Statsbygg på grunn av at faktura ikke ble mottatt før årsskiftet 2014/2015. Likviditeten er bedret ved økning i bankinnskudd på 11,9 mill. kr. Den samlede virksomhetskapitalen er på 19,8 mill. kr ved utgangen av 2014. Det er avsluttet prosjekter innen oppdragsvirksomheten med et resultat på 0,7 mill. kr, noe som har økt virksomhetskapitalen med 3,4 %. Universitetet har eierinteresser i 7 selskaper, og er majoritetseier i 3 av disse. Kortsiktig gjeld har gått ned med 9,2 mill. kr i forhold til 2013. Dette skyldes i hovedsak nedgang i leverandørgjeld og henger sammen med at forskuddsbetalt husleie ikke er med her i 2014, jfr. kommentar til fordringer over. UiN har inntektsført 18,2 mill. kr fra bidragsprosjekter som ikke er innbetalt. Dette vurderes som sikre inntekter fordi det i hovedsak er knyttet til fylkeskommunale prosjekter. Samlet sett er den økonomiske situasjonen ved utgangen av 2014 under tilfredsstillende kontroll og UiN har en sunn balanse. 2 Side18
Utviklingen i avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet Avsetning til bevilgningsfinansiert aktivitet har økt med 5,2 mill. kr til 67,9 mill. kr ved utgangen av 2014. Avsetningene til fakultetene og til stipendiater viser imidlertid en samlet nedgang på 5,4 mill. kr. UiN får likevel en samlet økning i avsetninger på grunn av større økninger i avsetningene knyttet til strategiske formål og større investeringer. UiN har avsetninger på omlag 12% av inntektene fra bevilgninger. Dette er et relativt høyt nivå, men vurderes å være helt nødvendig for å håndtere de store utfordringene som spesielt er knyttet til utviklingen av infrastrukturen. Avsetningene er blant annet prioritert til følgende oppgaver: - Større investeringer 17,7 mill. kr - Framtidige husleieforpliktelser 8,3 mill. kr - Framtidige utviklingstiltak 8,3 mill. kr Vesentlige avvik mellom periodisert resultatbudsjett og resultatregnskap Det fremkommer bare et mindre avvik på 14,9 mill. kr på sum driftsinntekter. Inntekt fra bevilgning viser et avvik i forhold til budsjett på 4,6 mill. kr. Tilskudd og overføringer fra andre viser en inntekt på 10,6 mill. kr under budsjett. Avviket skyldes at BOA-aktiviteten er lavere enn forutsatt i budsjettet, men inntektene er økt med 11,2 mill. kr (20,4 %) fra 2013. Det er et underforbruk på sum driftskostnader på 19,7 mill. kr i forhold til budsjett. Lønn og sosiale kostnader viser et lavere forbruk på 6,0 mill. kr, og dette skyldes i hovedsak forskjøvet eller lavere aktivitet i forhold til budsjett. For enkelte stillinger tar tilsettingsprosessen lengre tid enn forutsatt. Andre driftskostnader viser et lavere forbruk på 13,5 mill. kr og skyldes i hovedsak forskjøvet eller lavere aktivitet i forhold til budsjett. Driften av fellesavdelingene har i 2014 hatt et stort underforbruk. Dette skyldes en stram styring gjennom hele 2014. Den største delen av besparelsen skyldes husleie og strøm som ble budsjettert med en buffer på grunn av usikkerhet om utviklingen i 2014. Avvik på avregning bevilgningsfinansiert aktivitet skyldes i hovedsak store besparelser og at noe av aktiviteten er forskjøvet til senere perioder. Gjennomførte investeringer i perioden og planlagte investeringer i senere perioder Investeringsnivået for 2014 er noe lavere 2013. Det er investert for 19,8 mill. kr i 2014 mot 22,4 mill. kr året før. Investeringene er fordelt på de fleste driftsområdene ved UiN og inkluderer bla trykkerimaskin, it-investeringer, lab-utstyr, inventar og av-utstyr. I 2015 planlegges det med flere større investeringer innen IKT. Dette gjelder både maskinvare og programvare. Nye systemer innenfor web/intranett, saksbehandling og internkontroll vil bli anskaffet og satt i drift. 3 Side19
Nødvendig satsning på utvikling av infrastrukturen vil påvirke planlagt investeringsnivå betydelig fremover. I tett dialog med Kunnskapsdepartementet, Statsbygg, Bodø kommune og andre aktører jobbes det videre med campus utvikling. Nye lokaler i 3. etg på Profesjonsutdanningen ble ferdigstilt og tatt i bruk i februar 2014. For Mørkvedgården er arbeidet med gjennomgang av bygningsmassen ferdigstilt. For byggetrinn 6A (nytt administrasjonsbygg) har Statsbygg utlyst totalentreprise for bygging. Planlagt oppstart er vår 2015. Arbeidet med byggetrinn 6B (blått bygg marine fag) pågår. I løpet av 2015 blir det gjennomført en pre-programmeringsfase med rom- og funksjonsanalyse for 6B, slik at departementet har et bedre beslutningsgrunnlag for finansieringen. 4 Side20
Universitetet i Nordland Bodø, 11. februar 2015 Pål A. Pedersen rektor Stig Fossum universitetsdirektør Vigdis Moe Skarstein styreleder Paul Birger Torgnes nestleder Bodil Børset Inge Myrvoll Berit Støre Brinchmann Ann Gøril Hugaas Jan-Oddvar Sørnes Marianne Steinmo Sissel Bjørnli Øystein A. Strømsnes Hege Elise Strømsnes Postadresse: Avdeling: Økonomiavdelingen Saksbehandler Per Arne Skjelvik Universitetet i Nordland E-post: postmottak@uin.no : Telefon: 75 51 72 27 Postboks 1490 Internett: www.uin.no Sentralbord: 75 51 72 00 8049 BODØ Org.nr: 970 940 243 Telefaks: 75 51 74 57 5 Side21
Virksomhet: Universitetet i Nordland Generelle regnskapsprinsipper Regnskapet er satt opp i samsvar med de anbefalte Statlige Regnskapsstandarderne (SRS) og de tilhørende veiledningsnotater som er utarbeidet av Finansdepartementet og Direktoratet for økonomistyring med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. Anvendte regnskapsprinsipper Inntekter Tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 10. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet og andre departementer er presentert i regnskapet i den perioden tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet og andre departement som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forpliktelse og ført opp i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende periode som skal behandles som bevilgninger etter bestemmelsene i SRS 10 og som ikke er benyttet på balansedagen. Bevilgninger og tilskudd fra statlige virksomheter som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen. Bidrag og tilskudd fra statlige etater og tilskudd fra Norges forskningsråd samt bidrag og tilskudd fra andre som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsførte bidrag i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for gaver og gaveforsterkninger. Inntekter som forutsetter en motytelse behandlet etter bestemmelsene i SRS 9 og er resultatført i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår. Kostnader Kostnader ved virksomhet som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden kostnaden er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Kostnader som vedrører transaksjonsbaserte inntekter er sammenstilt med de tilsvarende inntekter og kostnadsført i samme periode. Prosjekter innen oppdragsvirksomhet er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Fullføringsgraden er målt som forholdet mellom påløpte kostnader og totalt estimerte kontraktskostnader. Tap Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter. Eventuelle tap konstateres først ved avslutning av prosjektet og er som hovedregel kostnadsført når en eventuell underdekning i prosjektet er endelig konstatert. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til historisk anskaffelseskost på transaksjonstidspunktet. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og aksjer anskaffet før 1. januar 2003 og som ble overført fra gruppe 1 til gruppe 2 fra 1. januar 2009, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert av overskudd av eksternt oppdragsvirksomhet, har motpost i Opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Når verdifallet ikke er forventet å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi.
Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Varig driftsmidler balanseføres med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Ved realisasjon/avgang av driftsmidler resultatføres regnskapsmessig gevinst/tap. Gevinst/tap beregnes som forskjellen mellom salgsvederlaget og balanseført verdi på realisasjonstidspunktet. Resterende bokført verdi av forpliktelse knyttet til anleggsmiddelet på realisasjonstidspunktet er vist som Utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler i note 1. For eiendeler som inngår i åpningsbalansen er bruksverdi basert på gjenanskaffelsesverdi lagt til grunn for verdifastsettelsen, mens virkelig verdi benyttes når det gjelder finansielle eiendeler. Ved fastsettelse av gjenanskaffelsesverdi er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk funksjonell standard og andre forhold av betydning for verdifastsettelsen. For tomter, bygninger, infrastruktur er gjenanskaffelsesverdien dels basert på estimater utarbeidet og dokumentert av virksomheten selv, og dels på kvalitetssikring fra og verdivurderinger utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer. Verdi knyttet til nasjonaleiendom og kulturminner, samt kunst og bøker er i utgangspunktet ikke inkludert i åpningsbalansen. Slike eiendeler er inkludert i den grad det foreligger en reell bruksverdi for virksomheten. Finansieringen av varige driftsmidler, som er inkludert i åpningsbalansen for første gang, er klassifisert som en langsiktig forpliktelse. Denne forpliktelsen løses opp i takt med avskrivningen på de anleggsmidler som finansieringen dekker. For omløpsmidler, kortsiktig gjeld samt eventuelle øvrige forpliktelser som inkluderes i åpningsbalansen, er virkelig verdi benyttet som grunnlag for verdifastsettelsen. Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Immaterielle eiendeler er balanseført med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det er foretatt nedskriving for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene Internhandel Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværender innen virksomheten er eliminert i regnskapet. Pensjoner De ansatte er tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK). Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell over- eller underdekning i pensjonsordningen. Årets pensjonskostnad tilsvarer årlig premie til SPK. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan bare opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til institusjonen. Midler som gjennom interne disponeringer er øremerket slike formål, er klassifisert som virksomhetskapital ved enhetene.
Note 15 Avregning statlig og bevilgningfinasiert virksomhet UB pr 31.12.2013 på konto 2168 Direkte posterte statsinterne feriepengeforpliktelser - inkl. arbeidsgiveravgift er i IB 2014 nullstilt og overført til konto 2160. Tall pr 31.12.2013 i note 15 er korrigert tilsvarende. Dvs linjen Direkte posterte statsinterne feriepengeforpliktelser - inkl. arbeidsgiveravgift (underkonto 2168) er nullet og beløpet er fordelt på andre linjer i note 15. UB pr 31.12.2014 på konto 2168 er etter KDs føringer overført til konto 2160 på balansedagen, men for å få note 15 spesifisert riktig har vi allikevel vist sum feriepengeforplktelser på egen linje. Klassifikasjonsendring prosjekter: Vi har omklassifisert noen prosjekter fra bidragsprosjekter med statlig finansiering til bevilgningsprosjekter, dette gjelder prosjekter med midler fra Utenriksdepartementet og Norgesuniversitetet. Endringen ble gjort ved at ubrukte midler pr 1.1.2014 ble ompostert i periode 0 fra 2181 til hhv 2161 og 2163. Balansetall pr 31.12.2013 er tilsvarende endret i balansen og i note 15. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode tilpasset statlige virksomheter. Kontoplan Standard kontoplan og Kunnskapsdepartementets anbefalte føringskontoplan for virksomheter i universitets- og høyskolesektoren er lagt til grunn. Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd / utbetalinger daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskontoer i Norges Bank. Bankkonti utenfor konsernkontordningen er presentert på linjen Andre bankinnskudd i avnitt IV i balanseoppstillingen.
Resultatregnskap Virksomhet: Universitetet i Nordland Org.nr: 970940243 Note 2014 2013 Referanse Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 563 318 526 341 RE.1 Inntekt fra gebyrer 1 0 0 RE.2 Inntekt fra tilskudd og overføringer 1 66 097 54 904 RE.3 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 0 0 RE.4 Salgs- og leieinntekter 1 18 069 22 695 RE.5 Andre driftsinntekter 1 1 995 1 798 RE.6 Sum driftsinntekter 649 479 605 739 RE.7 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 408 386 369 179 RE.8 Varekostnader 270 338 RE.9 Andre driftskostnader 3 217 575 203 053 RE.10 Kostnadsførte investeringer og påkostninger 4,5 0 0 RE.11 Avskrivninger 4,5 16 027 13 812 RE.12 Nedskrivninger 4,5 1 570 0 RE.13 Sum driftskostnader 643 829 586 383 RE.14 Ordinært driftsresultat 5 650 19 356 RE.15 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 232 218 RE.16 Finanskostnader 6 53 51 RE.17 Sum finansinntekter og finanskostnader 179 167 RE.18 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 0 0 RE.19 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 RE.20 Resultat av ordinære aktiviteter 5 829 19 523 RE.21 Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 0 0 RE.22 Avregning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15-5 172-17 154 RE.23 Sum avregninger -5 172-17 154 RE.24 Periodens resultat 657 2 370 RE.25 Disponeringer Tilført annen opptjent virksomhetskapital 8 657 2 370 RE.26 Sum disponeringer 657 2 370 RE.27 Innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten Inntekter av gebyrer og avgifter direkte til statskassen 9 0 0 RE.28 Avregning med statskassen innkrevningsvirksomhet 9 0 0 RE.30 Sum innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0 RE.31 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 10 0 0 RE.32 Utbetalinger av tilskudd til andre 10 0 0 RE.33 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 0 0 RE.34
Balanse Virksomhet: Universitetet i Nordland EIENDELER Note 31.12.2014 31.12.2013 Referanse A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 0 0 AI.01 Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 446 354 AI.02 Sum immaterielle eiendeler 446 354 AI.1 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 7 405 8 023 AII.01 Maskiner og transportmidler 5 15 982 17 958 AII.02 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 37 836 34 595 AII.03 Anlegg under utførelse 5 1 496 78 AII.04 Beredskapsanskaffelser 5 0 0 AII.05 Sum varige driftsmidler 62 719 60 654 AII.1 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 11 2 525 2 525 AIII.01 Investeringer i tilknyttet selskap 11 0 0 AIII.02 Investeringer og aksjer og andeler 11 210 210 AIII.03 Obligasjoner og andre fordringer 0 0 AIII.04 Sum finansielle anleggsmidler 2 735 2 735 AIII.1 Sum anleggsmidler 65 900 63 744 AIV.1 B. Omløpsmidler I Varebeholdning og forskudd til leverandører Varebeholdninger 12 0 0 BI.1 Forskuddsbetalinger til leverandører 12 0 0 BI.2 Sum varebeholdning og forskudd til leverandører 0 0 BI.3 II Fordringer Kundefordringer 13 8 192 14 831 BII.1 Andre fordringer 14 8 070 28 739 BII.2 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 16 20 2 001 BII.3 Sum fordringer 16 282 45 571 BII.4 III Investeringer Tøyenfondet og observatoriefondet 8 0 0 BIII.01 Sum finansielle omløpsmidler 0 0 BIII.1 IV Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank 17 159 727 144 827 BIV.1 Andre bankinnskudd 17 10 673 13 714 BIV.2 Andre kontanter og kontantekvivalenter 17 0 0 BIV.3 Sum kasse og bank 170 400 158 541 BIV.4 Sum omløpsmidler 186 682 204 112 BIV.5 SUM EIENDELER 252 582 267 855 BV.1
Balanse Virksomhet: Universitetet i Nordland VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD Note 31.12.2014 31.12.2013 Referanse C. Virksomhetskapital I INNSKUTT VIRSOMHETSKAPITAL Innskutt virksomhetskapital 8 0 0 C.01 Sum innskutt virksomhetskapital 0 0 C.02 II OPPTJENT VIRKSOMHETSKAPITAL Opptjent virksomhetskapital 8 19 831 19 174 C.03 Sum opptjent virksomhetskapital 19 831 19 174 C.04 Sum virksomhetskapital 19 831 19 174 C.1 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, 5 63 165 61 009 DI.1 Andre avsetninger for forpliktelser 0 0 DI.2 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 63 165 61 009 DI.3 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 0 0 DII.01 Sum annen langsiktig gjeld 0 0 DII.1 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 27 917 47 895 DIII.1 Skyldig skattetrekk 15 462 14 598 DIII.2 Skyldige offentlige avgifter 8 774 7 785 DIII.3 Avsatte feriepenger 34 068 31 131 DIII.4 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 16 6 674 3 747 DIII.5 Annen kortsiktig gjeld 18 16 940 13 888 DIII.6 Sum kortsiktig gjeld 109 836 119 044 DIII.7 IV. Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 0 0 DIV.1 Avsetning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 67 938 62 852 DIV.2 Ikke inntektsført bevilgninger og bidrag 15-18 191-7 296 DIV.3 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 10 003 13 073 DIV.4 Sum avregninger 59 750 68 629 DIV.5 Sum gjeld 232 751 248 682 DV.1 SUM VIRKSOMHETSKAPTAL OG GJELD 252 582 267 855 DVI.1
Kontantstrømoppstilling etter den direkte modellen Virksomhet: Universitetet i Nordland Note 2014 2013 B 2015 Referanse Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) 565 474 534 908 614 000 KS.1 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen 0 0 0 KS.2 innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre 0 0 0 KS.3 innbetalinger fra salg av varer og tjenester 28 279 18 811 21 000 KS.4 innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser 0 0 0 KS.5 innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater 22 45 822 38 248 39 600 KS.6 innbetalinger av utbytte 0 0 0 KS.7 innbetalinger av renter 235 221 200 KS.8 innbetaling av refusjoner 15 189 9 757 12 000 KS.9 andre innbetalinger 21 19 989 23 148 37 750 KS.10 Sum innbetalinger 674 988 625 093 724 550 KS.INN Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader 416 093 377 704 440 000 KS.11 utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk 216 222 190 765 240 000 KS.12 utbetalinger av renter 53 51 0 KS.13 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter -140 79 0 KS.14 utbetalinger og overføringer til andre statsetater 0 0 0 KS.14A utbetalinger og overføringer til andre virksomheter 0 0 0 KS.14B andre utbetalinger 11 136 6 535 10 000 KS.15 Sum utbetalinger 643 363 575 134 690 000 KS.UT Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * 31 625 49 959 34 550 KS.OP Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 42 0 KS.16 -utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler (+) 19 766 22 436 25 000 KS.17 innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 0 KS.18 -utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak (+) 0 100 0 KS.19 -utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter (+) 0 0 0 KS.20 innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter 0 0 0 KS.21 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -19 766-22 494-25 000 KS.INV Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital 0 0 0 KS.22 -tilbakebetalinger av virksomhetskapital (+) 0 0 0 KS.23 -utbetalinger av utbytte til statskassen (+) 0 0 0 KS.24 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 0 KS.FIN Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter (+/-) 0 0 0 KS.24A Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter (+/-) 11 859 27 465 9 550 KS.25 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 158 541 131 076 170 400 KS.26 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 170 400 158 541 179 950 KS.BEH * Avstemming Note 31.12.2014 31.12.2013 periodens resultat 657 2 370 KS.27 bokført verdi avhendede anleggsmidler 13 57 KS.28 ordinære avskrivninger 16 027 13 812 KS.29 nedskrivning av anleggsmidler 1 570 0 KS.30 netto avregninger 5 172 17 154 KS.31 inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) KS.32 arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/5309 KS.33 avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) -19 766-22 436 KS.34 resultatandel i datterselskap KS.35 resultatandel tilknyttet selskap KS.36 endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 2 156 8 567 KS.37 endring i varelager 0 0 KS.38 endring i kundefordringer 6 639-5 815 KS.39 endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag -10 895 5 918 KS.40 endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger -3 070-2 212 KS.41 endring i leverandørgjeld -19 978 31 732 KS.42 effekt av valutakursendringer 0 0 KS.43 inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) KS.44 pensjonskostnader (kalkulatoriske) KS.45 poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter 19 766 22 394 KS.46 korrigering av avsetning for feriepengr når ansatte går over i annen statsstilling -86-49 KS.46A endring i andre tidsavgrensningsposter 33 420-21 531 KS.47 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 31 625 49 959 KS.AVS Kontrollsum: Netto kontantstrøm operasjonelle aktiviteter 0 0
Virksomhet: Universitetet i Nordland Prinsippnote for rapporteringen til statsregnskapet for nettobudsjetterte virksomheter
Virksomhet: Universitetet i Nordland Oppstilling av bevilgningsrapportering for 2014 Beholdninger på konti i kapitalregnskapet pr. 31.12.2014 Konto Tekst Note 2014 2013 Endring Referanse 6001/820212 Oppgjørskonto i Norges Bank 17 159 727 144 827 14 900 BRI.011 628002 Leieboerinnskudd 11 0 0 0 BRI.012 640205 Tøyenfondet 0 0 0 BRI.013 640206 Observatoriefondet 0 0 0 BRI.014 640213/810214 Gaver og gaveforsterkninger 10 673 13 714-3 041 BRI.015 Beholdninger rapportert i likvidrapport 1) Note Regnskap 2014 Oppgjørskonto i Norges Bank Inngående saldo på oppgjørskonto i Norges Bank 17 144 827 BRII.001 Endringer i perioden (+/-) 14 900 BRII.002 Sum utgående saldo oppgjørskonto i Norges Bank 17 159 727 BRII.1 Øvrige bankkonti Norges Bank 2) Inngående saldo på i øvrige bankkonti i Norges Bank 17 13 714 BRII.021 Endringer i perioden (+/-) -3 041 BRII.022 Sum utgående saldo øvrige bankkonti i Norges Bank 17 10 673 BRII.2 Samlet tildeling i henhold til utbetalingsbrev Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling 260 Universiteter og høyskoler 50 Statlige universiteter og høyskoler 552 594 BRIII.011 280 Felles enheter 01 Driftsutgifter 0 BRIII.012 280 Felles enheter 21 Spesielle driftsutgifter 0 BRIII.013 280 Felles enheter 50 Senter for internasjonalisering av utdanning 0 BRIII.014 280 Felles enheter 51 Drift av nasjonale fellesoppgaver 0 BRIII.015 281 Felles utgifter for universiteter og høyskoler 01 Driftsutgifter, kan nyttes under post 70 3 000 BRIII.016 281 Felles utgifter for universitete 45 Større utstyrsanskaffelser, kan overføres 0 BRIII.017 Sum høyere utdanning og fagskoler 555 594 BRIII.01 226 Kvalitetutvikling i grunnopplærin 50 Nasjonale senter i grunnopplæringen 7 676 BRIII.018 Via U.dir 231 Barnehager xx 1 000 BRIII.018 Via U.dir Sum utbetalinger i alt 564 270 BRIII.1 1) Dersom virksomheten disponerer flere oppgjørskontoer i Norges Bank enn den ordinære driftskontoen, skal også disse beholdningen spesifiseres med inngående saldo, endring i perioden og utgående saldo. Slike beholdninger skal også inngå i oversikten over beholdninger rapportert til kapitalregnskapet. 2) Vesentlige beløp spesifiseres særskilt nedenfor.