Tertialrapport 1. tertial 2013 Økonomi Øyer, 15. mai 2013 1
Innhold Økonomirapport 3 Investeringsbudsjettet 6 Virksomhetsrapportering 7 Stab, inkl. politisk styring og kontroll/revisjon 7 Fellesenhet Skatt og innfordring 7 Barnehagene 7 Skolene 8 Læringssenter 8 Helse- og familietjenesten 8 Pleie og omsorg 8 Kultur 9 Eiendom og anlegg 9 Vann og avløp 9 Byggesak, areal og geomatikk 9 BAG selvkost 9 Avsluttende kommentarer 9 2
Økonomirapport Frie inntekter og finansposter Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning I henhold til de siste prognosene fra Kommunenes Sentralforbund (KS) vil Øyer få skatt og rammeoverføringer på 238,8 mill kr i 2013, dette er ca 1,5 million lavere enn budsjettert. De siste prognosene er oppdatert med folketall pr 01.01.2013. Pris- og lønnsveksten blir klart lavere enn antatt, av den grunn opprettholder regjeringen anslaget på inntekts- og formuesskatt i statsbudsjettet. Skatteinntektene isolert sett viser pr. utgangen av 1. tertial en inntektssvikt på 1,2 mill kr sammenliknet med periodisert budsjett. Sammenliknet med 1. tertial 2012 er inngangen 6 % høyere. Eiendomsskatt Prognosen for eiendomsskatt viser en samlet inngang for året på 19,6 mill kr dvs. ca 1,3 mill kr utover budsjettert. Lånekompensasjon Kommunen mottar lånekompensasjon for følgende utbygginger: Grunnskolereformen, omsorgsboliger/sykehjemsutbygging, Øyer Ungdomsskole og Solvang skole. Kompensasjonens størrelse er avhengig av rentenivået. Prognosen tilsier en svikt i størrelsesorden kr 450.000. Utbytte I tabellen nedenfor framgår budsjettert utbytte, prognose for året og avvik i forhold til budsjettert (tall i 1000 kr) for de aktuelle aksjeselskapene: Selskap Budsjettert utbytte Prognose utbytte Mer-/mindreinnt utbytte Gudbrandsdal Energi AS 4.460 6930 2470 Eidsiva Energi AS 1.390 1390 0 Ikomm AS 0 0 0 Hafjell Alpinsenter AS 200 0-200 Tilsammen 6.050 8.320 2.270 Når det gjelder GE AS viser rådmannen til K-sak 11/13 der ny eieravtale ble godkjent. I hht ny eieravtale økte Øyer sin eierandel til 30 %, kommunens lån til selskapet er oppgjort, oppgjør for konsesjons-/avtalekraft og egenprodusert kraft (punktene A og B i gammel aksjonæravtale) er falt bort. Kommunen disponerer etter dette konsesjons-/avtalekrafta sjøl. Samlet sett gir omleggingen inntekter utover budsjettert ca kr 750.000 i 2013. Budsjettet forslås justert i hht ny eieravtale. Utbyttet fra EE AS er avklart etter generalforsamling 02.05.2013. I samsvar med mottatte signaler legger rådmannen til grunn at kommunen ikke får noe utbytte fra Hafjell Alpinsenter AS i 2013. 3
Samlet gir dette en prognose på merinntekt kr 2.270.000, hvorav kr 1.070.000 disponeres til reduksjon av budsjetterte renteinntekter ansvarlig lån og kr 640.000 til reduksjon av budsjettert godtgjøring for egenprodusert kraft/konsesjons-/avtalekraft. Renteinntekter Generelle renter P.g.a. lavt rentenivå antar rådmannen en svikt på kr 300.000 når det gjelder generelle renteinntekter. Renter på ansvarlige lån Gudbrandsdal Energi AS: Regner med at kommunen får renteinntekter f.o.m. vedtaksdato for ny eieravtale, dette gir inntekter ca kr 215.000 i 2013. Eidsiva Energi AS: Renteinntekter kr 747.000 som er i samsvar med budsjettert. Etter budsjettjustering som følge av ny eieravtale GE AS er prognosen balanse. Renteutgifter og avdrag på lån For 2013 er det budsjettert med 3,5 % rente for den delen av låneporteføljen som ikke har fastrente. Per 08.05.13 er styringsrenten på 1,5 % og Norges Bank signaliserer at den vil ligge på dette nivået resten av året. Ved beregning av prognosen for renteutgifter er det lagt til grunn dagens rentenivå på flytende lån. Dette gir en årsprognose for renteutgifter og avdrag på + 1,6 mill kr. Redusert rente gir seg utslag i reduserte kalkulatoriske renter for vann og avløp, inntektssvikt virksomhet 910 ca 1 million, se nedenfor. Finansiering av investeringer I henhold til gjeldende regler for budsjettering og regnskapsføring skal det gjøres en rebudsjettering av investeringsprosjekter hvor det påløper utgifter i 2013, der vedtak om finansiering er gjort tidligere år. Investeringsprosjekter med bevilgning i 2013 skal justeres etter prognose. Det vil som foregående år, bli lagt fram en egen sak om dette mot slutten av året. Felles Seniorpolitikk Til dekning av seniorpolitiske tiltak i form av bonuslønn eller redusert arbeidstid uten nedgang i lønn, er budsjettert kr 250.000. Dette tiltaket er vedtatt avsluttet pr 31.12.2012. Budsjettert utgift er for avtaler inngått før 31.12.2012, eventuell svikt forutsettes dekket innen rammen for fellesutgifter. Pensjon I budsjettet for 2013 er satsene for budsjettering av pensjon videreført på samme nivå som i budsjettet for 2012. Det er stor usikkerhet mht til pensjonskostnaden i 2013. Pga premieavviket 6,7 mill kr i kunstig inntekt, gikk pensjonsoppgjøret i 2012 3,4 mill kr i pluss. 1/10 av premieavviket for 2012 skal utgiftsføres i regnskapet for 2013. Regnskapet for 2013 4
vil bli belastet med skyldig pensjonsutgift som følge av feil innberetning til pensjonsleverandøren for timelønnede (vikarer/ekstrahjelp) i pleie- og omsorgssektoren, summen er foreløpig ikke klar. Usikkerheten er stor, rådmannen legger til grunn prognose balanse. Pris- og lønnsvekst i 2013 Rådmannen har fullmakt til å fordele midler til virksomhetene til dekning av pris- og lønnsvekst i 2013. For 2013 er lagt til grunn en prisvekst på 1,6% og en lønnsvekst på 4%, samlet 3,3 % (deflator). Lønnsoppgjøret var i hht forutsetningene i statsbudsjettet beregnet å koste 5,5 mill kr (overheng 3,3 mill og lønnsoppgjøret pr 01.05.2013 2,2 mill). I revidert nasjonalbudsjett er anslaget for pris- og lønnsvekst nedjustert fra 3,3 til 3,0 %. Rådmannen legger derfor til grunn at resterende midler til dekning av lønnsoppgjøret er tilstrekkelig. Energi Energiforbruket ved de 12 største bygningene i perioden uke 1-13 viser en økning i forbruket sammenlignet med tilsvarende periode i 2012. Forbruket i 2013 var på ca 2.100.000 kwt mens det i samme perioden i fjor var på 1.964.000 kwh, dvs en økning på 136.000 kwh eller 6,9 %. Hovedårsaken til dette er lavere temperatur (-9,6 grader) samt at måleperioden er en dag lenger i år enn i fjor. Energiprisen er gunstigere i år enn i fjor, eventuelle avvik i negativ retning forutsettes dekket innenfor virksomhetenes rammer. Fellesutgifter for øvrig Utover de postene som er omtalt ovenfor viser status for fellesutgifter pr utgangen av 1. tertial antatt svikt på enkelte og antatte besparelser på andre poster. Det største positive avviket er midler tilknyttet samhandlingsreformen, dette er midler utover det som er overført til PLO til dekning av kommunens andel av behandlingsutgifter og oppgjør for utskrivningsklare pasienter. Det største negative avviket er øremerket tilskudd til ressurskrevende brukere der det ble inntektsført for mye i 2012-regnskapet. Det er foreløpig ikke tatt stilling til fordeling av et generelt effektivitetskrav på kr 750.000, rådmannen legger til grunn at kravet blir innfridd. Samlet sett varsler rådmannen balanse. Det legges fram egen sak for avregning av tilskuddssatser til ikke-kommunale barnehager i samme kommunestyremøte som tertialrapporten. Avregningen viser at samlet overføring til de ikke-kommunale barnehagene for 2012 gir en etterutbetaling på 0,6 mill kr. Dette er 0,5 mill kr lavere enn anslått ved regnskapsavslutning 2012. Videre legges det fram egen sak om tilskuddssatser 2013. Hensyntatt frigitte midler for 2012, vil samlet tilskuddsnivå til ikkekommunale barnehager i 2013 ligge 0,4 mill kr over budsjettert. Dette dekkes fra bundet fond «Skjønnsmidler barnehage», og det rapporteres balanse. Gjenstående på fondet vil da være 0,2 mill kr. Momskompensasjon investeringer I en overgangsperiode, der andelen av investeringsmoms som kan benyttes i driftsregnskapet trappes ned, skal investeringsmoms budsjetteres i drift, og deretter skal minimum den obligatoriske andelen overføres til investeringsregnskapet. Det er budsjettert investeringsmoms kr 565.000 i drift, mens det pr utgangen av april er inntektsført 8,6 mill kr. 5
Prognose for året er 26 mill kr, hvorav minimum 80 % skal overføres til investeringsregnskapet. Rådmannen antar inntekter utover budsjettert i størrelsesorden 4,6 mill kr i 2013. Investeringsmoms utover budsjettert kr 565.000, er i budsjettet planlagt brukt til finansiering av investeringer. Disponering i drift for å unngå/redusere et regnskapsmessig merforbruk øker framtidig lånebehov tilsvarende. Vann og avløp sin belastning for kalkulatoriske renter blir lavere enn budsjettert, ca 1 million, dette gir seg utslag i inntektssvikt virksomhet 910. Investeringsbudsjettet Tall i 1000 kroner Tiltak Prosjekt- Budsjett Forbruk Prognose Eiendom og anlegg ENØK-tiltak 1107 500 32 500 Tretten Sjukeheim - utvidelse/oppgradering 1132 8 100 119 8 100 Ny barnehage i Øyer 1140 11 000 681 11 000 Energi- og klimaplantiltak 1143 300 181 300 Tiltak universell utforming 1144 250 0 250 Solvang Skole utredning 2010 1146 80 923 35 290 80 923 Energimerking kommunale bygg 1155 100 0 100 Trafikksikkerhetsplan-tiltak 1159 200 0 200 ROS-analyse-tiltak 1176 100 0 100 Mosjordet barnehage - gjenstående arbeider (2012) 1177 10 154 Rehabilitering etter rapport fra arbeidstilsynet 1180 6 813 10 6 813 Fra arkiv til 2 kontorer 1182 500 61 500 TRUST IKT fase 2 2011 190 59 Kommunestyresalen 1183 300 0 300 Tverrforbindelse Kongevn - Trodalen 5337 500 500 Reasfaltering kommunale veier 1184 750 0 750 Rehabilitering flomsikring 1185 100 0 100 Leilighet i Tunfaret 5511 300 0 0 Stedsutvikling Øyer Sør 5707 500 29 500 Tjønnlykkja bussterminal 5714 1 500 78 1 500 Tretten Kirke, tårn 9114 150 13 150 G/S-veg Tjønnlykkja - Aurvoll 9117 3 200 300 Infrastuktur Trodal 9118 2 000 2 000 Vann og avløp Øyer vannverk 6001 2 500 32 1 500 Krisevannkilde 6002 600 72 600 Rehab. VA-nett 6003 2 000 67 2 000 VA-løsning Sørbygda (avlastning Hafjellstrengen) (2012) 6011 9 600 2 550 11 600 Inventar og utstyr 6052 300 0 Bryhnsvea - Trodal 6061 2 500 1 872 2 500 Avløpstiltak mot Lillehammer 6070 2 000 0 Tretten Vannverk 6104 800 800 Tretten Vest del 2 6122 800 228 800 6
Utfyllende kommentarer Her beskrives prosjekt med prognostisert avvik og der det har skjedd noe ekstraordinært. Investeringsprosjekt Kommentarer 5511 Leilighet i Dette prosjektet er ikke aktuelt. Tunfaret 9117 - G/S-veg Bare utarbeidelse og behandling av reguleringsplanen blir utført i Tjønnlykkja - Aurvoll 2013. Utbygging foretas i 2014. 6001 Øyer Vannverk Deler av investeringen forskyves til 2014. 6011 VA-løsning Prognose 2 mill utover budsjett pga etterslep fra 2012. Sørbygda 6052 Inventar og Forskyvning framover i tid. utstyr 6070 Avløpstiltak Ingen tiltak til utførelse i 2013. mot Lillehammer Øvrige kommentarer knyttet til investeringsregnskapet Prosjekter hvor det er ubenyttede budsjettmidler fra tidligere år, og hvor det har påløpt utgifter i år, vil bli tatt opp i egen sak om rebudsjettering senere i år. Disse prosjektene er derfor ikke med i investeringsoversikten med unntak av prosjekt 6011 som både har budsjett i 2013 og etterslep fra 2012. Virksomhetsrapportering Staben Hittil I 2012 er det påløpt noe mer lønnsutgifter enn budsjettert, utgjør ca kr 200.000 pr utgangen av året. I tillegg er en stilling innenfor PLO overført til rådmannens stab med virkning fra 1. mars. Prognose lønn er etter dette en svikt på 0,9 mill kr. Det er i tillegg kuttet i driftsrammen 0,6 mill kr, uten at det er tatt stilling til hvordan kuttet skal innfris. Rådmannen legger til grunn at kuttet innfris innen utgangen av året. Fellesenhet Skatt og innfordring Driftsregnskapet for virksomheten skal gå i null ved årsslutt ved at utgiftene fordeles på deltakerkommunene. Prognose balanse. Barnehagene Mosjordet barnehage har full barnehage fra høsten. Utgiftene er i samsvar med planlagt aktivitet for 2013. Prognose balanse. 7
Orretun barnehage har mange ledige plasser fra høsten, dette medfører inntektssvikt. Virksomhetsleder arbeider med å tilpasse bemanningen til antall barn. Selv om situasjonen er utfordrende er prognosen for året balanse. Vestlund barnehage har sannsynligvis full barnehage fra høsten. Prognose balanse. Skolene Aurvoll skole rapporterer prognose i balanse. Solvang skole er sammenslått med Vidarheim regnskapsmessig. Aktiviteten inneværende skoleår foregår på begge steder, dette gir blant annet en del økonomiske utfordringer som gjør det vanskelig å holde rammen i år. Prognose: Merforbruk på kr 400.000 i 2013 som rådmannen legger til grunn at dekkes inn i 2014. Øyer ungdomsskole rapporterer prognose i balanse. Læringssenter Virksomhetsleder kommenterer at det er vanskelig å utarbeide sikre prognoser, eksempelvis er resultatet avhengig av ut- og innflytting. Prognose balanse. Helse- og familietjenesten Virksomhetsleder varsler overskridelser i størrelsesorden 0,7 1,0 mill kr. Økonomisk sosialhjelp ligger an til et merforbruk på kr 450.000, til tross for en antatt utgiftsreduksjon på kr 200.000 fra regnskap 2012. Arbeid og aktivitet har en prognose på merforbruk kr 300.000. Det er foretatt en omlegging fra to til en base, dette medfører større grad av forutsigbarhet fremover. Det er iverksatt ytterligere tiltak for å tilpasse aktiviteten til rammen, blant annet er det søkt om ekstra tilskudd til personer med spesielle behov, svar på søknaden er forventet i løpet av sommeren. Innenfor legetjenesten er det stor usikkerhet mht. resultat da dette er knyttet opp mot hvordan kommunen lykkes med rekruttering av nye leger. Kostnader påløpt i år som ikke var kjent på budsjetteringstidspunktet beløper seg til ca. 500.000 kr. Dette gjelder bl.a. oppgradering av programvare, spesialpedagogiske tiltak for barn i barnehage i annen kommune og økte lønnskostnader som følge av rekruttering. Prognose: Merforbruk 850.000 kr. Pleie og omsorg Kravet om reduksjon av 5 millioner i ramme for 2013 blir vanskelig å innfri dette året. Reduksjon i kostnader skjer hovedsaklig ved reduksjon av ansatte, noe som tar tid. En del av de beregnede innsparinger er utsatt i påvente av avklaring om interkommunale rehabiliteringsplasser ortopedi som er planlagt lagt til Øyer. Virksomheten burde 8
nedbemannet i vår og bemannet opp igjen i høst, nedbemanningen ble utsatt. Det er nå signalisert at de nye plassene først blir virksomme fra 2014. Virksomheten har foretatt personellmessige innsparinger på ca 2,3 mill (helårsvirkning) ved mindre bruk av vikarer og redusert bemanning. Kr 400.000,- er belastet regnskapet 1. tertial 2013 som gjelder kostnader påløpt i 2012. Salg av plasser til Lillehammer kommune gir økte inntekter, men samtidig økt behov for bemanning, netto skal dette likevel tilføre kommunen økte inntekter. Virksomhetsleder varsler prognose merforbruk på 3,5 mill. Kultur Virksomhetsleder varsler et lite merforbruk. Budsjettkutt knyttet til bibliotekdrift er ikke avklart enda, saken legges fram for kommunestyret i juni. Prognose: Merforbruk kr 40.000. Eiendom og anlegg Lønns og driftsposter i balanse. Det varsles noe usikkerhet rundt energiutgifter. Prognose balanse. Eiendom og anlegg selvkost: Renovasjon og feiing er under kontroll og det meldes prognose balanse. Vann og avløp Lønnsutgiftene antas å bli lavere enn budsjettert, ca 0,7 mill kr, mens andre driftsutgifter antas å balansere ved årets utgang. Det vil bli inntekter utover budsjettert på ca 0,8 mill kr pga et betydelig større antall tilknytninger enn forutsatt. Kalkulatoriske renter blir ca 1 million lavere enn budsjettert. Årsprognosen viser et mindreforbruk på ca 2,5 mill kr. Dette innebærer at budsjettert bruk av fond på 2,4 mill blir erstattet av en liten tilførsel til fond. Byggesak, areal og geomatikk For BAG meldes et lite mindreforbruk, kr 50.000. BAG selvkost BAG selvkost varsler prognose i balanse. Avsluttende kommentarer Prognosen pr utgangen av 1. tertial tilsier at det blir nødvendig å bruke maksimalt, dvs 20 %, av investeringsmomsen i drift i 2013. Disse midlene er i budsjettet forutsatt brukt til finansiering av investeringer, lånebehovet vil dermed øke i størrelsesorden 4,6 mill kr. Slik prognosen ser ut pr utgangen av 1. tertial vil ikke dette være tilstrekkelig for å gå i balanse, prognosen er negativ med 0,8 mill kr. For fellesutgifter, frie inntekter og finansutgifter varsles en positiv prognose på 1,2 mill kr, de største enkeltpostene som bidrar i positiv retning er eiendomsskatt og renter og avdrag. Pensjonsoppgjøret er svært usikkert, rådmannen varsler balanse. 9
De aller fleste virksomhetene varsler prognose balanse, dette er bra. De to store virksomhetene HeFa og PLO har betydelige utfordringer i forhold til den økonomiske rammen, samlet negativ prognose 4,3 mill kr. Det er stort fokus på økonomistyring i begge virksomhetene og rådmannen har tro på at dette skal bidra til reduserte avvik i prognosene utover året. Den økonomiske situasjonen pr utgangen av 1. tertial er oppsummert i egen tabell på neste side. 10
Regnskap Budsj.avvik Regnskap Oppr. Justert Forbruk 2013 2013 pr utgang budsjett budsjett budsjett Prognose Prognose V.ko de Virksomhet 1. tertial 2013 2013 %* pr 1.tertial pr 1. tertial 100 Politisk styring og adm 5 573 17 349 18 037 30,9 % 18 937-900 130 Fellesenhet skatt/innfordr 3 034 0 0 0 0 300 Mosjordet barnehage 1 914 5 532 5 614 34,1 % 5 614 0 320 Orretun barnehage 2 083 4 878 4 956 42,0 % 4 956 0 330 Vestlund barnehage 1 056 2 623 2 686 39,3 % 2 686 0 340 Aurvoll skole 4 427 10 294 10 466 42,3 % 10 466 0 350 Solvang skole 9 119 21 437 21 702 42,0 % 22 102-400 370 Øyer ungd.skole 9 133 21 256 21 577 42,3 % 21 577 0 390 Øyer læringssenter 62 200 200 31,0 % 200 0 420 Helse- og familietjenesten 16 293 41 449 42 385 38,4 % 43 235-850 440 Pleie og omsorg 25 913 72 013 71 761 36,1 % 75 261-3 500 500 Kultur 2 333 5 135 5 365 43,5 % 5 405-40 550 Eiendom og anlegg 6 271 17 673 19 791 31,7 % 19 791 0 560 Vann og avløp 2 799 0 0 0 0 570 Bygg, areal og geomatikk 894 4 124 4 325 20,7 % 4 275 50 580 BAG sjølkostområde -507 0 0 0 0 590 EA sjølkostområde 2 032-50 -50-4064,0 % -50 0 Delsum virksomhetene 92 429 223 913 228 815 40,4 % 234 455-5 640 200 Fellesutgifter 10 669 29 788 24 883 42,9 24 883 0 Felles: Lønns/prisvekst 0 Felles: Pensjonsoppgjør 0 Felles: Diverse 0 900 Frie inntekter og finans -83 012-244 570-244 570 33,9 Skatt og rammetilskudd -1 500 Eiendomsskatt 1 300 Lånekompensasjon -450 Renteinntekter -300 Utbytte, inkl div element GE 560 Renteutgifter og avdrag 1 600 Sum eks invest.mva -4 430 910 Investeringer, moms -565 4 600 910 VA kalkulatoriske renter og avdrag -8563-1 000 Prognose 2013 0-830 * Jevn fordeling av lønnsforbruket utover året gir en forbruksprosent på 36,36 % ved utgangen av 1.tertial. For andre poster vil forbruksprosenten ligge på 33,33% ved utgangen av 1.tertial. NB! Alle mer-/mindreforbruk i virksomhetene overføres 2014 11
Finansrapport pr 30.04.2013 I henhold til kommunens finansreglement som ble vedtatt i kommunestyret 17. juni 2010, K-sak 43/10, skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering pr 30. april og 31. august legge fram rapporter for kommunestyret som viser status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål og for gjeldsforvaltningen. Det skal i tillegg foretas risikovurderinger. Ved årets utgang skal det legges fram en rapport som viser utviklingen gjennom året og status ved utgangen av året. I henhold til finansreglementet skal det rapporteres på forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet til driftsformål, gjeldsforvaltning og renterisiko. Rådmannen har følgende kommentarer til status pr 30.04.2013. Forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Rådmannen har valgt å holde utenom rapporteringen de midlene som ikke er aktuelle for annen plassering enn hos hovedbankforbindelsen. Til sammen dreier dette seg om 16 mill kr pr 30.04.13, hvorav de to største postene er skattetrekkskontoen på 11,7 mill kr og konto for innbetaling av kommunale krav til Fellesenhet Skatt/Innfordring på 3,8 mill kr (midler som tilhører alle de fire samarbeidskommunene). Resterende poster er utlånsmidler og diverse gavekonti. I Øyer kommune har vi ikke praksis for å ta opp lån før vi trenger det for å følge opp vedtatt investeringsplan, problemstillingen med midlertidig plassering av ubrukte lånemidler er følgelig lite aktuell. 31.12.2012 30.04.2013 Mill. NOK % Mill. NOK % Innskudd hos hovedbankforbindelse, DnBNOR 57,0 100 % 76,0 100,0 % Gjennomsnittlig rente p.a. Ingen plasseringer utenom i hovedbankforbindelsen Samlet kortsiktig likviditet 57,0 100 % 76,0 100 % Avkastning siden 31.12.2012 2,0 % Avkastning benchmark (ST1X) 1,7 % Tabell 1 Ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Kommunen har som det framgår av tabellen begrensede midler under denne forvaltningstypen og det er store svingninger i beholdningen. Samlet beholdning har hele året vært plassert hos hovedbankforbindelsen. Sammenliknet med benchmark har vi oppnådd litt bedre avkastning, på årsbasis 2,0 i stedet for 1,7 % rente. 12
Gjeldsforvaltningen 31.12.2012 30.04.2013 Mill. NOK % Dur. Mill. NOK % Dur. Lån med pt rente -112,5 32-109,5 27 Lån med NIBOR-basert rente -45,2 13-106,6 26 Lån med fast rente -193,3 55-192,2 47 Leasingavtaler -0,8 0-0,8 0 Sum lånegjeld -351,7 100 2,1-409,1 100 1,9 Rentebytteavtaler - Avtaler med mottatte renter -212,5-211,7 - Avtaler med avgitte renter 1 212,5-211,7 - Leasingavtaler -0,8-0,8 Samlet langsiktig gjeld 351,7 409,1 Gjennomsnittsrente p.t. 3,3% 2,9 % Benchmark (3 mnd NIBOR) 1,9% 1,9% Antall løpende enkeltlån 33 32 Største enkeltlån 44,4 72,3 Tabell 2 Gjeldsforvaltningen I løpet av 1. tertial 2013 økte kommunens lånegjeld med 57,4 mill kr. Andelen av lånegjelda med fast rente er redusert fra 55 til 47 %, andelen er godt innenfor reglene i finansreglementet. I henhold til reglementet skal den gjennomsnittlige gjenværende rentebindingen (durasjonen) være mellom 1 og 5 år. Det heter imidlertid at i en normalsituasjon og som en benchmark skal durasjonen være 3 år. I løpet av 1. tertial 2013 er durasjonen redusert fra 2,1 til 1,9 år. For 212,5 mill kr av lånene med fastrente er det inngått rentebytteavtaler, en rentebytteavtale på 20 mill kr utløper i desember 2013 og faller dermed utenom lån med fast rente i øverste delen av tabellen. I mars 2013 ble det tatt opp lån på til sammen 85,8 mill med flytende rente, et betydelig bidrag til reduksjon av durasjonen. Det vil bli vurdert å rentesikre (renteswap) ytterligere deler av låneporteføljen for å øke durasjonen noe. Samlet for gjelda er effektiv rente høyere enn benchmark, dette er naturlig i en situasjon der markedsrenta har vært nedadgående og Øyer har fastrenteavtaler på ca halvparten av gjeldsporteføljen. Øyer kommune har tatt opp to lån i 1. tertial 2013. Et lån på 72,3 mill i Nordea som er et sertifikatlån der 49,5 mill går til investeringer i EA, 12 mill til investeringer i VA og 10,8 mill er en refinansiering av gamle lån. Et lån på 13,5 mill er tatt opp i Kommunalbanken. Dette er en refinansiering av lån i KLP Kommunekreditt opptatt like før jul, refinansiert pga dårlige betingelser på slutten av fjoråret. Lånet på 13,5 mill kr gjelder grunnerverv (siste innbetaling) til nytt boligfelt Trodal (11 mill) og opparbeiding av Tingberg boligfelt, del 3. For dette lånet er avtalt fem års avdragsfrihet og deretter 20 års avdragtid. Det er ingen avvik mellom faktisk forvaltning av kommunens gjeld pr 30.04.2013 og risikorammene i finansreglementet. 1 Rentebytteavtalene er medtatt i beregningen av andelen lån med fastrente. 13
Renterisiko pr 30.04.2013 Beregnet Nåværende gjeld og Balanse Balanse Endrings Durasjon tap plasseringer % MNOK parameter MNOK Gjeld med flytende rente 53 % 216,1 1 % -2,2 Rentekompensasjon Selvkostområde Gjeld med fast rente 47 % 192,2 Finans passiva 100 % 408,3 1,9-2,2 Bank 100 % 76,0 1 % 0,8 Finans aktiva 100 % 76,0 0,8 Hvis renta øker med 1% vil det med nåværende beholdning/lån medføre et årlig tap på: -1,4 Tabell 3 Renterisiko pr. 30.04.2013 Med den fordelingen av gjeldsporteføljen på fast og flytende rente som Øyer kommune har pr utgangen av april 2013 er den potensielle merutgiften ved 1 % økning av renten 2,2 mill kr på årsbasis. Dersom en netto gjeldsbetraktning legges til grunn reduseres merutgiften med 0,8 mill som følge av økte renteinntekter av kommunens bankinnskudd. Dersom 2/3 av kommunens gjeldsportefølje var på flytende rente ville den potensielle merutgiften på gjeldsporteføljen økt til 2,7 mill kr, netto ville den årlige potensielle merutgiften økt fra 1,4 mill til 1,9 mill. Vann og avløp sin andel av gjeld med flytende rente og rentekompensasjon fra staten til investeringer vil redusere den potensielle merutgiften noe, i størrelsesorden 0,2 mill kr. Avsluttende kommentar Rådmannen har ingen ytterligere kommentarer til finansrapporten pr 30.04.2013. Kommunestyret har ikke vedtatt avdragstid på innlån. Rådmannen rår kommunestyret til å vedta at lån som i hht økonomiplanen, opptas heretter i 2013, nedbetales over 30 år. 14