Formannskapet Kommunestyret Tertialrapport 2/2016 ordinær virksomhet

Transkript

1 Arkivsaknr: 2016/1235 Arkivkode: Saksbehandler: Marianne Stranden Saksgang Møtedato Formannskapet Kommunestyret Tertialrapport 2/2016 ordinær virksomhet Rådmannens forslag til vedtak: 1. Utgiftene og inntektene til flykningetjenesten økes med 4 mnok. 2. Etter lønnsoppgjøret budsjettreguleres 2,2 mnok til de hovedansvarsområdene som har hatt lønnsøkning i forbindelse med lønnsoppgjøret. 3. Utgifter til lønn renhold og renholds artikler på kr 1,05 mnok flyttes fra HA 4 til HA Investering: 0,45 mnok av avsatte midler til tomteutvikling i kommunen brukes til sikring av rør og kabler før oppfylling av stein på gang- og sykkelstien ved gartneriet på Inndyr. Finansieres med ubundet kapitalfond. 5. Investering: 0,35 mnok av avsatte midler til tomteutvikling i kommunen brukes til å bygge videre på vei 13 i sjøen på Øya. Finansieres med ubundet kapitalfond. 6. Tertialrapport 2/2016 ordinær virksomhet tas til orientering.

2 Bakgrunn for saken: I «Forskrift om årsbudsjett (for kommuner og fylkeskommuner)» står det i 11: «Det skal foretas endringer i årsbudsjettet når dette anses påkrevd. Kommunestyret eller fylkestinget skal selv foreta de nødvendige endringer i årsbudsjettet.» I det videre redegjøres det for status økonomi pr 2. tertial, med tillegg for perioden fra 2.tertial til 19. november, for hvert ansvarsområde, både med hensyn til de utfordringer kommunen står ovenfor og behovet for budsjettendringer. Vurdering: For noen av ansvarsområdene viser forbruksprosenten avvik i forhold til normalt forbruk pr Etter gjennomgang av alle områder ser vi at avvikene for det meste oppstår som følge av skjev periodisering av inntekter og utgifter. Det vil si at det enkelte utgifts- og inntektsposter påløper og mottas på ulike tidspunkt noe som gir forholdsvis store utslag på forbruksprosenten da disse utgiftene og inntektene ikke blir bokført i «riktig» periode. Det er likevel for enkelte områder reelle avvik som vil bli kommentert særskilt nedenfor. Nedenfor gis en kort beskrivelse av status økonomi pr og forslag om regulering/omdisponering av midler mellom enkelte hovedansvar. Ordinært skulle tertialrapporten vært oppe til kommunestyrets behandling Med bakgrunn i at det er lagt ned mye arbeid i å integrere handlingsdel av kommuneplan i budsjett og økonomiplan ble tertialrapporten utsatt. Denne rapporten er derfor en utvidet rapport med status per Hovedansvar 1 Politisk virksomhet Budsjettet på ansvar 1010 kommunestyre og formannskap ble nedjustert med kr på grunn av at møtene skulle holdes på kveldstid. Forbruksprosenten på ansvar 1010 er per 19. november på 70 % noe som tyder på at budsjettet holdes ut året. Arbeidet med kommunereformen (folkemøter, folkeavstemming) er ferdig. Utgiftene ble på kr , budsjettert kr Budsjettet på ansvar 1020 Hovedutvalgene ble nedjustert med kr på grunn av at møtene skulle holdes på kveldstid. Forbruksprosenten på ansvar 1020 er per 19. november på 60 % noe som tyder på at budsjettet holdes ut året. Øvrige ansvarsområder påløper som normalt. Aktiviteten i eldrerådet og råd for likestilling av funksjonshemmede er kommet i gang igjen. Hovedansvar 2 Oppvekst Oppvekst vil ha negative avvik på lønn ved noen enheter. Dette skyldes ansatte som er ute i videreutdanning. Samtidig vil noen enheter ha positive avvik på lønn på grunn av lavere lønnskostnader på vikarer og midlertidige ansatte. Refusjon på 37.5 % stilling til hver student vil komme medio desember. Driftsutgiftene er under kontroll.

3 Oppvekst har et positivt avvik totalt. Det vil komme økte utgifter medio desember jfr. refusjoner til andre kommuner for kjøp av tjenester. Utgifter til ansatte som tar utdanning vil påløpe resten av budsjettåret, og er ikke budsjettert i samme forhold. Med innkomne refusjoner forventes det at HA 2 vil ha et regnskap i tråd med budsjettet ved årets slutt. Hovedansvar 3 Pleie og omsorg I budsjett for 2016 ble det gjort et vedtak om nedtrekk på 1,7 MNOK. Dette skulle gjennomføres ved dreining av tjenesteproduksjon innen pleie og omsorg til styrking av hjemmebaserte tjenester og reduksjon av 6 sykehjemsplasser (en institusjonsavdeling) fra , jfr. prosjekt «fortettet omsorg og service». Vurderinger fra bedriftskompetanse og leder var at en slik innsparing var urealistisk å forvente i 2016, men fokus er allikevel å komme i mål med nedtrekket løpet av siste tertial. Første del av en styrking av hjemmetjenesten var opprettelse av aktiv nattjeneste i Åpen omsorg Fastlandet fra mai Ytterligere styrking av hjemmetjenesten på kveld og helg vurderes og innfases gradvis. Det har i vår/sommer vært en periode med økte driftsutgifter på grunn av økte utgifter i hjemmetjeneste, utfasing av institusjonsplasser med fortsatt samme personalkostnader ved institusjon, samtidig som inntektene for brukerbetaling, som følge av færre beboere på institusjon, er redusert. I tillegg ble det i KST i juni vedtatt opprettelse av hvilende nattevakt ved Sandhornøy eldresenter. Dette bidrar til ytterligere økte utgifter. Pleie og omsorg har en meget marginal drift. Regnskapet har et overforbruk, men det jobbes kontinuerlig for å regulere det ned. I forbruksprosenten på 76,4 % ligger også et vedtatt innsparingstiltak på 1,7 MNOK (2,8 % av budsjettet) som en altså vil se om vi klarer først helt mot slutten av året. Hovedansvar 3 Helse og sosial inkl NAV Lønnsutgiftene ligger noe under normalt forbruk. Det skyldes at vikar i stillingen på barnevern ikke er ansatt. Øvrige utgifter svinger fra måned til måned, men vil jevnes seg ut i løpet av året. Overføringsinntekter fra staten til flykningetjenesten vil bli 4 mnok høyere enn budsjettert. Dette fordi tilskuddet på de som blir bosatt i 2016 ikke er tatt med i budsjettet for Disse skal dekke utgifter knyttet til flykninger. Både utgiftene og inntektene til flykningetjenesten må derfor økes med 4 mnok, tilsvarende overføringsinntektene fra staten. Lønnsutgiftene hos NAV er litt under normal forbruksprosent og skyldes at en stilling har stått vakant en måned. Behovet for økonomisk sosialhjelp vil variere fra periode til periode. Det er overforbruk innenfor økonomisk sosialhjelp med 0,4 mnok per 19. november. NAV har fokus på budsjettet og har iverksatt tiltak for å unngå ytterligere overskridelser. Isolert sett trengs det budsjettregulering på økonomisk sosialhjelp, men rådmannen ser at overskridelsen kan løses

4 innad i hovedansvarsområdet og foreslår derfor at overforbruket løses innenfor vedtatt budsjett. Hovedansvar 4 Teknisk (inkl. eiendom) Lønnsutgiftene ligger noe under normalt forbruk og skyldes to vakanser. To nye tilsettinger fra 1. november gjør at lønnsutgiftene stiger, men er fortsatt innenfor vedtatt budsjett. Inntektene fra byggesak og oppmåling er i rute og det er bra trykk på tjenestene som gjør at budsjetterte inntekter vil innhentes i løpet av året. Ansvarsområdet HA 4 Eiendom har overforbruk på lønnsutgifter grunnet sykefravær og ferievikarer. En god del av lønnsutgiftene til sykefravær dekkes av refusjon sykelønn. Øvrige driftsutgifter er høye i forhold til normal forbruksprosent. Det er strømutgiftene, reparasjoner, utgifter til utleie av scene og telt, reparasjon av scene, nytt verktøy og elektrikerutgifter (det meste i forbindelse med avvik tilsyn, kontroller og serviceavtaler) som gjør at forbruksprosenten er høy. Ansvarsområdet forventes totalt sett å være i balanse ved årets slutt. Hovedansvar 5 Kultur Utgiftene ligger foreløpig noe under normalt forbruk. Det er lønnsutgifter til ungdomsklubb/hybelhus som har stått vakant store deler av året. Noe vil utjevne seg i løpet av året i forbindelse med aktivitet til kulturskoleelevene og at tilsetning av stilling til ungdomsklubb/hybelhus er gjort. Utgiftene og inntektene til bokbussen vil også bli lavere enn budsjettert, da det ikke har vært aktivitet og tilbudet ble nedlagt. Hovedansvar 6 VAR/drift og vedlikehold Noe overforbruk på lønn i forhold til budsjett vil forekomme på VAR-område. Dette jevnes ut når lønnsutgifter til investeringer overføres investeringsregnskapet. Gebyrinntektene på selvkosttjenstene er i tråd med budsjettet etter at siste termin er kjørt. Vanngebyret ble satt ned i 2016 for å gå med et planlagt underskudd. Det ble gjort for å finansiere tjenestene med selvkostfondet som har bygget seg opp over tid. Oppsparte midler på fondet kan ikke spares mer enn fem år så det var nødvendig å gjøre prisjusteringen i Dette fører trolig til en fondsbruk på 2 mnok. Bruk av fond er ikke budsjettert og vil derfor gi et positivt avvik. Det er overforbruk på vintervedlikehold. Det forventes et merforbruk på 0,45 mnok da det gjenstår utgifter til beredskap, brøyting og strøing. Til tross for at kun akutte tiltak ble prioritert i forbindelse med sommervedlikehold er det overforbruk på 0,1 mnok. Avtale om havnesamarbeid er foreløpig ikke iverksatt. Dette medfører at inntektene på kommunale havner ikke er kommet og vil gi et underskudd på 0,4 mnok. Det jobbes pr dags dato med å iverksette en samarbeidsavtale.

5 Samlet forventes dette å gi et overskudd på 1 mnok på hovedansvarsområde 6. Hovedansvar 7 Fellestjenester Inntektene og utgiftene på fellestjenester er innenfor normalen på denne tiden av året. Utgifter til forsikring og ulike kontigenter kommer ved begynnelsen av året, derfor vil en sammenligning mot normal forbruksprosent ikke være et gunstig måltall. I den andre enden vil mye av inntektene komme mot slutten av året. Det er usikkerhet rundt utgiftene knyttet til juridisk bistand. Så langt i år er 75 % av budsjettet brukt og det pågår tre saker med behov juridisk bistand. Så langt virker økonomien på ansvarsområdet å være i rute. Det tas sikte på å oppnå budsjettbalanse ved årsslutt. Hovedansvar 8 Finansielle transaksjoner Utgiftene til det årlige lønnsoppgjøret avsettes på dette hovedansvarsområdet. Årets avsetning var på 2,5 mnok. Det ble brukt 2,2 mnok i år. Det betyr at det gjenstår 0,3 mnok som ikke benyttes i Den del av avsetningen som er brukt (2,2 mnok) må budsjettreguleres til de hovedansvarsområdene som har hatt ansatte med lønnsøkning. Hovedansvar 9 Kommunal finansiering Det er budsjettert med 95 mnok i rammetilskudd i Det er inntektsført 93 mnok etter at siste tilskudd er overført. Det er ikke rammeoverføring i desember. Det forventes derfor et negativt budsjettavvik på 2 mnok i ordinært rammetilskudd. Det er budsjettert med 48 mnok i skatteinntekter i Det er mottatt 42 mnok per oktober. Historisk sett kan kommunen forvente omtrent 10 mnok i skatteinntekter innen årets slutt. Det forventes derfor et positivt budsjettavvik på 4 mnok på skatteinntektene. Men ved slutten av året beregnes inntektsutjevningen (skatteutjevningen). Gjennom inntektsutjevningen i inntektssystemet foretas det en delvis utjevning av forskjeller i skatteinntekter mellom skattesvake og skattesterke kommuner. Kommuner som har skatteinntekter under et gitt nivå i forhold til landsgjennomsnittet mottar en bestemt andel av differansen mellom eget nivå og referansenivået gjennom inntektsutjevningen. Samtidig trekkes kommuner som har skatteinntekt over et gitt nivå i forhold til landsgjennomsnittet en viss andel av skatteinntektene som overstiger dette nivået. De siste prognosene mottatt av KS sier at Gildeskål vil kompenseres med 1 mnok. Gildeskål har altså hatt stor vekst i skatteinntektene, men ikke i forhold til resten av landet. Derfor kompenseres kommunen i årets inntektsutjevning. Etter at siste termin på eiendomsskatt er fakturert viser eiendomskatteinntektene 0,6 mnok lavere enn budsjettert. Det er foreløpig mottatt 2,1 mnok i konsesjonskraft og forventningene er 3 mnok ved årets slutt. Det er budsjettert med 3,8 mnok i konsesjonskraftsinntekter. Det betyr at kommunen kan forvente et negativt budsjettavvik på 0,8 mnok.

6 Samlet tyder dette på at ansvarsområdet får 4 mnok mer i inntekter og 2,4 mnok mer i utgifter enn budsjettert. Omorganisering Det er tidligere orientert om at det er utført omorganisering i administrasjonen. Den delen av omorganisering som gir behov for at at budsjettposter må flyttes mellom hovedansvarsområdene er at renholderne og utgifter til renholds artikler er flyttet fra HA 4 til HA 2. Det er tilsammen 1,05 mnok som må flyttes mellom hovedansvarsområdene. Gang og sykkelsti Det skal lages gang- og sykkelsti i Åstabakken ved Solvika på Inndyr. I forbindelse med utbygging av vannledning til Jelstad frigjøres det steinmasser som kan brukes til fylling i området hvor gang- og sykkelstien skal være. Før steinmassen kan fylles må eksisterende vann og avløpsnett og varerør for strøm/fiber beskyttes. Statens vegvesen skifter også stikkrenner gjennom veien på to steder. Kommunen må skifte og forlenge stikkrenner/overløpsledninger i forbindelse med dette. Det er positivt at dette arbeidet skjer samtidig, og vi har ansvaret for at vannet føres ut av byggeområdet. Samtidig bygges ny avkjørsel til Solvika, i tråd med vedtatt reguleringsplan. Total kostnad for sikring og arbeide med selve oppfyllinga av masser er 0,4 mnok. I tillegg bør det settes opp rekkverk til kr Det fører til behov for budsjettregulering i investeringsbudsjettet på 0,45 mnok Det ble muntlig gitt tillatelse fra formannskapet å utføre denne jobben før budsjettreguleringen var i orden. Det ble sagt at det kunne brukes av midlene som er avsatt i investeringsregnskapet til tomteutvikling i kommunen (5 mnok). Tiltaket finansieres med ubundet kapitalfond. Steinmasser i sjø og almenningskaia i Ertenvåg havn Steinmasser fra arbeidet med vannledninga nyttes også til å bygge videre på vei 13 (jf reguleringsplan for Inndyr havn og Øya) i sjø, ved Salmon Senter. Steinfyllingen avsluttes mot land, slik at vi får lukket et område som senere kan fylles opp. For å sikre massene må de plastres med stein/masser av en annen fraksjon. Dette utgjør en kostnad på kr 0,350 mnok Dette var tenkt finansiert ved bruk av kaifondet, men vi ser nå at fondet må nyttes til nødvendig vedlikehold av almenningskaia i Ertenvåg havn. Kommunen har mottatt rapport fra Safe Control som har kontrollert kaia, og kommunen har også selv konstatert til dels store skader. Hele kaifronten må byttes og forsterkes og vi må ha ny fendring, ny skinne på kaikanten, nye leidere og redningsbøyer samt få skiftet armatur i lysstolpen på kaia. Det er avholdt befaring med entreprenører som er interessert i å gi et tilbud og arbeidet burde vært utført så snart som mulig. Får vi ikke utbedret kaia, må vi sette opp skilt og advare mot bruk. Det er rådmannens mening at det er mest riktig å bruke av kaifondet til utbedring av kai, og heller finansiere plastring av steinmasser i sjø på annen måte.

7 Bruk av steinmasser til gang-/sykkelvei og til bygging av vei 13 på Øya er å anse som investeringer, mens utbedring av kai er vedlikehold/drift. Kaifondet er i dag på 0,58 mnok. Utbedringene på kaia i Ertenvåg beregnes å koste mellom 0,4 og 0,5 mnok. I tillegg er det behov for noe vedlikehold av kaia i Sundsfjord og almenningskaia ved kommunal flytebrygge i Sørarnøy havn. Rådmannen mener det er mest riktig å bruke kaifondet til nødvendig vedlikehold av kaier, og heller finansiere flytting av steinmassene ved å omdisponere midlene som er avsatt i investeringsregnskapet til tomteutvikling i kommunen (5 mnok). Tiltaket finansieres med ubundet kapitalfond. Konklusjon: Den største usikkerheten ligger på hovedansvarsområde 9 hvor skatt, rammetilskudd og avkastning på finansielle instrumenter ligger. Rapportering om utviklingen i finansielle instrumenter er lagt fram som egen rapport. Flere av ansvarsområdene har avvik i forhold til budsjett så langt i år, men samlet sett er vurderingen at kommunen ikke vil gå med underskudd i 2016.