Kommunestyret godkjenner rådmannens forslag til økonomimelding II 2014.

Transkript

1 Vågsøy kommune Sakspapir SAKSGANG Styre, råd, utvalg m.m. Møtedato Saksnummer Eldrerådet /14 Råd for funksjonshemmede /14 Helse-og omsorgsutvalg /14 Oppvekst- og kulturutvalg /14 Formannskap Kommunestyre Endelig vedtak i: Kommunestyret Arkivsaknr.: 14/1035 Saksansvarlig: Norvall Bakke Økonomimelding II 2014 Vågsøy kommune Rådmannens innstilling Kommunestyret godkjenner rådmannens forslag til økonomimelding II Helse-og omsorgsutvalg Møtebehandling: Økonomisjef Norvall Bakke orienterte kort om Økonomimelding II generelt for Vågsøy kommune. Økonomisjefen gikk deretter gjennom utvalgets område etter ønske fra Helse- og omsorgsutvalget. Et samlet Helse- og omsorgsutvalg fremmet følgende forslag til vedtak: «Kommunestyret godkjenner rådmannens forslag til økonomimelding II 2014 med slik endring for budsjettområde pleie- og omsorg: Driftsramme utgifter økes med 4,1 mnok og driftsramme inntekter økes med 0,8 mnok. Netto ramme økes med 3,3 mnok. Finansieres med redusert avsetning til ubundne driftsfond disposisjonsfondet med 0,8 mnok.» Votering Helse- og omsorgsutvalgets forsalg til vedtak enstemmig vedtatt. HS-027/14 Vedtak: Kommunestyret godkjenner rådmannens forslag til økonomimelding II 2014 med slik endring for budsjettområde pleie- og omsorg: Driftsramme utgifter økes med 4,1 mnok og driftsramme inntekter økes med 0,8 mnok. Netto ramme økes med 3,3 mnok. Finansieres med redusert avsetning til ubundne driftsfond disposisjonsfondet med 0,8 mnok.

2 Eldrerådet Møtebehandling: Orientering v/økonomisjef Norvall Bakke. Votering Et samla Eldreråd slutter seg til vedtaket fra Helse og omsorgsutvalget og kommer i tillegg med følgende kommentar til Økonomimelding II 2014: «Kommentar fra Eldrerådet: Eldrerådet ser med uro på utviklingen når det gjelder området pleie, rehabilitering omsorg. Ved budsjettbehandlingen i fjor høst advarte vi mot årsverk-reduksjonene som ble vedtatt i budsjettet. Utviklingen aldersmessig i kommunen, der veksten er størst blant de eldre, gjør at det er uforsvarlig å redusere ressursene innen tjenesteområdet. Nå viser Økonomimelding II at utfordringene er så store at innsparingene ikke lar seg gjennomføre. Overbelegg på Kulatoppen. Presset på korttidsplasser er stort, og utfordringene å greie å ta imot utskrivningsklare pasienter er en stor utfordring. Dette er bakgrunnen for at vedtaket om reduksjonen på 3 årsverk fra februar ikke har vært mulig å gjennomføre. Sykefraværet på 12,3 prosent er urovekkende høyt og det er også meget vanskelig å rekruttere kvalifisert arbeidskraft. Eldrerådet ber politikerne ta disse signalene på største alvor når års- og langtidsbudsjett for perioden skal lages. Politikerne har et ansvar for at Vågsøy fortsatt skal være en god kommune å bli gammel i også i fremtiden. Da må området pleie, rehabilitering og omsorg få tilført nok midler til at området kan utvikles og bedres. En må sørge for nok stillingshjemler, planlegge og bygge flere sykeheimsplasser og omsorgsboliger med bakgrunn i det som kommer frem i økonomimelding II.» ER-015/14 Vedtak: Kommunestyret godkjenner rådmannens forslag til økonomimelding II 2014 med slik endring for budsjettområde pleie- og omsorg: Driftsramme utgifter økes med 4,1 mnok og driftsramme inntekter økes med 0,8 mnok. Netto ramme økes med 3,3 mnok. Finansieres med redusert avsetning til ubundne driftsfond disposisjonsfondet med 0,8 mnok. Kommentar fra Eldrerådet: Eldrerådet ser med uro på utviklingen når det gjelder området pleie, rehabilitering omsorg. Ved budsjettbehandlingen i fjor høst advarte vi mot årsverk-reduksjonene som ble vedtatt i budsjettet. Utviklingen aldersmessig i kommunen, der veksten er størst blant de eldre, gjør at det er uforsvarlig å redusere ressursene innen tjenesteområdet. Nå viser Økonomimelding II at utfordringene er så store at innsparingene ikke lar seg gjennomføre. Overbelegg på Kulatoppen. Presset på korttidsplasser er stort, og utfordringene å greie å ta imot utskrivningsklare pasienter er en stor utfordring. Dette er bakgrunnen for at vedtaket om reduksjonen på 3 årsverk fra februar ikke har vært mulig å gjennomføre. Sykefraværet på 12,3 prosent er urovekkende høyt og det er også meget vanskelig å rekruttere kvalifisert arbeidskraft. Eldrerådet ber politikerne ta disse signalene på største alvor når års- og langtidsbudsjett for perioden skal lages. Politikerne har et ansvar for at Vågsøy fortsatt skal være en god kommune å bli gammel i også i fremtiden. Da må området pleie, rehabilitering og omsorg få tilført nok midler til at området kan utvikles og bedres. En må sørge for nok stillingshjemler, planlegge og bygge flere sykeheimsplasser og omsorgsboliger med bakgrunn i det som kommer frem i økonomimelding II.»

3 Råd for funksjonshemmede Møtebehandling: Orientering v/økonomisjef Norvall Bakke. Votering Helse- og omsorgsutvalgets innstilling til vedtak enstemmig vedtatt. RF-014/14 Vedtak: Kommunestyret godkjenner rådmannens forslag til økonomimelding II 2014 med slik endring for budsjettområde pleie- og omsorg: Driftsramme utgifter økes med 4,1 mnok og driftsramme inntekter økes med 0,8 mnok. Netto ramme økes med 3,3 mnok. Finansieres med redusert avsetning til ubundne driftsfond disposisjonsfondet med 0,8 mnok Oppvekst- og kulturutvalg Møtebehandling: Økonomisjef Norvall Bakke orienterte om Økonomimelding II 2014 Vågsøy kommune. Økonomisjefen og kommunalsjef Tone Holvik svarte på spørsmål Oppvekst- og kulturutvalget stilte. Votering Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt. OK-043/14 Vedtak: Kommunestyret godkjenner rådmannens forslag til økonomimelding II Aktuelle lover, forskrifter og plandokument LOV Kommuneloven koml. Lov om kommuner og fylkeskommuner nr 1423: (KRD) Forskrift om årsbudsjett (for kommuner og fylkeskommuner) nr 1424: (KRD) Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) nr 1425: (KRD) Forskrift om rapportering fra kommuner og fylkeskommuner : Økonomireglement for Vågsøy kommune : Finansreglement for Vågsøy kommune

4 Bakgrunn for saken Rådmannen legger med dette frem forslag til økonomimelding II Saksopplysninger / fakta Det vises til vedlagt dokument Økonomimelding II 2014 med vedlegg. Vurdering / konsekvenser Det vises til vedlagt dokument Økonomimelding II 2014 med vedlegg. Rådmannen tilrår at Kommunestyret godkjenner rådmannens forslag til økonomimelding II Vedlegg: Dok.nr Tittel på vedlegg Økonomimelding II Vågsøy kommune.pdf Vedlegg 1 - ØKM II 2014 Investeringer.pdf

5 Vågsøy kommune Økonomimelding II 2014 Vågsøy kommune 8. oktober 2014 Rådmannens forslag

6 VÅGSØY KOMMUNE ØKONOMIMELDING II 2014 INNHOLD INNHOLD... 1 RÅDMANNENS KOMMENTARER... 2 OVERSIKT SAMLET SKATTEINNGANG AKKUMULERT FOR LANDET :... 3 OVERSIKT SKATTEINNGANG AKKUMULERT I VÅGSØY KOMMUNE :... 3 OVERSIKT ARBEIDSLEDIGHET I VÅGSØY KOMMUNE FOR ÅRENE :... 3 ØKONOMI... 4 ØKONOMIPLAN DRIFT ØKM I FINANS, SKATT, RAMMEOVERFØRINGER, PREMIEAVVIK... 5 Frie inntekter... 5 Finans og avsetninger... 8 BUDSJETTOMRÅDENE... 9 Samlet oversikt lønnskostnader ved utgangen av august Oversikt sykefravær pr august Sentraladministrasjon Barnehager Skole Kultur Pleie, rehabilitering og omsorg (PRO) Velferd NAV Vågsøy Nordfjordnett Nordfjord IUA Drift og anleggsavdelingen Plan og utvikling Brann Eiendomsavdelingen VAR RÅDMANNENS FORSLAG BUDSJETTENDRINGER INVESTERINGSBUDSJETT Forslag til endring investeringsprosjekt DRIFTSBUDSJETT Forslag til endring driftsbudsjett VEDLEGG 1: OVERSIKT INVESTERINGSPROSJEKT oktober 2014 Side 1

7 VÅGSØY KOMMUNE ØKONOMIMELDING II 2014 RÅDMANNENS KOMMENTARER Rådmannen legger med dette frem forslag til økonomimelding II Netto driftsrammer for tjenesteområdene er justert opp med 4,9 mnok, og netto rentekostnad er justert ned med 0,5 mnok. Det er foreslått å redusere avsetning til ubundet driftsfond «Disposisjonsfondet» med 4,6 mnok. «Disposisjonsfondet» vil etter dette være på 5,0 mnok. Skatt og rammetilskudd: Med utgangspunkt i lokal skatteinngang er prognose for netto skatt og rammetilskudd for 2014 redusert med 0,9 mnok. Prognose eiendomsskatt er justert ned med 0,3 mnok. Lønn og personal: Oppfølging av lønn i alle tjenesteområdene er god. Det er likevel utfordrende å holde budsjettrammene innen noen budsjettområder, og da særlig innenfor PRO. Lønnsoppgjøret er på plass med en ramme på 3,3 %, og er innenfor forventning i budsjett. Andre driftsutgifter: Noen av de største avvikene innenfor andre driftsutgifter knytter seg til barnevern og Nordfjordnett. Innen Nordfjordnett har lisensrevisjon og behov for å kjøpe tjenester medført et merforbruk. Investeringer: I økonomimelding II er flere investeringsprosjekt justert og låneopptak i 2014 reduseres med 20,2 mnok. Investeringsnivået i kommunen er likevel relativt høyt. For detaljer om investeringsprosjektene vises det til vedlegg til økonomimeldingen. Økonomiplanperioden : Det er ikke gjort endringer i gjeldende økonomiplan da dette inngår i høstens budsjettarbeid. Konklusjon: Økonomimelding II er basert på det vi vet i dag, og det er ikke tatt høyde for uforutsette hendelser. Det er en pågående prosess i organisasjonen for å implementere vedtatte tiltak i budsjett 2014 og økonomiplan Særlig innen pleierehabilitering og omsorg er det utfordrende å få til innsparing i henhold til gjeldende budsjett uten at det gjøres endringer i tjenestetilbudet. Økonomiplanen viser at det fra 2017 ikke lenger er balanse mellom inntekter og utgifter. Driften finansieres med bruk av fondsmidler. Samtidig er det i økonomiplanperioden forutsatt svært lav rente, og effekten av planlagte innsparingstiltak til dels usikker. Det er ikke mulig å få til ytterligere kostnadskutt uten større struktur- og kvalitetsendringer. Dersom kommunen skal ha et driftsnivå som er økonomisk bærekraftig må antall årsverk i kommunen ned. Måløy 9. oktober 2014 Tone Holvik fungerende rådmann 8. oktober 2014 Side 2

8 VÅGSØY KOMMUNE ØKONOMIMELDING II 2014 Oversikt samlet skatteinngang akkumulert for landet : (tall i hele ) Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Skatteinngang Skatteinngang Skatteinngang Skatteinngang Skatteinngang Skatteinngang Endring 2013 til Endring i % 2013 til ,5 % 2,8 % 2,9 % 2,4 % 1,5 % 2,3 % 2,1 % 2,0 % Kilde: KS Samlet skattevekst for landet - kommunenes andel - fra er ved utgangen av august 2014 på 2,0 %. Prognose i opprinnelig budsjett var 3,3 % i forhold til budsjettert skatteinngang i 2013 og 3,8 % i forhold til faktisk skatteinngang i Prognose i økonomimelding I var 3,0 % i henhold til prognose i RNB. Prognose i økonomimelding II er opprettholdt på 3,0 %, men det er stor risiko for lavere skatteinngang for landet. Oversikt skatteinngang akkumulert i Vågsøy kommune : (tall i hele ) Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Skatteinngang ,2 101,4 192,5 217,4 301,9 304,8 371,0 373,0 453,0 435,0 547,9 553,3 Skatteinngang ,3 104,8 201,6 227,1 328,9 329,1 402,5 406,6 488,5 466,3 566,5 571,2 Skatteinngang ,5 114,5 203,1 228,7 329,7 331,9 406,2 411,3 498,0 487,6 600,2 605,5 Skatteinngang ,7 114,8 205,9 234,7 339,9 343,9 418,4 422,0 506,7 489,3 597,7 602,9 Skatteinngang ,3 113,5 200,0 226,9 343,8 345,7 419,9 424,8 519,0 519,3 550,1 554,5 Skatteinngang ,0 107,6 201,5 228,7 332,9 338,5 417,3 422,4 515,6 Endring 2013 til ,7-5,9 1,5 1,7-10,9-7,3-2,6-2,4-3,4 Endring i % 2013 til ,2 % -5,2 % 0,8 % 0,8 % -3,2 % -2,1 % -0,6 % -0,6 % -0,7 % Samlet skattevekst i Vågsøy kommune fra er ved utgangen av september 2014 negativ med 0,7 %. Oversikt arbeidsledighet i Vågsøy kommune for årene : Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Arbeidsstyrke Heilt ledige Prosent arbeidsledige 2,0 % 2,1 % 3,4 % 4,5 % 3,1 % 2,5 % 4,0 % 4,2 % 1,7 % 1,9 % 2,3 % 2,1 % Arbeidsstyrke Heilt ledige Prosent arbeidsledige 2,5 % 2,4 % 3,3 % 4,0 % 3,4 % 3,4 % 3,5 % 3,3 % 1,9 % 1,8 % 1,9 % 1,9 % Arbeidsstyrke Heilt ledige Prosent arbeidsledige 2,2 % 2,5 % 3,8 % 4,2 % 3,4 % 3,8 % 3,7 % 3,2 % 1,5 % 1,6 % 3,0 % 2,8 % Arbeidsstyrke Heilt ledige Prosent arbeidsledige 2,4 % 2,6 % 3,7 % 4,0 % 4,3 % 3,2 % 5,0 % 4,9 % 3,0 % 2,6 % 2,6 % 3,2 % Arbeidsstyrke Heilt ledige Prosent arbeidsledige 3,9 % 3,4 % 5,3 % 5,3 % 5,1 % 5,0 % 5,1 % 5,1 % 4,2 % 3,5 % 3,7 % 3,7 % Arbeidsstyrke Heilt ledige Prosent arbeidsledige 4,3 % 4,3 % 5,1 % 4,9 % 4,5 % 3,3 % 4,2 % 4,5 % 2,4 % Kilde: NAV Arbeidsledighet i september 2014 for Vågsøy kommune er 2,4 % Arbeidsledighet i september 2014 for fylket er 1,6 % Arbeidsledighet i september 2014 for landet er 2,7 % 8. oktober 2014 Side 3

9 VÅGSØY KOMMUNE ØKONOMIMELDING II 2014 ØKONOMI Økonomiplan drift ØKM I 2014 Økonomiplan Regnsk. Regnsk. Regnsk. Regnsk. BUD ØKM I Langtidsbudsjett økonomimelding I DRIFTSREGNSKAP Skatteinntekter -128,03-127,02-129,18-140,40-138,40-144,60-143,80-145,20-145,20 Rammetilskudd -106,59-158,51-174,17-173,07-183,60-177,00-172,20-172,80-172,80 Sum rammetilskudd og skatt eks. eiendomskatt -234,62-285,53-303,35-313,47-322,00-321,60-316,00-318,00-318,00 Eiendomsskatt -11,57-10,16-12,58-12,49-12,40-13,00-13,40-14,40-14,40 Sum rammetilskudd og skatt innkl. eiendomskatt -246,19-295,69-315,93-325,96-334,40-334,60-329,40-332,40-332,40 Momskompensasjon investering -1,52-2,93-1,38-5, Øvrige statstilsk. (bl.a. komp.tilskudd) -4,06-4,15-3,74-3,58-3,50-3,50-3,50-3,50-3,50 Integreringstilskudd, flyktninger -0,93-0,14 0,00-0,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter -252,70-302,91-321,05-335,30-337,90-338,10-332,90-335,90-335,90 Driftsrammer netto: Sentraladministrasjonen 24,13 28,05 31,11 29,43 30,00 30,20 30,00 29,20 29,20 Barnehager 0,00 28,48 38,40 39,65 39,50 39,50 39,50 39,50 39,50 Skoler 59,12 62,36 66,18 67,85 71,70 71,30 71,70 71,70 71,70 Kultur (innkl. Kulturskolen fra 2009) 3,51 3,90 4,74 4,81 5,75 5,20 5,10 5,10 5,10 PRO - pleie,rehabilitering og omsorg 83,01 86,49 94,06 93,32 91,20 93,40 93,20 93,20 93,20 Helse (tom 2011) 11,67 13, Barn og unge (tom 2011) 21,01 24, Velferd (fom 2012) ,9 45,65 42,60 42,60 34,80 34,90 34,90 NAV lokalkontor (fom 2009) 3,19 3,38 4,51 4,62 5,20 5,80 5,10 5,10 5,10 Nordfjordnett - IKT-driftssenter (fom 2013) ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Nordfjord IUA (fom 2012) - - 0,12 0,03 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 Drift og anleggsavdelingen 7,87 6,14 7,72 6,70 5,90 5,90 5,90 5,90 5,90 Plan og utvikling (Teknisk servicekontor tom 2012) 6,48 4,74 4,65 2,32 3,30 3,30 3,20 3,10 3,10 Brann (fom 2013) ,01 4,10 4,90 4,10 4,10 4,10 Eiendomsavdelingen 18,01 17,21 18,31 18,15 19,80 19,80 20,50 20,05 20,05 VAR -1,41 0,21-0,82 0,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto driftsutg., driftsområder 236,59 279,00 312,83 317,92 319,09 321,94 313,14 311,89 311,89 Netto rentekostnader 6,82 8,04 9,05 8,61 9,00 9,00 11,00 13,30 16,20 Årets avkstning fondsplassering -0,43-0,29-0,29-0,21-0,30-0,20-0,20-0,20-0,20 Kalkulatoriske renter og avskr. VAR -6,59-6,15-5,46-5,27-5,50-5,20-5,50-5,50-5,50 Avskriving eks. VAR (fra 2001) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avdrag 12,28 13,10 11,07 12,57 12,60 12,60 14,60 16,40 18,50 Netto kapitalutgifter 12,08 14,70 14,37 15,70 15,80 16,20 19,90 24,00 29,00 Utgifts-/inntektsført tidligere års premieavvik inkl.arb.gj.avg. 9,88 11,37 11,14 12,22 12,22-1,01 5,61 11,14 11,14 Inntekts-/utgiftsført årets Premieavvik inkl.arb.gj.avg. -11,37-11,13-12,22 2,09-12,22-6,69-11,14-11,14-11,14 Tilbakeføring pensjonsutg. ved bruk premiefond pensjon -11,33 0,00-5,53 0,00 0,00 0,00 Motpost netto avsetning bundne driftsfond driftsområder -2,57 5,12-2,82-0,94 Netto driftsresultat -8,09-3,85 2,25 0,36-3,01-13,19-5,39-0,01 4,99 Disponering av netto driftsresultat: Netto avsetning til bundne fond driftsområder 2,57-5,12 2,82 0,94 Dekning av tidligere års merforbruk 4,81 0,00 0,00 0,00 0,00 3,58 0,00 0,00 0,00 Avsetning til Bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetning til Ubundne driftsfond (Disposisjonsfondet) 0,00 0,00 2,29 0,00 3,01 9,61 5,39 0,01 0,00 Avsetning til Ubundne driftsfond (Rentesikringsfondet) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års mindreforbruk 0,00-0,39-8,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av Bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av Ubundne driftsfond (Disposisjonsfondet) 0,00 0,00 0,00-2,29 0,00 0,00 0,00 0,00-4,99 Bruk av Ubundne driftsfond (Rentesikringsfondet) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Overført kapitalregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Overført kapitalregnskapet (mva komp inv.) 0,32 1,17 0,83 4, Årets mer-/mindreforbruk 0,39 8,19 0,00-3,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BALANSEOVERSIKT (ved utg. av året) Langsiktig gjeld (rentabel og ikke-renta.) 2) 267,96 311,86 320,35 325,05 375,30 359,00 409,20 484,70 575,20 herav lån til investering 265,55 307,58 314,20 319,30 369,80 354,10 404,50 480,20 570,90 lån til videreutlån 2,41 1,20 3,64 4,74 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 finansiell leasing 3,08 2,51 1,01 1,50 0,90 0,70 0,50 0,30 Ubunde kapitalfond (Eiendomsfondet) 5,04 2,16 2,90 5,59 5,20 5,20 5,20 5,20 5,20 Ubunde kapitalfond (Måløy Torg etappe II) 0,48 0,48 0,48 0,48 0,48 0,48 0,48 0,48 0,48 Ubunde kapitalfond (Grunninnløsning) 1,68 1,82 1,57 1,57 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 UK Utbet. EK.tilsk. KLP - øremerk. gjeninntred KLP 1,62 1,52 1,42 1,30 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 Ubunde kapitalfond (Plasseringsfondet) (fom 2007) 9,41 9,41 9,41 9,41 10,30 10,30 10,30 10,30 10,30 Ubunde driftsfond (Disposisjonsfondet) 0,00 0,00 2,29 0,00 3,01 9,61 15,00 15,01 10,02 Ubunde driftsfond (Rentesikringsfondet) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ubunde driftsfond (Udisponert mindre-/merforbruk) 0,39 8,19 0,00-3,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Bunde driftsfond VANN 1,50 1,39 1,83 1,94 0,50 1,90 1,00 0,00 0,00 Bunde driftsfond AVLØP 1,89 1,18 0,59 0,86 0,50 0,80 0,30 0,00 0,00 Bunde driftsfond SLAM (privatkummer) -0,04-0,37 0,41 0,11 0,70 0,70 0,00 0,70 0,00 Bunde driftsfond RENOVASJON 1) -0,57-0,45 0,09-0,38 0,00-0,30-0,20-0,10 0,00 Bunde driftsfond FEIING 0,35 0,33 0,26 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Skattevekst Landet 6,7 % -3,2 % 6,8 % 5,7 % 3,3 % 3,0 % -0,6 % 1,0 % 0,0 % Vågsøy kommune 3,6 % -0,8 % 1,7 % 8,7 % 3,0 % 3,0 % -0,6 % 1,0 % 0,0 % Sats eiendomsskatt i promille 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 1) Negativt fond - finansiert med lån fra ordinær drift av kommunen. Må dekkes inn av avgiftsområdet over 3-5 år. 8. oktober 2014 Side 4

10 VÅGSØY KOMMUNE ØKONOMIMELDING II 2014 Finans, skatt, rammeoverføringer, premieavvik Frie inntekter Skatt og rammetilskudd Kommunene får hoveddelen av sine inntekter via rammetilskudd fra staten og skatter. Rammetilskuddet tar hensyn til forskjeller i utgiftsbehov og utjevner delvis forskjeller i skatteinntektene. Kompensasjon for ulike utgifter for å tilby kommunale tjenester gjelder utgifter kommunene selv ikke kan påvirke, som for eksempel alderssammensetningen i kommunen. Skatteinngang landet: Ved utarbeiding av budsjett for 2014 i november 2013 ble det tatt utgangspunkt i prognose for vekst fra 2013 til 2014 på 3,3 % i forhold til budsjettert skatteinngang i Faktisk skatteinngang for landet ble lavere enn budsjett i Reell forventet vekst fra 2013 til 2014 var derfor 3,8 % dersom økning i skatteinngang i kroner skulle bli som forutsatt i Statsbudsjettet for I RNB i mai 2014 var prognose for forventet vekst i skatteinngang for landet satt til 3,0 %. Det vil si at prognose for skatteinngangen for landet er 974 mnok lavere enn i opprinnelig budsjett (Statsbudsjettet). I økonomimelding I 2014 ble prognose for vekst i skatteinngang for landet i fra 2013 til 2014 satt likt som i RNB, dvs 3,0 %. Skatteinngangen for landet pr august viser en vekst i fra 2013 til 2014 på 2,0 %. Det knytter seg stor usikkerhet til om skatteinngangen for landet blir som forutsatt i RNB, men prognosen på 3,0 % holdes uendret i økonomimelding II Skatt til kommunen: Ved utarbeiding av budsjett for 2014 i november 2013 ble det tatt utgangspunkt i prognose for vekst i skatt til kommunen på 3,0 %. Faktisk vekst i skatt til kommunen ble høyere enn budsjett i Reell vekst fra 2013 til 2014 ville derfor være -4,3 % dersom skatteinngang i kroner skulle bli som forutsatt i opprinnelig budsjett for Skatt til Vågsøy kommune fra 2013 til 2014 viste en vekst på 4,2 % ved utgangen av april I økonomimelding I ble prognose for vekst i skatt til kommunen opprettholdt på 3,0 %. Det medførte at prognose for skatt til kommunen i kroner ble justert opp med 6,2 mnok. Ved utgangen av august 2014 viser skatt til Vågsøy kommune fra 2013 til 2014 en vekst på 0,9 %. I økonomimelding II 2014 justeres prognose for vekst i skatt til kommunen ned til 1,0 %. Det medførte at prognose for skatt til kommunen i kroner justeres ned med 2,8 mnok. Oversikt skatt til Vågsøy kommune for årene (tall i hele ) Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Skatteinngang ,0 18,4 39,0 42,6 65,0 65,5 81,2 81,9 103,3 100,4 122,2 123,6 Skatteinngang ,5 18,6 41,9 42,3 66,7 66,7 84,0 85,2 106,8 103,3 127,0 128,0 Skatteinngang ,4 20,9 41,3 42,3 66,5 67,0 82,9 83,9 104,7 102,0 125,7 127,0 Skatteinngang ,8 18,9 40,5 41,5 66,9 67,6 84,5 85,5 106,2 104,7 127,3 129,1 Skatteinngang ,5 19,3 40,7 41,5 69,4 70,1 86,8 88,1 112,0 114,2 139,4 140,4 Skatteinngang ,0 19,9 42,1 43,3 68,5 70,1 87,5 88,9 112,3 Endring 2013 til ,5 0,6 1,4 1,8-0,8 0,0 0,7 0,8 0,3 Endring i % 2013 til ,6 % 2,9 % 3,5 % 4,2 % -1,2 % 0,0 % 0,8 % 0,9 % 0,2 % 200% 180% 160% 140% 120% 100% 80% 60% Skatt og inntektsutjevning - pst av landsgjennomsnittet (jan.-august 2014) Skatt januar-august 2014 Skatt etter utjevning Sogn og Fjordane 8. oktober 2014 Side 5

11 VÅGSØY KOMMUNE ØKONOMIMELDING II 2014 Rammetilskudd: Prognose rammetilskudd økes med 1,9 mnok. Hovedsakelig med bakgrunn i redusert prognose skatt til Vågsøy kommune som gir økt inntektsutjevning. Oversikt Rammetilskudd til Vågsøy kommune for årene (tall i hele ) Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Sum Rammetilskudd ,9 9,0 8,8 9,4 9,8 9,8 11,8 0,0 9,6 9,6 11,2 2,1 100,0 Rammetilskudd ,6 9,6 9,3 9,5 9,6 10,1 11,2 0,0 9,7 9,4 13,0 5,7 106,6 Rammetilskudd ,3 15,3 14,7 15,0 16,0 15,6 16,3 0,0 15,0 15,3 17,8 2,2 158,5 Rammetilskudd ,4 16,4 15,9 16,5 17,7 16,6 17,8 0,0 16,4 16,8 19,2 4,4 174,1 Rammetilskudd ,7 16,7 16,6 17,0 18,8 17,5 17,2 0,0 18,1 17,0 18,0-0,5 173,1 Rammetilskudd ,3 17,3 17,1 17,4 19,0 17,4 19,7 0,0 17,0 17,4 159,6 Endring 2013 til ,6 0,6 0,5 0,4 0,2-0,1 2,5 0,0-1,1 0,4 0,0 0,0-13,5 Endring i % 2013 til ,5 % 3,5 % 2,8 % 2,6 % 1,2 % -0,3 % 14,4 % -6,1 % 2,4 % -7,8 % Rammetilskudd utbetalt tom oktober Økning fra 2010 til 2011 skyldes i hovedsak omlegging av inntektssystem og innlemming av øremerkede tilskudd i rammetilskuddet fra Økt rammetilskudd gjennom økt inntektsutjevning kompenserer delvis for redusert skatt til kommunen. Prognose sum skatt og rammetilskudd reduseres med 0,9 mnok i økonomimelding II Prognose for rammetilskudd og skatt for 2014 (tall i mill) 2014 Skatt -141,80 Rammetilskudd -178,90 Sum skatt og rammetilskudd -320,70 Endringer i prognose for rammetilskudd og skatt for 2014 (tall i mill) 2014 Redusert/økt skatteinntekt 2,80 Redusert/økt rammetilskudd -1,90 Sum reduksjon/økning skatt og rammetilskudd 0,90 fortegn på endringer; - økte inntekter + reduserte inntekter + økte kostnader - reduserte kostnader Eiendomsskatt Kommunestyret vedtok i møte 18. mars 2009 innføring av eiendomsskatt fra og med skatteåret Eiendomsskattesatsen er 4 promille i alle år i økonomiplanperioden Med utgangspunkt i innkrevd eiendomsskatt justeres prognose eiendomsskatt for 2014 ned med 0,3 mnok til 12,7 mnok i økonomimelding II Endringer i prognose for eiendomsskatt for (tall i mill) 2014 Økt/redusert eiendomskatt 0,30 Sum endring 0,30 fortegn på endringer; - økte inntekter + reduserte inntekter + økte kostnader - reduserte kostnader 8. oktober 2014 Side 6

12 VÅGSØY KOMMUNE ØKONOMIMELDING II 2014 Øvrige statstilskudd Øvrige statstilskudd (bl.a. kompensasjonstilskudd) er budsjettert med 3,5 mnok i gjeldende budsjett. Prognose holdes uendret i økonomimelding II Endringer i prognose for øvrige statstilskudd for 2014 (tall i mill) 2014 Økt/redusert andre statstilskudd 0,00 Sum endring 0,00 fortegn på endringer; - økte inntekter + reduserte inntekter + økte kostnader - reduserte kostnader Integreringstilskudd flyktninger Det er planlagt med mottak av 5 flykninger mot slutten av Det kan forventes at reelt antall vil bli høyre med bakgrunn i familiegjenforening, men forventes ikke effekt av dette i Før mottak av flyktninger må bolig sikres og det pågår prosess for kjøp av bolig. Det er ligger inne investeringsprosjekt for kjøp av boliger i «vedlegg 1» til økonomimeldingen. I gjeldende budsjett er det ikke lagt inn inntekter (integreringstilskudd med mer) eller driftsutgifter knyttet til mottak av flyktninger. Prognose integreringstilskudd flyktninger for 2014 settes til 1,0 mnok i økonomimelding II Endringer i prognose for flyktningtilskudd for 2014 (tall i mill) 2014 Redusert/økt integreringstilskudd flyktninger -1,00 Sum endring -1,00 fortegn på endringer; - økte inntekter + reduserte inntekter + økte kostnader - reduserte kostnader Premieavvik og bruk av premiefond pensjon Premieavvik og bruk av premiefond pensjon: Det knytter seg usikkerhet til årets premieavvik (premieavvik inntektsført), mens premieavvik foregående år er kjent med bakgrunn i avlagt regnskap for I økonomimelding I 2014 ble det vedtatt å bruke 5,0 av premiefond i Inkludert arbeidsgiveravgift utgjør det 5,53 mnok «inntektsført». Bruk av premiefond påvirker årets premieavvik med motsatt fortegn. I samband med endringen som ble gjort knyttet til premieavvik i økonomimelding I oppstod det en feil ved at et beløp tilsvarende 1,08 mnok ble lagt inn feil i tabellen med forslag til endring mellom årets premieavvik og fjorårets premieavvik. Feilen er av teknisk karakter og påvirker ikke netto premieavvik. I økonomimelding II 2014 settes prognose for fjorårets premieavvik til 2,09 mnok og årets premieavvik til 5,61mnok inntektsført. Det er da tatt hensyn til bruk av premiefond i Endringer i prognose for premieavvik og bruk av premiefond pensjon for 2014 (tall i mill) 2014 Økt/redusert tidligere års premieavvik inkl. arb.gj.avg. -1,08 Økt/redusert årets premieavvik inkl. arb.gj.avg. 1,08 Økt/redusert bruk av premiefond i pensjonsordning Sum endring 0,00 fortegn på endringer; - økte inntekter + reduserte inntekter + økte kostnader - reduserte kostnader 8. oktober 2014 Side 7

13 VÅGSØY KOMMUNE ØKONOMIMELDING II 2014 Finans og avsetninger Vågsøy kommune har pr august 2014 plassert ca 10,7 mnok i pengemarkedsfond DNB Likviditet 20. Dette er en lavrisikoplassering innenfor gjeldende finansreglement. Prognose avkastning 0,2 mnok i økonomimelding II I «vedlegg 1 Investeringer» til økonomimeldingen er det noe justering i investeringsprosjektene i årsbudsjett/økonomiplanperioden. Ved utgangen av 2013 er det ca 8,1 mnok i ubrukte lånemidler til investering. I økonomimelding I 2014 ble 0,5 mnok av tidligere års ubrukte lånemidler disponert. I økonomimelding II 2014 blir 6,0 mnok av tidligere års ubrukte lånemidler disponert. Årets ramme for låneopptak til investering justeres ned i økonomimelding II med 20,18 mnok til 27,25 mnok. Prognose avdrag holdes uendret i økonomimelding II Prognose netto rente justeres ned med 0,5 mnok i økonomimelding II Prognose for kalkulatorisk rente og avskriving VAR holdes uendret i økonomimelding II Endringer i prognose finans for 2014 (tall i mill) 2014 Netto renteutgifter -0,50 Årets avkastning fondsplasseringer Kalkulatoriske renter og avskrivinger VAR Avdrag Endring i netto kapitalutgifter -0,50 fortegn på endringer; - økte inntekter + reduserte inntekter + økte kostnader - reduserte kostnader Regnskapet for 2013 viste et merforbruk på I økonomimelding I 2014 ble det satt av 3,58 mnok i 2014 til inndekning av merforbruk fra Videre ble det i økonomimelding I 2014 med bakgrunn i tilbakeføringen fra premiefond pensjon i 2013 satt av 6,6 mnok til ubundet driftsfond «Disposisjonsfondet» i budsjettet for I økonomimelding II økes driftsutgiftene og avsetning til ubundet driftsfond «Disposisjonsfondet» reduseres med 4,6 mnok. Endring i disponering av netto driftsresultat: (tall i mill) 2014 Dekning av tidligere års merforbruk Redusert/økt avsetning UBDF Disposisjonsfondet Redusert/økt avsetning UBDF Rentesikringsfondet Redusert/økt bruk UBDF Disposisjonsfondet -4,60 Redusert/økt bruk UBDF Rentesikringsfondet Redusert/økt bruk av tidligere års mindreforbuk Overført kapitalregnskapet Endring disponering netto driftsresultat: -4,60 fortegn på endringer; - økte inntekter + reduserte inntekter + økte kostnader - reduserte kostnader 8. oktober 2014 Side 8

14 VÅGSØY KOMMUNE ØKONOMIMELDING II 2014 Budsjettområdene Samlet oversikt lønnskostnader ved utgangen av august 2014 Oversikt forbruk av lønnsmidler for 2014 og 2013 Regnskap 2014 hittil i år Justert budsjett 2014 Opr. vedt. bud 2014 Forbr. % just.bud 2014 Forbr. % opr.bud 2014 Forbr. % 2013 hittil i år Regnskap 2013 hittil i år Regnskap 2013 totalt for året Sentraladministrasjon ,2 % 59,2 % 63,3 % Barnehager ,2 % 73,2 % 64,0 % Skoler ,5 % 63,1 % 63,8 % Kultur ,0 % 63,0 % 62,5 % Pleie, rehabilitering og omsorg (PRO) ,3 % 70,9 % 65,8 % Velferd ,0 % 75,4 % 64,2 % NAV Vågsøy ,1 % 82,8 % 64,7 % Nordfjordnett ,2 % 55,2 % 19,1 % Nordfjord IUA ,5 % 128,5 % 66,7 % Drifts- og anleggsavdelingen ,0 % 88,0 % 63,6 % Plan og utvikling ,8 % 50,8 % 66,1 % Brann ,7 % 66,4 % 53,9 % Eiendomsavdelingen ,5 % 68,5 % 64,1 % VAR (Vann, Avløp og Renovasjon) ,8 % 62,8 % 65,6 % Sum lønn ,2 % 68,1 % 64,1 % ,00 Fotnote: Forbruksprosent regnskap 2013 hittil i år er i forhold til totale lønnsutgifter regnskap 2013 Oversikt forbruk av lønnsmidler for 2014 og 2013 justert for sykelønns- og svangerskapsref. Regnskap 2014 hittil i år Justert budsjett 2014 Opr. vedt. bud 2014 Forbr. % just.bud 2014 Forbr. % opr.bud 2014 Forbr. % 2013 hittil i år Regnskap 2013 hittil i år Regnskap 2013 totalt for året Sentraladministrasjon ,8 % 55,8 % 63,1 % Barnehager ,3 % 66,3 % 64,3 % Skoler ,5 % 61,2 % 63,3 % Kultur ,9 % 62,9 % 62,5 % Pleie, rehabilitering og omsorg (PRO) ,8 % 66,3 % 66,0 % Velferd ,6 % 70,8 % 64,1 % NAV Vågsøy ,8 % 82,4 % 64,5 % Nordfjordnett ,1 % 54,1 % 19,1 % Nordfjord IUA ,5 % 128,5 % 66,7 % Drifts- og anleggsavdelingen ,8 % 83,8 % 63,1 % Plan og utvikling ,5 % 50,5 % 64,6 % Brann ,6 % 66,2 % 54,1 % Eiendomsavdelingen ,1 % 66,1 % 63,0 % VAR (Vann, Avløp og Renovasjon) ,8 % 62,8 % 66,3 % Sum lønn ,7 % 64,5 % 63,9 % ,00 Fotnote: Forbruksprosent regnskap 2013 hittil i år justert for sykelønns- og svangerskapsrefusjoner er i forhold til totale lønnsutgifter regnskap 2013 justert for sykelønns- og svangerskapsrefusjoner Hittil for regnskapsåret 2014 er det inntektsført sykelønns- og svangerskapsrefusjoner med 9,86 mnok i regnskapet for de 8 første månedene av året. For 2013 var det inntektsført 10,1 mnok for de 8 første månedene av året. For hele 2013 var sykelønns- og svangerskapsrefusjonene på ca 15,22 mnok. For kommentarer til lønnsforbruket på det enkelte rammeområde vises det til påfølgende kapitler. Oversikt sykefravær pr august 2014 Korttidsfravær Langtidsfravær Sum fravær Samlet for Vågsøy kommune 1,5 % 6,4 % 7,9 % Sentraladministrasjon 1,3 % 6,5 % 7,8 % Barnehager 2,0 % 7,8 % 9,8 % Skoler 1,2 % 2,1 % 3,3 % Kultur 0,8 % 0,0 % 0,8 % Pleie, rehabilitering og omsorg (PRO) 1,7 % 10,6 % 12,3 % Velferd 1,2 % 7,0 % 8,2 % NAV - lokalkontor Vågsøy 1,4 % 0,9 % 2,3 % Nordfjordnett 0,4 % 1,7 % 2,1 % Nordfjord IUA 0,0 % 0,0 % 0,0 % Drifts- og anleggsavdelingen 0,7 % 7,1 % 7,8 % Plan og utvikling 0,6 % 2,2 % 2,9 % Brann 0,1 % 0,4 % 0,5 % Eiendomsavdelingen 2,4 % 4,5 % 6,9 % VAR (Vann, Avløp og Renovasjon) 0,1 % 0,0 % 0,1 % Målsetning i IA avtalen er et jobbnærvær samlet for kommunen på 93 %. 8. oktober 2014 Side 9

15 VÅGSØY KOMMUNE ØKONOMIMELDING II 2014 Sentraladministrasjon Regnskap 2014 hittil i år Justert budsjett 2014 Opr. vedt. bud 2014 Forbr. % just.bud 2014 Forbr. % opr.bud 2014 Forbr. % 2013 hittil i år Regnskap 2013 hittil i år Rekneskap 2013 lønn og sosiale utgifter (0) ,2 % 59,2 % 63,3 % andre driftsutgifter (1-4) ,8 % 61,6 % 63,7 % finansutg./finansieringstransaksjoner (5) ,0 % Sum utgifter ,9 % 60,3 % 63,5 % salgsinntekter (eks. ford. utg.)(6) ,5 % 79,5 % 70,6 % fordelte utgifter (69) ,0 % 0,0 % 0,0 % refusjoner og overføringer (7-8) ,4 % 112,4 % 58,4 % finansinnt./finansieringstransaksjoner (9) ,0 % 0,0 % Sum inntekter ,8 % 70,8 % 47,8 % Netto driftskostnader ,0 % 59,4 % 65,5 % Sykelønns- og svangerskapsrefusjoner tom august 2014 er 0,62 mnok Lønn og sosiale utgifter: Forbruk lønn under budsjett. Prognose for hele året (inkl. sykelønns- og svangerskapsrefusjoner) er 0,5 mnok over budsjett Mottak flyktninger lønn flyktningkonsulent og utbetaling introduksjonsstønad 0,5 mnok Belastning av Vågsøy kommunes andel av utgifter Nordfjordnett høyere enn forutsatt i budsjett 0,4 mnok Overlapping kommunalsjefstilling Tar tid å rekruttere i ledige stillinger. Gir innsparinger på lønn, men er utfordrende i forhold til oppgaveløsning Andre driftsutgifter: Forbruk andre driftsutgifter som budsjett. Prognose for hele året 0,5 mnok over budsjett, men prognose er usikker. Mottak flyktninger utgifter drift, etablering mv 0,4 mnok Knytter seg usikkerhet til kostnader ikt lisenser Microsoft Annonsering-/rekrutteringsutgifter høyere enn forutsatt i budsjett Område eiendomsskatt er flyttet til økonomiavdelingen Finansutgifter/finansieringstransaksjoner: Finanstransaksjoner over budsjett. Prognose for hele året som budsjett. Salgsinntekter: Salgsinntektene som budsjett. Inntektene kommer i hovedsak fra gebyr innfordring. Prognose for hele året som budsjett. Fordelte utgifter: I all hovedsak vil disse bli fordelt mot slutten av året. Prognose som budsjett. Refusjoner og overføringer: Prognose for refusjoner og overføringer (eks. sykelønns- og svangerskapsrefusjoner) som budsjett. Finansinntekter/finansieringstransaksjoner: Finanstransaksjoner under budsjett. Prognose for hele året som budsjett. Konklusjon: Prognose for hele året viser risiko for et netto merforbruk innen sentraladministrasjonen på 1,0 mnok i tråd med årsaker gitt over. Det knytter seg usikkerhet til ikt-kostnader. Rådmannen tilrår at driftsramme utgifter økes med 0,9 mnok og driftsramme inntekter holdes uendret. Netto ramme økes med 0,9 mnok. 8. oktober 2014 Side 10

16 VÅGSØY KOMMUNE ØKONOMIMELDING II 2014 Barnehager Regnskap 2014 hittil i år Justert budsjett 2014 Opr. vedt. bud 2014 Forbr. % just.bud 2014 Forbr. % opr.bud 2014 Forbr. % 2013 hittil i år Regnskap 2013 hittil i år Rekneskap 2013 lønn og sosiale utgifter (0) ,2 % 73,2 % 64,0 % andre driftsutgifter (1-4) ,1 % 67,1 % 73,3 % finansutg./finansieringstransaksjoner (5) Sum utgifter ,5 % 70,5 % 67,9 % salgsinntekter (eks. ford. utg.)(6) ,3 % 66,3 % 64,4 % fordelte utgifter (69) ,0 % 0,0 % 0,0 % refusjoner og overføringer (7-8) ,9 % 753,9 % 58,7 % finansinnt./finansieringstransaksjoner (9) ,0 % Sum inntekter ,4 % 106,4 % 62,3 % Netto driftskostnader ,5 % 66,5 % 68,8 % Sykelønns- og svangerskapsrefusjoner tom august 2014 er 1,66 mnok Lønn: Forbruk lønn over budsjett. Prognose for hele året (inkl. sykelønns- og svangerskapsrefusjoner) 0,5 mnok over budsjett. Store spesialpedagogiske tiltak på våren som gikk over til skole fra høsten gjør at lønnsutgifter til spesialpedagogiske tiltak er budsjettert høyere på våren enn høsten Det kan bli flere større spesialpedagogiske tiltak i barnehagen til høsten enn det som ligger i budsjettet Vikarbruk holdes på et minimum Andre driftsutgifter: Forbruk andre driftsutgifter ligger under budsjett. Prognose for hele året som budsjett. Budsjettert tilskudd til private barnehager tok utgangspunkt i kjent barnetall i barnehagene i november Med innrapportert barnetall hittil i 2014 ligger det an til ett forbruk i henhold til budsjett. Faktisk tilskudd til private barnehager vil i hovedsak være avhengig av regnskapsresultatet i de kommunale barnehagene, antall barn i de kommunale barnehagene og antall barn i de private barnehagene. Endelig tilskudd blir derfor ikke klart før ved regnskapsavslutningen. Salgsinntekter: Salgsinntekter over budsjett. Prognose for hele året 0,1 mnok over budsjett. Inntektene er avhengig av antall barn, søskenmoderasjoner mv. Fordelte utgifter: Fordelte utgifter under budsjett. Prognose for hele året som budsjett. Refusjoner og overføringer: Refusjoner og overføringer (eks. sykelønns- og svangerskapsrefusjoner) som budsjett. Prognose for hele året 0,2 mnok over budsjett. Ikke budsjetterte tilskudd til tilrettelegging og frikjøp Konklusjon: Prognose for hele året viser risiko for et netto merforbruk innen barnehage i tråd med årsaker gitt over på 0,3 mnok. Det knytter seg usikkerhet til tilskudd til private barnehager. Området må drive stramt og holde vikarbruk på et minimum. Rådmannen tilrår at driftsramme utgifter økes med 0,27 mnok og driftsramme inntekter økes med 0,27 mnok. Nettoramme holdes uendret. 8. oktober 2014 Side 11

17 VÅGSØY KOMMUNE ØKONOMIMELDING II 2014 Skole Regnskap 2014 hittil i år Justert budsjett 2014 Opr. vedt. bud 2014 Forbr. % just.bud 2014 Forbr. % opr.bud 2014 Forbr. % 2013 hittil i år Regnskap 2013 hittil i år Rekneskap 2013 lønn og sosiale utgifter (0) ,5 % 63,1 % 63,8 % andre driftsutgifter (1-4) ,0 % 54,6 % 59,3 % finansutg./finansieringstransaksjoner (5) ,2 % Sum utgifter ,3 % 62,1 % 63,1 % salgsinntekter (eks. ford. utg.)(6) ,9 % 57,9 % 59,5 % fordelte utgifter (69) ,0 % 0,0 % 0,0 % refusjoner og overføringer (7-8) ,3 % 135,5 % 59,3 % finansinnt./finansieringstransaksjoner (9) ,0 % - 0,0 % Sum inntekter ,5 % 92,3 % 59,0 % Netto driftskostnader ,3 % 60,0 % 63,7 % Sykelønns- og svangerskapsrefusjoner tom august ,31 mnok Lønn: Forbruk lønn ligger noe under budsjett. Prognose for hele året (inkl. sykelønns- og svangerskapsrefusjoner) som budsjett. Utgiftene i høstsemester er høyere enn utgiftene tidligere på året pga. 4 nye hjelpetiltak i skolen Utgiftene til nye tiltak i skole ble noe lavere enn forutsatt i budsjett Vikarbruk er holdt på et lavt nivå Andre driftsutgifter: Forbruk andre driftsutgifter ligger under budsjett. Prognose for hele året som budsjett. Betaling for gjesteelever i andre kommuner er ikke betalt ennå. Dette skjer i hovedsak i juni og desember. Slik det ser ut nå kan det bli ett mindreforbruk på denne posten, men det kan bli plasseringer i løpet av høsten som endrer bildet Større innkjøp bl.a. av skolebøker blir gjennomført i juni og desember Finansutgifter/finansieringstransaksjoner Finanstransaksjoner over budsjett. Prognose for hele året 0,1 mnok over budsjett. Avsetning av gaver til fond. Salgsinntekter: Salgsinntekter som budsjett. Prognose som budsjett. Fordelte utgifter: I all hovedsak vil disse bli fordelt mot slutten av året. Prognose som budsjett. Refusjoner og overføringer: Refusjoner og overføringer (eks. sykelønns- og svangerskapsrefusjoner) ligger under budsjett. Prognose for hele året 0,2 mnok over budsjett Refusjon for barn fra andre kommuner Gaver til barneskolene Finansinntekt/finansieringstransaksjoner: Finanstransaksjoner som budsjett. Prognose for hele året som budsjett. Konklusjon: Prognose for hele året viser et mindreforbruk på 0,1 mnok. Rådmannen tilrår at driftsramme utgifter økes med 0,1 mnok, og driftsramme inntekter økes med 0,2 mnok. Nettorammen foreslås redusert med 0,1 mnok. 8. oktober 2014 Side 12

18 VÅGSØY KOMMUNE ØKONOMIMELDING II 2014 Kultur Regnskap 2014 hittil i år Justert budsjett 2014 Opr. vedt. bud 2014 Forbr. % just.bud 2014 Forbr. % opr.bud 2014 Forbr. % 2013 hittil i år Regnskap 2013 hittil i år Rekneskap 2013 lønn og sosiale utgifter (0) ,0 % 63,0 % 62,5 % andre driftsutgifter (1-4) ,0 % 58,6 % 56,8 % finansutg./finansieringstransaksjoner (5) ,8 % 23,8 % 0,0 % Sum utgifter ,7 % 60,2 % 58,2 % salgsinntekter (eks. ford. utg.)(6) ,0 % 51,0 % 50,1 % fordelte utgifter (69) ,0 % refusjoner og overføringer (7-8) ,6 % 81,7 % 32,2 % finansinnt./finansieringstransaksjoner (9) ,0 % 0,0 % 0,0 % Sum inntekter ,5 % 48,0 % 34,3 % Netto driftskostnader ,3 % 63,6 % 68,3 % Sykelønns- og svangerskapsrefusjoner tom august 2014 er 0,0 mnok Lønn: Forbruk lønn som budsjett. Prognose for hele året (inkl. sykelønns- og svangerskapsrefusjoner) som budsjett. Andre driftsutgifter: Forbruk andre driftsutgifter under budsjett. Prognose for hele året 0,1 mnok over budsjett. Videre utbetaling av ikke budsjettert tilskudd spillemidler til lokalt kulturhus UL Dæmring 0,09 mnok Videre utbetaling av midler mottatt til kystkulturarrangement 0,04 mnok Avsatte midler til Nordfjordhallen drift as i 2014 på 0,24 mnok er ikke søkt utbetalt Finansutgifter/finansieringstransaksjoner: Finanstransaksjoner over budsjett. Prognose for hele året 0,05 over budsjett. Tilskudd kulturminneplan satt av til bundet fond. Salgsinntekter: Salgsinntekter under budsjett. Prognose for hele året som budsjett. Refusjoner og overføringer: Refusjoner og overføringer (eks. sykelønns- og svangerskapsrefusjoner) over budsjett. Prognose for hele året 0,15 mnok over budsjett. Ikke budsjettert tilskudd spillemidler til lokalt kulturhus UL Dæmring 0,09 mnok som skal videreutbetales Midler mottatt til kystkulturarrangement 0,04 mnok som skal videreutbetales Finansinntekter/finansieringstransaksjoner: Finanstransaksjoner som budsjett. Prognose for hele året som budsjett. Konklusjon: Prognose for hele året som budsjett. Rådmannen tilrår at driftsramme utgifter økes med 0,15 mnok og driftsramme inntekter økes med 0,15 mnok. Netto ramme holdes uendret. 8. oktober 2014 Side 13

19 VÅGSØY KOMMUNE ØKONOMIMELDING II 2014 Pleie, rehabilitering og omsorg (PRO) Regnskap 2014 hittil i år Justert budsjett 2014 Opr. vedt. bud 2014 Forbr. % just.bud 2014 Forbr. % opr.bud 2014 Forbr. % 2013 hittil i år Regnskap 2013 hittil i år Rekneskap 2013 lønn og sosiale utgifter (0) ,3 % 70,9 % 65,8 % andre driftsutgifter (1-4) ,3 % 68,3 % 66,8 % finansutg./finansieringstransaksjoner (5) ,7 % Sum utgifter ,2 % 70,6 % 65,8 % salgsinntekter (eks. ford. utg.)(6) ,9 % 74,9 % 66,2 % fordelte utgifter (69) ,0 % 0,0 % 0,0 % refusjoner og overføringer (7-8) ,6 % 66,6 % 63,0 % finansinnt./finansieringstransaksjoner (9) ,0 % 0,0 % 0,0 % Sum inntekter ,6 % 70,6 % 63,8 % Netto driftskostnader ,0 % 70,6 % 66,4 % Sykelønns- og svangerskapsrefusjoner tom august 2014 er 4,59 mnok Lønn: Forbruk lønn ligger over budsjett. Prognose for hele året (inkl. sykelønns- og svangerskapsrefusjoner) 4,0 mnok over budsjett. Overbelegg ved sjukeheim Kulatoppen. Presset på korttidsplasser er stort, og det er utfordrende å greie å ta i mot utskrivingsklare pasienter Tar lenger tid enn forutsatt å få effekt av planlagte tiltak. Ved institusjon er det planlagt en innsparing på 3 årsverk fra februar 2014: en reduksjon av 1 dagvakt og 2 kveldsvakter. På grunn av overbelegg og særlig ressurskrevende brukere som har krevd (og fortsatt krever)1:1-bemanning har en ikke klart å redusere bemanningen til planlagt nivå. Implementering av multidose vil ikke komme før i Vanskelig å skaffe nok kvalifiserte vikarer. Utfordringen forsterkes av høyt sykefravær. Fører til behov for bruk av overtid, forskjøvet vakt og vikarbyrå. Andre driftsutgifter: Forbruk andre driftsutgifter som budsjett. Prognose for hele året 0,1 mnok over budsjett. Innleie vikarbyrå 0,3 mnok Matvarer 0,1 mnok Redusert utgift pga ikke implementert multidose 0,4 mnok Salgsinntekter: Salgsinntekter over budsjett. Prognose for hele året 1,0 mnok over budsjett. Økt brukerbetaling ved høyere belegg Fordelte utgifter: I all hovedsak vil disse bli fordelt mot slutten av året. Prognose som budsjett. Refusjoner og overføringer: Prognose for refusjoner og overføringer (ekskl. sykelønns- og svangerskapsrefusjoner) 0,2 mnok under budsjett. Prognose refusjon særlig ressurskrevende brukere 0,1 mnok Prognose lærlingtilskudd, transportkort 0,1 mnok Konklusjon: Prognose for hele året viser risiko for et netto merforbruk innen Pleie rehabilitering og omsorg på 3,3 mnok i tråd med årsaker gitt over. Rådmannen tilrår at driftsramme utgifter økes med 3,3 mnok og driftsramme inntekter økes med 0,8 mnok. Netto ramme økes med 2,5 mnok. 8. oktober 2014 Side 14