Rapport Oslo universitetssykehus HF, Ullevål Revisjon av etterlevelsen av gjeldende retningslinjer forskrivning, kjøp og fakturering av TNF-hemmere

Transkript

1 Rapport Oslo universitetssykehus HF, Ullevål Revisjon av etterlevelsen av gjeldende retningslinjer forskrivning, kjøp og fakturering av TNF-hemmere og andre biologiske betennelsesdempende legemidler innen revmatologi, gastroenterologi og dermatologi Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst

2 Rapport nr. 23/2009 Revisjonsperiode Desember februar 2009 Virksomhet Rapportmottaker Kopi (av endelig rapport) Rapportavsender Oppdragsgiver Revisor Oslo universitetssykehus HF, Ullevål Administrerende direktør Oslo universitetssykehus HF Styreleder Oslo universitetssykehus HF Administrerende direktør Helse Sør-Øst RHF Revisjonskomiteen Helse Sør-Øst RHF Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Styret i Helse Sør-Øst RHF Astrid Johnsen Liv Todnem Innhold 1. SAMMENDRAG METODE OG VURDERINGSKRITERIER NASJONALE RETNINGSLINJER OM FORSKRIVNING AV TNF- HEMMERE FAKTABESKRIVELSER AV RETNINGSLINJENE SITUASJONEN VED ULLEVÅL NÆRMERE OM UNDERSØKTE FORHOLD OG VURDERINGSKRITERIER BRUK AV REGIONALE INNKJØPSAVTALER FAKTABESKRIVELSER AV RETNINGSLINJENE SITUASJONEN VED ULLEVÅL NÆRMERE OM UNDERSØKTE FORHOLD OG VURDERINGSKRITERIER FAKTURERING REGIONALE OG LOKALE PROSEDYRER HVORDAN ER FORHOLDENE PÅ ULLEVÅL NÆRMERE OM UNDERSØKTE FORHOLD OG VURDERINGSKRITERIER MÅLGRUPPER OG SAKSGANG MÅLGRUPPER SAKSGANG OG RAPPORTBEHANDLING...12 Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 2 av 12

3 1. Sammendrag Administrerende direktør i Helse Sør-Øst RHF har bedt internrevisjonen (nå konsernrevisjonen) om å bistå med en revisjon på området legemidler innenfor gruppen TNF-hemmere. Behovet for denne revisjonen er kommet etter innspill fra de administrerende direktørene i foretaksgruppen med bakgrunn i endret finansieringsordning i 2006 og dermed økte kostnader innenfor området. Revisjonskomiteen har i møte 21.mai 2008 gitt tilslutning til at konsernrevisjonen påtar seg dette oppdraget. De overordnede målsettingene for revisjonen vil være å se etter om det er etablert tilfredsstillende internkontroll innenfor området høykostlegemidlene TNF-hemmere. I tillegg er det en overordnet målsetting gjennom revisjonen, å bidra til læring og forbedring. Spesifikt vil dette omfatte kartlegginger og vurderinger av følgende delmål ; Implementering og oppfølging av nasjonale retningslinjer med hensyn til rutiner for oppstart og oppfølging av pasientbehandling med TNF-hemmere og andre biologiske betennelsesdempende legemidler innen revmatologi, gastroenterologi og dermatologi.. Etterlevelse av regionale innkjøpsavtaler for kjøp av legemidlene TNF-hemmere og andre biologiske betennelsesdempende midler med bakgrunn i anbefalinger for 1. og 2. valg utarbeidet av LIS spesialistgruppe for biologiske legemidler 25.februar Faktureringsordninger og avtaler. Formålet med revisjonen ved Ullevål har vært å kartlegge hvorvidt det er iverksatt tiltak for å sikre at forskrivning, innkjøp og fakturering av høykostlegemidlene TNF- hemmere og andre biologiske betennelsesdempende legemidler innen revmatologi, gastroenterologi og dermatologi (heretter også forkortet til TNF-hemmere), skjer i henhold til retningslinjer nasjonalt, regionalt og lokalt. Ullevål er i hovedsak mottaker av fakturaer hvor pasienten har blitt behandlet ved andre helseforetak eller hvor forskrivning er foretatt av egne spesialister, avtalespesialist eller privat sykehus. Ca 80 % av kostnadene bokført som TNF-hemmere er i denne kategorien. Ullevål viderefakturere denne typen legemidler med 1,8 mill til andre helseforetak og 3,2 mill er internt forbruk for første halvår. I tillegg forskrives det H-resepter som hentes ut på apotek i hele landet og som også vil faktureres Ullevål. Disse summene inngår i de eksterne 80 % ene. Helseforetaket har i liten grad styringsdata som kan bidra til å få en realistisk budsjettering for kostnader til legemidler som forskrives av andre enheter og det er registrert et budsjettavvik fra eget budsjett på kr.2.2 mill (første halvår 2008). Sammendrag observasjoner ved revisjonen Revisjonen viste at det i forhold til de 3 delmålene som har blitt belyst er forbedringsmuligheter innenfor de deler som fremgår av tabellen nedenfor. Vi viser til beskrivelse av kategorisering i kapittel 2 samt mal for utarbeidelse av handlingsplan for forbedring. Delmål Spørsmål som er belyst Kategori anbefalinger 1 5. De lokale retningslinjene gir tilstrekkelig informasjon om hvordan kravene i de nasjonale retningslinjene relatert til godkjenning og vedtaksfrist skal gjennomføres og Tiltak anbefales dokumenteres Anbefalingene praktiseres Tiltak vurderes 4. Etterlevelse av anbefalingene følges opp Tiltak vurderes Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 3 av 12

4 5. Avvik fra anbefalingene dokumenteres i journalen Tiltak anbefales Avtalen er lett tilgjengelig og kjent 3. Kjennskap til brev fra RHF et om kontoføring og rapportering 7. Prosedyrer for viderefakturering av kostnader til andre HF er tilfredsstillende Tiltak vurderes Tiltak vurderes Tiltak vurderes 2 Metode og vurderingskriterier Revisjonen er gjennomført etter en kvalitativ og kvantitativ metode basert på innhenting av svar på konkretet spørsmål fra 5 målgrupper i helseforetaket, gjennomgang av tilhørende dokumentasjon, stikkprøvekontroll av et utvalg anonymiserte journaler og fakturaer med tilhørende kopi av resepter. I tillegg er det gjennomført samtaler med respondentene. Revisjonen er metodisk innrettet for å undersøke og vurdere om Ullevål i tilstrekkelig grad har en internkontroll som sikrer etterlevelse av retningslinjer og prosedyrer som er besluttet for området nasjonalt, regional eller lokalt nasjonale samt styring og kontroll med egen virksomhet innefor forskrivning, kjøp og fakturering av TNF-hemmere. Foretaksprotokollens krav om internkontroll er basert på de samme krav som er gitt til statlige virksomheter. Til grunn for definisjoner og beskrivelser av internkontrollens innhold, ligger ankerkjente rammeverk for intern kontroll og helhetlig risikostyring. Helhetlig intern kontroll består av fire hovedelementer: Følge opp Tiltak for å ha styring og kontroll Etablere målsettinger Identifisere og vurdere risiko Internt miljø Figur 1 Elementer i helhetlig internkontroll Ved kartlegging og vurdering av om Nasjonale retningslinjer og rutiner for oppstart og oppfølging av pasientbehandling med TNF-hemmere etterleves, Anbefalinger fra LIS spesialistgruppe og regionale innkjøpsavtaler etterleves Regionale og lokale avtaler for fakturering etterleves er det lagt vekt på følgende elementer: Internt miljø Organisering, rolle, ansvar og myndighet Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 4 av 12

5 Kjennetegnes ved at det er klart uttalt hvem som har ansvar for å sikre at de nasjonale retningslinjene implementeres og etterleves. Det er klart uttalt hvem som har ansvar for å sikre at anbefalinger fra LIS og regionale innkjøpsavtaler blir implementert og etterleves. Det er klart uttalt hvem som har ansvar for å sikre at regionale og lokale avtaler for fakturering er gjort kjent og etterleves. Ledelsen uttrykker forventninger om etterlevelse og kommuniserer sine holdninger. Mål og risikovurdering Kjennetegnes ved bevissthet om mål og risiko for å nå de mål som er satt. Mål om økonomisk balanse danner grunnlaget for den vurdering som har bidratt til at området revideres. Andre mål relatert til riktig prioritering, stimulere til økt priskonkurranse og unngå uheldig forbruksvridning og risiko i forhold til måloppnåelse vil bli drøftet i et regionalt perspektiv når revisjonene skal oppsummeres. Tiltak for å styring og kontroll Kjennetegnes ved at det iverksettes tiltak for å oppnå tilstrekkelig styring og kontroll med området, her; Oppfølging Nasjonale retningslinjer operasjonaliseres lokalt gjennom lokale retningslinjer eller prosedyrer som tydelig angir hvordan forskrivning og oppfølging skal foretas og dokumenteres, samt hvordan eventuelle avvik skal registreres/dokumenteres. Videre er det lagt til grunn at de lokale retningslinjene/prosedyrene skal være kommunisert til berørte parter samt være lett tilgjengelig ved behov. Anbefalingene fra spesialistgruppen er gjort tilgjengelig for de ansatte sammen med de regionale avtalene. Det er kommunisert hvordan anbefalingene skal brukes for å sikre etterlevelse. samt hvordan eventuelle avvik skal registreres/dokumenteres. Regionale og lokale avtaler for fakturering er gjort tilgjengelig for de ansatte. Prosedyrer for området er kommunisert til berørte parter og er ett tilgjengelig ved behov. Det registreres styringsdata relatert til forskrivning, nye og eventuelle endring i pågående behandling slik at det er mulig å budsjettere fremtidige kostnader. Kjennetegnes ved at det er iverksatt tiltak som sikrer oppfølging av implementering, etterlevelse og vurdering av effekt ved behandling av TNF-hemmere. Det er lagt opp løpende oppfølging av etterlevelse av anbefalingene fra LIS spesialistgruppe. Det er lagt opp løpende oppfølging av etterlevelse av avtalene for fakturering Hver av problemstillingene som er kartlagt og vurdert er tilordnet en av tre følgende kategorier i forhold til hvor god internkontrollen vurderes å være og hvor tiltak prioriteres: : Det er ikke identifisert vesentlige svakheter Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 5 av 12

6 Tiltak anbefales vurdert: Tiltak anbefales: Det er identifisert visse svakheter i internkontrollen som kan svekke effektiv gjennomføring av aktiviteter/prosesser, og som innebærer moderat risiko for at fastsatte mål ikke oppnås som forutsatt. Det er identifisert svakheter i internkontrollen som vurderes vesentlig i forhold til effektiv gjennomføring av aktiviteter/prosesser, samtidig som de svekker muligheten for at fastsatte mål oppnås som forutsatt. På basis av de vurderingene som fremkommer for hver av de 3 delmålene i denne rapporten er det utarbeidet anbefalinger til tiltak som foretaket må besvare i form av en handlingsplan for tiltak. Dialog og samhandling i forbedringsarbeidet Funn og observasjoner fra revisjonen er verifisert i plenum med representanter fra de ulike målgruppene. Kategoriseringen av alvorlighetsgrad i funnene gjort i felleskap med foretakets representanter. For å skape varige forbedringer på området vil konsernrevisjonen understreke betydningen av at sykehuset fokuserer på relevante deler av internkontrollsystemet og tiltak rettet inn mot de forhold som er belyst i rapporten. Sykehuset bes sette opp den handlingsplan som viser de tiltak man mener vil skape varige forbedringer i forhold til området, med angivelse av ansvarlig samt frist for gjennomføring. Spørsmål som er belyst Anbefaling Handlings plan Frist Ansvar 3 Nasjonale retningslinjer om forskrivning av TNF- hemmere I kapittel 3 beskrives hovedhensikten med retningslinjene 3.1, og hvordan Ullevål har innrettet seg i forhold til implementering som skal sikre etterlevelse og oppfølging 3.2 og kartlegging og vurdering i Faktabeskrivelser av retningslinjene Nasjonale faglige retningslinjer for bruk av TNF-α hemmere og andre biologiske betennelsesdempende legemidler innenfor revmatologi, gastroenterologi og dermatologi IS 1478 ble utgitt juni Retningslinjene er utarbeidet av et utvalg bestående av spesialister fra ulike fagmiljøer innen revmatologi, gastroenterologi og dermatologi.. Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 6 av 12

7 Retningslinjene skal ivareta pasientperspektivet med hensyn til prioritering og likeverd i behandlingstilbudet. Riktig prioritering er en av HODs målsettinger til endringene i finansieringssystemet for behandling med biologisk betennelsesdempende legemidler innen revmatologi, gastroenterologi og dermatologi 3.2 Situasjonen ved Ullevål Ullevål forskriver kun TNF-hemmere innenfor gastroenterologi. Totalt sett ble 40 pasienter behandlet med TNF-hemmere i Første halvår i 2008 er det behandlet ca 43 pasienter hvorav16 nyoppstartede fra 1.april Denne kostnaden utgjør ca 20 % av den totale årlige kostnaden til disse legemidlene i helseforetaket. Rett til å forskrive TNF-hemmere er klart definert. De nasjonale retningslinjene er gjort kjent og er tilgjengelig i E-håndboka. Vi har ikke mottatt informasjon fra ledelsen i spørreundersøkelsen på hvordan retningslinjen er kommunisert i styringssystemet og hvem som har ansvar for å sørge for at disse og eventuelle senere endringer blir gjort kjent for forskriver. Det er avholdt informasjonsmøte høsten 2007, samt sendt ut skriftlig informasjon til personell i berørte divisjoner: Divisjonsdirektører, Seksjons - og avdelingsledere, behandlende leger/sykepleiere og økonomipersonell. Det er etablert lokale retningslinjer for området. I disse fremgår det ikke hvordan beslutning om oppstart skal dokumenteres i journalen. De gjennomførte testene av journaler viste at konsensus i fagmiljøet av beslutningen (vedtaket) om oppstart behandling med TNF-hemmere kun unntaksvis ble dokumentert i journalen. Det var etablert et fagmiljø i foretaket i tråd med retningslinjene, min. 2 spesialister. Det manglet en synliggjøring av den oppfølging og vurdering av behandlingseffekt som gjennomføres. Det opplyses at det gjennomføres oppfølging av behandlingseffekt fra oppstart etter 2 og 6 uker hvilke er i tråd med retningslinjene. 3.3 Nærmere om undersøkte forhold og vurderingskriterier Internrevisjonen har stillet spørsmål til ansatte innen relevante målgrupper i foretaket relatert til i kunnskap, implementering, bruk og oppfølging av etterlevelse i relasjon til de nye retningslinjene i perioden fra april I tillegg er det foretatt stikkprøvekontroll av 16 anonymiserte journaler. Bruk av fagmiljø ved beslutning om oppstart er dokumentert i 5 av 16 journaler. Oversikt over spørsmål som er belyst og hvilken kategori de er vurdert å falle inn i, fremgår av tabellen under. Spørsmål som er belyst 1. Rett til å forskrive TNF-hemmere er klart definert og i henhold til retningslinjene. 2. De som har rett til å forskrive TNF-hemmere er kjent med de nasjonale tretningslinjene 3. De nasjonale retningslinjene er gjort kjent i foretaket og finnes lett tilgjengelig. 4. Det er utarbeidet lokale retningslinjer for oppstart av behandling i tråd med de nasjonale retningslinjene 5. De lokale retningslinjene gir tilstrekkelig informasjon om hvordan kravene i de nasjonale retningslinjene relatert til godkjenning og vedtaksfrist skal gjennomføres og dokumenteres. 6. Det er etablert et fagmiljø for vurdering av behandlingsrespons og seponering 7. Vurdering av behandlingseffekten er dokumentert på en hensiktsmessig måte. Anbefalinger. Tiltak anbefales med hensyn til å dokumentere beslutning fattet av fagmiljø i journalen. Det vurderes om dette skal beskrives i retningslinjene Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 7 av 12

8 Tabell 1 4 Bruk av regionale innkjøpsavtaler I kapittel 4 beskrives intensjonen med inngåelse av regionale innkjøpsavtaler og anbefalinger fra LIS spesialistgruppe 4.1, hvordan foretaket har innrettet seg i forhold til implementering og etterlevelse av de regionale innkjøpsavtalene og spesialistgruppens anbefalinger 4.2, og hvilke revisjonshandlinger som er gjennomført for å undersøke dette og funn Faktabeskrivelser av retningslinjene Det er inngått regionale innkjøpsavtaler for kjøp av legemidlene TNF-hemmere og andre biologiske betennelsesdempende midler. Anbudskonkurransen ble gjennomført av LIS på oppdrag fra RHFene. LIS spesialistgruppe har innstilt på 1. og 2. valg på bakgrunn av pris for de aktuelle indikasjonene innen fagområdene: Revmatologi, gastroenterologi og dermatologi, 25.februar Anbudskonkurransen er et virkemiddel for å øke priskonkurransen mellom de ulike leverandørene av biologisk betennelsesdempende legemidler innen revmatologi, gastroenterologi og dermatologi. Å stimulere til økt priskonkurranse var en av målsettingene for endret finansieringsordning. Mandat for inngåelse av innkjøpsavtalen er gitt av direktørene i RHFene 22.oktober 2007 og resultatet av avtaleinngåelsen er presentert på direktørmøte 27.mars Det er lagt til grunn fra direktørenes side at anbefalingene utarbeidet av LIS spesialistgruppe skal gjelde som instruks i foretakene. For øvrig gjelder det at regionale innkjøpsavtaler i helseforetaksgruppen for legemidler skal benyttes av alle helseforetakene på lik linje med andre regionale avtaler. Dersom det må avvikes fra anbefalingene som er lagt til grunn for avtalene, skal avviket begrunnes og dokumenteres. 4.2 Situasjonen ved Ullevål Ved Ullevål var anbefalingene fra LIS spesialistgruppen fra 2008 kjent av spesialistene. Anbefalingene fra LIS spesialistgruppe var mottatt i papir, men kan også finnes på gastromed.avd. Innkjøpsavdelingen og legemiddelkomiteen har utarbeidet en instruks om bruk av TNFhemmere ved Ullevål. Disse er sendt de ulike divisjonene.i april 2008 LIS anbefalingene ble i følge avdelingen lagt til grunn ved valg av legemiddel, men i flere av de testede journalene fremgikk det at valget ikke var i tråd med anbefalingene. Dersom det var avvik fra 1. valg, var begrunnelse for dette ikke dokumentert i journal. 4.3 Nærmere om undersøkte forhold og vurderingskriterier Internrevisjonen har stillet spørsmål til ansatte innen relevante målgrupper i foretaket relatert til hvorvidt anbefalingene fra LIS spesialistgruppe var implementert og ble etterlevd. I forbindelse med stikkprøvekontroll på 16 anonymiserte journaler har vi sjekket om anbefalingene er fulgt. I 6 av 16 tilfeller har vi funnet avvik fra anbefalingene og det er ikke dokumentert begrunnelsen for dette i journalen. Oversikt over spørsmål som er belyst og hvilken kategori de er vurdert å falle inn i med hensyn til tiltak for forbedring, fremgår av tabellen under. Spørsmål som er belyst Anbefalinger 1. Kjennskap til anbefalingene utarbeidet av LIS s spesialistgruppe. 2. Anbefalingene er lett tilgjengelige i foretakets styringssystem Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 8 av 12

9 3. Anbefalingene praktiseres Tiltak vurderes med hensyn til å sikre etterlevelse og dokumentasjon av begrunnelse for eventuelle avvik 4. Etterlevelse av anbefalingene følges opp Tiltak vurderes med hensyn til ledelsesmessig oppfølging gjennom bruk av styringsdata 5. Avvik fra anbefalingene dokumenteres i journalen Tiltak anbefales i forhold til å etablere rutine for dokumentasjon av begrunnelse fra avvik fra anbefalingenes 1. valg. Tabell 2 5 Fakturering I kapittel 5 beskrives hovedpunktene i Avtale mellom RHF og Apotekforeningen, og justert avtale I brev til RHF ene fra HØ: Endringer i ordningen med TNF hemmere, beskrives hvordan lik finansiering skal ivaretas for å hindre forbruksvridning 4.1. Å unngå uheldig forbruksvridning var det tredje målet ved endring i finansieringsordning. Hvordan foretaket har innrettet seg i forhold til etterlevelse og oppfølging av denne beskrives i Regionale og lokale prosedyrer Oppgjørsavtalen mellom Apotekforeningen på vegne av alle apotek i Norge og RHF ene på vegne av alle HF i Norge regulerer det økonomiske oppgjøret mellom helseforetak og apotek for de legemidler som omfattes av avtalen. Apoteket skal kontrollere at utlevert legemiddel omfattes av avtalen og at resepten er datert og påført legens ID nr, navn, helseforetak/privat sykehus eller privatpraktiserende legespesialist i henhold til oversikt vedlagt avtalen. Fakturavedlegget skal vise det enkelte ekspederte legemiddel herunder antall, pakningsstørrelse og pris. I tillegg skal faktura inneholde rekvirentens navn og ID nummer og pasientens bostedskommune. Apotekene må oppbevare reseptene, eventuelt reseptkopier i minst to år for å kunne gi nærmere opplysninger om grunnlaget for utlevering av aktuelt legemiddel. For å hindre uheldig forbruksvridning har de regionale helseforetakene blitt enige om en viderefaktureringsordning for gjestepasienter. Ved Ullevål universitetssykehus HF ivaretas viderefaktureringen av Sykehusapoteket Ullevål og den regnskapsmessige behandling av TNF-hemmere og tilsvarende legemidler er beskrevet i lokale rutiner. 5.2 Hvordan er forholdene på Ullevål Ullevål fikk overført fra Helse Sør Øst kr. 29,7 mill for 2008 som også er budsjettet i helseforetaket.. Ullevål Sykehusapotek selger legemidlene til avdelingene, kreditere og viderefakturerer på bakgrunn av skjema levert fra aktuell avdeling. Det fylles ut skjema for alle pasienter uavhengig av bostedsadresse. Sykehusapoteket sørger da for kreditering og viderefakturering for de pasienter som ikke tilhører Ullevål sitt opptaksområde. Helseforetaket mottar en rekke fakturaer fra apotek fortrinnsvis i Oslo. Forskrivere av legemidlene er leger fra eget foretak, andre helseforetak, private sykehus og avtalespesialister. Det gjennomføres nå rutinemessige kontroller av inngående fakturaer da det er oppdaget uoverensstemmelser mht pasientens bostedsadresse og Ullevål sitt opptaksområde. Økonomiavdelingen hadde kjennskap til oppgjørsavtalen mellom RHF et og Apotekerforeningen og kunnskap om hvor avtalen finnes.. Avtalen er mottatt fra sykehusapoteket. Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 9 av 12

10 Det er ikke mottatt informasjon fra ledelsen hvordan avtaler er inntatt i styringssystemet. Det var kjennskap til innholdet i RHF et notat om regnskapsføring og rapportering, men brevet ble først kjent i forbindelse med revisjonen. Det er utarbeidet rutiner for inngående - og, utgående fakturaer. Utgående fakturaer utstedes av Ullevål Sykehusapotek. Det var kjent hvordan Remicade for egne inneliggende pasienter eller fra andre HF skulle faktureres. Tilsvarende for de andre TNF-hemmerne. 5.3 Nærmere om undersøkte forhold og vurderingskriterier Internrevisjonen har stillet spørsmål til ansatte innen relevant målgruppe i foretaket. I tillegg ble det er det foretatt stikkprøvekontroll fra 14 inngående fakturaer på de aktuelle legemidlene, art 4003, samt anonymiserte resepter som grunnlag for oppgjørskravet fra de respektive apotek i alt 62 resepter og 6 rekvisisjoner. Fordelingen av de 68 resept/rekvisisjonene er: 35 fra Diakonhjemmet, 11 fra Rikshospitalet, 9 fra avtalespesialister, 6 fra eget helseforetak og 7 fra diverse andre helseforetak/sykehus. Fra Ullevål sykehusapotek er det foretatt stikkprøvekontroll fra de siste 20 viderefaktureringer ved å innhente kopier av utgående fakturaer og fakturagrunnlag (skjema fra avdelingen) som grunnlag for viderefaktureringen. I tillegg er det innhentet rapport over beløp på solgte TNFhemmere og tilsvarende legemidler til sykehuset, krediterte og summen av viderefaktureringer 1.halvår Det ble innhentet rapporter over ekspederte H-resepter fra Ullevål Sykehusapotek med bostedsadresse i opptaksområdet til Ullevål første halvår Kun 1 av 10 resepter var fra eget helseforetak. Oversikt over spørsmål som er belyst og hvilken kategori de er vurdert å falle inn i, fremgår av tabellen under. Spørsmål som er belyst Anbefalinger 1. Kjennskap til oppgjørsavtalen mellom RHF og Apotekerforeningen 2. Avtalen er lett tilgjengelig og kjent Tiltak vurderes i forhold til hvor avtalen skal kommuniseres.. 3. Kjennskap til brev fra RHF et om kontoføring og rapportering Tiltak vurderes i forhold til hvordan den form for brev gjøres tilgjengelig for de som har behov 4. Skriftlige prosedyrer er utarbeidet for inngående og utgående fakturaer TNF-hemmere 5. Kunnskap om hvordan Remicade faktureres for inneliggende egne og for andres pasienter. 6. Lik praksis for de andre TNF hemmerne 7. Prosedyrer for viderefakturering av kostnader til andre HF er tilfredsstillende Tabell 3 Tiltak vurderes i forhold til praksis ved at all behandling uavhengig av gjestepasient eller ikke, registreres på skjemaer og sendes sykehusapoteket. Sykehusapoteket sorterer og viderefakturerer etter bostedsadresse. Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 10 av 12

11 Faktureringsflyten Ullevål universitetssykehus HF første halvår 2008 Apotek og HF Andre HF 13,8 mill Ullevål universitetssykehus HF 17 mill 1,8 mill (gjestepasienter) Overføring fra RHF ,7 mill 3,2 mill Fordeling eksternt/internt 81/19 Ullevål Sykehusapotek 6 Målgrupper og saksgang 6.1 Målgrupper Helsefaglig ledelse v/ Administrerende direktør 2. Avdelingsoverlege og andre leger fra aktuelle avdelinger Navn deltakere/ representant Representert ved: Per Wiik Johansen Odd Brørs Idar Lygren Olav Sandstad Lene Larssen Paul Linnestad 3. Leder av legemiddelkomiteen Per Wiik Johansen 4. Økonomi/regnskap Live Harstad 5. Sykehusapoteket Hilde Margrethe Sporsem Jalil Djahromi Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 11 av 12

12 6.2 Saksgang og rapportbehandling Saksgang Deltaker/Mottaker Dato Varsel om revisjon Administrerende direktør Oppstartsmøte Målgruppene Revisjonsdag Målgruppene Utsendelse av Administrerende direktør rapportutkast Svar på utkast Dialog med administrerende direktør/fagdirektør Utsendelse av endelig revisjonsrapport til besvarelse og styrebehandling Administrerende direktør Kopi til Styreleder Ullevål Administrerende direktør Helse Sør-Øst RHF Bente Mikkelsen Revisjonskomiteen Helse Sør-Øst RHF Behandling av rapport og oppsummering Orientering Styret Helse Sør-Øst RHF Svarfrist Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 12 av 12