Budsjettdokument Skien kommune Vedtatt budsjett på enhetsnivå og hovedoversikter

Transkript

1 Budsjettdokument Skien kommune 2015 Vedtatt budsjett på enhetsnivå og hovedoversikter 1

2 Dokument 1 Regnskap Revidert budsjett Budsjett Tekst Skatteinntekter Andre skatter Eiendomsskatt Rammeoverføringer Inntektsutjevning Skjønnsmidler Tilskudd særlig ressurskrevende brukere Statstilskudd flyktninger Statstilskudd Flyktningemottak Ref. kapitalutgifter omsorgsboliger/sykeh Ref.kapitalutgifter skole Ref. kapitalutgifter kirkebygg Ref kapitalutg L-97 - skolereform 6-åring Sum frie disponible inntekter Utbytte fra selskaper Renteinntekter Gevinst finansielle instrumenter (omløpsm Husleie Samba og krisenter fra Mottatt avdrag Sum finansinntekter Kompensasjon moms påløpt i investeringsr Kompensasjon moms påløpt i driftsregnska Sum momskompensasjon og andre felles Sum diponible inntekter Renteutgifter Tap finansielle instrumenter Avdrag sum finansutgifter Pensjon, afp, premieavvik, amortiseirng m Merverdiavgift som gir rett til MVA-komp Diverse fellesutgifter sum andre felleskostnader Sum utgifer Netto inntekt før finanstransaksjoner Avsetning til fond Bruk av fond Didp av tidligere års ikke disponerte overskudd 18 Overføring til kapitalregnskap Sum finansieringstransasjoner Netto inntekt til fordeling utgifter sentraladministrasjonen inntekter sentraladministrasjonen sum netto utgifter sentraladministrasjo utgifter politisk styring og selskaper inntekter politisk styring og selskaper sum netto utgifter politisk styring og s utg. overføring andre (selskaper, organisa inntekter overføring andre (selskaper, or sum netto utg. overføring andre (selska

3 KOMMUNALOMRÅDER: Tall i hele tusen, uten avskrivinger Tekst Regnskap 2013 Revidert budsjett Budsjett Netto tilføring: Netto inntekt til disposisjon sektoromr Oppvekst utgift Oppvekst inntekt Oppvekst netto Nav utgift Nav inntekt NAV - netto Helse og velferd utgift Helse og velferd inntekt Helse og velferd netto Byutv, drift og kultur utgift Byutv, drift og kultur inntekt Bydrift, uten var, netto Var - utgift var - inntekt Var - netto Sum netto utgifter fagområdene Ikke disponert netto driftsresultat Forklaringspunkter til dokument 1: 1 Skatteinntekter Skatteveksten er i statsbudsjettet anslått til 4,7%. Sum skatt, inntektsutjevning og rammetilskudd (frie inntekter) er lagt inn med 2,494 mrd slik KRD presenterer tallene for Skien i statsbudsjettet og lagt til 4,1 mill iht budsjettavtalen. De øvrige årene er frie inntekter lagt inn med gjennomsnittlig prisvekst. 2 Andre skatter er konsesjonskraftsinntekter 3 Eiendomsskatt Det er forventet en eiendomsskatt i 2014 på 128 mill kr. Volumvekst hvert år med 3 mill. 4 Rammeoverføringer Rammeoverføringen øker med 5,1%. I rammetilskuddet er det kompensert for, og trukket ut midler til en del tiltak som f.eks konsekvenser av barnehagereformen og innføring av valgfag u- trinnet. Det største uttrekket gjelder bortfallet av kommunal medfinansiering samhandlingsreformen. Det er lagt inn/trukket ut utgifter i rammene tilsvarende innlemmingene. De øvrige årene er rammetilskuddet lagt inn med gjennomsnittlig prisvekst. 5 Inntektsutjevning er beregnet ut fra tidl. skatteinngang og befolkningstall per 1/ og andel skatteinngang. 6 Inntekter ressurskrevende brukere gikk drastisk ned i 2009 etter driftsreduksjoner i HV. Inntekten 3

4 i 2010 ble på 46,8 mill, ,9 mill., 2012 på 66,5 mill. og 73,8 mill i Budsjettert nivå 2014 er på 78,4 mill. Det er i statsbudsjettet foreslått en lavere statlig finansiering, ved at egenandelen vokser med mer enn delflatoren. 7 Tilskudd flyktninger er redusert iht vedtatt nivå på antall 8 Vertskommunetilskudd for statlige flyktningemottak. Tilsvarende utgift er budsjettert i driften 9 Kompensasjonstilskudd skoler og sykehjem er regnet ut fra budsjettert rentesatsforutsetninger 10 Utbytte fra selskaper, anslått 9 mill fra Skagerrak, 5 mill fra Kontorbygg og 0,05 mill fra andre. Utbytte fra Skagerak trappes ned i perioden slik; 5 mill, 6, mill, 6 mill 11 Renteinntekter avkastning bankinnskudd, se forutsetninger om rentesats. 12 Kompensasjon moms investeringer. All merverdiavgiftskompensasjon skal fra 2014 benyttes til finansiering i investeringsregnskapet. Mvakomp investeringer er derfor lagt inn som finansiering i investeringsregnskapet 13 Renteutgifter. Se forutsetninger om rentesats 14 AFP, premieavvik og reguleringspremie Premieavvik som føres har de siste årene vært positivt. Akkumulert premieavvik er ved utgangen av 2013 på hele 240 mill (beløp kommunen har betalt ut, men som ikke er belastet driftsregnskapet). Dette beløpet er det nå som amortiseres og i 2015 er det budsjettert premieavvik på 69 mill kr. (inkl arb.g.avg), som for øvrig er summen av anslagene fra alle pensjonskassene. Amortiseringen på tidligere års premieavvik er anslått til 33 mill og økende til 59 mill i slutten av perioden. Dette er ført opp som en utgift. Afp i Skien kommunale pensjonskasse er ført opp med 24 mill kr. I de øvrige kassene ligger afp som en del av pensjonskostnaden i rammene. Anslått løpende premie er lagt inn i rammene lik den satsen som pensjonskassene har anslått for Merverdiavgift i driften. Merverdiavgift bokføres sentralt og må ses opp mot tilsvarende inntekts merverdiavgiftskompensasjon drift 16 Avsetning til fond. Det er lagt opp til at det avsettes til fond tilsvarende beløp som er budsjettert som utbytteinntekt. For 2015 er det kun budsjettert med 3,8 mill i avsetning basert på utbytteinntekt 17 Bruk av fond. Det er ikke budsjettert med bruk av fond 18 Overføring til kapitalregnskapet 1 mill til å dekke egenkapitaltilskudd KLP 19 Rammer kommunalområdene. Disse er videreført fra 2014, opprinnelig budsjett pluss alle varige budsjettjusteringer. Deretter er rammene justert med deflator på 3,0%. I tillegg er driftsendringer lagt inn se egne tabeller 20 Var gebyrer Se egen sak som blir utarbeidet og lagt fram til hots Forutsetninger: 4

5 5

6 Vedtatt budsjett på enhetsnivå 0 Selskaper, politikk og annen felles drift Selskaper Tilskudd Kirken og KF Utgifter Tilskudd kommunale AS Utgifter Tilskudd IKS Utgifter Kommunale samarbeid vertskommune Skien Utgifter Kommunale samarbeid vertskommune andre kommuner 677 Utgifter Tilskudd annet Utgifter Annen felles drift Obspost, OU-midler og ansattforsikringer Utgifter Politikk Politikk Utgifter Sentraladministrasjonen Fellesadministrasjon Fellesadministrasjonen Utgifter Inntekter Assisterende rådmann Assisterende rådmann Utgifter Inntekter Bedriftshelsetjenesten Utgifter Inntekter Brann og akuttberedskap Utgifter Inntekter Regnskap Utgifter Inntekter Skatt og kommunale krav Utgifter Inntekter IT Utgifter Inntekter Grenlandkommunenes innkjøpsenhet Utgifter Inntekter

7 19 HR Skien servicesenter Utgifter Inntekter Omstillingsmidler Utgifter HR stab Utgifter Inntekter Lærlinger Utgifter Inntekter Lønn Utgifter Inntekter Tillitsvalgte Utgifter Inntekter Oppvekst Oppvekst overordnet Kommunalsjef Oppvekst Utgifter Inntekter Oppvekst administrasjon Utgifter Inntekter Barn og familie Barn og familie overordnet Utgifter Barnevern Utgifter Inntekter Tiltak barn og familie Utgifter Inntekter Forebyggende helsearbeid Utgifter Inntekter PP-kontoret Utgifter Inntekter Skole Skole overordnet Utgifter Inntekter Bratsbergkleiva b-skole Utgifter Inntekter Buer b-skole Utgifter Inntekter

8 2204 Bølehøgda b-skole Utgifter Inntekter Gimsøy u-skole Utgifter Inntekter Gjerpen b-skole Utgifter Inntekter Gjerpen u-skole Utgifter Inntekter Gulset u-skole Utgifter Inntekter Kjørbekkhøgda b-skole Utgifter Inntekter Kollmyr b-skole Utgifter Inntekter Lunde b-skole Utgifter Inntekter Mæla u-skole Utgifter Inntekter Menstad u-skole Utgifter Inntekter Moflata b-skole Utgifter Inntekter Skotfoss oppvekstsenter Utgifter Inntekter Stigeråsen b-skole Utgifter Inntekter Venstøp b-skole Utgifter Inntekter Åfoss b-skole Utgifter Inntekter Klyve b-kole Utgifter Inntekter Kongerød u-skole Utgifter Inntekter SPT Utgifter Inntekter Enggrav skole og barnehage Utgifter Inntekter Voksenopplæringen Utgifter Inntekter

9 27 Barnehage kommunale Barnehage overordnet Utgifter Inntekter Gulset barnehage Utgifter Inntekter Lundedalen barnehage Utgifter Inntekter Tidemannsjordet barnehage Utgifter Inntekter Gråtenmoen barnehage Utgifter Inntekter Borgestad barnehage Utgifter Inntekter Åfoss barnehage Utgifter Inntekter Granåsen barnehage Utgifter Inntekter Bakken barnehage Utgifter Inntekter Klosterskogen barnehage Utgifter Inntekter Kverndammen barnehage Utgifter Inntekter Falkum barnehage Utgifter Inntekter Gimsøy barnehage Utgifter Inntekter Kollmyr barnehage Utgifter Inntekter Skotfoss oppvekstsenter barnehage Utgifter Inntekter Buerflata barnehage Utgifter Inntekter Venstøp barnehage Utgifter Inntekter Støttepedagoger funksjonshemmede Utgifter Inntekter

10 28 Barnehage private Ikke-kommunale barnehager Utgifter Helse og velferd Helse og velferd overordnet Felles kommunalsjef helse og velferd Utgifter Inntekter Krisesenteret 96 Utgifter Inntekter Kommunale akuttjenester Utgifter Inntekter Fengselshelsetjenesten/Sos.med.senteret Utgifter Inntekter Samba Utgifter Inntekter Stab og støtte HV Stab og støtte HV Utgifter Inntekter Scheen Matservice og Vaskeritjeneste Utgifter Inntekter Heldøgns omsorgstjenester Felles institusjonsområde Utgifter Inntekter Gulset sykehjem og bokollektiv enh Utgifter Inntekter Gulset sykehjem og bokollektiv enh Utgifter Inntekter Gulset sykehjem og bokollektiv enh Utgifter Inntekter Gulset sykehjem og bokollektiv enh Utgifter Inntekter Rehab Klosterskogen vekst- og ressurssenter Utgifter Inntekter Haugsåsen bokollektiv enh Utgifter Inntekter Haugsåsen bokollektiv enh Utgifter Inntekter

11 3241 Gjerpen sykehjem og bokollektiv enh Utgifter Inntekter Gjerpen sykehjem og bokollektiv enh Utgifter Inntekter Bakkane bo- og behandlingssenter enh Utgifter Inntekter Bakkane bo- og behandlingssenter enh Utgifter Inntekter Melum bo- og servicesenter Utgifter Inntekter Lyngbakken bo- og behandlingssenter enh Utgifter Inntekter Lyngbakken bo- og behandlingssenter enh Utgifter Inntekter Høyblokka Utgifter Inntekter Koordinerende og hjemmebaserte tjenester Felles koordinerende hjemmetjeneste Utgifter Inntekter Ytre Gjerpen hjemmetjeneste Enhet Utgifter Inntekter Ytre Gjerpen hjemmetjenesten Enhet Utgifter Inntekter Sandtakveien hjemmetjeneste Utgifter Inntekter Klyve hjemmetjeneste Utgifter Inntekter Klyve hjemmetjeneste Utgifter Inntekter Nattjenesten Utgifter Inntekter Praktisk bistand hjemmetjeneste Utgifter Inntekter Sentrum hjemmetjeneste Utgifter Inntekter

12 3333 Øvre Gjerpen hjemmetjeneste Utgifter Inntekter Gulset hjemmetjeneste Enhet Utgifter Inntekter Gulset hjemmetjeneste Enhet Utgifter Inntekter Bestillerenheten Utgifter Inntekter Østli/Vestli Dagavdeling, aktivitet og frivillighet Utgifter Inntekter Tilrettelagte tjenester Tjenester til funksjonshemmede Utgifter Inntekter Sum Halvdansgt/Lieparken/Liekvartalet Utgifter Inntekter Sum Skottekroken/Stigertun Utgifter Inntekter Sum Tamburlund 1/Skotfosstorvet Utgifter Inntekter Sum Maribakkane Utgifter Inntekter Tamburlund respiratorteam 1 og Utgifter Inntekter Haugesgt bofellesskap Utgifter Inntekter Gulsetmyra og Einartun Utgifter Inntekter Sum Sportsplassen/Solbergtun/Holbergsgate Utgifter Inntekter Sum Søndre Falkumvei 5 og 7/Arkaden Utgifter Inntekter MATS Utgifter Inntekter Marensro Utgifter Inntekter

13 3429 Sum Meensveien og Moflateveien Utgifter Inntekter Røymyr inkl. Vestre Gulset Utgifter Inntekter Boveiledning og rustiltak Utgifter Inntekter Einaren Utgifter Inntekter Heikleiv Utgifter Findal Utgifter Inntekter NAV NAV overordnet NAV Utgifter Inntekter VARF VAR VAR vann Utgifter Inntekter VAR avløp Utgifter Inntekter VAR renovasjon Utgifter Inntekter Feiing 0 Utgifter Inntekter Byutvikling, drift og kultur Byutvikling, drift og kultur Bjorstaddalen Utgifter Inntekter Administrasjon kommunalsjef Byutvikling, drift og kultur Utgifter Inntekter Kulturskolen Utgifter Inntekter

14 7220 Biblioteket Utgifter Inntekter Kultur og fritid Utgifter Inntekter Stab kultur Utgifter Inntekter Plan, byggesak, eiendomsskattekontoret Utgifter Inntekter Oppmåling, kart, landbruk Utgifter Inntekter Samfunn, næring og miljø Utgifter Inntekter Administrasjonsavdelingen m/tekniske fellestjenester Utgifter Inntekter Park, vei, parkering Utgifter Inntekter Eiendom Utgifter Inntekter Finansielle poster 9 Fellesområder Fellesområder Annet -914 Utgifter Inntekter Finansforvaltning Utgifter Inntekter Interne finansieringstransaksjoner Utgifter Skatt og rammetilskudd Inntekter Flyktninger Utgifter 350 Inntekter Totale utgifter og inntekter driftsbudsjett Totalt 0 Utgifter Inntekter

15 Revidert Økonomisk oversikt drift Regnskap budsjett budsjett Budsjett Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk oppr 15

16 Økonomisk hovedoversikt investering (hele 1000) Regnskap 2013 Revidert budsjett 2014 oppr budsjett 2014 Budsjett 2015 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer 150 Renteinntekter og utbytte 428 Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avsatt til ubundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsbudsjettet Bruk av disposisjonsfond 344 Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket/udisponert 16