Dønna Kommune. Regnskap 2012

Transkript

1 '...ntri.;.kwirninistrasioneri Dønna Kommune _53 Regnskap 2012

2 økonomisk oversikt - drift 300 Dønna kommune Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,32 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,98 Overføringer med krav til motytelse , , , ,11 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,00 Skatt på inntekt og formue , , , ,75 Eiendomsskatt , , , ,16 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,32 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,80 Sosiale utgifter , , , ,86 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,95 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,22 Overføringer , , , ,97 Avskrivninger , , , ,74 Fordelte utgifter , , , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,54 Brutto driftsresultat , , , ,22 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,69 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån , , , ,77 Sum eksterne finansinntekter , , , ,46 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,84 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Utlån ,89 20,000, , ,81 Sum eksterne finansutgifter , , , ,65 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,81 Motpost avskrivninger , , , ,74 Netto driftsresultat , , , ,33 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , ,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond , , , ,00 Bruk av bundne fond , , , ,04 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger , , , ,04 Overført til investeringsregnskapet , , , ,55 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0, ,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond ,82 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne fond , , , ,00 Avsatt til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger , , , ,55 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,14 0,00 0, ,82 2

3 Økonomisk oversikt - investering 300 Dønna kommune Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 1 fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , ,00 0, ,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse , , , ,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer , , , ,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , , , ,00 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 753,50 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , ,000, ,16 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer , , , ,55 Renteutgifter og omkostninger , ,00 0, ,67 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,38 Finanstransaksjoner Avdrag på lån , ,00 0, ,16 Utlån , , , ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0,00 0,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 0, ,00 0, ,00 Avsatt til bundne investeringsfond ,71 0,00 0, ,00 Avsatt til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,16 Finansieringsbehov , , , ,54 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,94 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån , ,00 0, ,72 Overført fra driftsbudsjettet , , , ,55 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond , ,00 0, ,74 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond , , , ,59 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , , ,54 Udekketiudisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 3

4 300 Dønna kommune Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap I fjor AnskaffeIse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,32 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,12 Sum anskaffelse av midler , , , ,44 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,80 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,71 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 11, , , , ,48 Sum anvendelse av midler , , , ,99 Anskaffelse - anvendelse av midler , , , ,45 Endring i ubrukte lånemidler ,68 0,00 0, ,06 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeldskapital , , , ,51 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger , , , ,82 Bruk av avsetninger , , , ,37 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger , , , ,45 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv , , , ,29 Interne utgifter mv , , , ,29 Netto interne overføringer 0, , ,00 0,00 4

5 300 Dønna kommune Oversikt - balanse Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER Anleggsmidler 352, , ,08 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,38 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,00 Utlån 0,00 0,00 Konserninterne langsiktige fordringer , ,70 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,42 Herav: Kortsiktige fordringer , ,29 Konserninterne kortsiktige fordringer , ,92 Premieavvik , ,31 Aksjer og andeler , ,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,90 SUM EIENDELER , ,50 - EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,60 Herav: Disposisjonsfond , ,18 Bundne driftsfond , ,98 Ubundne investeringsfond , ,14 Bundne investeringsfond , ,50 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift , ,32 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk , ,82 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto , ,30 Langsiktig gjeld , ,06 Herav: PensjonsforpIiktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,06 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld , ,84 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,97 Konsernintern kortsiktig gjeld , ,87 Prem ieawik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,50 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,10 Herav: Ubrukte lånemidler , ,10 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto til memoriakontiene , ,10 5

6 300 Dønna kommune Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue , , , ,75 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom , , , ,16 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,91 Renteinntekter og utbytte , , , ,69 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,84 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinntiutg , , , ,85 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0, ,00 0,00 Til ubundne avsetninger ,82 0,00 0,00 0,00 Til bundne avsetninger , , , ,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , ,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne avsetninger , , , ,00 Bruk av bundne avsetninger , , , ,04 Netto avsetninger , , , ,04 Overført til investeringsregnskapet , , , ,55 Til fordeling drift , , , ,25 Sum fordelt til drift (fra skjema 18) , , , ,43 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,14 0,00 0, ,82

7 300 Dønna kommune Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap I fjor Regnskapsskjema 2A - Investering investeringer i anleggsmidler , , , ,38 Utlån og forskutteringer , , , ,00 Avdrag på lån , ,00 0, ,16 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger , ,00 0, ,00 Arets finansieringsbehov , , , ,54 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,833,94 Inntekter fra salg av anleggsmidler , ,00 0, ,00 Tilskudd til investeringer , , , ,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,72 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering , , , ,66 Overført fra driftsregnskapet , , , ,55 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger , , , ,33 Sum finansiering , , , ,54 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00

8 REGNSKAPSSKJEMA 1B AnsvarArt Regnskap Budsjett inkl. end. Budsjett Regnskap Sum fordelt til drift , , , , Folkevalgte styringsorgan , , , , Rådmann og stab , , , , Næringskontor , , ,00 0, Prosjekt - Backpacker 0,00 0,00 0,00 0, Næringsfond , , ,00 0, Folkehelse 1 687, ,00 0,00 0, Rusprosjekt ,58 0,00 0,00 0, Grunnskole felles , , , , Barnehage felles , , , , Helse og omsorg fellesutgifter , ,00 0,00 0, Dønna bibliotek , , , , Kultur , , , , Interkommunale samarbeid , , , , Driftstilskudd , , , , IKT , , , , Reserverte tilleggsbevilgninger 0, , ,00 0, Fordelte driftsulgifter , , , , Barnevern , , , , Solfjellsjøen barnehage ,71 0,00 0, , Dønnes barnehage ,96 0,00 0, , Bjørn barnehage ,79 0,00 0, , Dønna bamehage , , ,00 0, Dønna barne- og ungdomsskole , , , , Dønna barne- og ungdomsskole SFO , , , , Dønna kulturskole , , , , Stavseng skole 0,00 0,00 0, , Løkta oppvekstsenter , , , , Løkta oppvekstsenter SFO ,30 0,00 0, , Løkta oppvekstsenter barnehage , , , , Vandve skole 0,00 0, ,00 0, Voksenopplæringen , , , , Frivillighetssentralen ,55-53,00-53, , Nav (kommunal del) , , , , Rusprosjekt - RISK 0,00 0,00 0, , Helsestasjon , , , , Legetjeneste , , , , Folkehelse 0,00 0, , , Dønna omsorgssenter , , , , Hjemmetjenesten , , , , Landbrukskontor , , , , Veterinær , , , , Næringskontor 0,00 0,00 0, , Næringsfond 0,00 0,00 0, , Administrasjon teknisk , , , , Plan , , ,00 0, Oppmåling , , , , Vannforsyning , , ,03

9 6005 Avløp og rensing , , , , Slam , , , , Renovasjon , , , , Adm. bygg og eiendom , , , , Utleieboliger , , , , Omsorgsboliger , , , , Drift skole , , , , Drift barnehager , , , , Drift administrasjonsbygg , , , , Drift omsorgssenter , , , , Drift ambulansestasjon , , , , Drift kommunelager , , , , Drift av andre bygg og uteanlegg , , , , Brannvesen , , , , Feiervesen , , , , Akutt forurensing , , , , Administrasjon maskiner , ,00 0, , Vedlikehold kommunale veier , , , , Vei- og gatelys , , , , Kaianlegg , , , , Eiendomsskatt , , , , Avskrivninger ,37 0, , , Renter m.v , , , , Avdrag på lån , , , , Pensjon , , , , Interne finansieringstransaksjoner ,21 0,00 0, ,19

10 Oversikt noter Dønna 2012 Note 1 Oversikt over endring arbeidskapital Note 2 Pensjonsforpliktelser pr Note 3 Kommunens garantiansvar Note 4 Vesentlige poster 2012 Note 5 Kapitalkonto Note 6 Gjeldsforpliktelser fordelt på långivere Note 7 Fordringer og gjeld Note 8 Fond Note 9 Avdrag på gjeld Note 10 Selykost VAR Note 11 lionorarer / tilskudd Note 12 Regnskapsskjema 2B investeringer Note 13 Anleggsaksjer Note 14 Anleggsmidler Note 15 Administrativt organisasjonskart Note 16 Regnskapsprinsipper

11 N01-e Oversikt endring arbeidskapital 300 Dønna kommune Regnskap Regnskap 2011 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler , ,50 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer , ,89 Endring premieavvik , ,00 Endring aksjer og andeler , ,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) , ,39 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) ,172, ,12 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) , ,51 6

12 Note nr 2 KLP SPK VITAL TOTALT Pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelser Pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelser Årets administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad Akkumulert premiavvik pr

13 Note nr.:3 Dønna kommunes garantiforpliktelser Helgelandskraft AS kr ,- SHMIL kr ,- Dønna ASVO Kommunalbanken kr ,- HILIA kr ,- Dønna boligstiftelse (Husbanken) kr ,- Totalt

14 Note 4 Vesentlige poster i regnskapet Erstatning Kommunen ble den 11. desember i en dom fra Alstahaug Tingrett tilkjent kr i erstatning etter underslag. Dommen er rettskraffig. Kr er utbetalt av dette har kommunen fått dekket gjennom en underslagsforsikring. Dette beløpet er ført som inntekt i regnskapet for 2012 på konto Merverdiav ift Dønnahallen En gjennomgang av reglene for merverdiavgift har gjort det klart at kommunen har fått for mye merverdiavgiftkompensasjon for Dønnahallen. Dette på grunn av kommunen ikke har krav på mva-kompensasjon for utleieareal til fysioterapeutene. Dette vil bli beregnet og gjort opp i Det vil også fremkomme i sluttregnskapet for Dønnahallen. o reisnin sordnin Dønna kommune har i løpet av 2012 blitt med i «Kommunal oppreisningsordning i Nordland» som er rettet mot personer som har vært utsatt for overgrep eller omsorgssvikt i forbindelse med at hjemkommunen har plassert dem i barnevernsinstitusjon eller fosterhjem (fram til 1993). Ordningen gjelder fra 1. oktober 2012 til 1. oktober Enkeltpersoner som faller inn under ordningen vil bli tilkjent et erstatningsbeløp fra kr inntil kr Det er foreløpig ikke kommet krav om oppreisning som gjelder Dønna kommune.

15 Note nre KAPITALKONTO DEBET 2012 BELØP KREDIT BELØP Balanse (underskudd i kapital) Balanse (Kapital) kr ,30 Helgelandskraft Helgelandskraft Overført fra Stat Gangvei kr ,00 Aktivering av fast eiendom, kr. anlegg maskiner og trsp kr ,00 Av- og nedskriving fast eiendom og anlegg kr ,74 Kjøp av aksjer kr ,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler Utlån kr ,00 Motatt avdrag HK kr ,00 Mottatt avdrag startlån kr ,71 Motatt avdrag sos lån kr ,00 Mottatt avdrag næringsf lån ,00 Bruk av lånemidler lån (39100/39101) kr. kr ,68 Avdrag eksterne lån kr ,00 Endring pensj premie kr ,00 Endring pensj midler kr ,00 Egenkap innskudd KLP kr, ,00 Korrigeringer Balanse BALANSE (Kapital) kr ,17 (underskudd i balanse) SUM DEBET KR ,30 SUM KREDIT KR ,30 Sandnessjøen

16 Note nr.: b Gjeldsforpliktelser fordelt mellom långivere Långiver Saldo %-vis andel Husbanken Kommunalbanken Klp Totalt

17 Note nr. 7 Fordringer og gjeld Kortsiktige fordringer (ekski videreutlån) kr Kortsiktig gjeld inklusiv feriepenger kr Langsiktig gjeld (inkl videreutlån/pensj.forp1.) kr Langsiktig gjeld ekskl pensjonsforpliktelser kr

18 Fond..-:.. e 1 e i 2.56Disposisjonsfond 2.55Bundne invest. fond 2.53Ubundne invest. fond 2.51Bundne driftsfond SumFond II- 9, * -I * - I. I I ArtBeløp Art Beløp Differanse Differanse Differanse Differanse Endring drifts- og investeringsregnskapet Avsternming mellom regnskapsdelene Differanse Beløp 0 Avsetninger og bruk av avsetninger. - Beholdning Avsetninger til fondet Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet Beregnet beholdning Beholdning fra balanse Differanse 0 II-II : Beholdning Avsetninger til fondene 0 Bruk av fondene Beregnet beholdning Beholdning fra balanse Differanse

19 Note nr. 9 Avdrag på gjeld Kommunen betalte i 2012 kr ,- i ordinære avdrag. En økning på kr ,- fra Avdrag var budsjettert med kr ,- Kommunen er pålagt å betale et minimumsavdrag Ref KL paragraf 50. For Dønna kommune utgjør dette i 2012 kr ( : x ) (lånegjekl :bokf.verdi x årets avskriving) Dønna kommune tilfredsstiller kravene til minimumsavdrag

20 ale lo Selykostfond Vann Avla Slam 2007 Saldo fond: Statt kr -kr - kr 2008 Saldo fond: kr (839676,21) kr (194235,05) kr , Saldo fond: kr (929698,08) kr (328895,08) kr , Saldo fond: kr ( ,03) kr (530696,75) kr , Saldo fond: kr (822030,49) kr (558353,79) kr , Saldo fond: kr ,40kr ,05 kr

21 Oversikt selvkostregnskap 2012 Vann Avløp Slam Sum Avskriving anlegg kr ,25 kr ,50 kr ,75 Rest av investering kr ,93 kr ,50 kr ,43 Rentegrunnlag kr ,30 kr ,75kr kr ,05 Kapitalkostnader (2,44%) kr ,12 kr91 588,93kr kr ,05 Direkte driftsutgifter kr ,00 kr ,00kr ,00 kr ,00 Indirekte driftsutgifter kr ,00 kr80 000,00kr80 000,00 kr ,00 Sum utgifter: kr ,37 kr ,43kr ,00 kr ,80 Sum inntekter: kr ,00 kr ,00kr ,00 kr ,00 Renter saldo selvkostfond: kr (20 057,54) kr(13 623,83) kr 902,26 kr (32 779,12) Netto: kr ,09 kr( ,26) kr18 691,26 kr ,08 Økning i årsavgift/bruk av fond 3-5 år +: Reduksjon i årsavgiftlavsetning på fond 3-5 år Rente: 2,44 % Rente 2,44 % er beregnet ihht. H-2140 "Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester", dvs rente på norske statsobligasjoner med 3 års gjenstående løpetid med tillegg av 1 %. Rente saldo selvkostfond er den renten som beregnes av innestående saido på selvkostfondet gjeldende år. Indirekte kostnader: Dette er kostnader som indirekte er knyttet til drift av vann/avløp/slam. Det er gjort en skjønnsmessig vurdering om hvor stor disse kostnadene er. Disse kostnadene fordeles på de tre områdene vann, avløp og slam. KostnadSum Kommentar Økonomikontr kr ,00 10 % av totale kostnader Servicekontor kr ,00 5 % av totale kostnader, fratrukket tilskudd til fellesrådet Lønn PU-sjef: kr ,00 10 % av stillingen PU-sjef Lønn ingeniør kr ,00 5 % av stillingen oppmåling/kart Totalt:kr ,00

22 økonomiplan vann (tall i hele tusen) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Kostnader: Direkte Indirekte Ka ital Sum kostnader: Inntekter: Års eb rer Tilkn tnin Andre inntekter Sum inntekter: Deknin s rad 124 % 106 % 103 % 102 % 100 % 98 % Selvkostfond 1/ Avsettes/bruk Selvkostfond 31/ Sum o o o o o o Eksempel avgifter I3oliklasse A Tilnyttingsavgift Abonnement: Forbruk: Sum avgift vann:

23 økonomiplan avlø tall i hele tusen) Regnskap BudsjettBudsjett Budsjett Budsjett Budsjett Kostnader: Direkte Indirekte Ka ital Sum kostnader: Inntekter: Års ebyrer Tilknin Sum inntekter: Deknin s ad 78 % 114 % 122 % 120 % 120 % 120 % Selvkostfond 1/ Avsettes/bruk Selvkostfond 31/ Sum Eksempel avgifter BoliI klasse A Tilnyttingsavgift Abonnement: Forbruk: Sum avgift avløp:

24 økonomiplan slam tall i hele tusen) Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Kostnader: Direkte Indirekte Ka ital Sum kostnader: Inntekter: Ars eb rer Andre inntekter Sum inntekter: Deknin sad 104 % 96 % 106 % 106 % 106 % 106 % Selvkostfond 1/ Avsettes/bruk Selvkostfond 31/ Sum Eksempel avgifter Boliklasse A Slamtommeavgift

25 Note nr.: I- i Honorar/Tilskudd Tilskudd til YHK kr ,- Tilskudd til SEKON kr ,- Tilskudd til YIIR kr ,- Tilskudd til PPT kr ,- Tilskudd til RKK kr ,-

26 SKJEMA 28 RegnskaP Buds(end)Budsjett Regnskap Prosjekt:10002 Startlån - videreutlån av Husbankmidler AVDRAG PÅ LÅN o o EKSTRAORDINÆRE AVDRAG o STARTLÅN o AVS, T1L BUNDE FOND ,71 0 o o BRUK AV LÅN o MOTTATTE EKSTRA ORD AVDRAG PÅ FORMIDLINGSLÅN MOTTATTE ORD AVDRAG FORMIDLLÅN , o o Sum prosjekt: Startlån - videreutlån av Husbankmidler Prosjekt: HALD IKT - andel IKT InvesterInger Datautstyr og telefoniutstyr o BRUK AV DISPOSISJONSFOND tr 0 0 Sum prosjekt: HALD IKT - andel IKT investeringer Prosjekt: OmbyggIng servicekontor AVSETN. TIL UBUNDNE INVEST FOND o Sum prosjekt: Ombygging servicekontor o Prosjekt:20001 RenoverIng MIdtbygda skole ARBEIDSGIVERAVGIFT 753, BYGG OG ANLEGGSKOSTNAD ,39 o o MVA KOMP GENERELL ,87 o o o BRUK AV UBRUKTE LÅNEM1DLER ,89 o o OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET ,87 o o o Sum prosjekt: Renovering Midtbygda skole 0 o o o Prosjekt: Dønnahallen BYGG OG ANLEGGSKOSTNAD , ANDRE KONSULENTTJENESTER o MVA KOMP GENERELL , o RENTER PÅ LÅN o STATSTILSKUDD o Refusjon fra fylkeskommunen (inkl spillemidler) Sponsing/gaveinntekt OVERFØRING FRA ANDRE o BRUK AV LÅN , o BRUK AV UBUNDNE INVEST.FOND OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET , Sum prosjekt: Dønnahallen , o Prosjekt: løkta oppvekstssenter - alarmanlegg BYGG OG ANLEGGSKOSTNAD 51063,2 0 0 o MVA KOMP GENERELL 12765,8 o o BRUK AV DISPOSISJONSFOND ,2 o o o OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET ,

27 Sum prosjekt: løkta oppvekstssenter - alarmanlegg Prosjekt:30001 PasientvarslIngsaniegg Dønna ornsorgssenter BYGG OG ANLEGGSKOSTNAD -0, MVA KOMP GENERELL 12225, OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum prosjekt: Pasientvarslingsanlegg Dønna omsorgssenter 0, Prosjekt:30002 Ilygging av Assletta omsorgsboliger BYGG OG ANIEGGSKOSTNAD MVA KOMP GENERELL 7087, BRUK AV UBRUKTE LÅNEMIDLER OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET -7087, Sum prosjekt: Bygging av Assletta omsorgsboliger Prosjekt: Kjøp av takheiser DOS MØBLER OG INVENTAR MVA KOMP GENEREIL BRUK AV UBRUKTE LANEMIDLER OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum prosjekt: Kjøp av takheiser DOS Prosjekt: Innkjøp av medisinsk utstyr DOS MØBLER OG INVENTAR MEDISINSKE INSTRUMENTER MVA KOMP GENERELL 16597, BRUK AV UBRUKTE LANEMIDLER OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET , Sum prosjekt: Innkjøp av medisinsk utstyr Prosjekt:60003 Bollgfelt ANDR TJENESTER NYBYGG MVA KOMP GENERELL OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum prosjekt: Boligfelt Prosjekt: Bollgfelt SoIfjeffsjøen ANDR TJENESTER NYBYGG 19950, MVA KOMP GENERELL 4537, OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET , Sum prosjekt: Boligfelt Solfjellsjøen -0, Prosjekt: Utsklftlng av traktor MASKINER , MVA KOMP GENERELL , BRUK AV LÅN , OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET , Sum prosjekt: Utskifting av traktor

28 Prosjekt: Forprosjekt kal/molo Bjørn INNLEID PROSIEKTERING , ANDRE KONSULENMENESTER 91703, MVA KOMP GENERELL BRUK AV DISPOSISJONSFOND , OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum prosjekt: Forprosjekt kal/molo Bjørn , Prosjekt: Brannbekledning REDSKAP OG VERKTØY 79693, MVA KOMP GENERELL 14332, BRUK AV UBRUKTE LÅNEMIDLER , OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET , Sum prosjekt: Brannbekledning Prosjekt: Dønna barne - og ungdomsskole BYGNINGSMESSIGE ARBEIDER MVA KOMP GENERELL 18414, BRUK AV LÅN OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET , Sum prosjekt: Dønna barne- og ungdomsskole Prosjekt: Innkjøp av gressklfpper MASKINER MVA KOMP GENERELL BRUK AV DISPOSISJONSFOND OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum prosjekt: Innkjøp av gressklipper Prosjekt: Stuåsen boligfelt (ikker) SALG AV TOMTER Sum prosjekt: Stuåsen boligfett (Åker) Prosjekt: Rev. Komm.delplan Solfjellsjøen (reg sak KS 55/12) INNLEID AREAL- OG OVERSIKTSPLANIEGGING , MVA KOMP GENERELL 31444, BRUK AV DISPOSISJONSFOND , OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET , Sum prosjekt: Rev, Komm, plan Solfjellsjøen (reg sak KS 55/12) Prosjekt:80001 Helgelandskraft MOTTATTE AVDRAG PÅ ANDRE LÅN Sum prosjekt: Helgelandskraft Prosjekt:80002 Helgeland Reiseliv KJØP AV AKSJER OG ANDELER BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum prosjekt: Helgeland ReiselIv

29 Prosjekt: Dønna Boligsetskap as KJØP AV AKSJER OG ANDELER Sum prosjekt: Dønna 8oligselskap as Prosjekt:80004 Egenkapitalinnskudd KIP KJØPAV AKSJER OG ANDELER Sum prosjekt: Egenkapitalinnskudd KLP TOTALT

30 1\We 13 Note 2012 Dønna Aksjer i andre selskaper Bal ført verdi Biblioteksentralen AS 600 Helgeland industrier Helgelandsbase as Dønna ASVO Helgelandskrysset as Helgelandskraft as Helgeland reiseliv Dønna boligselskap as ingen endringer i 2012

31 NOTE nr. 1 LtAnleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anteggsmidler og avskrivningsplan i hhtil regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Eiendeler Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Gruppe 3 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Gruppe 4 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Pr : Balanseført verdi faste eiendommer og anlegg Balanseført verdi utstyr, maskiner og transportmidler

32 Noter til regnskapet til Dønna kommune 2011 Note 15Administrativt organisasjonskart pr ittki)iyiat4kin Konnnitinalsjef 1 Komuluitalsjef:2 'STABEN konotnifunksjoner Fellesfunksjoner Politisk sekretariatsfunksjoner Næringskonfor - DonnaFelkebibliote Fritidskhibb :1»,nua.barn:e:, ; :Lijkla, :»entia,,disana'.p,arnebage,opliyeksiscn(&,.'nr.oics'eil.!>piiiring - &vd Spurven ; tillidopwkole, -..~.1. Tikilitinsiii, - -..iltursk<ile!. :'./;4'il:Pkipi 30

33 NOTE nrib Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler I løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i batanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av fånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost, den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig efe eller bruk for kommunen, Andre eiendeter er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår I en handelsportefølje er omløpsmidter. Andre rnarkedsbaserte verdipapirer er klassiesert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller sarnfunnsrnessige hensyn. I stike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anteggsmidler. Andre fordringer er amløpsmidter dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de kiassiftsert som anleggsrnidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skilte mellom vedlikehold og påkostning I forhold til anteggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anieggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formåtene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likvidltetslån jfr kl 50 nr 5. Ali annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på tån inngår i langsiktig Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidter er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålyctende med fradrag for forventet tap Anleggsmiciler er vurdert til anskaffetseskost. Anteggsmidter med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetklen til anteggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anteggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 I forskrift om årsregnskap og årsberetning. Selvkostberegninger Innefor de rammer der setykost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetatinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument , januar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet