Retningslinjer for frivilligsentraler/nærmiljøsentraler Side

Transkript

1 Retningslinjer for frivilligsentraler/nærmiljøsentraler Side 1 av Regjeringen.no Retningslinjer for frivilligsentraler/nærmiljøsentraler Retningslinjer Dato: Kulturdepartementet ( Departementet har gjort mindre justeringer av retningslinjene for frivilligsentralene. Departementet har gjort mindre justeringer av retningslinjene for frivilligsentralene. Retningslinjene ble første gang vedtatt 23.september 2005 og ble revidert 28. januar Bakgrunnen for endringene er: 1. Navn er endret til frivilligsentraler og Kulturdepartementet (KUD) 2. Frist for rapport og søknad er endret til 30. juni 3. Departementet stiller ikke som krav at regnskap skal være godkjent av revisor når mottatt tilskudd er under kroner. 4. Det er ikke lenger et krav at rapport skal inneholde oversikt over antall frivillige, brukere og årsverk. De reviderte retningslinjene finnes både på nynorsk (.pdf) ( og bokmål (.pdf) ( Kulturdepartementet TEMA Frivillighet Regjeringen.no Ansvarlig for Kulturdepartementets sider:

2 Retningslinjer for frivilligsentraler/nærmiljøsentraler Side 2 av Ansvarlig redaktør: Hanne Gjørtz Nettredaktør: Wenche Stadven Nybo Telefon: E-post: postmottak@kud.dep.no Ansatte i KUD: Depkatalog Organisasjonsnummer:

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34 Møteprotokoll Åmli kontrollutvalg Dato: kl. 09:00 Sted: Rådhuset, møterom Trongedalsnuten Arkivsak: 15/09715 Til stede: Tobias Wessel-Hansen Tangen (H), Rakel Birkeli Søraker (SP), Turid E. Haugstøyl (H) og Ole Martin Retterholt (FRP) Angrim Flaten (AP) møtt kl. 09:20 (sak 2/16-8/16) Møtende varamedlemmer: Forfall: Andre: Ansvarlig regnskapsrevisor Ketil Raknes Ordfører Reidar Saga (sak 1/16) Rådmann Christina Ødegård (sak 2/16-3/16) Enhetsleder for samfunn Kristin Mood (sak 2/16) Protokollfører: Sekretær Alexander Etsy Jensen Sakskart Side Møteinnkalling 1/16 16/ Godkjenning av møteinnkalling Møteprotokoll 1/16 15/ Godkjenning av protokoll fra møte Saker til behandling 1

35 1/16 16/ Samspillet mellom kommunestyret og kontrollutvalget 5 2/16 16/ Orientering om arbeidsmiljø ved teknisk avdeling 6 3/16 16/ Kommunens eierrolle - Eierskapsmelding 7 4/16 16/ Aust-Agder Revisjon IKS - engasjementsbrev Åmli kommune 8 5/16 16/ Revisors egenvurdering av uavhengighet - Åmli kommune 9 6/16 16/ Årsmelding 2015 for kontrollutvalget i Åmli kommune 10 7/16 16/ Orientering fra revisjonen i møte /16 16/ Eventuelt i møte Åmli, Tobias Wessel-Hansen Tangen Kontrollutvalgsleder Alexander Etsy Jensen Sekretær 2

36 Møteinnkalling 1/16 Godkjenning av møteinnkalling Behandlet av Møtedato Saksnr 1 Åmli kontrollutvalg /16 Forslag fra sekretariatet: Møteinnkalling godkjennes. Møtebehandling Votering Enstemmig for forslag til vedtak. Vedtak Møteinnkalling godkjennes. [Lagre] [Lagre endelig vedtak] 3

37 Møteprotokoll 1/16 Godkjenning av protokoll fra møte Behandlet av Møtedato Saksnr 1 Åmli kontrollutvalg /16 Forslag fra sekretariatet: Protokoll fra møte godkjennes. Møtehandsaming Votering Enstemmig for forslag til vedtak. Vedtak Protokoll fra møte godkjennes. [Lagre] [Lagre endelig vedtak] 4

38 Saker til behandling 1/16 Samspillet mellom kommunestyret og kontrollutvalget Behandlet av Møtedato Saksnr 1 Åmli kontrollutvalg /16 Forslag fra sekretariatet: Saken tas til orientering. Møtebehandling Ordfører Reidar Saga var invitert til kontrollutvalgets møte for å drøfte samspillet mellom kommunestyret og kontrollutvalget. Rådmann deltok også i dialogen etter ønske fra utvalget. Både ordfører og kontrollutvalget var enige om å fortsette det gode samspellet som har vært frem til nå, og fortsatt jobbe for en god dialog i den kommende perioden. Resultatet av dialogen mellom ordfører og kontrollutvalget kan oppsummeres i følgende punkter: Ordfører møter i kontrollutvalget når utvalget eller ordfører selv ønsker det. Kontrollutvalget ved leder og sekretariatet inviteres til kommunestyret for å orientere om kontrollutvalgets arbeid. Ordfører tar initiativ. Kommunestyret tar eierskap til overordnet analyse og plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Kommunestyret ble oppfordret til å bruke kontrollutvalget i større grad dersom de ønsker å få utredet/undersøkt en sak (innenfor kontrollutvalgets mandat). Votering Enstemmig for forslag til vedtak. Vedtak Saken tas til orientering. [Lagre] [Lagre endelig vedtak] 5

39 2/16 Orientering om arbeidsmiljø ved teknisk avdeling Behandlet av Møtedato Saksnr 1 Åmli kontrollutvalg /16 Forslag fra sekretariatet: Saken legges frem uten innstilling. Møtebehandling Rådmann Christina Ødegård og enhetsleder for samfunn Kristin Mood redegjorde for arbeidsmiljøet ved Teknisk avdeling og hvordan situasjonen har blitt håndtert i henhold til kommunens retningslinjer og gjeldende regelverk. Kontrollutvalget besluttet å lukke møtet under deler av behandlingen av saken jf. Kommunelovens 31.3 jf. Offentlighetsloven 13 og Forvaltningsloven 13. Utvalgets medlemmer stilte spørsmål til saken. Sekretariatet fremsatte slikt forslag til vedtak: Kontrollutvalget tar redegjørelsen til foreløpig orientering. Kontrollutvalget anmoder kommunestyret om å få tatt inn ett punkt om kontrollutvalget og revisors rolle i retningslinjene for varsling ved neste rullering. Kontrollutvalget ber om å få en tilbakemelding fra rådmann innen første kvartal 2017 om status i saken. Votering Enstemmig for sekretariatet forslag til vedtak. Vedtak Kontrollutvalget tar redegjørelsen til foreløpig orientering. Kontrollutvalget anmoder kommunestyret om å få tatt inn ett punkt om kontrollutvalget og revisors rolle i retningslinjene for varsling ved neste rullering. Kontrollutvalget ber om å få en tilbakemelding fra rådmann innen første kvartal 2017 om status i saken. [Lagre] [Lagre endelig vedtak] 6

40 3/16 Kommunens eierrolle - Eierskapsmelding Behandlet av Møtedato Saksnr 1 Åmli kontrollutvalg /16 Forslag fra sekretariatet: Saken legges frem uten innstilling. Møtebehandling Rådmann Christina redegjorde for kommunens eierstrategi for selskap kommunen har eierinteresser i og hvordan strategien er forankret. Utvalgets medlemmer stilte spørsmål til saken. Sekretariatet fremsatte slikt forslag til vedtak: Kontrollutvalget tar redegjørelsen til orientering. Kontrollutvalget anmoder kommunestyret om å fastsette overordnede prinsipper for deres eierskap ved å utarbeide en samlet eierskapsmelding for alle deres selskaper/samarbeid. Votering Enstemmig for sekretariatet forslag til vedtak. Vedtak Kontrollutvalget tar redegjørelsen til orientering. Kontrollutvalget anmoder kommunestyret om å fastsette overordnede prinsipper for deres eierskap ved å utarbeide en samlet eierskapsmelding for alle deres selskaper/samarbeid. [Lagre] [Lagre endelig vedtak] 7

41 4/16 Aust-Agder Revisjon IKS - engasjementsbrev Åmli kommune Behandlet av Møtedato Saksnr 1 Åmli kontrollutvalg /16 Forslag fra sekretariatet: Saken tas til orientering. Møtebehandling Ansvarlig regnskapsrevisor la frem engasjementsbrevet i møtet. På den måten har utvalgets medlemmer fått en orientering om forholdet mellom Åmli kommune som oppdragsgiver og Aust-Agder revisjon IKS som oppdragstaker. Votering Enstemmig for forslag til vedtak. Vedtak Saken tas til orientering. [Lagre] [Lagre endelig vedtak] 8

42 5/16 Revisors egenvurdering av uavhengighet - Åmli kommune Behandlet av Møtedato Saksnr 1 Åmli kontrollutvalg /16 Forslag fra sekretariatet: Kontrollutvalget tar uavhengighetserklæringene til orientering. Møtebehandling Til møtet forelå undertegnede uavhengighetserklæringer fra oppdragsansvarlig regnskapsrevisor og forvaltningsrevisor. Votering Enstemmig for forslag til vedtak. Vedtak Kontrollutvalget tar uavhengighetserklæringene til orientering. [Lagre] [Lagre endelig vedtak] 9

43 6/16 Årsmelding 2015 for kontrollutvalget i Åmli kommune Behandlet av Møtedato Saksnr 1 Åmli kontrollutvalg /16 Forslag fra sekretariatet: Kontrollutvalget godkjenner Årsmelding 2015 for kontrollutvalget i Åmli kommune som den foreligger. Innstilling til kommunestyret: Kommunestyret tar Årsmelding 2015 for kontrollutvalget i Åmli kommune som den foreligger til orientering. Møtebehandling Sekretariatet gjennomgikk forslag til «Årsmelding 2015 for kontrollutvalget i Åmli kommune». Kontrollutvalgets medlemmer drøftet innholdet i årsmeldingen og vedtok å godkjenne den som den forelå. Votering Enstemmig for forslag til vedtak. Vedtak Kontrollutvalget godkjenner Årsmelding 2015 for kontrollutvalget i Åmli kommune som den foreligger. Innstilling til kommunestyret: Kommunestyret tar Årsmelding 2015 for kontrollutvalget i Åmli kommune som den foreligger til orientering. [Lagre] [Lagre endelig vedtak] 10

44 7/16 Orientering fra revisjonen i møte Behandlet av Møtedato Saksnr 1 Åmli kontrollutvalg /16 Forslag fra sekretariatet: Saken tas til orientering. Møtebehandling Aust-Agder revisjon IKS orienterte om følgende i møte: 1. Kort orientering om Aust-Agder revisjon IKS og deres arbeidsmetode Ansvarlig regnskapsrevisor Ketil Raknes orienterte kort om Aust-Agder revisjon IKS og deres arbeidsmetode 2. Løpende revisjon Ansvarlig regnskapsrevisor orienterte om løpende revisjon. 3. Ivaretakelse av gaver gitt til kommunen rutiner og retningslinjer Ansvarlig regnskapsrevisor orienterte om kommunens rutiner og retningslinjer i forhold til gaver gitt til kommunen. Votering Enstemmig for forslag til vedtak. Vedtak Saken tas til orientering. [Lagre] [Lagre endelig vedtak] 11

45 8/16 Eventuelt i møte Behandlet av Møtedato Saksnr 1 Åmli kontrollutvalg /16 Forslag fra sekretariatet: Saken tas til orientering. Møtebehandling 1. Innkommen post Ingen innkommen post. 2. Neste møte kl. 09:00 3. Eventuelt a. Leder gav en kort oppsummering av kontrollutvalgskonferansen som ble avholdt i regi av NKRF på Gardermoen februar. b. Kontrollutvalget ønsker et bedriftsbesøk hos IATA IKS, gjerne i sammen med de andre eierkommunene. Sekretariatet initierer dette og melder tilbake i neste møte om hva slags opplegg det blir. c. Kontrollutvalget ber om å bli likestilt med kommunens øvrige hovedutvalg på kommunens elektroniske plattformer. Innkalling og protokoller gjøres tilgjengelig for kommunens øvrige politikere og kontrollutvalgets medlemmer får tilsendt sakspapirer fra kommunestyret og øvrige hovedutvalg. d. Leder orienterte om uheldig praksis rundt sakspapirer til lukkede møter/saker. Sekretariatet tar dialogen med administrasjonen. Votering Enstemmig for forslag til vedtak. Vedtak Saken tas til orientering. [Lagre] [Lagre endelig vedtak] 12

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60 Rekneskap for 2015 Rådmannen sitt framlegg

61 Side 2 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

62 INNHALD: 1 Hovudoversikt investering Hovudoversikt drift Hovudoversikt anskaffelse og bruk av midlar Hovudoversikt balanse Hovudoversikt skjema 1A drift Hovudoversikt skjema 1B drift pr. teneste t.o.m. teneste Hovudoversikt skjema 2A investering Hovudoversikt skjema 2B investering Investeringsrekneskapen Driftsrekneskap administrasjonsavdelinga...27 Utfyllande merknader til rekneskap 2015 administrasjonsavdelinga Driftsrekneskap plan- og næringsavdelinga...30 Utfyllande merknader til rekneskap 2015 plan- og næringsavdelinga Driftsrekneskap kulturavdelinga...31 Utfyllande merknader til rekneskap 2015 kulturavdelinga Driftsrekneskap skuleavdelinga...32 Utfyllande merknader til rekneskap 2015 skuleavdelinga Driftsrekneskap barnehageavdelinga...34 Utfyllande merknader til rekneskap 2015 barnehageavdelinga Driftsrekneskap omsorgsavdelinga...35 Ufyllande merknader til rekneskap 2015 omsorgsavdelinga Driftsrekneskap tenesta for funksjonshemma...37 Utfyllande merknader til rekneskap 2015 tenesta for funksjonshemma Driftsrekneskap NAV...38 Utfyllande merknader til rekneskap 2015 NAV Driftsrekneskap helse- og familieavdelinga...39 Utfyllande merknader til rekneskap 2015 helse- og familieavdelinga Driftsrekneskap teknisk avdeling...41 Utfyllande merknader til rekneskap 2015 teknisk avdeling...42 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 3 av 63

63 20 Driftsrekneskap - reinhaldsavdelinga...45 Utfyllande merknader til rekneskap 2015 reinhaldsavdelinga Driftsrekneskap - skatt, overføringar, renter og avdrag...46 Utfyllande merknader til rekneskap 2015 skatt, overføringar, renter og avdrag Netto driftsutgifter fordelt på tenester Balanse Note 1 Endring i arbeidskapital Note 2 pensjonskostnader Note 3 Oppgåve over Åmli kommune sine garantiforpliktelsar Note 4 Aksjar og andelar i selskap Note 5 Fond Note 6 Pensjon Note 7 Samla etterkalkyle 2015 sjølvkost vatn og avløp Note 8 Kapitalkonto...62 Side 4 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

64 1 Hovudoversikt investering Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap 2014 Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Sum inntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal egenprod Kjøp av tjenester som erstatter kommunal egenprod Overføringer Fordelte utgifter Sum utgifter Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avsatt til ubundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Overføringer frå driftsrekneskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Sum finansiering Udekka/udisponert Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 5 av 63

65 2 Hovudoversikt drift Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap 2014 Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelser Rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp som inngår i kommunal prod Kjøp som erstatter egen prod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Renteinntekter, utbytte og eieruttak Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger Nettodriftsresultat Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindre forbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsetninger disposisjonsfond Avsetninger til budne ford Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Side 6 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

66 3 Hovudoversikt anskaffelse og bruk av midlar Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap 2014 Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM ANSKAFFELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner SUM ANVENDELSE AV MIDLER ANSKAFFELSE - ANVENDELSE AV MIDLER Endring i ubrukte lånemidler ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Avsetninger Bruk av avsetninger NETTO AVSETNINGER Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 7 av 63

67 4 Hovudoversikt balanse Regnskap 2015 Regnskap 2014 Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Premieavvik Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER (A+B) Egenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Likviditetsreserve Kapitalkonto Langsiktig gjeld Sertifikatlån Andre lån Pensjonsforpliktelser Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C+D) Memoriakonto 0 0 Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Side 8 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

68 5 Hovudoversikt skjema 1A drift Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap 2014 Skatt på inntekt og formue 1) Ordinært rammetilskudd 1) Skatt på eiendom Andre direkte og indirekte skatter Andre generelle statstilskudd 3) Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte 4) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Til dekning av tidligere års uindekka Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbr Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger 5) Netto avsetninger Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Merforbruk/mindreforbruk Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 9 av 63

69 6 Hovudoversikt skjema 1B drift pr. teneste t.o.m. teneste Andre utvalg Politiske parti Stortingsvalg Kommune- og fylkestingsvalg Revisjon Ungdomsråd Kontrollutvalg Revisjon Administrativ styring Økonomiforvaltning Felles IT-forvaltning Personal- og org.utvikling Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltninga Årets premieavvik Amortisert premieavvik Pensjon Diverse fellesutgifter/ inntekter Kommunalt kriseteam Interne serviceeiningar (drift/ vedlh.avd. teknisk Kommunal bil Kommunal barnehage Private barnehagar Grunnskule administrasjon Grunnskuleundervisning Spesialundervisning PP-teneste interkommunalt Norskundervisning framandspråklege grunnskule Spesialundervisning opplæringslova Framandspråklege Allmenpedagogisk styrking Voksenopplæring framandspråklege Voksenopplæring spesialundervisning Skulefritidstilbod Barnehagelokaler Skulelokaler Skoleskyss Sommerjobb skuleungdom Ungdomsarbeider Helsestasjonstenester Jordmortenester/svangerskapskontroll Helsestasjon for ungdom Samfunnsmedisin Dagsenter Arbeidstrening Side 10 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

70 2410 Legekontorteneste Legevakt Fysioterapi Frisklivssentral Sosialkontortenester Flyktningekoordinator Tilskot A. Agder krisesenter for kvinner Sosialt forebyggande arbeid Tilbod til personar med rusproblem Barnevernteneste Barneverntiltak i familien Barnevernstiltak utanfor familien Kjøkken,vaskeri og reinhald Skjerma avdeling Langtidsavdeling Nattevakt institusjon Drift institusjon Avlastingsbustad Frivillighetssentral Somatisk avdeling Heimesjukepleie Heimehjelp Ambulerende vaktmester Psykiatri Funksjonshemma/bevegelseshemma/ PU Felles Medfinansiering somatiske tjenester samhandling Akutthjelp helse- og omsorgstjenesten samhandling Åmli pleie- og omsorgssenter Flyktningebustader Trygdebustader PU-bustader Kommunale utleigebustader Bustader psykiatri Kvalifiseringsordningen Økonomisk sosialhjelp (sos. Tenestel. Kap. 5) Sosiale lån Etableringstilskot frå Husbanken Kart/oppmåling Plan og byggesaksbehandling Planarbeid Kommunale bustadområde Konsesjonskrafttilskot Kommunal skog Nærings- og landbrukskontor Åmli Kraftfond Tilrettelegging og bistand for næringslivet Kommunale næringsbygg Utleige av kontorlokale Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 11 av 63

71 Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Veterinærtenester Tilskot til private vegar Kommunale veger, parkering, miljø og trafikksikkerhetstiltak Kommunale vegar Park /grøntanlegg i tettstad Feiarvesen Førebyggande brannvernarbeid Beredskap mot brann og ulykker Produksjon av vatn Distribusjon av vatn Avløpsrensing Avløpsnett/ innsamling av avløpsvatn Fiske, jakt, viltstell Miljøkoordinering Friluftsområde Bibliotek Biblioteklokale Bygdekino Elvarheim museum Museumslokale Kunstformidling Symjehallen fellesbading Drifts- og anleggsstøtte idrettsorganisasjonar Idrettslokale Idrettsanlegg Kommunale idrettsbygg Kommunale idrettsanlegg Musikk- og kulturskular Musikk- og kulturlokale Bygdebøker Grendehus/samfunnshus Kulturadministrasjon Tilskot til lag og organisasjonar Kulturbygg Kyrkjeleg Fellesråd Tilskot til trussamfunn Sum Korrigert for avskrivingar Sum fordelt drift Side 12 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

72 7 Hovudoversikt skjema 2A investering Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap 2014 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsbudsjettet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert = Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 13 av 63

73 8 Hovudoversikt skjema 2B investering Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Felles IT-forvaltning Interne serviceeiningar (drift/ vedlh.avd. teknisk) Skulelokaler Drift institusjon Åmli pleie- og omsorgssenter Trygdebustader PU-bustader Kommunale utleigebustader Plan og byggesaksbehandling Planarbeid Kommunale bustadområde Bustadbygging Kommunal skog Nærings- og landbrukskontor Tilrettelegging og bistand for næringslivet Kommunale næringsbygg Kommunale veger, parkering, miljø og trafikksikkerhetstiltak Kommunale vegar Park /grøntanlegg i tettstad Produksjon av vatn Distribusjon av vatn Avløpsrensing Avløpsnett/ innsamling av avløpsvatn Kommunale idrettsbygg Kommunale idrettsanlegg Kulturbygg Kyrkjeleg Fellesråd Sum Side 14 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

74 9 Investeringsrekneskapen P.nr. Konto Kontotekst Ansvar Tjeneste Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Avdragsutgifter Utlån av husbankmidler Avsetning til ubundne investeringsfond Bruk av formidl.lån Mottatte avdrag form.lån Overføringer fra driftsregnskapet Husbanken Kjøp av aksjer og andeler Overføringer fra driftsregnskapet Overføringer fra driftsregnskapet KLP eingongspremie fellesordn/etterl Kjøp av aksjer og andeler Bruk av ubundne investeringsfond Konsesjonssak Kilandsfoss Kraftverk EDB utstyr Kjøp av programvare EDB Konsulenttjenester Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Bruk av lån Utvikling EDB-utstyr Åmli kommune EDB utstyr Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av lån Ipader til kommunestyre og kontrollutvalg Avsetning til ubundne investeringsfond Salg av aksjer og andeler Salg av aksjar Mezina Industribygg AS Avsetning til ubundne investeringsfond Salg av aksjer og andeler Salg av aksjar - Multicombygget Konsulenttjenester Bruk av lån Reguleringsplan Engenes Konsulenttjenester Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av ubundne investeringsfond Regulering Nergarden Annonse, reklame, informasjon Konsulenttjenester Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 15 av 63

75 P.nr. Konto Kontotekst Ansvar Tjeneste Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Konsulenttjenester Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Bruk av lån Bruk av lån Kommunedelplan sentrum Overføring til andre (private) Bruk av lån Bårehus Kjøp av aksjer og andeler Overføringer fra driftsregnskapet Telemark kontrollutvalgssekretariat IKS Inventar og utstyr Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av lån Sykesignalanlegg Fast lønn Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsord Arbeidsgiveravgift Energi Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende Inventar og utstyr Vedlikehold Nybygg Kjøp av kons tj - bygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av lån PU-bustader Energi Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende Tinglysningsgebyrer Tinglysningsgebyrer Tinglysningsgebyrer Tinglysningsgebyrer Tinglysningsgebyrer Andre gebyrer Andre gebyrer Andre gebyrer Side 16 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

76 P.nr. Konto Kontotekst Ansvar Tjeneste Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Kjøp av kons tj - bygg Kjøp av kons tj - bygg Kjøp av kons tj - bygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Overføring til andre (private) Overføring til andre (private) Avsetning til ubundne investeringsfond Avsetning til ubundne investeringsfond Annet sal av varer og tjenester, gebyrer o.l Salg av fast eiendom Salg av fast eiendom Salg av fast eiendom Salg av fast eiendom Salg av fast eiendom Momsrefusjon investering Sal av fast eigedom/tomt Fast lønn Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsord Arbeidsgiveravgift Vedlikehold Veger Nybygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Avsetning til ubundne investeringsfond Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Fra fylkeskommuner Bruk av ubundne investeringsfond Sentralidrettsanlegg Vedlikehold Bruk av lån Luktfjerning Åmli RA Innkjøp av kunst Vedlikehold Nybygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av disposisjonsfond Kultur/adminstrasjonshus Vedlikehold Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 17 av 63

77 P.nr. Konto Kontotekst Ansvar Tjeneste Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Bruk av lån Opprusting Åmli sentrum nord Vedlikeh/nybygg av anlegg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av ubundne investeringsfond Fiber til kommunale utleigebustader Vedlikehold Bruk av lån Driftskontrollanlegg teknisk Nybygg Kjøp av kons tj - bygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av lån Ombygging/vedlikehald ÅPOS Fast lønn Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsord Arbeidsgiveravgift Andre gebyrer Vedlikehold Vedlikehold Vedlikehold Vedlikehold Nybygg Materialer til vedlikehold og nybygg Materialer til vedlikehold og nybygg Konsulenttjenester Grunnerverv Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Overføring til andre (private) Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Bruk av lån Bustadtomter Århuskleiva Vedlikehold Konsulenttjenester Bruk av lån Rehabilitering Åmli RA Vedlikehold Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Side 18 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

78 P.nr. Konto Kontotekst Ansvar Tjeneste Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Bruk av lån Driftskontrollanlegg kommunale bygg Opplæring, kurs Vedlikehold Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av lån Adgangskontroll Åmlihallen Andre gebyrer Kjøp av juridisk bistand Grunnerverv Grunnerverv Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Bruk av lån Bustadtomter Negarden - kjøp av grunn Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende Tinglysningsgebyrer Grunnerverv Bruk av lån Bustadtomter Nelaug Grunnerverv Bruk av lån Grunnerverv idrettsanlegg mv Fast lønn Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordni Arbeidsgiveravgift Annonse, reklame, informasjon Energi Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende Tinglysningsgebyrer Andre gebyrer Inventar og utstyr Inventar og utstyr Vedlikehold Nybygg Nybygg Nybygg Nybygg Materialer til vedlikehold og nybygg Materialer til vedlikehold og nybygg Konsulenttjenester Konsulenttjenester Kjøp av kons tj - bygg Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 19 av 63

79 P.nr. Konto Kontotekst Ansvar Tjeneste Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Kjøp av kons tj - bygg Grunnerverv Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester Andre avg.pl.salgsinnt Fordelte utgifter Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Bruk av lån Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Jordøya Industriområde Vedlikehold Vedlikehold Bruk av lån Driftssentral for driftsovervåking Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Sandhall Fast lønn Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsord Arbeidsgiveravgift Nybygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Overføring til andre (private) Momsrefusjon investering Bruk av lån Nettilknytning Engenes Fast lønn Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsord Arbeidsgiveravgift Inventar og utstyr Nybygg Kjøp av kons tj - bygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Bruk av lån Ombygging base Timmerodden Fast lønn Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordni Arbeidsgiveravgift Inventar og utstyr Vedlikehold Side 20 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

80 P.nr. Konto Kontotekst Ansvar Tjeneste Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Veger Materialer til vedlikehold og nybygg Konsulenttjenester Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Bruk av lån Opprusting Fossevegen Inventar og utstyr Inventar og utstyr Vedlikehold Vedlikehold Bruk av lån Bruk av lån Rehabilitering VA ledningsanlegg Andre gebyrer Vedlikehold Nybygg Materialer til vedlikehold og nybygg Kjøp av kons tj - bygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Bruk av lån Søppelbod/carport ÅPOS Fast lønn Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsord Arbeidsgiveravgift Vedlikehold Vedlikehold Materialer til vedlikehold og nybygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Annet sal av varer og tjenester, gebyrer o.l Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Bruk av lån Bruk av lån Bruk av disposisjonsfond Rehabilitering kommunale bygninger Vedlikehold Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av lån Tilrettelegging av rom for hørselshemmede Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 21 av 63

81 P.nr. Konto Kontotekst Ansvar Tjeneste Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende Vedlikehold Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av lån Parkanlegg sentrum nord Fast lønn Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordni Arbeidsgiveravgift Kjøp av kons tj - bygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Bruk av lån Bruk av disposisjonsfond Fjernvarmeanlegg Fast lønn Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsord Arbeidsgiveravgift Bevertning Andre gebyrer Inventar og utstyr Vedlikehold Nybygg Kjøp av kons tj - bygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Andre statlige overføringer Bruk av lån Utbetring "hyblane" ÅPOS Bevertning Konsulenttjenester Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Bruk av lån Motorferdsel i utmark - kartlegging og verdsetting av areal Inventar og utstyr Vedlikehold Materialer til vedlikehold og nybygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Side 22 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

82 P.nr. Konto Kontotekst Ansvar Tjeneste Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Momsrefusjon investering Bruk av lån Bruk av lån Åmli skule - ombygging klasserom Kjøp av maskiner Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av lån Ladestasjon for eliktriske biler Vedlikehold Materialer til vedlikehold og nybygg Kjøp av eksisterende bygg / anlegg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Salg av fast eiendom Momsrefusjon investering Bruk av ubundne investeringsfond Kjøp av gnr.41, bnr "Toppen" Tinglysningsgebyrer Andre gebyrer Konsulenttjenester Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av ubundne investeringsfond Toppen - Oppgradering brann/teknisk Tinglysningsgebyrer Konsulenttjenester Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av ubundne investeringsfond Byggsenter Engenes Lønn til ekstrahjelp Arbeidsgiveravgift Annonse, reklame, informasjon Tinglysningsgebyrer Konsulenttjenester Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av lån Markedsføring Århuskleiva Øvre- bustadfelt Kjøp av kons tj - bygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av lån Bruk av lån Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 23 av 63

83 P.nr. Konto Kontotekst Ansvar Tjeneste Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Gjennomgangsbustader/leiligheter Annonse, reklame, informasjon Konsulenttjenester Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Bruk av lån Motorferdsel i utmark - kommunedelplan Fast lønn Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsord Arbeidsgiveravgift Tinglysningsgebyrer Andre gebyrer Nybygg Nybygg Konsulenttjenester Konsulenttjenester Konsulenttjenester Bruk av lån Bustadfelt Negarden utbygging Kjøp av transportmidler Kjøp av transportmidler Bruk av lån Firmabil VA avd Inventar og utstyr Vedlikehold Materialer til vedlikehold og nybygg Kjøp fra andre (private) Bruk av lån Rehabilitering VA ledningsnett Fast lønn Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordni Arbeidsgiveravgift Inventar og utstyr Nybygg Materialer til vedlikehold og nybygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Avsetning til ubundne investeringsfond Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Fra andre (private) Andre statlige overføringer Bruk av lån nærmiljøanlegg Åmli skule Fast lønn Side 24 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

84 P.nr. Konto Kontotekst Ansvar Tjeneste Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap 2014 Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsord Arbeidsgiveravgift Annet forbruksmateriell / råvarer og tjenester Inventar og utstyr Vedlikehold Konsulenttjenester Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Momsrefusjon investering Bruk av lån Opprusting miljøgate sentrum sør Tinglysningsgebyrer Konsulenttjenester Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Avsetning til ubundne investeringsfond Avsetning til ubundne investeringsfond Salg av fast eiendom Salg av fast eiendom Momsrefusjon investering Bruk av ubundne investeringsfond Sal av bygningsmasse Hegna Utlån Bruk av ubundne investeringsfond Utlån Åmliavisa Utlån Avsetning til ubundne investeringsfond Mottatte avdrag på utlån Bruk av ubundne investeringsfond Utlån Dølemo IL Fast lønn Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsord Arbeidsgiveravgift Vedlikehold Kjøp av kons tj - bygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av lån Oppgradering Helse- og sosialsenter Nybygg Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Andre statlige overføringer Bruk av lån flyktningebustader Kjøp av kons tj - bygg Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 25 av 63

85 P.nr. Konto Kontotekst Ansvar Tjeneste Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av lån Energimerking kommunale bygg Vedlikehold Bruk av lån Rehabilitering VA ledningsnett Vedlikehold Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av lån Oppgradering Mjåland bru til 10 t akseltrykk Vedlikehold Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av lån Sandhall/Kulturhus - forprosjekt Avsetning til ubundne investeringsfond Salg av fast eiendom Salg av Alpinsenteret Andre gebyrer Inventar og utstyr Vedlikehold Vedlikehold Konsulenttjenester Merverdiavgift på vederlag, mva pliktig Momsrefusjon investering Bruk av ubundne investeringsfond Plasthall Hegna Side 26 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

86 10 Driftsrekneskap administrasjonsavdelinga Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Kommunestyret, formannskapet, kommunalutvalet, Andre utvalg Politiske parti Stortingsvalg Kommune- og fylkestingsvalg Revisjon Ungdomsråd Kontrollutvalg Revisjon Administrativ styring Økonomiforvaltning Felles IT-forvaltning Personal- og org.utvikling Diverse fellesutgifter/ inntekter Interne serviceeiningar (drift/ vedlh.avd. teknisk Kommunal bil Kommunal barnehage Private barnehagar Grunnskule administrasjon Grunnskuleundervisning Spesialundervisning PP-teneste interkommunalt Spesialundervisning opplæringslova Framandspråklege Allmenpedagogisk styrking Sommerjobb skuleungdom Ungdomsarbeider Helsestasjonstenester Legekontorteneste Fysioterapi Sosialkontortenester Flyktningekoordinator Sosialt forebyggande arbeid Barnevernteneste Barneverntiltak i familien Drift institusjon Kart/oppmåling Plan og byggesaksbehandling Planarbeid Nærings- og landbrukskontor Feiarvesen Produksjon av vatn Avløpsrensing Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 27 av 63

87 Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Bibliotek Elvarheim museum Musikk- og kulturskular Bygdebøker Kulturadministrasjon Kyrkjeleg Fellesråd Tilskot til trussamfunn Administrasjonsavdelinga - netto drift Utfyllande merknader til rekneskap 2015 administrasjonsavdelinga Netto driftsbudsjett for administrasjonsavdelinga var på kr ,-. Totalt er det eit mindreforbruk på kr ,-. Teneste 1001 Kommunestyret, formannskap m.m. Totalt er forbruk i høve til revidert budsjett. Det er likevel mogeleg å spare opp mot ,- kr. i året på køyregodtgjersle om ordføraren også brukar kommunal leasingbil (Ford Focus stasjonsvogn) når den er ledig. I 2014 er det utbetalt køyregodtgjersle til ordføraren på om lag ,- kr. og over ,- for Teneste 1005 Stortingsvalg og 1006 Kommunestyre og fylkestingsvalg Desse to tenestene må sjåast under eitt då utgiftene gjeld lokalval som skal førast på teneste Utgiftene er om lag ,- lågare enn budsjettert. Tovdal er lagt ned som eigen valkrets og det var også bare opningstid på ettermiddagen måndag 14. september. Teneste 1200 Administrativ styring Totalt lågare enn budsjettert. Skyldast i hovudsak at utgifter til pensjon, kontingentar og kjøp av juridisk bistand og konsulenttenester er lågare enn budsjettert. Teneste 1204 Administrativ styring Totalt ,- lågare enn budsjettert. Skyldast i hovudsak at utgifter til kontorutgifter, opplæring og personforsikringar er lågare enn budsjettert. Det er også refundert sjukepengar med ,- kr. og ei statleg refusjon/tilskot til SIM-rapportering på ,- kr. Teneste 1800 Diverse fellesutgifter/inntekter Totalt ,- lågare enn budsjettert. Skyldast i hovudsak at avsetning til lønnsoppgjer er lågare enn budsjettert. Teneste 2010 Kommunal barnehage Totalt ,- høgare enn budsjettert. Skyldast at utgifter til Kvello-opplæring i barnehagane på prosjekt 280 er ført på denne tenesta. Teneste 2011 Private barnehager Totalt ,- høgare enn budsjettert. Overføringane til den private barnehagen har blitt høgare enn budsjettert. Teneste 2020 Grunnskuleadministrasjon Totalt ,- lågare enn budsjettert. Dette skyldast at statlege overføringar til prosjekt 250 Tidlig innsats trygg oppvekst på totalt ,- er ført som inntekt på denne tenesta og utgifter til prosjektet er ført på teneste Sjå også kommentar på teneste Side 28 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

88 Teneste 2110 Spesialundervisning opplæringslova og teneste 2113 Allmennpedagogisk styrking Desse to tenestene som gjeld tiltak i høve til barn i barnehagane må sjåast i samanheng. Totalt eit meirforbruk på ,-. Skyldast i all hovudsak at det måtte settast inn omfattande tiltak tidlegare enn det som blei budsjettert. I høve til desse tenestene er det også viktig å sette inn tiltak tidleg for å unngå at kommunen må inn med omfattande tiltak når barna startar i grunnskulen. Teneste 2312 Sommerjobb skuleungdom Totalt ,- lågare enn budsjettert. Det var 12 ungdommar som var i arbeid i kommunen i 2 veker og 5 (9 i 2014) som hadde arbeid hos private. Det var budsjettert med tilskot til private (får refundert 75,- kr. pr. time) med ,- og i rekneskapen for 2015 er det bare utbetalt ,-. Teneste 2410 Legekontorteneste Totalt ,- lågare enn budsjettert. Det er lisensar på programvare som er ført her og dei er no lågare enn budsjettert. Teneste 2423 Sosialt forebyggande arbeid Totalt ,- høgare enn budsjettert. Utgiftene til prosjekt 250 Tidlig innsats trygg oppvekst er ført her og dei statlege tilskot til prosjektet på totalt ,- er ført på teneste Det er grunnen til dei to store avvika (mindreforbruk på teneste 2020 og tilsvarande meirforbruk på teneste 2423). Elles er det nokon avvik på utgifter til lisensar på ein del tenester. Nokon er lågare enn budsjettert og andre er høgare enn budsjettert, men samla er det eit mindreforbruk i høve til budsjettet. Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 29 av 63

89 11 Driftsrekneskap plan- og næringsavdelinga Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Kart/oppmåling Plan og byggesaksbehandling Planarbeid Kommunale bustadområde Konsesjonskrafttilskot Nærings- og landbrukskontor Åmli Kraftfond Tilrettelegging og bistand for næringslivet Veterinærtenester Fiske, jakt, viltstell Miljøkoordinering Plan og næringsavdelinga - netto drift Utfyllande merknader til rekneskap 2015 plan- og næringsavdelinga Plan- og næringsavdelinga brukt mindre i den daglige drifta enn budsjettert i Dette er gjennomgående for alle tjenestene. Tjeneste 3001 Gebyrinntektene ble høyere enn budsjettert Tjeneste 3250 Lavere innskudd til KLP og lavere arbeidsgiveravgift enn budsjettert Side 30 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

90 12 Driftsrekneskap kulturavdelinga Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Ungdomsråd Ungdomsarbeider Bibliotek Bygdekino Elvarheim museum Symjehallen fellesbading Drifts- og anleggsstøtte idrettsorganisasjonar Musikk- og kulturskular Bygdebøker Kulturadministrasjon Tilskot til lag og organisasjonar Kulturavdelinga - netto drift Utfyllande merknader til rekneskap 2015 kulturavdelinga Teneste 1008 Ungdomsråd: Forbruk kr til møtegodtgjersle mot budsjettert kr. Fleire møte avlyst pga lite saker. Teneste 3700 Bibliotek: Da biblioteksjefen var sjukmeldt store deler av sommaren blei ikkje ferien tatt ut og vikarbudsjettet ikkje brukt opp. Teneste 3730 Bygdekino: Budsjettert kr andre overføringar til Bygdekinoen, mot forbruk kr. Det er betalt oppgjer til bygdekinoen berre for 1. halvår Teneste 3803 Drifts- og anleggsstøtte idrettsorganisasjonar: Forbruk kr mot budsjetter kr. Desse midlane blir utbetalt til straum og løypekøyring m.m. etter søknad frå idrettslag. Summen blei i budsjettet for 2015 redusert frå kr til kr. Teneste 3830 Musikk- og kulturskular: Forbruk kr mot budsjettert kr. Mindre utgifter til løn enn budsjettert pga. ubesett stilling hausten Kulturskulen hadde samtidig synkande elevtal, og brukarbetalinga var på kr mot budsjetter kr. Dette skuldast både mangel på lærekrefter (m.a. blei dansegruppa nedlagt) og mange eldre elevar som gjekk ut, utan at ein fekk tilsvarande nyrekruttering. Tenste 3854 Bygdebøker: Forbruk kr mot budsjettrt kr. Mindre lønsutgifter enn budsjettert pga pensjonistløn. Større inntekter på boksal enn budsjettert. Teneste 3854 Kulturadministrasjon: Forbruk kr mot budsjetter kr. Overføring til nybygg Kuben kr mot budsjetter kr. Teneste 3856 Tilskot til lag og organisasjonar: Forbruk kr mot budsjetter kr. Tilskot til reguleringsplan Langmoen på kr er ført dobbelt. Dei reelle utgiftene til reguleringsplan blei kr. Årsrekneskapen for Kulturavdleinga for 2015 viser eit totalt forbruk på kr mot budsjettert kr. Dette gir eit mindreforbruk på kr, som tilsvarer 2,87% av budsjettet. Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 31 av 63

91 13 Driftsrekneskap skuleavdelinga Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap 2014 Åmli skule 1204 Personal- og org.utvikling Kommunal barnehage Grunnskule administrasjon Grunnskuleundervisning Spesialundervisning PP-teneste interkommunalt Norskundervisning framandspråklege grunnskule Voksenopplæring framandspråklege Voksenopplæring spesialundervisning Skulefritidstilbod Skoleskyss Helsestasjonstenester Flyktningekoordinator Kunstformidling Sum Åmli skule Dølemo skule 2020 Grunnskule administrasjon Grunnskuleundervisning Spesialundervisning Skoleskyss Sum Dølemo skule Skuleavdelinga - netto drift Utfyllande merknader til rekneskap 2015 skuleavdelinga Tenestene 2020 Grunnskule administrasjon, 2021 Grunnskuleundervisning Desse tenestene må ein sjå i samanheng. Summane balanserer greitt mot kvarandre. Teneste 2022 Spesialundervisning Her er det totalt noko overskot. Ein har drøfta seg fram til reduserte utgifter for fosterheimsplasserte elevar i andre kommunar. Våren 2015 gjekk der ut elevar med tilråding om store ressursar. Det var då skuleåret starta i august 2015 færre med tilråding enn ein hadde rekna med. Dett er hovudgrunnane til store delar av overskotet. I tillegg har fleire fått tilpassa opplæring hausten 2015 framfor spesialundervising. Teneste 2025 Norskundervisning framandspråklege Denne posten syner eit overskot på om lag ,- Dette kjem av at dei fyrste som kom hit kom frå mottak og kunne gå inn i etablerte grupper. Men situasjonen rundt flyktningane er vanskeleg og seie med tanke på kor mykje ressursar som må setjast inn. Det var ein stor auke i forbruk mot slutten av året. Teneste 2225 Skyss av skuleborn Her har vi eit ørlite overskot. Dette kjem av litt færre elevar med skuleskyss. Side 32 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

92 Teneste 2131 Voksenopplæring framandspråklege Her har det vore større inntekter enn ein rekna med. Teneste 2150 SFO Her ser ein eit overforbruk på om lag som skyldast at ein har auka personaltettleiken noko for å imøtekome gjeldande krav til tryggleik og spesielle behov. Men om ein samanliknar med 2014 er det gledeleg å sjå den store auken i dei som nyttar seg av tilbodet. For 210: Totalt forbruk for 2015 omlag 6 % under det budsjetterte. Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 33 av 63

93 14 Driftsrekneskap barnehageavdelinga Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap 2014 Beverborga barnehage 1204 Personal- og org.utvikling Kommunal barnehage Sum Beverborga barnehage Dølemo barnehage 1204 Personal- og org.utvikling Kommunal barnehage Skulefritidstilbod Sum Dølemo barnehage Barnehageavdelinga - netto drift Utfyllande merknader til rekneskap 2015 barnehageavdelinga Teneste 2010 Beverborga Barnehage hadde eit meirforbrukt på kr ,- i høve til budsjett. Meirforbruket skuldast i all hovudsak auka lønsutgifter i samband med bruk av ekstra personell ved korttids-fråvær, samt inntak av nye barn i barnehagen gjennom hausten Det er ei stor utfordring i budsjettbehandlinga å anslå korrekte utgiftar til løn når Åmli kommune praktiserer løypande opptak til barnehagen. Eksempelvis var det i 2014/2015 berre 4 søkjarar til hovudopptak i mars, medan 17 søkjarar blei tatt opp gjennom barnehageåret det må då nødvendigvis leiast inn ekstra bemanning ofte eit par årsverk utover dei stillingshjemlane barnehageavdelinga har. Den same trenden har vi òg sett for barnehageåret 2015/2016. I tillegg så kjem nye flyktningbarn ofte på kort varsel, dvs at vi ikkje er kjent med desse når budsjettet settast på hausten. I tillegg det nemnte, så fekk barnehageavdelinga mot slutten av året 2015 eit krav på kr ,- (kjøp av tenester frå andre kommunar gjestebarn i barnehage) Dølemo barnehage/sfo hadde eit avvik på kr ,- i høve til budsjett Dette utgjer eit meirforbruk på 8,7 % Meirforbruket skuldast i hovudsak høgare løn og sosiale utgifter enn budsjettert. Det har òg vore lågare brukarbetaling enn forventa, både på SFO og i barnehagen. Totalt hadde barnehageavdelinga inkl. SFO på Dølemo eit meirforbruk i 2015 på 8,4 % i høve til budsjett Side 34 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

94 15 Driftsrekneskap omsorgsavdelinga Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Administrativ styring Personal- og org.utvikling Legekontorteneste Kjøkken,vaskeri og reinhald Skjerma avdeling Langtidsavdeling Nattevakt institusjon Drift institusjon Frivillighetssentral Somatisk avdeling Heimesjukepleie Heimehjelp Ambulerende vaktmester Funksjonshemma/bevegelseshemma/ PU Felles Omsorgsavdelinga - netto drift Ufyllande merknader til rekneskap 2015 omsorgsavdelinga Omsorgsavdelinga gekk med eit overskot på kr ,- i Årsaka er: Overføring av kjøp av teneste av andre til å levere tenesten i eigen kommune. Meir i opphaldsbetaling enn budsjettert. Meir i refusjon ved sjukefråvær enn budsjettert. Teneste 1200 Personal- og org.utvikling I 2015 hadde omsorgsavdelinga ulike sosiale arrangement. Avdelinga hadde også julebord for tilsette på Waldermars. Teneste 2530 Kjøkken, vaskeri og reinhald Avdelinga gjekk med eit underkot på kr ,-. Det har i 2015 vore eit mindre sal på kr ,- av tenester enn budsjettert. Grunnen er mindre sal av middag ut til heimebuande og vask av tøy. Der har vore noe høgt korttidsfråver, slik at vikarutgiftene er høgare enn budsjettert. Teneste 2531 Skjerma avdeling Skjerma avdeling gekk med eit overskot på kr ,-. Årsaka er meir i eigenbetaling på kr ,- enn budsjettert. Har hatt noko sjukefråver slik at refusjon sjukeløn er høgare enn budsjettert. Avdelinga har hatt 6 pasientar store delar av Teneste 2534 Nattvakt institusjon Nattvakt institusjon gikk med eit underskot på kr ,-. Dette er pga. auke i lønsutgifter i periodar pga. dårleg pasient og høgt sjukefråver. Samt at der er ei utfordring å få ført løn på natt for institusjon og heimesjukepleie rett. Noko av underskotet skyldast at ved fråver blir det ført på teneste 2534 og ikkje på teneste Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 35 av 63

95 Teneste 2535 Drift institusjon Drift institusjon gikk med eit underskot på kr ,-. Der er blitt ført løn her som skulle ha vore på teneste I 2015 fekk vi ny pasient som hadde behov for hjelpemidlar som kommunen sjølv måtte koste. Teneste 2537 Frivillighetssentralen Frivillighetssentralen fekk i 2015 overføringar på kr ,-. Teneste 2538 Langtidsavdeling Langtidsavdelinga gekk med eit overskot på kr ,- I løpet av 2015 opphørte kjøp av tenester av andre til brukar, kommunen leverte tenesten sjølv. Drift av somatisk har vore stabil, med ledig rom for å kunne ta imot utskrivningsklare pasientar frå sjukehuset. Teneste 2540 Heimesjukepleie Heimesjukepleia gekk med eit underskot på kr ,-. Heimesjukepleia har i periodar hatt pasientar med behov for tett oppfølging. Dette har ført til at avdelinga har hatt behov for ekstra bemanning. Heimesjukepleia har i 2015 hatt eit lågt sjukefråver, slik at refusjon sjukeløn er kr ,- mindre enn budsjett. Teneste 2541 Heimehjelp Heimehjelp gekk med eit overskot på kr ,-. Denne avdelinga har eit svært lågt fråver. Teneste 2542 Ambulerande vaktmeister Ambulerande vaktmeister gikk med eit underkot på kr ,-. Årsaka til underskotet er mindre i eigenbetaling enn budsjettert. Teneste 2546 Felles Felles drift for heimestenesta gikk med eit overskott på kr ,-. Det er blitt ført løn på teneste 2535 og ikkje på teneste 2546, difor er der overskot på Side 36 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

96 16 Driftsrekneskap tenesta for funksjonshemma Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Administrativ styring Personal- og org.utvikling Skulefritidstilbod Sosialkontortenester Avlastingsbustad Heimesjukepleie Heimehjelp Psykiatri Funksjonshemma/bevegelseshemma/ PU Tenester for funksjonshemma - netto drift Utfyllande merknader til rekneskap 2015 tenesta for funksjonshemma Netto driftsbudsjett for tenesta for funksjonshemma var på ,-. Totalt er det et mindreforbruk på kr ,- Tenestar med vesentlig avvik i høve til revidert budsjett er kommentert under. Teneste 2536 Avlastingsbustad Meirforbruk på kr , ,- skyldes sak mellom Åmli kommune og annen kommune der partene via juridisk bistand ble enige om forlik med fordeling av påløpte kostnader i tiden saken har pågått. Saken ble informert om i formannskapet. Økte kostnader rundt tjenestemottaker med stort hjelpebehov. Det har i perioder blitt satt inn økt bemanning som resultat av atferdsendring. Beløpet er refunderbart med dekningsgrad på 80 % ,- er refusjon fra fylkeskommunen som er ført på teneste 2544, som skulle dekke opp ekstra forbruk på teneste Teneste 2544 Funksjonshemma Mindreforbruk på kr ,-. I hovedsak handler dette om økte inntekter i Inntekter overføringer fra staten ressurskrevende brukere, refusjon sykelønn, refusjon fødselspenger og refusjon fylkeskommunen (skulle vært ført på teneste 2536). Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 37 av 63

97 17 Driftsrekneskap NAV Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Personal- og org.utvikling Helsestasjonstenester Jordmortenester/svangerskapskontroll Arbeidstrening Legekontorteneste Fysioterapi Sosialkontortenester Flyktningekoordinator Tilskot A. Agder krisesenter for kvinner Barnevernteneste Psykiatri Kvalifiseringsordningen Økonomisk sosialhjelp (sos. Tenestel. Kap. 5) Sosiale lån Etableringstilskot frå Husbanken Utleige av kontorlokale NAV avdelinga - netto drift Utfyllande merknader til rekneskap 2015 NAV NAV Åmli hadde eit mindreforbruk i forhold til budsjett på kr ,- i Tenestar med vesentlig avvik i høve til revidert budsjett er kommentert under. Teneste 2420 Sosialkontortjenester: Tenesta gjekk med ,- kroner i mindreforbruk. Hovudårsaken er sjukepengerefusjon og lønn fast ansatt. Teneste 2810 Økonomisk sosialhjelp: Overforbruk på kr ,-. Høgare utbetaling av sosialhjelp en budsjettert. Side 38 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

98 18 Driftsrekneskap helse- og familieavdelinga Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Administrativ styring Felles IT-forvaltning Personal- og org.utvikling Kommunalt kriseteam Helsestasjonstenester Jordmortenester/svangerskapskontroll Helsestasjon for ungdom Samfunnsmedisin Dagsenter Legekontorteneste Legevakt Fysioterapi Frisklivssentral Sosialkontortenester Tilbod til personar med rusproblem Barnevernteneste Barneverntiltak i familien Barnevernstiltak utanfor familien Kjøkken,vaskeri og reinhald Psykiatri Medfinansiering somatiske tjenester samhandling Akutthjelp helse- og omsorgstjenesten samhandling Økonomisk sosialhjelp (sos. Tenestel. Kap. 5) Helse og familieavdelinga - netto drift Utfyllande merknader til rekneskap 2015 helse- og familieavdelinga Avdelinga har hatt eit overskot på kr ,-. Årsaka til overskotet er i hovudsak at der ikkje er leigd inn vikar ved fråver Under budsjettregulering fekk barnevernet meir ressursar som ikkje blei så stort som først berekna Teneste 1200 Administrativ styring Her er det eit overskot pga. sjukefråver, og refusjon ifht dette. Teneste 1204 Personal- og organisasjonsutvikling Ingen store avvik Teneste 1801 Kriseteam Kriseteamet har hatt tilbod om gratis kurs og det har heller ikke vore stor aktivitet. Teneste 2320 Helsestasjonstenester Ingen store avvik Teneste 2321 Jordmor Ingen store avvik Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 39 av 63

99 Teneste 2322 Helsestasjon for ungdom Ingen store endringar Teneste 2323 Samfunnsmedisin I tråd med budsjett. Teneste 2341 Dagsenter Mindre forbruk enn budsjettert kr ,- skyldes i hovedsak refusjon fødselspenger. Rullert på vikar innen tjenesten. Teneste 2410 Legekontorteneste Kommunen har i 2015 bare hatt ein lege ved kontoret og ein turnuslege, slik at kommunen har fått mindre inntekter kr ,- enn budsjett som var ,- Brukarbetalinga har vore god med tanke på at legekontoret ikkje har vore 100% bemanna. Kommunen har i 2015 har innbyggjarar som har nytta seg av andre fastlegekontor, slik at vi har ein kostnad på kr ,- mot kr ,- som var budsjett. Teneste 2411 Legevakt I tråd med budsjett. Teneste 2412 Fysioterapi I 2015 har der vore fråver halve året, og i denne perioden blei det leigd inn vikar. Dette har ført til at der er brukt meir på løn enn budsjettert. Noko meirforbruk på løn pga vikarbruk, noko som også har gitt refusjon i sjukeløn. Kommunen mottar fastlønstilskot på kr ,- i Driftstilskot til privat fysioterapeut utgjer i 2015 kr ,-. Teneste 2414 Frisklivssentral Har ikkje voret i drift i Teneste 2430 Tilbod til personar med rusproblem Løn til ruskonsulent tatt av midlar frå fylkesmannen i Samt at tiltak som er ført på prosjekt 340 i 2015, er ført her. Teneste 2440 Barnevernteneste. Ingen store avvik. Teneste 2510 Barnevernstiltak i familien. I tråd med budsjett. Teneste 2520 Barneverntiltak utenfor familien. I tråd med budsjett. Teneste 2543 Psykiatri. Mindre forbruk enn budsjettert kr ,- skyldast refusjon sjukeløn og refusjon fødselspenger. Ruskonsulent, prosjekt 340, må sjåast i samannheng med heile eininga då prosjektet skal gå i balanse fordelt på ulike tenester. Teneste 2550 Medfinansiering somatiske tjenester samhandling Ordninga blei avvikla i Kommunen fekk utbetalt kr ,- frå staten pga at kommunen kom betre ut enn først antatt. Teneste 2560 Akutthjelp helse- og omsorgstjenester Kommunal øyeblikkelig hjelp plassar som er eit samarbeidsprosjekt i Østre Agder som dekkast av prosjektmidlar. KØH skal ikkje overskride tilskot frå staten. Side 40 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

100 19 Driftsrekneskap teknisk avdeling Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Personal- og org.utvikling Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltninga Interne serviceeiningar (drift/ vedlh.avd. teknisk Grunnskuleundervisning Skulefritidstilbod Barnehagelokaler Skulelokaler Åmli pleie- og omsorgssenter Flyktningebustader Trygdebustader PU-bustader Kommunale utleigebustader Bustader psykiatri Kommunale bustadområde Kommunal skog Tilrettelegging og bistand for næringslivet Kommunale næringsbygg Utleige av kontorlokale Tilskot til private vegar Kommunale veger, parkering, miljø og trafikksikkerhetstiltak Kommunale vegar Park /grøntanlegg i tettstad Feiarvesen Førebyggande brannvernarbeid Beredskap mot brann og ulykker Produksjon av vatn Distribusjon av vatn Avløpsrensing Avløpsnett/ innsamling av avløpsvatn Friluftsområde Biblioteklokale Bygdekino Idrettslokale Idrettsanlegg Kommunale idrettsbygg Kommunale idrettsanlegg Musikk- og kulturskular Musikk- og kulturlokale Grendehus/samfunnshus Kulturbygg Kyrkjeleg Fellesråd Teknisk avdeling - netto drift Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 41 av 63

101 Utfyllande merknader til rekneskap 2015 teknisk avdeling Teneste 1204 Personal- og organisasjonsutvikling Utgifter til velferdstiltak i teknisk avdeling. Teneste 1210 Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltninga Utgifter til forsikringar av kommunale bygningar og anlegg. Reknskapet viser kr ,- lavere en budsjettert. Dette skyldes reduserte forsikringspremier en budsjettert. Teneste 1900 Interne serviceeiningar Alle inntekter og utgifter som er budsjettert på teneste interne serviceeiningar, slik som løn, overtid, mm. blir i rekneskapen fordelt til dei tenestene der utgiftene og inntektene faktisk høyrer heime. Løn til prosjektleiing er ført på teneste 1900 og finansiert med overføring frå ulike investeringsprosjekt. Teneste 2210 Barnehagelokale Gjeld bygnings messig drift og vedlikehald av Beverborga barnehage og Dølemo barnehage. Driftsutgiftene er kr ,- lågare en det som er budsjettert. Dette skuldast lågare forbruk av strøm enn budsjettert. Teneste 2220 Skulelokale Gjeld bygnings messig drift og vedlikehald av Åmli skule og Dølemo skule. Driftsutgiftene er kr 3 000,- høgare en budsjettert. Den største utgiftsreduksjonen er som følgje av redusert strømforbruk ved Åmli skule, men utgifter til vedlikehald har vært større en budsjettert. Teneste 2610 Åmli pleie- og omsorgssenter Gjelder bygnings messig drift og vedlikehald av ÅPOS. Driftsutgiftene er kr ,- lågare enn budsjettert. Strømutgifter til ÅPOS er redusert med kr ,- i forhold til budsjettert. Dette skuldast oppgradering av varme og vent. anlegg, samt ein mild høst. Utgifter til kommunale gebyr er redusert med kr ,-. Teneste 2650 Trygdebustader Driftsutgiftene er kr ,- større enn budsjettert. Dette skyldast at det har gått meire til vedlikehald av trygdebustader. Husleigeinntektene er som budsjettert på grunn av fast belegg igjennom året. Det er brukt mindre utgifter til strøm pga. det høge belegget. Teneste 2651 PU-bustader Driftsutgiftene er kr ,- mindre enn budsjettert. Det er brukt noko mindre utgifter til vedlikehald og kommunale avgifter enn budsjettert. Utgifter til strøm er redusert med kr ,- pga. mild høstsesong. Husleigeinntekter er kr ,- høgare en budsjettert pga. leilegheitene blei leigd ut raskare en budsjettert. Teneste 2653 Kommunale utleigebustader Det er eit overforbruk på kr ,- for tenestene kommunale utleigebustader. Det har vært eit lågare belegg enn budsjettert, og dette har medført lågare husleigeinntekter på kr ,- enn budsjettert. Utgifter til vedlikehald har vært kr ,- høgare enn budsjettert. Det er også økte utgifter til renovasjon. Teneste 2654 Psykiatribustader Driftsutgiftene er kr 3 000,- større enn budsjettert. Det er utført større vedlikehald enn budsjettert. Strømutgifter er på kr ,- lågare enn budsjettert. Husleigeinntekter er kr ,- lågare enn budsjettert. Teneste 3150 Kommunale bustadområde Det er ikkje utført vedlikehald i kommunale friområde og bustadfelt i Utgifter til avskrivingar for 2015 er bokført. Dette medførte eit netto meirforbruk på kr ,-. Teneste 3201 Kommunal skog Inntekt på kommunal skog gjeld salg av tømmer, jaktutleige samt salg av sand og grus frå kommunalt eigd massetak. Utgifter til hogst i kommunal skog. Side 42 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

102 Teneste 3256 Kommunale næringsbygg Det er et underskot på kr ,- for kommunale næringsbygg i Dette skuldast at Hegna Industrisenter blei solgt i Det same gjeld Alpinsenteret som også blei solgt i Det har resultert i at husleige inntektene har blitt redusert med kr ,- i forhold til budsjettert. Strømutgifter er kr høgre enn budsjettert. Dette har medført eit netto driftsunderskudd. Teneste 3257 Utleige av kontorlokale Gjeld utleigelokaler i helse- og sosialsenteret. Stabile utleigeforhold og reduserte driftsutgifter, det er ikkje blitt utført vedlikehald av betydning, dette har medført netto driftsoverskudd for tjenesten på kr ,-. Teneste 3300 Tilskott til private vegar Utbetalt tilskott til vedlikehald av private vegar med tilskottssats kr.18,- pr. meter veg. Teneste 3330 Kommunale vegar Driftsutgiftene er kr ,- meir enn budsjettert. Det er brukt kr ,- til å dekke flomskader på kommunale veger etter kraftig regnvær i august/ september. Meirforbruket i tjenesten er i hovudsak økte utgifter til vinter og sommervedlikhold av dei kommunale vegane. Utgifter til vaktgodtgjørelse er det et merforbruk på kr ,- en budsjettert. Teneste 3340 Trafikksikringstiltak Ingen gjennomførte tiltak. Teneste 3350 Park/grøntanlegg Gjelder vedlikehald i park og grøntanlegg i sentrumsgata. Driftsutgiftene er kr ,- mindre enn budsjettert. Det er brukt mindre til vedlikehold enn budsjettert. Teneste 3380 Feiarteneste Feiartenesta er kjøpt gjennom felles brann/feiarvesen, Østre Agder Brannvesen. Betaling for tenesta skjer med overføring til Arendal som vertskommune. Gebyrinntektene i 2015 er noko lågre enn budsjettert. Lønsutgifter på feiartenesta gjeld kostnader til innkreving av gebyr som kommunen sjølv sørger for. Teneste 3381 Førebyggande brannvernarbeid Førebyggjande brannvernarbeid utførast av felles Brannvesen, Østre Agder Brannvesen. Tenesta er betalt med overføring til vertskommunen Arendal. Teneste 3390 Beredskap mot brann og ulykker Brannberedskap inngår i det felles brannvesenet, Østre Agder Brannvesen. Kommunen sin utrekna del av utgiftene er 3,7 % av totalutgiftene i fellesbrannvesenet som betalast med overføring til vertskommunen Arendal. Kommunens andel i 2015 til felles brannvesen er blitt fakturert høgare enn budsjettert. Ein har hatt auka utgifter til kommunal vaktgodtgjørelse, pga. at det er blitt etterbetalt lønn. Etter samarbeidsavtalen skal for mye eller for lite innbetalt, godskrives ved seinare oppgjør. I 2015 fikk Åmli kommune rekning på kr ,- frå ØABV for økte pensjonsutgifter. Teneste 3400 Produksjon av vatn Utgifter til produksjon og vedlikehald av vatn har vært større enn budsjettert. Det er ein underdekning på kr ,- Dette skuldas i hovudsak økte vedlikehaldsutgifter til Nelaug vassverk. Det er utført bytte av membraner på Nelaug VV a kr ,- som det ikkje var budsjettert for. Økte utgifter til vaktgodtgjørelse a kr ,- som det ikkje var budsjettert for pga. etterbetaling av lønn. Gebyrinntekter er redusert med kr ,- i forhold til budsjettert. Teneste 3450 Distribusjon av vatn Utgifter til drift- og vedlikehald av leidningsnett er kr ,- meir enn budsjettert. Dette skuldast i hovudsak lekkasje, reparasjonar av leidningar og rehabilitering av kum. Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 43 av 63

103 Teneste 3500 Avløpsrensing Utgifter til drift- og vedlikehald av kommunale avløpsanlegg har vært kr ,- mindre enn budsjettert. Utgifter til lønn til teknisk vakt har vært større enn budsjettert, men gebyrinntektene har vært noko større enn budsjettert. Utgifter til vedlikehald har vært kr ,- større en budsjettert. Dette skuldast etterslep på vedlikehald av pumper og styringseiningar. Teneste 3530 Avløpsnett Utgifter til vedlikehald av leidningsanlegg og pumpestasjonar har vore som budsjettert. Teneste 3602 Friluftsområde Drift og vedlikehald av sentrum friområde er det brukt kr mindre enn budsjettert. Det reduserte forbruket skuldast i hovudsak mindre forbruk på vedlikehald og utgifter til inventar og utstyr. Teneste 3701 Biblioteklokale Gjeld andel av drift og vedlikehald av stasjonsbygget. Det har vært reduserte strømutgifter og utgifter til vedlikehald pga. at det har vært utført mindre bygningsvedlikehald i 2015 en budsjettert. Dette har resultert i at tenesta har eit overskot på kr ,- i forhold til budsjettert. Teneste 3816 Idrettslokale Gjeld drift og vedlikehald av Åmlihallen. Det er brukt mindre enn budsjettert. Dette skuldast i hovudsak reduserte utgifter til strøm og utgifter til vedlikehald. Leigeinntekter er som budsjettert. Teneste 3817 Idrettsanlegg Gjeld vedlikehald av Engenes idrettsanlegg og den nye kunstgrassbanen. Utgifter har vært som budsjettert. Teneste 3831 Musikk og kulturlokale Gjeld andel av drift og vedlikehald av den delen av stasjonsbygget som brukast til musikkskulen. Det har vært reduserte utgifter til vedlikehald og utgifter til alarmsystemer. Dette resulterer i at tenesten har reduserte utgifter med kr ,- Teneste 3862 Kulturbygg Gjeld utgifter til drift og vedlikehald av grendehus, Elvarheim, Vallhall, Brustad og Nelaug skule. Driftsutgiftene er kr ,- meir enn budsjettert. Dette skuldast at det bruk meir til vedlikehald på Elvarheim, Nelaug skule og Vallhall en budsjettert. Det er brukt mindre utgifter til strøm enn budsjettert. Side 44 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

104 20 Driftsrekneskap - reinhaldsavdelinga Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Personal- og org.utvikling Interne serviceeiningar (drift/ vedlh.avd. teknisk Barnehagelokaler Skulelokaler Dagsenter Funksjonshemma/bevegelseshemma/ PU PU-bustader Bustader psykiatri Kommunale næringsbygg Utleige av kontorlokale Friluftsområde Biblioteklokale Museumslokale Idrettslokale Kommunale idrettsbygg Kulturbygg Reinhaldsavdelinga - netto drift Utfyllande merknader til rekneskap 2015 reinhaldsavdelinga Overskudd kr skyldes i hovedsak refusjoner ved sjukefråvær, og noe innsparing ved kjøp av forbruksmatriell og reingjøringsmatriell. Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 45 av 63

105 21 Driftsrekneskap - skatt, overføringar, renter og avdrag Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Årets premieavvik Amortisert premieavvik Pensjon Diverse fellesutgifter/ inntekter Skatt på inntekt og formue Skatt på verk og bruk Rammetilskot Kompensasjonstilskot Husbanken Investeringskompensasjon R Statstilskot vedr. flyktningar Ordinære avskrivningar Renter og gebyr Avdrag på lån Aksjeutbytte Inndekking og disponering av resultat Årets rekneskapsmessige resultat Skatt, overføringer, renter og avdrag - netto drift Utfyllande merknader til rekneskap 2015 skatt, overføringar, renter og avdrag Teneste 1700 Årets premieavvik Det bokførte beløpet utgjer premieavviket vedrørande Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse(SPK). Premieavviket i KLP vart negativt med kr medan premieavviket i SPK vart positivt med kr I tillegg førast arb.g. avgifta av premieavviket på denne tenesten. Teneste 1710 Amortisert premieavvik Det budsjetterte beløpet utgjer 1/15 av premieavviket vedr. pensjon og arbeidsgjevaravgift for åra i.h.h.t. aktuarberekningar føreteke av Kommunal landspensjonskasse. Frå 2011 til 2013 vert beløpet fordelt med 1/10 og frå 2014 med 1/7. I K-sak 44/03 vart prinsipp for føring av premieavviket valt. Teneste 1720 Pensjon Det bokførte beløpet utgjer eigenkapitalinnskotet til KLP. Teneste 1800 Diverse fellesutgifter/inntekter I forbindelse med at arbeidsgjevaravgifta vart auka frå 10,6 til 14,1 % er det i.h.h.t. EØS reglane eit fribeløp på kr ,- pr. år som vert budsjettert under denne tenesta som ei inntekt. Dette er kun ein budsjetteknisk sak og innsparinga i rekneskapen kjem til uttrykk i redusert avgift på alle tenester med lønskostnader. Frå 1. juli 2014 vart arb.g.avg. sona for Åmli endra og vi betaler no 10,6 % i arb.g.avg i forhold til 14, 1 % tidlegare. Ordninga fell difor bort for seinare år. Teneste 8000 Skatt på inntekt og formue Jfr. Merknader under teneste Side 46 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

106 Teneste 8009 Skatt på verk og bruk Skatt på verk og bruk og næringseigedom, bustader, fritidsbustader med tomt til desse vart kr mindre enn budsjettert. Grunnen er at det bokført utgifter vedrørande takseringsarbeidet og klagebehandlinga kring utviding av verkeområdet for eigedomsskatt. Teneste 8400 Rammetilskot Rekneskapstala for teneste 8000 og 8400 samla viser kr i meirinntekter i forhold til budsjett. Dette skuldast m.a. at skatteinngangen for landet vart betre enn forventa. I Statsbudsjettet for 2015 vart det lagt opp til ein vekst på 5,4 prosent som i RNB var justert ned til 4,6 prosent. Den endelege veksten for landet vart 6 prosent. Teneste 8500 Statstilskot vedr. flyktningar Beløpet vi får, er basert på faktisk antal flyktningar vi har i kommunen og vert avsett til fond. Fondet vert nytta til å dekke utgiftene vi har til flyktningane som i hovudsak vert ført på teneste 2421 under ansvar NAV. Tilskotet for 2015 vart høgare enn berekna grunna nykomne flyktningar. Teneste 8700 Renter og gebyr Renteutgiftene vart noko høgare enn budsjettert som følgje noko høgare rentenivå enn budsjettert samt ein periodiseringsfeil av renter. Feilen er innanfor vesentleghetprinsippet og vert retta i Teneste 8702 Aksjeutbytte Beløpet utgjer utbytte frå Agder Energi AS. Teneste 8800 Inndekking og disponering av resultat I tråd med budsjett. Jfr. budsjettreguleringssak K-15/76. Teneste 8990 Årets rekneskapsmessige resultat Rekneskapsoverskotet i 2015 vert ført på denne tenesta og utgjer kr ,-. Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 47 av 63

107 22 Netto driftsutgifter fordelt på tenester Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Kommunestyret, formannskapet, kommunalutvalet, Kontrollutvalg Andre utvalg Politiske parti Stortingsvalg Kommune- og fylkestingsvalg Revisjon Ungdomsråd Kontrollutvalg Revisjon Administrativ styring Økonomiforvaltning Felles IT-forvaltning Personal- og org.utvikling Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltninga Årets premieavvik Amortisert premieavvik Pensjon Diverse fellesutgifter/ inntekter Kommunalt kriseteam Interne serviceeiningar (drift/ vedlh.avd. teknisk Kommunal bil Kommunal barnehage Private barnehagar Grunnskule administrasjon Grunnskuleundervisning Spesialundervisning PP-teneste interkommunalt Norskundervisning framandspråklege grunnskule Spesialundervisning opplæringslova Framandspråklege Allmenpedagogisk styrking Voksenopplæring framandspråklege Voksenopplæring spesialundervisning Skulefritidstilbod Barnehagelokaler Skulelokaler Skoleskyss Sommerjobb skuleungdom Ungdomsarbeider Helsestasjonstenester Jordmortenester/svangerskapskontroll Helsestasjon for ungdom Samfunnsmedisin Dagsenter Side 48 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

108 Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Arbeidstrening Legekontorteneste Legevakt Fysioterapi Frisklivssentral Sosialkontortenester Flyktningekoordinator Tilskot A. Agder krisesenter for kvinner Sosialt forebyggande arbeid Tilbod til personar med rusproblem Barnevernteneste Barneverntiltak i familien Barnevernstiltak utanfor familien Kjøkken,vaskeri og reinhald Skjerma avdeling Langtidsavdeling Nattevakt institusjon Drift institusjon Avlastingsbustad Frivillighetssentral Somatisk avdeling Heimesjukepleie Heimehjelp Ambulerende vaktmester Psykiatri Funksjonshemma/bevegelseshemma/ PU Felles Medfinansiering somatiske tjenester samhandling Akutthjelp helse- og omsorgstjenesten samhandling Åmli pleie- og omsorgssenter Flyktningebustader Trygdebustader PU-bustader Kommunale utleigebustader Bustader psykiatri Kvalifiseringsordningen Økonomisk sosialhjelp (sos. Tenestel. Kap. 5) Sosiale lån Etableringstilskot frå Husbanken Kart/oppmåling Plan og byggesaksbehandling Planarbeid Kommunale bustadområde Konsesjonskrafttilskot Kommunal skog Nærings- og landbrukskontor Åmli Kraftfond Tilrettelegging og bistand for næringslivet Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 49 av 63

109 Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Kommunale næringsbygg Utleige av kontorlokale Veterinærtenester Tilskot til private vegar Kommunale veger, parkering, miljø og trafikksikkerhetstiltak Kommunale vegar Park /grøntanlegg i tettstad Feiarvesen Førebyggande brannvernarbeid Beredskap mot brann og ulykker Produksjon av vatn Distribusjon av vatn Avløpsrensing Avløpsnett/ innsamling av avløpsvatn Fiske, jakt, viltstell Miljøkoordinering Friluftsområde Bibliotek Biblioteklokale Bygdekino Elvarheim museum Museumslokale Kunstformidling Symjehallen fellesbading Drifts- og anleggsstøtte idrettsorganisasjonar Idrettslokale Idrettsanlegg Kommunale idrettsbygg Kommunale idrettsanlegg Musikk- og kulturskular Musikk- og kulturlokale Bygdebøker Grendehus/samfunnshus Kulturadministrasjon Tilskot til lag og organisasjonar Kulturbygg Kyrkjeleg Fellesråd Tilskot til trussamfunn Skatt på inntekt og formue Skatt på verk og bruk Rammetilskot Kompensasjonstilskot Husbanken Investeringskompensasjon R Statstilskot vedr. flyktningar Ordinære avskrivningar Renter og gebyr Avdrag på lån Aksjeutbytte Side 50 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

110 Tjeneste Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap Inndekking og disponering av resultat Årets rekneskapsmessige resultat Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 51 av 63

111 23 Balanse Konto Kontotekst Regnskap 2015 Regnskap 2014 Eigendelar: OMLØPSMIDLAR Bank Kasse Foliokonto, sparebanken sør Remitteringskonto, sparebanken sør OCR-konto Årsavslutning bank Bundne fondsmidlar Holdberg Likviditet Åmli kraftfond - fondskapital Skattetrekk Etableringslån til vidare utlån Åmli kraftfond - avkastning Ubrukte lånemidler opptak Ubrukte lånemidler opptak Ubrukte lånemidler opptak Innbet. vedr. kilsund industrier Ubrukte lånemidler opptak Ubrukte lånemidlerlåneopptak Ubrukte lånemidler opptak Ubrukte lånemidlar opptak Ubrukte lånemidler opptak Kortsiktige fordringar Ref. merverdiavgift Krav på staten, diverse Inntektsutjevning rammetilskot Ressurskrevende brukere Refusjon trygdekontor Refusjon feriepenger Interimskonto ref. trygdekontor Inngåande meirverdiavgift Krav på fylkeskommunen Krav på andre kommunar Kundefordringer Agresso Tap på kundefordringer Uteståande krav Uteståande vedr. remittering Forskot på løn Uteståande krav., kommunal fakturering Arb.g.avg. premieavvik KLP Arb.g.avg. premieavvik KLP Side 52 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

112 Konto Kontotekst Regnskap 2015 Regnskap Arb.gj.avg. premieavvik KLP Arb. g.avg. premieavvik STP ARb.g.avg. premieavvik STP Arb.g.avg. premieavvik STP Premieavvik KLP Premieavvik KLP Premieavvik KLP Premieavvik STP Premieavvik STP Premieavvik STP ANLEGGSMIDLAR Pensjonsmidler Pensjonsmidler KLP Pensjonsmidler STP Aksjer og andeler Andel egenkapitalinnskot KLP Aksjar i Durapart AS Aksjar i Proflex Aksjar i åmli næringsbygg as Aksjar i Åmli Verkstedbygg AS Aksjar i aust-agder næringsselskap Aksjar Åmli Veksthus As Aksjar i kommunekraft as Aksjar Åmli Avisa AS Aksjar Kilandsfoss ASA Aksjar Visit Sørlandet Aksjar i attføringsinst., rauland Agder Energi Stiftelseskapital koppsåna kulturminne IATA Telemark kontrollutvalgssekretariat IKS Utlån Utlån, skagerakfisk Utlån, etableringslån Utlån Dølemo IL Utlån Åmliavisa Utlån etter lov om sosial omsorg Utlån åmli kraftfond Tapsavsetning utlån Utstyr, maskiner og transportmiddel Transportmiddel Datautstyr adm/skulane Eigedomar, sentraladm Eigedomar, skule Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 53 av 63

113 Konto Kontotekst Regnskap 2015 Regnskap Eigedomar helse- og sosial Eigedomar, bustadformål Eigedomar, kultur Eigedomar, kyrkje Eigedomar/anlegg, teknisk SUM EIGENDELAR Gjeld/eigenkapital: KORTSIKTIG GJELD Anna kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld diverse Skattetrekk, egne ansatte Utgåande meirverdiavg Remitteringskonto Ansatte netto løn Interimskonto, periodisering renter på lån Interimskonto, vedr. kilsund industrier Skuldig arb.gj.avg. feriepengar Skuldig arb.gj.avg. feriepengar Pensjonstrekk Pensjonstrekk stp Skuldige feriepengar Skuldige feriepengar Feilkonto Skyldig arbeidsgiveravgift LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelse Arb. g. avg. pensjonsforpliktelser KLP Arb. g. avg. pensjonsforpliktelser STP Pensjonsforpliktelser KLP Pensjonsforpliktelser STP Lån Rådhus - Kommunalbank, lnr Låneopptak l.nr Kommunalbanken - låneopptak Vassverk/kloakkering l.nr Låneopptak Låneopptak Kommunalbanken - låneopptak Lån 2005 l.nr Maskinpark teknisk, lnr PU-bustader, lnr Opprusting skule, lnr Låneopptak lnr Side 54 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

114 Konto Kontotekst Regnskap 2015 Regnskap Låneopptak 2007 refin, l.nr i Husbanken - etableringslån nr Etableringslån 02, Etableringslån l.nr Startlån - lnr Startlån - lnr /3/ Etableringslån 06, lnr /2/ Etableringslån /2/ Startlån 08 - lnr Husbanken l.nr Startlån lnr Etableringslån -10, lnr /1/ Etableringslån - 11, lnr / Sertifikatlån Nordea Opptak lån 2015, KLP Kommunekreditt EIGENKAPITAL Bundne fond Åmli kraftfond Avkastning av kraftfondet Vanndirektiv for Nidelvvassdraget Viltfond Felles ruskonsulentstilling Fond - kalkingsmidlar Fond rovviltskade Gaupesporing Jaktoppsyn Tidlig innsats - trygg oppvekst Fullført og bestått - LOS for ungdom EDB utstyr barnehagen Opplæring/kurs barnehagen FYSAK midler barnehagen Formidling fiskekort Kvalifiseringsstønad NAV Kokkekurs Reguleringsplan Jjordøya VÅG Kulturminneplan Utbetring av bustader Framtidig tap på etableringslån "Tiltakspakka 2009" Ubundne kapitalfond Kapitalfond Ombygging/inventar familieavdeling SNU Nelaug Opprusting Åmli sentrum nord Avdragsfond formidlingslån Fond næringsformål Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 55 av 63

115 Konto Kontotekst Regnskap 2015 Regnskap Bustadpolitisk handlingsplan Fiber til kommunale utleigebygg Disposisjonsfond Varsling av befolkningen - prosjekt DDØ Fond pensjonskostnadar Kommunalt fiskefond Førebygging av sjukefråver Bolyst Avdragsfond Den kulturelle skolesekken Den kulturelle spaserstokken Fargerik fest Musikktiltak for barn og unge Nærmiljøanlegg (ballbinge) Åmli skule Introbutikk Statstilskot, flyktningemottak Kjærlighet og grenser Sandhall forprosjekt Prosjekt Bever Jordøya Kommunal planstrategi K-sak 13/ Disp. fond diverse Eigedomsskatteprosjekt Kulturskole og SFO hand i hand Betre språkforståing barnehage Gateadresser Tettstadsutvikling Planarbeid Konsulentbistand tiltak 101 i Betre læringsmiljø Barnehagepraksis for gutter Ungdomstrinnssatsing Kvello-opplæring barnehage Kompetanse for mangfold Friluftsrådet Sør Styrking skulehelsetenesta Tilskot til nydyrking Oppfølgjing opplæringsplanen Gåver ÅPOS Velferdspengar Timmerodden Pårørendeskole - demens Prosjektmidlar samfunnsmedisin Pensjonsgåve/arv ÅPOS Velferdsmidlar - administrasjonsavd Velferdsmidlar - plan og næring Prosjektmidlar bibliotek Velferdsmidlar - reinhald Kulturminneplan Bioanlegg Åmli skule Side 56 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

116 Konto Kontotekst Regnskap 2015 Regnskap Nelaug vassverk Beplantning Engenes Ferdigstilling av rådhus VA - årsgebyr Opplæring brannmannskap Endra regnskapsprinsipp Endra regnskapsprinsipp investering Endra regnskapsprinsipp drift Rekneskapsmessig mindreforbruk Overskot Overskot Overskot Overskot Kapitalkonto Kapitalkonto Memoriakonto ubrukte lånemidlar Ubr. lånemidler etableringslån Ubrukte lånemidler opptak Ubrukte lånemidler opptak Ubrukte lånemidler opptak Ubrukte lånemidler opptak Ubrukte lånemidler opptak Ubrukte lånemidler opptak Ubrukte lånemidler Ubrukte lånemidler Ubrukte lånemidler Memoriakonto utlån Memoriakonto. tap utbetring/etablering.lån Memoriakonto utlån av kraftfondet Motpost memoriakonto Memoriakonto for ubrukte lånemidler Memoriakonto utlån av kraffondet Tap utbetrings/etableringslån SUM GJELD OG EIGENKAPITAL Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 57 av 63

117 24 Note 1 Endring i arbeidskapital Omløpsmidlar - Kortsiktig gjeld = Arbeidskapital Omløpsmidlar Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring i arbeidskapital = ,- Jfr. hovudoversikt anskaffelse og anvendelse av midlar. 25 Note 2 pensjonskostnader NOTE OM PENSJONSKOSTNADER 2015, KLP Årets netto pensjonskostnad: Totalt Sykepleiere Felles komm.p Tillitsvalgte Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm) Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik Totalt Sykepleiere Felles komm.p Tillitsvalgte Pensjonsmidler Brutto pensjonsforpliktelser Akkumulert premeieavvik Arb.giv.avgift av netto pensjonsforpliktelse Beregningsforutsetninger KLP Avkastning på pensjonsmidler 4,65 % Diskonteringsrente 4,00 % Årlig lønnsvekst 2,97 % Årlig G-regulering 2,97 % Årlig reg.av pensjoner under utbetaling 2,20 % Estimatavvik: KLP Estimert pensjonsforpliktelse per (+/-) Estimatavvik per IB faktisk pensjonsforpliktelse Estimerte pensjonsmidler per (+-) estimatavvik per IB faktiske pensjonsmidler Side 58 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

118 NOTE OM PENSJONSKOSTNADER 2015, STP Årets netto pensjonskostnad: SPK Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm) Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik Pensjonsmidler Brutto pensjonsforpliktelser Akkumulert premeieavvik Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse SPK Beregningsforutsetninger SPK Avkastning på pensjonsmidler 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % Årlig lønnsvekst 2,97 % Årlig G-regulering 2,97 % Årlig reg.av pensjoner under utbetaling ikkje oppgitt Estimatavvik: SPK Estimert pensjonsforpliktelse per (+/-) Estimatavvik per IB faktisk pensjonsforpliktelse Estimerte pensjonsmidler per (-) estimatavvik per IB faktiske pensjonsmidler Note 3 Oppgåve over Åmli kommune sine garantiforpliktelsar KREDITOR Ingen 0,- 0,- 0,- Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 59 av 63

119 27 Note 4 Aksjar og andelar i selskap Selskap Bokført verdi 2014 Bokført verdi 2015 Andel egenkapitalinnskot KLP Aksjar i Durapart AS Aksjar i Proflex Aksjar i åmli næringsbygg as Aksjar i Åmli Verkstedbygg AS Aksjar i aust-agder næringsselskap Aksjar Åmli Veksthus As Aksjar i kommunekraft as Aksjar Åmli Avisa AS 1 1 Aksjar Kilandsfoss ASA Aksjar Visit Sørlandet Aksjar i attføringsinst., rauland Agder Energi Stiftelseskapital koppsåna kulturminne IATA Telemark kontrollutvalgssekretariat IKS SUM Note 5 Fond Avsetningar til og bruk av fond. Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Fond Avsett til disposisjonsfond/ubunde kapitalfond Avsett til bundne fond Bruk av disposisjonsfond/ubunde kapitalfond Bruk av bundne fond Sum bilag 1673 og Fond pr i balansen Side 60 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

120 29 Note 6 Pensjon Forskrift om årsrekneskap og årsberetning 13 omhandlar rekneskapsføring av pensjoner. Premieavviket som oppstår får rekneskapsmessige konsekvensar. Faktisk betalt premie - aktuarberekna normalpremie = premieavviket Prinsipp for føring av premieavvik vart valgt i K-sak 44/03. Premieavviket skal ut frå det fordelast over 15 år med 1/15 første gong året etter premieavviket oppstår for perioden 2002 til 2010, med 1/10 fom 2011 til 2013 og med 1/7 frå Premieavvik KLP Premieavvik STP = Totalt premieavvik /15 og 1/10av tidlegare års premieavvik KLP /15 og 1/10 av tidlegare års premieavvik STP Egenkapitalinnskot KLP Korrigering Arb. g. avg. premieavvik KLP Arb. g. avg. premieavvik STP = Netto pensjonsføring Beløpet påverka drifta positivt i 2014 og negativt i Note 7 Samla etterkalkyle 2015 sjølvkost vatn og avløp Etterkalyle sjølvkost 2015 Vatn Avløp Totalt Gebyrinntekter Øvrige driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivingskostnad Kalkulatoriske renter (1,94%) Indirekte netto driftsutgifter Driftskostnader Tilskudd/subsidiering Resultat Kostnadsdekning i % 82,6 83,2 82,9 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 61 av 63

121 31 Note 8 Kapitalkonto Debet Beløp i kr Kredit Beløp i kr Balanse Balanse Sal av fast eigedom og anlegg Aktivering av fast eigedom og anlegg Av- og nedskriving av fast eigedom og anlegg Oppskriving av fast eigedom og anlegg 0 Sal av utstyr,maskiner og transportmiddel 0 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidlar Av-og nedskriving av utstyr, og transportmidlar Sal av aksjar og andelar 0 Kjøp av aksjar og andelar Nedskriving av aksjar og andelar Oppskriving av aksjar og andelar 0 Avdrag på utlån Utlån Avdrag sosiale lån Utlån sosiale lån Bruk av midlar frå eksterne lån Avdrag på eksterne lån Pensjon Pensjon Diverse Gevinst ved salg av fast eigedom Avskriving/tapsavsetting på utlån Urealisert kursgevinst utenlandslån Balanse SUM DEBET SUM KREDIT Åmli, Vidar Kyrdalen økonomisjef Side 62 av 63 Vår ref.: 2015/838-2 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015

122 Rådmannens framlegg til rekneskap for 2015 Vår ref.: 2015/838-2 Side 63 av 63