Universitetet i Oslo

Transkript

1 Universitetet i Oslo Økonomirapport 1. tetial 2010 Det medisinske fakultet Saksnr: 2010/ Dato: Saksbehandler: Økonomiseksjonen

2 Det medisinske fakultet Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor Overført fra i fjor Total /341 Inntekt fra bevilgninger Tilskudd og refusjoner Øvrige inntekter Salgsinntekter /3911 Investeringer i anleggsmidler /3290 Overheadinntekter /3499 UiOs egenandel Inntekter Total Varer for videresalg Investering & videresalg Total Fast lønn Variabel lønn Overtid Feriepenger, AGA og pensjon Øvrige personalkostnader Offentlige refusjoner /5893 Refusjon frikjøp /5894 Kostnad frikjøp Personalkostnader Total Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler /66 Datautstyr/bøker/materiell/service Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader /71 Transport/reise Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter /9 Avsluttede prosjekter Driftskostnader Total Grand Total

3 Det medisinske fakultet Noter til regnskapet 1. tertial Periodiseringer og regnskapstekniske føringer. I all hovedsak internt på fakultetet. 2 Inntektsføring i 2010 for å dekke en kostnad som ble ført i regnskapet for Fakturaene blir betalt i Føringene gjelder avansert vitenskapelig utstyr og sees i sammenheng med merforbruket beskrevet i note 4. 3 Avskrivining av anleggsmidler som ble innkjøpt før 1. januar Vurdering av gjenstående levetid er gjort sentralt. Det er en motpost til denne føringen under driftskostnader. 4 Her ser vi virkningen av det vi har forklart i note 2 angående tilbakeføring av avsetninger. I tillegg til virkningen beskrevet i note 2 utgjør 1,3 mill kroner feil artsvalg for inndragning av saldo ved seksjon for utenlandsmedisin. 5 Overhead og egenandel er føringer mellom prosjekt og basis. Differansen mellom disse postene gir netto inntekt til enhetene. 6 Feil bruk av artsklasse. Fakultetet har ingen varer for videresalg. 7 Kun 1% avvik på personalkostnader hittil i år. Et lite underforbruk på fast lønn oppveies av et tilsvarende merforbruk på variabel lønn og overtid. 8 Dette er motposten til note 3. 9 Driftskostnadene bør sees under ett. Planlegging av forbruk gjøres hovedsakelig på tiltak- /aktivitetsnivå. Det er et lite mindreforbruk som skyldes sent tildelte driftsmidler til fagmiljøene. 10 Avviket skyldes i hovedsak avsetning av inntekten for betaling for bruk av sykehus (KUFmidler). 11 Det er avsluttet 35 prosjekter hittill i år med et samlet underskudd på kroner. 12 Lavere inntekt skyldes periodiseringsfeil. Ingen enheter melder om noen form for inntektssvikt for eksternfinansiert virksomhet. 13 Avviket skyldes større og tidligere investeringer enn budsjettert. 14 Kun 1% avvik på personalkostnader hittil i år. Et lite underforbruk på fast lønn oppveies av et tilsvarende merforbruk på variabel lønn og overtid. 15 Driftskostnadene bør sees under ett. Det er et lite mindreforbruk hittil i år. Vi forventer at dette vil ta seg opp utover året.

4 Det medisinske fakultet Ekstern finansiert virksomhet 1. tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor Overført fra i fjor Total /341 Inntekt fra bevilgninger Tilskudd og refusjoner Øvrige inntekter Salgsinntekter /3911 Investeringer i anleggsmidler /3499 UiOs egenandel Inntekter Total Varer for videresalg Investering & videresalg Total Fast lønn Variabel lønn Overtid Feriepenger, AGA og pensjon Øvrige personalkostnader Offentlige refusjoner /5893 Refusjon frikjøp /5894 Kostnad frikjøp Personalkostnader Total Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler /66 Datautstyr/bøker/materiell/service Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader /71 Transport/reise /7211 Overheadkostnader Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter /9 Avsluttede prosjekter Driftskostnader Total Grand Total

5 Fakultetet felles Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor Overført fra i fjor Total /341 Inntekt fra bevilgninger Tilskudd og refusjoner Øvrige inntekter Salgsinntekter /3911 Investeringer i anleggsmidler /3290 Overheadinntekter Inntekter Total Fast lønn Variabel lønn Overtid Feriepenger, AGA og pensjon Øvrige personalkostnader Offentlige refusjoner /5894 Kostnad frikjøp Personalkostnader Total Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler /66 Datautstyr/bøker/materiell/service Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader /71 Transport/reise Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter Driftskostnader Total Grand Total

6 Noter for regnskapet 1. tertial 2010 Fakultetet felles Bevilgningsfinansiert virksomhet. Note 1 Avviket skyldes lavere fordeling av strategiske midler enn budsjettert Dette gjelder i hovedsak startpakker Note 2 Føringene på 3 øvrige inntekter skyldes alle avskrivning av anleggmidler. Avvskrivningene har to kilder. Innkjøp gjort i år av fak.sek og et anslag gjort utifra registreringer i utstyrsregisteret før All avsetning gjort utifra registreringer i utstyrsregisteret. Har havnet hos fak. sek. Alle føringene har motpost på 60 av-og nedskrivning. Note 3 Avviket skyldes i hovedsak valg av feil art i budsjettet. Det er her snakk om inndragning av midlene som står igjenn på basis hos utenlandsmedisinerne (1,387 mill kroner). Uten denne inntektsføringen er det gjort større investeringer i anleggsmidler enn budsjettert. Det ser ut som om vi har bommet på valg av fire siffra art i budsjettet. Note 4 Avviket skyldes i hovedsak at to enheter ligger etter budsjettet på fastlønn og honorarer. Dette gjelder i hovedsak Rettsmedisinsk komite og Regionaletisk komite. Når det gjelder fastlønn( ca. 1 mill kroner) så vil dette være varige innsparinger, men honorarene( 1,4 mill kroner) er bli utbetalt i sin helhet. Note 5 Avviket skyldes i hovedsak studieseksjonen som ligger foran budsjettet på bilagslønn. Dette gjelder to tiltak som eksamen profesjonsutdanningen og utgifter til sensor utbetalinger. Eksamen profesjonsutdanningen ser ut til å følge sitt budsjett for året mens sensorutbetalinger vil bli større enn budsjettert. Dette på grunn av en ekstra eksamen. Regionaletisk komite har også et merforbruk på 741 kroner. Dette er poster som er ført på andre arter enn budsjettert. Se note 4. Note 6 Avviket skyldes at det Med. Fak. sek. ikke budsjetteres med overtid. Forbruket er på følgende enheter Med fak sek, Økonomi, Studieseksjonen, Rek ene og Rmi Note 7 Avviket skyldes avvikene ovenfor da dette er en prosentsats av forskjellige typer lønn. Note 8 Regionaletisk komite har også et merforbruk på 383 kroner. Dette er poster som er ført på andre arter enn budsjettert. Se note 4. Note 9 Avviket skyldes i hovedsak at fak sek kun budsjeterer med nye offentlige refusjoner. Dette på grunn av for lite informasjon hvor mye refusjoner som er igjenn på hver enkelt permisjon. Note 10 Avviket skyldes at frikjøp av arbeidskraft hos USITpå studieportalen ikke fullført. Note 11 Dette er motposten til Note 2

7 Note 12 Avviket skyldes at vi ligger etter planen. Dette vil ta seg opp i løpet av året. Note 13 Avviket skyldes i hovedsak større kjøp av vikar tjenester ved som arkiv, personal, økonomi studieseksjonen og med fak sek. Note 14 Her er det lavere forbruk over hos alle enhetene. Mindreforbruket er størst hos Komiteene hos rek ene. Her er det muligheter for en innsparing i løpet av driftsåret. Note 15 Avviket skyldes i hovedsak at det er gjort store avsetninger. De største avsettningen er refusjon for bruk av sykehus(11,650 mill kroner). Note 16 Avviket skyldes i hoveedsak at midlene satt av ved rek ene til representasjon og bevertning har et mindre forbruk på 318 kroner. Note 17 Avviket skyldes i hovedsak at refusjon bruk av sykehus er ført på denne artsgruppen Beløpet er 3,350 mil kroner

8 Fakultetet felles Ekstern finansiert virksomhet 1. tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor Overført fra i fjor Total Tilskudd og refusjoner Salgsinntekter /3911 Investeringer i anleggsmidler Inntekter Total Fast lønn Variabel lønn Overtid Feriepenger, AGA og pensjon Øvrige personalkostnader Offentlige refusjoner /5894 Kostnad frikjøp Personalkostnader Total Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler /66 Datautstyr/bøker/materiell/service Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader /71 Transport/reise /7211 Overheadkostnader Representasjon/markedsføring Driftskostnader Total Grand Total

9 Noter for regnskapet 1. tertial 2010 Fakultetet felles Ekstern finansiert virksomhet. Note 1 Avviket skyldes i hovedsak at faktura til politi og justisdepartementet for 1 kvartal ikke er utfakturert. Dette er gjort i mai( 18,750 mill kroner). Det betyr at vi i realiteten har en mer inntekt på 5,6 mill kroner. Dette skyldes større inntekt til familie genetik og Periodisering av investeringer. Inntekten på investeringene må sees i sammenheng med kostnadsføringa på note 3 Note2 Avviket skyldes i hovedsak større inntekter til familie genetik prosjektet enn budsjettert i perioden. Dette vil jevn seg utover drifts året. Note 3 Avviket skyldes større og tidligere investeringe enn budsjettert. Det er også gjort store periodiseringer som vil skape et avvik på denne posten. Se note 1. Note 4 Avviket skyldes i hovedsak merforbruk ved sporprosjektet, utenlandsmedisinerne og turnusstudiet. Ved sporprosjektet var ikke budsjettert med variabellønn, men prosjektet har en bevcilgning på 75 mill som vil absorbere dette merforbruket. Ved seksjon for utenlandsmedisin kom forbruket tidligere enn budsjettert. Prosjekt for turnusstudiet skal avskluttes og her en positiv bunnlinje. Note 5 Avviket skyldes merforbruk ved sporseksjonen. Det var ikke budsjettert med noen overtid. Dette finansieres av refunsjoner og bevilgning på 75 mill. kroner. Note 6 Avviket skyldes i hovedsak en faktura fra politi og justis dep. for lønn på en prosjekt leder stilling. Note 7 Avviket skyldes i hovedsak at saksbehandling til Nav ligger etter budsjettet som er lagt. Dette er en kjent sak som gjentar seg hvert år. Avviket vil korrigeres i løpet av året. Note 8 Avviket skyldes i hovedsak Sporprosjektet, der alle kostnader vedrørende leie kostnader er ført på Basis. Note 9 Avviket skyldes i hovedsak prosjektene ved Rettsmedisinsk institutt som ligger ettter i plan i disse anskaffelsen. Det er meget mulig at det kommer omdisponeringer innenfor prosjektene på disse budsjettmidlene. Note 10 Den negative saldoen skyldes i hovedsak refusjoner av to fakturaer fra IDA INFRONT. Det er de et reelt mindreforbruk 900 kroner. Note 11 Avviket skyldes i hovedsak fakturaer fra IDA INFRONT. Note 12 Avviket skyldes i hovedsak Større utleggsrefusjon og større reise aktivitet på Sporseksjonen ogturnusstudiet.

10 Institutt for medisinske basalfag Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor Overført fra i fjor Total /341 Inntekt fra bevilgninger Tilskudd og refusjoner Øvrige inntekter Salgsinntekter /3911 Investeringer i anleggsmidler /3290 Overheadinntekter /3499 UiOs egenandel Inntekter Total Varer for videresalg Investering & videresalg Total Fast lønn Variabel lønn Overtid Feriepenger, AGA og pensjon Øvrige personalkostnader Offentlige refusjoner /5893 Refusjon frikjøp /5894 Kostnad frikjøp Personalkostnader Total Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler /66 Datautstyr/bøker/materiell/service Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader /71 Transport/reise Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter /9 Avsluttede prosjekter Driftskostnader Total Grand Total

11 Bevilgningsfinansiert virksomhet Inntekter 1) KD-inntektene er forbigående 1,25 mill kr høyere enn budsjettert pga. seinere utbetaling av kr 0,5 mill kr fra Aalens nesten-sff til ekstern samarbeidspartner, samt tidligere innbetaling av 0,45 mill kr i e-læringsmidler og 0,2 mill kr til frikjøp av fakultetets verneombud. 2) 1,86 mill kroner av avviket på tilskudd og refusjoner er tilbakeføring av midler avsatt til investeringer i Anskaffelseskostnadene forbundet med investeringene fra 2009 inngår i posten investeringer i anleggsmidler. Disse avvikene må derfor ses i sammenheng. 3) En del av Øvrige inntekter er budsjettert på andre inntektsarter enn de regnskapsføres. Noen inntekter kommer seinere enn budsjettert. 4) Både overheadinntektene (DB) og UiOs egenadel (EA) i prosjekter var høyere enn budsjettert i første tertial. Økningen i instituttets bidrag til prosjekter var 1,1 mill kroner høyere enn økningen i prosjektenes bidrag til instituttet. Økningen i EA er hovedsakelig forårsaket av at det er brukt 3,7 mill kroner mer på drift av eksterne prosjekter enn budsjettert i perioden, i hovedsak på CMBN og avdelingene for fysiologi og biokjemi. Forutsatt at økningen i driftskostnader er forårsaket av fremskyndede kjøp, vil EA-overføringene i seinere perioder bli lavere enn budsjettert, og avviket utlignes. (Se også note 6 i rapportens EFV-del) 5) Totalt var inntektene 1,3 mill kroner lavere enn budsjettert i første tertial, hovedsakelig pga. av høyere egenadel til prosjekter enn budsjettert. Lønnskostnader 6) Totalt er det regnskapsført 1,55 mill kroner mer i lønnskostnader enn budsjettert for 1. tertial. Hovedårsaken er forsinket innbetaling av offentlige refusjoner (0,9 mill kr), samt mer bruk av variabel lønn og overtid enn budsjettert, hovedsaklig på Avdeling for komparativ medisin. Driftskostnader 7) Driftskostnadene bør ses under ett, da tilbakeføring av avsetninger fra regnskapsåret 2009 er inkludert i postene 68 Kurs, konferanser og 6-9- Øvrige driftskostnader, mens kostnadsføringene fra 2009 er fordelt også på de andre driftskostnadspostene. Underforbruk på 1,4 mill antas forårsaket av at kostnader faller i seinere perioder enn de er budsjettert. Prognose For året totalt antas IMB å gå i økonomisk balanse dersom bundne midler holdes utenfor. Det antas et positivt regnskapsresultat på 6,5 millioner grunnet bundne startpakker for fremtidige stillinger (1,5 mill kr) og forventet ubrukte, bundne midler for andre aktiviteter (totalt 5 mill kr) knyttet til sen AVIT-tildeling og andre utstyrsmidler med lang anbudsprosess, CMBN og nesten-sff.

12 Institutt for medisinske basalfag Ekstern finansiert virksomhet 1. tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor Overført fra i fjor Total /341 Inntekt fra bevilgninger Tilskudd og refusjoner Øvrige inntekter Salgsinntekter /3911 Investeringer i anleggsmidler /3499 UiOs egenandel Inntekter Total Varer for videresalg Investering & videresalg Total Fast lønn Variabel lønn Overtid Feriepenger, AGA og pensjon Øvrige personalkostnader Offentlige refusjoner /5893 Refusjon frikjøp /5894 Kostnad frikjøp Personalkostnader Total Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler /66 Datautstyr/bøker/materiell/service Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader /71 Transport/reise /7211 Overheadkostnader Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter /9 Avsluttede prosjekter Driftskostnader Total Grand Total

13 Eksternt finansiert virksomhet Inntekter 1) Prosjektinntektene er i 1. tertial 9,2 mill kroner lavere enn budsjettert. Hovedsakelig pga seinere utfakturering i noen prosjekter, bl.a. prosjektene (5 mill kr), (2,6 mill), (1,6 mill). 2) Sammenliknet med total overhead er total eganandel til prosjekter høyere enn ønskelig. Dette kan bl.a. skyldes at relativt mer av driftskostnadene faller i dette regnskapsåret enn i andre år. Det kan også skyldes for høye egenandelssatser. IMBs prosjekter gjennomgås for å avdekke om egenandelsog overheadsatser fastsatt ved totalbudsjettering er i henhold til regelverk for totalregnskapsføring og gjeldende prosjektavtaler. (Se også note 5.) Lønnskostnader 3) Personalkostnadene er 2,7 mill kr lavere enn budsjettert i perioden. Det er ført 0,9 mill kr mindre på fastlønn (overveiende på Ernæring), og dermed mindre på de tilhørende sosiale kostnader. Samtidig har prosjektene mottatt 0,7 mill kr mer i offentlige refusjoner enn budsjettert. Driftskostnader Totalt er det regnskapsført 3,5 mill kroner mer i driftskostnader i 1. tertial enn budsjettert. 4) Samlet dekningsbidrag var 0,9 mill kr høyere enn budsjett, selv om de totale lønnskostnadene er lavere. Dette kommer av at det har vært mindre aktivitet i prosjekter med lav DB-sats og mer aktivitet i prosjekter med høyere DB-sats. 5) Det er ført 3,2 mill kr på Tilskudd og kontingenter i 1. tertial, det meste av dette er tilskudd til 3. parter i NFR-prosjekter. Disse overføringene skal ikke føres som kostnad men som inntektsreduksjon våre prosjektregnskaper, og vil bli ompostert i mai. Effekten for året totalt vil være om lag 2 mill kr lavere egenandelsoverføringer til prosjektene.

14 Institutt for helse og samfunn Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor Overført fra i fjor Total /341 Inntekt fra bevilgninger Tilskudd og refusjoner Øvrige inntekter Salgsinntekter /3911 Investeringer i anleggsmidler /3290 Overheadinntekter /3499 UiOs egenandel Inntekter Total Fast lønn Variabel lønn Overtid Feriepenger, AGA og pensjon Øvrige personalkostnader Offentlige refusjoner /5893 Refusjon frikjøp /5894 Kostnad frikjøp Personalkostnader Total Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler /66 Datautstyr/bøker/materiell/service Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader /71 Transport/reise Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter /9 Avsluttede prosjekter Driftskostnader Total

15 Notekommentarer HELSAM, BFV for 1. tertial Note 1 inntekter fra Etikkprogrammet ikke kommet (961 ) og ekstratildeling fra fakultetet or KLOK er ikke overført (404 ). 2 Ubudsjettert inntekt pga virksomhet overført fra ekstern til basis. 3 Investeringer er budsjettert som kostnader og inkludert i driftskostnader (se note 8). 4 Inntektene (og reduserte kostnader) fra eksterne prosjekters innvirkning i basis, er totalt for Helsam overbudsjettert (156 ) 5 Lønnsbudsjettet gir ikke riktig fordeling gjennom året av utplasseringen og viser et underforbruk på (-653 ). Utplasseringen er underbudsjettert for 2010 med 0,5 mill. Det er et foreløpig underforbruk på lønn for vikarer ved ASH (-226 ). Dette får en tilsvarende virkning på feriepenger, AGA og pensjon. 6 Avviket skyldes reversering av avsetninger hvor kostnaden er ført som variabel lønn. 7 Avviket skyldes forsinkede innbetalinger fra NAV. 8 Instituttet anbefalte sine ansatte å være forsiktige med bruk inntil budsjettet var ferdigstilt. Det har ført til et underforbruk i forhold til hvordan budsjettet ble periodisert. Notekommentarer HELSAM, EFV for 1. tertial Note 9 All ekstern finansiert virksomhet viser et foreløpig avvik i mot budsjettert resultat på 1,1 mill.

16 Institutt for helse og samfunn Ekstern finansiert virksomhet 1. tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor Overført fra i fjor Total Tilskudd og refusjoner Salgsinntekter /3911 Investeringer i anleggsmidler /3499 UiOs egenandel Inntekter Total Fast lønn Variabel lønn Feriepenger, AGA og pensjon Øvrige personalkostnader Offentlige refusjoner /5893 Refusjon frikjøp /5894 Kostnad frikjøp Personalkostnader Total Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler /66 Datautstyr/bøker/materiell/service Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader /71 Transport/reise /7211 Overheadkostnader Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter /9 Avsluttede prosjekter Driftskostnader Total

17 Institutt for klinisk medisin Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor Overført fra i fjor Total /341 Inntekt fra bevilgninger Tilskudd og refusjoner Øvrige inntekter Salgsinntekter /3911 Investeringer i anleggsmidler /3290 Overheadinntekter /3499 UiOs egenandel Inntekter Total Varer for videresalg Investering & videresalg Total Fast lønn Variabel lønn Overtid Feriepenger, AGA og pensjon Øvrige personalkostnader Offentlige refusjoner /5893 Refusjon frikjøp Personalkostnader Total Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler /66 Datautstyr/bøker/materiell/service Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader /71 Transport/reise Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter /9 Avsluttede prosjekter Driftskostnader Total Grand Total

18 Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post Inntekter: 1.Bevilgninger er 1,5 mill over budsjett. Dette skyldes i hovedsak periodisering av Personalkostnader: 2 Totalt er det et avvik på 3,4 mill. 0,6 mill skyldes overforbruk på fastlønn. Årsaken skyldes 3 Offentlige refusjoner har et vvik på ca 0,6 mill som skyldes for seint innsendt 4 Instituttet har vært lagt lista høyt vedr frikjøp. Det mangeler ca 0,7 mill som ikke var Driftskostnader: 5 Driftskostnader ligger ca 6,1 mill under budsjett. Dette skyldes seint fordelt driftsmidler. Prognose: Klinmed har et budsjett som er gjort opp med et underskudd på 3,5 mill. For å nå det, måtte

19 Institutt for klinisk medisin Ekstern finansiert virksomhet 1. tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor Overført fra i fjor Total Tilskudd og refusjoner Øvrige inntekter Salgsinntekter /3911 Investeringer i anleggsmidler /3499 UiOs egenandel Inntekter Total Varer for videresalg Investering & videresalg Total Fast lønn Variabel lønn Overtid Feriepenger, AGA og pensjon Øvrige personalkostnader Offentlige refusjoner /5894 Kostnad frikjøp Personalkostnader Total Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler /66 Datautstyr/bøker/materiell/service Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader /71 Transport/reise /7211 Overheadkostnader Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter /9 Avsluttede prosjekter Driftskostnader Total Grand Total

20 Ekstern finansiert virksomhet Inntekter: 6. Tilskudd og refusjoner er 18 mill under busjett. Årsaken til dette er i hovedsak Personalkostnader: 8. Personalkostnader har et avvilk på 0,8 mill. 9. Driftskostnader har et underforbruk på 0,6 mill. I forhold til de 18 mill som er under