Møre og Romsdal fylkeskommune Fylkeshuset 6404 Molde. Telefon E-post:

Transkript

1 Møre og Romsdal fylkeskommune Fylkeshuset 6404 Molde Telefon E-post: Årsrekneskap 2010

2 MØRE OG ROMSDAL FYLKESKOMMUNE ÅRSREKNESKAP 2010 INNHALD SIDE SKJEMA 1A - DRIFT - FRIE INNTEKTER TIL FORDELING... 1 SKJEMA 1B - DRIFT - FYLKESTINGSRAMMER... 2 SKJEMA 2A - INVESTERINGAR, FINANSIERINGSBEHOV OG FINANSIERING... 3 SKJEMA 2B - INVESTERINGAR - FYLKESTINGSRAMMER... 4 BALANSEREKNESKAPEN... 6 A. ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT... 8 B. ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING C. - E. ØKONOMISK OVERSIKT - TILGANG OG BRUK AV MIDLAR M.V NOTE 1: ENDRING ARBEIDSKAPITAL NOTE 2: PENSJONSFORPLIKTINGAR NOTE 3: GARANTIANSVAR NOTE 4: AKSJAR OG ANDELAR NOTE 5: AVSETJINGAR OG BRUK AV AVSETJINGAR NOTE 6: KAPITALKONTO NOTE 7-30: VEDLEGG: KOSTRARAPPORTAR REVISJONSMELDING

3 ÅRSREKNESKAP 2010 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP BUDSJETT (tal i tusen kroner) 2010 KORRIGERT OPPHAV. REKNESKAP 2009 SKJEMA 1A: DRIFT - FRIE INNTEKTER TIL FORDELING FYLKESKOMMUNEN SINE FRIE INNTEKTER 1 Skatt på formue og inntekt Ordinært rammetilskot Skatt på eigedom Andre direkte eller indirekte skattar Andre generelle statstilskot Momkompensasjon investeringar Generelle overføringar frå andre SUM FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrument (omløpsmidlar) Renteutgifter, provisjonar og andre finansutg Tap finansielle instrument (omløpsmidlar) Avdrag på lån NTO. FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER TIL FRI DISPONERING AVSETJING 15 Til dekn. av tidl. års reknesk.messige meirforbr Til ubundne avsetjingar Til bundne avsetjingar Bruk av tidl. års reknesk.messige mindreforbr Bruk av ubundne avsetjingar Bruk av bundne avsetjingar NETTO AVSETJINGAR OVERF. TIL INVESTERINGSREKNESKAPEN TIL FORDELING DRIFT SUM FORDELT TIL DRIFT (skjema 1B) REKNESKAPSMESSIG MEIR- /MINDREFORBRUK Side 1

4 ÅRSREKNESKAP 2010 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP BUDSJETT (tal i tusen kroner) 2010 KORRIGERT OPPHAV. REKNESKAP 2009 SKJEMA 1B: DRIFT - FYLKESTINGSRAMMER SUM FORDELT TIL DRIFTSRAMMER D01 Fellesutgifter og utg. til fordeling D02 Politisk verksemd D03 Stabsfunksjonar D04 Reservepost D05 Vidaregående opplæring D09 Tannhelsetenester D10 Kulturtenester D11 Regional- og næringsutvikling, areal og beredskap D12 Samferdselstenester D13 Fylkesvegar D14 Sentrale kontrollorgan SUM FORDELT TIL DRIFTSRAMMER Side 2

5 ÅRSREKNESKAP 2010 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP BUDSJETT (tal i tusen kroner) 2010 KORRIGERT OPPHAV. REKNESKAP 2009 SKJEMA 2A - INVESTERINGAR, FINANSIERINGBEHOV OG FINANSIERING 1 Investeringar i anleggsmidlar (inkl. mva) Utlån og forskotteringar Avdrag på lån Avsetjingar Årets finansieringsbehov Bruk av lånemidlar Inntekter frå sal av anleggsmidlar Tilskot til investeringar Mottatte avdrag på utlån og ref Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført frå driftsrekneskapen Bruk av avsetjingar Sum finansiering Udekt(+)/udisponert(-) Side 3

6 ÅRSREKNESKAP 2010 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP BUDSJETT (tal i tusen kroner) 2010 KORRIGERT OPPHAV. REKNESKAP 2009 SKJEMA 2B: BRUTTO INVESTERINGAR Til investeringar i anleggsmidlar (frå skjema 2A) I5x K301 Lx Ox Zx Inventar, utstyr, avskriv. 5 år Borgund vg skole - Utbygging Opprustning av bygningsmassen Sal av bygg/bustader Avsetningar I02 Sentrale styringsorg./fellesutg IT - utstyr skolar, eiga finansiering 6A51 Utstyrskjøp skolar, eiga finansiering I10x Maskiner og utstyr, avskriv. 10 år I5x Inventar, utstyr, avskriv. 5 år K001 Romsdal vgs G-blokka oppgradering K002 Ålesund vgs - Volsdalsberga K003 Borgund vgs BTR 4 K301 Borgund vg skole - Utbygging K306 Kristiansund vgs - Transportfag/flytting K501 Ålesund maritime skole - Voldsdalsberga K601 Borgund vgs b tr 3 K602 Atlanten vgs K603 Volda vgs K606 Molde vgs - opprusting K701 Borgund vgs - idrettshall K801 Kr.sund vgs - opprusting bygg 1 og 2 K901 Kristiansund vgs - opprusting bygg 3 K902 Kristiansund vgs - bygg 7 K903 Atlanten vgs, byggjesteg 5 K904 Volda vgs, trinn 4 - FIN: MVA+ØREMERKA MIDL K905 Romsdal vgs- FIN.: MVA + ØREMERKA MIDLAR K906 Ørsta vgs, opprusting - FIN.: MVA + ØREMERKA K907 Gjermundnes vgs, opprusting - FIN.:MVA + ØREM K908 Ørskog vgs - FIN.: MVA + ØREMERKA MIDLER K909 Borgund vgs - oppretting tekniske anlegg Lx Opprustning av bygningsmassen Mx Mindre ombygging ped. formål/funksj.hemma/utstyr Zx Avsetningar I03 Vidaregåande opplæring Side 4

7 ÅRSREKNESKAP 2010 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP BUDSJETT (tal i tusen kroner) 2010 KORRIGERT OPPHAV. REKNESKAP 2009 SKJEMA 2B: BRUTTO INVESTERINGAR 6013 IT - Tannhelse 5 år 6A30 Tannhelse - oppr./nye klinikkar (budsjett) 6A31 Fylkestannlegen - investering 10 år I04 Tannhelse I5x Inventar, utstyr, avskriv. 5 år I05 Kulturtenester Samferdselsavd. - Investering/utstyr 6702 Samferdsel - Ruteinfomasjon investering 6704 Samferdsel - elektronisk billetteringsutstyr 6705 Samferdsel - kjøp av terminalanlegg hurtigbåtar 6B35 Fylkesvegar - investering 40 år 6B36 Fylkesvegar - statleg tiltakspakke 6B37 Fylkesvegar - statlig tiltakspakke Steinholtbrua 6B38 "Nye" fylkesvegar I07 Samferdsel Sum investeringar Side 5

8

9

10 ÅRSREKNESKAP 2010 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP REKNESKAP (tal i tusen kroner) E N D R I N G I % A. ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT L3 DRIFTSINNTEKTER: Brukerbetalingar ,6% L4 Andre sals- og leigeinntekter ,0% L5 Overføringar med krav til motyting ,8% L6 Rammetilskot ,8% L7 Andre statlege overføringar ,1% L8 Andre overføringar ,7% L9 Skatt på inntekt og formue ,7% L10 Eigedomsskatt ,0% L11 Andre direkte og indirekte skattar ,0% L12 Sum driftsinntekter ,4% L14 DRIFTSUTGIFTER: Lønsutgifter ,8% L15 Sosiale utgifter ,3% L16 Kjøp av varer og ten. som inngår i eigenproduksjon ,2% L17 Kjøp av varer og ten. som erstattar eigenprod ,7% L18 Overføringar ,2% L19 Avskrivingar ,1% L20 Fordelte utgifter ,6% L21 Sum driftsutgifter ,3% L22 BRUTTO DRIFTSRESULTAT ,4% L24 FINANSINNTEKTER: Renteinntekter, utbytte og eigaruttak ,0% L25 Gevinst finansielle instrument ,7% L26 Mottatte avdrag på utlån ,0% L27 Sum eksterne finansinntekter ,6% L29 FINANSUTGIFTER: Renteutgifter, prov. og andre finansutg ,7% L30 Tap finansielle instrument ,4% L31 Avdragsutgifter ,5% L32 Utlån ,0% L33 Sum eksterne finansutgifter ,9% L34 RESULTAT EKSTERNE FINANSUTGIFTER ,5% L35 Motpost avskrivingar ,1% L36 NETTO DRIFTSRESULTAT ,3% L38 INTERNE FINANSTRANSAKSJONAR: Bruk av tidl.års reknesk.m.mindreforbruk ,9% L39 Bruk av disposisjonsfond ,8% L40 Bruk av bundne fond ,5% L41 Sum bruk av avsetjingar ,6% Side 8

11 ÅRSREKNESKAP 2010 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP REKNESKAP (tal i tusen kroner) E N D R I N G I % A. ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT L42 Overført til investeringsrekneskapen ,5% L43 Dekn. av tidl.års reknesk.m. meirforbruk ,0% L44 Avsetjingar til disposisjonsfond ,4% L45 Avsetjingar til bundne fond ,2% L46 Sum avsetjingar ,8% NETTO AVSETJINGAR ,4% L48 Regnskapsmessig meir (+) -/mindreforbruk (-) ,4% Side 9

12 ÅRSREKNESKAP 2010 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP REKNESKAP (tal i tusen kroner) E N D R I N G I % B. ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING INNTEKTER: L3 Sal av driftsmidlar og fast eigedom ,7% L4 Andre salsinntekter ,3% L5 Overføringar med krav om motyting ,1% L6 Statlege overføringar ,0% L7 Andre overføringar ,7% L8 Renteinntekter, utbytte og eigaruttak ,7% L9 Sum inntekter ,8% UTGIFTER: L11 Lønsutgifter ,4% L12 Sosiale utgifter ,5% L13 Varer og tenester som inngår i eigenproduksjon ,4% L14 Varer og tenester som erstatter eigenprod ,0% L15 Overføringar ,4% L16 Renteutgifter, prov. og andre finansutg ,1% L17 Fordelte utgifter ,0% L18 Sum utgifter ,1% FINANSTRANSAKSJONAR: L20 Avdragsutgifter ,0% L21 Utlån ,0% L22 Kjøp av aksjar og andelar ,9% L23 Dekning tidlegare års udekket ,0% L24 Avsetjingar til ubundne invest.fond ,0% L25 Avsetjingar til bundne fond ,7% L26 Avsetjingar til likviditetsreserven ,0% L27 Sum finansieringstransaksjonar ,4% L28 FINANSIERINGSBEHOV ,5% FINANSIERT SLIK: L30 Bruk av lån ,4% L31 Mottatte avdrag på utlån ,3% L32 Sal av aksjar og andelar ,0% L33 Bruk av tidlegare års udisponert ,0% L34 Overført frå driftsrekneskapen ,5% L35 Bruk av disposisjonsfond ,4% L36 Bruk av ubundne investeringsfond ,6% L37 Bruk av bundne fond ,0% L38 Bruk av likviditetsreserve ,0% L39 Sum finansiering ,5% L40 UDEKT (+) / UDISPONERT (-) ,0% Side 10

13 ÅRSREKNESKAP 2010 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP REKNESKAP E N D R I N G (tal i tusen kroner) I % C. ØKONOMISK OVERSIKT - TILGANG OG BRUK AV MIDLAR L1 TILGANG PÅ MIDLAR: L2 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) ,4% L3 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) ,9% L4 Innbet. ved ekst. finanstransaksjonar ,4% L5 Sum tilgang på midlar ,0% L6 L7 BRUK AV MIDLAR: L8 Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) ,8% L9 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) ,7% L10 Utbetalinger ved ekst. finanstransakajonar ,0% L11 Sum bruk av midlar ,7% L12 L13 Tilgang - bruk av midlar ,6% L14 Endring i ubrukte lånemidlar (- = auke) ,5% L15 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL ,6% D. ØKONOMISK OVERSIKT - AVSETJING OG BRUK AV AVSETJINGAR L1 Avsetjingar ,3% L2 Bruk av avsetjingar ,4% L3 Til avsetjing seinare år ,0% L4 NETTO AVSETJINGAR ,6% E. ØKONOMISK OVERSIKT - INTERNE OVERF. OG FORDELINGAR L1 Interne inntekter mv ,4% L2 Interne utgifter mv ,4% L3 NETTO INTERNE OVERFØRINGAR ,0% Side 11

14 NOTAR Møre og Romsdal fylkeskommune Note 1-6 er notar som skal utarbeidast etter 5, 12 og 13 i rekneskapsforskriftene. Øvrige notar er tatt med for å gi eit fullstendig og utfyllande bilete av fylkeskommunen sitt resultat og stilling. Jf. førebels rekneskapsstandard KRS(F) nr 6 Noter og årsberetning. Note 1: Endring arbeidskapital Tekst Konto (tal i tusen kroner) ENDRING ENDRING Omløpsmidlar 2.1 Endring kortsiktige fordringar Endring aksjar og andelar Premieavvik Endringar sertifikat Endring obligasjonar Endring betalingsmidlar A. Endring omløpsmidlar (- = reduksjon) Kortsiktig gjeld 2.3 B. Endring kortsiktig gjeld (- = auke) Arbeidskapital C. Endring arbeidskapital (A.+ B. - = reduksjon) Tilgang og bruk av midlar, jfr. økonomisk oversikt C Inntekter og innbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar (L5) Utgifter og utbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar (L11) D. Nto. tilgang på midlar E. Endring ubrukte lån Ending i regnskapsprinsipp som påverkar AK driftsdel 1) Ending i regnskapsprinsipp som påverkar AK investeringsdel 0 0 F. Sum endringar i rekneskapsprinsipp G. Endring arbeidskapital (D.- E.+ F.= C.) ) Beløpet gjeld refusjonskrav til staten for lærlingetilskot 2. halvår Kravet blei utgiftsført i 2002, men er definert som prinsippendring. Som følgje av forskriftsendringa er beløpet inntektsført mot ny konto for prinsippendringar under eigenkapitalen. Side 12

15 Note 2: Pensjonsforpliktingar (tal i heile tusen kroner) Møre og Romsdal fylkeskommune Pensjonskostnad Nåverdi av årets pensjonsopptening Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting Forventa avkastning av pensjonsmidlar Netto pensjonskostnad (eks. adm.) Premieavvik Forfalt premie (inkl. administrasjon) Avregning for tidlegare år Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad Premieavvik Amortisering av premieavvik Amortisering av fjorårets premieavvik Amortisering av premieavvik frå tidl. år - - Sum amortisert premieavvik til føring Spesifikasjon pensjonsforpliktingar 2010 Brutto pensjonsforplikting IB estimat i fjor Opptening i år Rentekostnad Utbetaling Amortisering estimatavvik - forplikting Brutto pensjonsforplikting IB estimat Spesifikasjon av pensjonsmidlar 2010 Brutto pensjonsmidlar IB estimat i fjor Forfalt premie (inkl. administrasjon) Administrasjon Utbetalling Forventa avkastning Amortisering estimatavvik - midlar Brutto pensjonsmidlar IB estimat Berekningsføresetnader KLP SPK Avkastning på pensjonsmidlar 6,00 % 5,35 % Diskonteringsrente 5,00 % 5,00 % Årleg lønsvekst 3,35 % 3,35 % Årleg G-regulering 3,35 % 3,35 % KLP: Kommunal Landspensjonskasse, SPK: Statens Pensjonskasse Estimatavvik 2010 Forplikting Midlar Faktisk Estimert Estimatavvik Akkkumulert avvik tidl. år per Amortisert avvik i år Gjenståande samla avvik per Føring av premieavvik 2010 Amortisert brutto estimatavvik Amortisert premieavvik Netto balanseført estimatavvik Side 13

16 Note 3: Garantiansvar Møre og Romsdal fylkeskommune Fylkeskommunen kan gi garantiar med heimel i Kommunelova 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantiar fastsett av Kommunal- og regionaldepartementet. Fylkeskommunen har i løpet av rekneskapsåret ikkje fått krav om å innfri garantiar. Låntakar Långjevar Garantiplikt Garantipr går ut (i kr.) A. YMSE INSTITUSJONAR Driva kraftverk BN Bank Sykkylvsbrua A/S Nordea - obl.lån Sykkylvsbrua A/S Nordea Bank Norge ASA Sykkylvsbrua A/S KLP Kreditt AS Eiksundsambandet KLP Kreditt AS Imarfinans AS 1) Kommunalbanken Atlanterhavstunnelen AS 2) KLP Kreditt AS Atlanterhavstunnelen AS 2) Kommunalbanken Samspleis 3) KLP Trollheim Vekst AS KLP Kreditt AS SUM A: B. ANDRE Braathallen Tilskot frå Kulturdept Restgjeld på fylkeskommunale garantiar (A + B ) til saman ) Samla garantiramme Imarfinans AS er 300 mill. kroner: U-24/05 (Kl 13), garantiramme 300 mill. kroner, 20 år m/tillegg inntil 2 år. U-23/05 (Kl 13), toppfinansiering inntil 5 mill. kroner. 2) Garantiramme 718 mill. kroner, 28 år m/tillegg inntil 2 år, jfr. sak T-28/09. 3) Garantiramme 143 mill. kroner, 24 år m/tillegg inntil 2 år, jfr. sak T-67/06. Garantivedtak utan ansvar per : T-sak 28/10: AS Regionteateret og Stiftelsen Molde International Jazzfestival, inntil 75 mill. kroner m/tillegg inntil 10%, 40 år. Godkjent av KRD august T-sak 71/10: E39 Knutset - Astad AS, inntil 150 mill. kroner m/tillegg, 12 år m/tillegg inntil 2 år. Søknad om godkjenning sendt desember Side 14

17 Note 4: Aksjar og andelar (tal i tusen kroner) Møre og Romsdal fylkeskommune Balanse- Total Fylkeskomm. sin Bokført konto aksjekapital eigardel i % verdi Innovasjon Norge - innskuddskapital , KLP Eigenkapitalinnskot 1) Operaen i Kr.sund-Midtnorsk Musikkteater , GassROR IKS , Åknes/Tafjord Beredskap IKS , Svorka AS Kommunekraft AS 320 0, Naturgass Møre AS , Møre og Romsdal Utvikling AS Fylkeshuset AS Fjord1 Nordvestlandske AS A/S Regionteateret i Molde KOM VEKST AS , MMU - Internasj.mar. utd.senter AS , Muritunet AS , Ålesund Kunnskapspark AS , Romsdalsmuseet Eiendom AS Braatthallen AS Strandafjellet Skisenter AS 504 6, AS Fastlandsfinans , Tjeldbergodden Utvikling AS , Imarfinans AS , Atlanterhavstunnelen AS , Trafikanten Møre og Romsdal AS Eiksundsambandet AS , Norsk Fjordsenter AS , Fjord Norge AS , Samspleis AS , Bølgen Invest AS , Aukra Sikkerhetssenter AS , Sunnmøre Veginvest AS , Nordic Light Event AS , Runde Miljøbygg AS , Akvainvest Møre og Romsdal AS , Høgskolesenteret i Kristiansund AS , Møreforskning AS Rovdefjordbrua AS (SUS) Molde Lufthavnutvikling AS , Brisk Kompetansesenter AS , Varde AS , Astero AS (tidl. Bergmoprodukter AS) , Furene AS Riss Møbeltekk AS , Trollheim Vekst AS , Molde Kunnskapspark AS , Fosnaporten AS Skodjebrua AS Raumabanen Åndalsnes AS , Langfjordtunnelen AS , Møreaksen AS , NMK Eiendom AS , ) Innskott ,9 mill. kroner Side 15

18 Note 4: Aksjar og andelar forts. Møre og Romsdal fylkeskommune Balanse- Total Fylkeskomm. sin Bokført konto aksjekapital eigardel i % verdi Halsafjordsambandet AS , Hareid Fastlandssamband AS , Nasjonalt Vindenergisenter Smøla AS , Div. andelar 39 Sum aksjar og andelar Fylkestinget gjorde i sak T-79/10 slikt vedtak: "Fylkestinget vil signalisere at ein som eigar ønskjer å sette Fjord1 Nordvestlandske i best mogleg konkurranse- og driftssituasjon. Fylkestinget konverterer sin del av det ansvarlege lånet på 61,5 mill. kr. (41% andel) til ny aksjekapital i selskapet, under føresetnad av at fylkestinget i Sogn og Fjorande gjer det same for sine 88,5 mill. kr. Fylkestinget forventar at selskapet gjennomfører ein aksjonærvenleg utbyttepolitikk, jf. sak T-24/07 når det gjeld grunnlaget for konverteringa." Fylkestinget i Sogn og Fjordande gjorde i sak 64/10 slikt vedtak: "Sogn og Fjordande fylkeskommune legg til rette for at det ansvarlege lånet til Fjord1 Nordvestlandske AS på 88,5 mill. kr vert konvertert til aksjekapital i selskapet snarast." Aksjekjøp/innskot: T-75/09 Nasjonalt Vindenergisenter Smøla AS, aksjekjøp 0,5 mill. kroner. T-05/10 Innovasjon Norge, innskotskapital 0,5 mill. kroner. T-05/10 NMK Eiendom AS. aksjekjøp 7,0 mill. kroner. T-45/10 Halsafjordsambandet AS, aksjekjøp 0,25 mill. kroner. T-58/10 Hareid Fastlandssamband AS, aksjekjøp 0,3 mill. kroner. T-77/10 Rovdefjordbrua AS, aksjekjøp 0,25 mill. kroner. T-79/10 Fjord1 Nordvestlandske AS, utlån 61,5 mill. kroner konvertert til aksjekapital. U-59/10 U-95/10 Naturgass Møre AS, aksjekjøp kroner. Møre og Romsdal Utvikling AS, aksjekjøp kroner. Nedskriving/avvikling: Summmørshallen AS, kroner korrigert mot kapitalkonto. Side 16

19 Note 5: Avsetjingar og bruk av avsetjingar (tal i tusen kroner) Møre og Romsdal fylkeskommune Avsett i året: Dekning av tidlegare års meirforbruk i driftsrekneskapen 0 Dekning av tidlegare års meirforbruk i investeringsrekneskapen 0 Avsetjingar til fond Årets rekneskapsmessige mindreforbruk i driftsrekneskapen Udisponert i investeringsrekneskapen 0 Brukt i året: Mindreforbruk i driftsrekneskapen Brukt fond Årets rekneskapsmessige meirforbruk i driftsrekneskapen 0 Årets rekneskapsmessige meirforbruk i invest.rekneskapen 0 Netto avsetjingar (= L4 D. Øk. oversikt) DISPOSISJONSFOND IB Avsetjingar i året Brukt i året i investeringsrekneskapen Brukt i året i driftsrekneskapen DISPOSISJONSFOND UB UBUNDNE INVESTERINGSFOND IB Avsetjingar i året 0 Brukt i året UBUNDNE INVESTERINGSFOND UB BUNDNE INVESTERINGSFOND IB Avsetjingar i året 27 Brukt i året BUNDNE INVESTERINGSFOND UB BUNDNE DRIFTSFOND IB Avsetjingar i året Brukt i året i driftsrekneskapen Brukt i året i investeringsrekneskapen 0 BUNDNE DRIFTSFOND UB PRINSIPPENDRINGAR DRIFTSDEL IB Prinsippendringar i året 0 PRINSIPPENDRINGAR DRIFTSDEL UB PRINSIPPENDRINGAR INVESTERINGSDEL IB Prinsippendringar i året 0 PRINSIPPENDRINGAR INVESTERINGSDEL UB REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK DRIFT IB Disponering av mindreforbruk tidlegare år Mindreforbruk i året REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK DRIFT UB Side 17

20 Note 6: Endringar kapitalkonto (tal i tusen kroner) Møre og Romsdal fylkeskommune KAPITALKONTO DEBET KREDIT BALANSE (Kapital) IB Debetpostar i året: Kreditpostar i året: Sal av fast eigedom og Aktivering av fast eigedom anlegg og anlegg utgiftsført i året Av- og nedskriving av fast Aktivering nye fylkesvegar - eigedom og anlegg forskotteringar Oppskriving av fast eigedom Sal av utstyr, maskiner og anlegg 0 og transportmiddel 0 Aktivering av utstyr, maskiner Av- og nedskriving av utstyr, og transportmiddel maskiner og transportmiddel Sal av aksjar og andelar 0 Kjøp av aksjar og andelar Nedskriving av aksjar Oppskriving av aksjar og andelar 0 og andelar 10 Avdrag på utlån Avdrag på eksterne lån Nedskriving på utlån (forskottering) Utlån 891 Bruk av midlar frå Pensjonsmidlar eksterne lån Overtaking lån Arbeidsgjevaravgift av (forskotteringar nye fylkesvegar) nto. pensjonsforpliktingar 949 Pensjonsforpliktingar Korrigeringar tidlegare år BALANSE (Kapital) UB SUM DEBET SUM KREDIT Side 18

21 Møre og Romsdal fylkeskommune Note 7: Rekneskapsprinsipp Rekneskapen er utarbeidd etter reglar fastsett i kommunelova (kl), forskrifter og god kommunal rekneskapsskikk (GKRS). All tilgang og bruk av midlar i året som vedkjem fylkeskommunal verksemd skal framgå av driftsrekneskapen eller investeringsrekneskapen. Alle utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar er rekneskapsført brutto. Vidare er anordningsprinsippet lagt til grunn. Det betyr at alle kjente utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i året skal takast med i rekneskapen for vedkomande år, anten dei er betalt eller ikkje i rekneskapsåret. For lån er likevel berre den delen som er brukt i året ført i investeringsrekneskapen. Den delen som ikkje er brukt, er registrert som memoriapost. Vesentlege utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar som ikkje kan fastsetjast eksakt ved rekneskapsavslutninga, blir registrert med eit rundt rekna beløp i årsrekneskapen. Klassifisering av anleggsmidlar, omløpsmidlar og gjeld Anleggsmidlar er eigedelar som er bestemt til varig eige eller bruk i fylkeskommunen. Andre eigedelar er omløpsmidlar. Driftsmidlar blir ført som anleggsmidlar når anskaffelseskost er minimum kroner og har ei økonomisk levetid på minst 3 år. Fordringar knytt til eigen vare- og tenesteproduksjon og marknadsbaserte verdipapir som inngår i ein handelsportefølgje er omløpsmidlar. Aksjar og andelar i bedrifter som fylkeskommunen har ei spesiell interesse av å engasjere seg i er klassifisert som anleggsmidlar. Langsiktig gjeld er knytt til formåla i 50 i kl med unntak av eventuell likviditetstrekkrett/ likviditetslån, jf. kl 50 nr 5. All anna gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidlar og neste års avdrag på innlån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsreglar Marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar er vurderte til verkeleg verdi. Andre omløpsmidlar er vurdert til lågaste verdi av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Uteståande fordringar er vurdert til pålydande med frådrag for venta tap. Anleggsmidlar er vurdert til anskaffelseskost men skal ved varig verdifall skrivast ned til verkeleg verdi. Avskriving blir gjort med like store årlege beløp over levetida til eigedelen. Avskrivingsperiodane er i samvar med 8 i forskrift om årsrekneskap og årsmelding. Mva-plikt og mva-kompensasjon Eit lite omfang av tenesteområda kjem inn under mva-lova. For den øvrige verksemda krev fylkeskommunen mva-kompensasjon. Driftsrammene er budsjettert eks. mva, og mva-kompensasjon for driftsutgiftene er inntektsført på verksemda der kjøpet er ført. For investeringsutgifter som er dekt av driftsrammene, er mva-kompensasjonen ein del av finansieringa. Investeringsutgifter vedtatt av fylkestinget er budsjettert og finansiert inkl. mva. Mva-kompensasjon for desse utgiftene har tidlegare vore avsett til driftsfond og nytta til framtidige investeringar. Ved forskriftsendring har Kommunal- og regionaldepartementet bestemt at mva-kompensasjonen for investeringar i åra gradvis skal overførast til investeringsregnskapet. I 2010 skal minimum 20% av inntekta førast over. Det er kravd og mottatt 3,9 mill. kroner i mva-kompensasjon for elevkantiner frå og delar av Det er framleis uavklart om innkjøp til elevkantiner gir rett til kompensasjon, og kravet er inntil vidare ikkje inntektsført. Side 19

22 Møre og Romsdal fylkeskommune Endra rekneskapsprinsipp Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen skal førast direkte mot eigen konto under eigenkapitalen. Det er ikkje ført prinsippendringar i Note 8: Einskapsfylket Forsøket med Einskapsfylket blei avvikla ved utgangen av Note 9: Organisering og styring av fylkeskommunal verksemd Møre og Romsdal fylkeskommune har inngått avtaler med private trafikkselskap om levering av kollektiv transport, skoleskyss og TT-tenester. Det blir nytta nettokontrakter, dvs. billettinntektene går til selskapa og kjem ikke fram i fylkeskommunen sin rekneskap. Fylkeskommunen har etablert selskapet Trafikanten Møre AS som har til til formål å drive informasjonstenester for trafikk- og ruteopplysningar. I 2010 leverte selskapet tenester for 6,2 mill. kroner (eks. mva.) til fylkeskommunen. Møre og Romsdal fylkeskommune har ikkje oppretta kommunale foretak (KF), men er medeigar i fire interkommunale selskap: GassROR IKS, IKA Møre og Romsdal, Åknes/Tafjord Beredskap IKS og Tannhelsetenestens Kompetansesenter for Midt-Norge IKS. Det er betalt innskotskapital til to av selskapa, GassROR IKS og Åknes/Tafjord Beredskap IKS, sjå note 4. GassROR IKS har som formål å medverke til utvikling av fysisk infrastruktur og tilrettelegging for næringsutvikling i regionen. Fylkeskommunen og fem kommunar eig like delar i selskapet som har kontoradresse Aukra. I 2010 er det utbetalt eit bidrag på 0,625 mill. kroner til selskapet. IKA Møre og Romsdal er eit interkommunalt selskap eigd av alle kommunane i fylket og Møre og Romsdal fylkeskommune. Selskapet skal arbeide for at arkivmateriale frå medlemane blir teke vare på og gjort tilgjengeleg til ulike formål. Hovudkontoret ligg i Ålesund. Eigardelane blir justert kvart fjerde år på grunnlag av folketal, og fylkeskommunen sin eigardel er no 20,8%. Deltakarane betalar årleg tilskot til drift av selskapet, og i 2010 var fylkeskommunen sin del 0,8 mill. kroner. I tillegg er det brukt 0,9 mill. kroner på kulturbudsjettet. Fylkeskommunen sin eigardel i Åknes/Tafjord Beredskap IKS er 25,4%, fem kommunar eig resten. I 2010 er det utbetalt 2,2 mill. kroner i tilskot til selskapet. Møre- og Romsdal fylkeskommune har i 2010 saman med Nord-Trøndelag fylkeskommune og Sør-Trøndelag fylkeskommune etablert Tannhelsetjenestens Kompetansesenter for Midt-Norge IKS. I 2010 er det overført 0,5 mill. kroner til selskapet. Note 10: Styring og rapportering Rammebudsjett Drifta av all verksemd blir styrt med rammebudsjett. Rammestyring, slik det går fram av budsjettreglementet, inneber mellom anna at meirforbruk i høve til budsjett i utgangspunktet må dekkjast inn i budsjettet komande år. Mindreforbruk i høve til budsjett blir som hovudregel lagt til budsjettramma. Fylkestinget gjer ei vurdering av om vilkåra for overføring av netto mindreforbruk er oppfylt, samt vurderer krav om inndekking av meirforbruk. Fylkestinget fastsett driftsbudsjettet fordelt på 11 fylkestingsrammer. Hovudutvala disponerer over eit ulikt tal utvalsrammer innan sine budsjettområde. Budsjettering av investeringsutgifter Utanom fylkesvegar er større investeringar budsjettert på prosjektnivå. Investeringsutgifter til fylkesvegar, mindre bygningsmessige tiltak og utstyr blir budsjettert som rammeløyvingar. I tillegg kan driftsrammer omdisponerast til maskiner og utstyr som skal førast i investeringsrekneskapen (anskaffelseskost over kroner og levetid over 3 år). Side 20

23 Møre og Romsdal fylkeskommune Tidlegare var det vanleg å sjå investeringsbudsjettet som årsuavhengig, samtidig som finansieringa var knytt til enkeltprosjekt. Prosjekt som ikkje blei gjennomført i samsvar med budsjettet blei ikkje budsjettert på nytt, mens ubrukt finansiering sto i balansen som ubrukt lån eller på fond. Frå 2010 er praksisen endra slik at investeringsbudsjettet er sett opp som eit eitårig budsjett, i prinsippet på same måte som driftsbudsjettet. Det betyr at også ubrukte løyvingar til investeringsformål må søkjast overført til neste års budsjett. Samtidig er alle finansieringsmidlar i investeringsbudsjettet, med unntak av dei som er reservert til særskilde formål etter lov, forskrift eller avtale, å sjå på som frie midlar og blir nytta til felles finansiering. Dette er i tråd med uttale frå Kommunal- og regionaldepartementet. Rapportering Økonomirapport blir lagt fram for fylkestinget kvart tertial. Rapporten for siste tertial blir lagt fram saman med årsrekneskapen, og her blir budsjettavvik evaluert. KOSTRA KOSTRA er eit nasjonalt informasjonssystem som byggjer på rekneskaps- og tenesterapportering frå kommunar og fylkeskommunar til statlege styresmakter. Systemet skal tene til betre grunnlag for analyse, planlegging og styring både sentralt og lokalt. I tillegg til årsekneskapen blir rekneskapstal rapportert kvart kvartal. Økonomi- og lønssystem - kontoplan Møre og Romsdal fylkeskommune har sidan 2004 brukt økonomi- og lønssystem frå Visma Unique. Tilnærma alle fakturaer blir scanninga, og ehandel er framleis under utprøving. Intern kontoplan er bygd opp med inntil 6 dimensjonar, dei 4 første er obligatoriske: Art, Ansvar, Ramme, Teneste, Prosjekt og Bygg. Rapportering til KOSTRA er ivaretatt ved at intern Art og Teneste er knytt til høvesvis Kostra-art og Kostra-funksjon. Budsjettet blir fastsett på dimensjonen Ramme (fylkestingsrammer og utvalsrammer). Avskrivingar Varige driftsmidlar blir avskrivne i rekneskapen og rapportert i KOSTRA. Avskrivingar inngår i brutto driftsresultat, men blir eliminert før netto driftsresultat. Avskrivingar blir ikkje budsjettert og inngår ikkje i den interne økonomistyringa. Note 11: Premieavvik Premieavviket er eit estimert netto avvik mellom betalt pensjonspremie og berekna pensjonskostnader. Dersom pensjonspremien overstig årets netto pensjonskostnad, skal årets premieavvik førast til inntekt. Motsatt skal årets premieavvik utgiftsførast dersom pensjonskostnaden er større enn pensjonspremien. Møre og Romsdal fylkeskommune amortiserer tidlegare års premieavvik over eitt år. Premieavvik Endr (tal i tusen kroner) Premieavvik eks. arb.giv.avgift Arbeidsgivaravgift Premieavvik inkl. arb.giv.avgift Premieavvik fordelt på KLP og SPK (Tal i tusen kroner) KLP SPK KLP SPK Forfalt premie Nto.pensj.kostnad, inkl. adm.kostnad og avregn Premieavvik eks. arb.giv.avgift KLP: Kommunal Landspensjonskasse SPK: Statens pensjonskasse Side 21

24 Møre og Romsdal fylkeskommune Note 12: Tap på krav/garantiar Det er utgiftsført kroner som tap på krav mot kroner året før. Note 13: Rekneskapsmessig meir-/mindreforbruk frå tidlegare år Mindreforbruket for 2009 på 59,3 mill. kroner blei disponert i evalureringssaka, sak T-5/10. Note 14: Frie inntekter - Skjema 1A Frå fekk fylkeskommunane tilført nye oppgåver frå staten. Størst budsjettmessig betydning hadde overføring av ansvar for øvrige riksvegar og riksvegferjer. Ifølgje økonomiplanen var det lagt inn ein auke på 612 mill. kroner i rammetilskott i samband med vegreforma. Meir-/mindreforbruk: Driftsrekneskapen for Møre og Romsdal fylkeskommune viser eit samla mindreforbruk på 249,2 mill. kroner. Driftsresultat Rekneskap Budsjett Avvik Rekneskap Endr. i % (tal i tusen kroner) (B - R) Sum frie inntekter til disposisjon ,4 % Sum fordelt rammeområda ,5 % ,4 % Avviket på frie midlar til disposisjon kjem fram slik: Frie inntekter til disposisjon Rekneskap Budsjett Avvik Rekneskap Endr. i % (tal i tusen kroner) (B - R) Sum frie inntekter ,1 % Netto finansutgifter ,8 % Overføring til investeringsrekneskapen ,5 % Netto avsetjingar ,1 % Frie inntekter til rammeområda ,4 % (Avvik: - = mindreinntekt/meirutgift) Sum frie disponible inntekter: Skatt og rammetilskot er inntektsført med 2 943,8 mill. kroner. Det er 29,6 mill. kroner meir enn budsjettert. Skatteinntektene var 1 084,9 mill. kroner, eller 11,9 mill. kroner meir enn budsjettert. Veksten frå året før var 4,7%. Statleg rammetilskott utgjorde 1 858,8 mill. kroner, det var 17,6 meir enn budsjettert. Rammetilskotet auka med 716,7 mill. kroner, m.a. på grunn av forvaltningsreforma. Det er inntektsført 9,5 mill. kroner i rentekompensasjon til skoleanlegg og 1,6 mill. kroner til transporttiltak (linje 4). Fylkestinget vedtok i sak T-48/10 å avsetje rentekompensasjon til transporttiltak til fond for delvis finansiering av Nordøyvegen. Mva-kompensasjon for investeringar vedtatt av fylkestinget utgjer 63,6 mill. kroner, det er 15,1 mill. meir enn budsjettert. For 2010 er det krav om at 20% av kompensasjonen skal førast over til investeringsrekneskapen. Etter ein gradvis overgang skal all mva-kompensasjon for investeringar inntektsførast direkte i investeringsrekneskapen frå Overskot på konsesjonskraft (linje 7) utgjer 8,6 mill. kroner mot budsjettert 7,1 mill. kroner. Side 22

25 Møre og Romsdal fylkeskommune Netto finansutgifter: Netto finansutgifter Rekneskap Budsjett Avvik Rekneskap Endr. i % (tal i tusen kroner) (B - R) Renteinntekter/utbytte ,1 % Bankinnskott ,4 % Kapitalfond ,5 % Ymse renteinntekter ,5 % Bundne fond ,9 % Utbytte ,7 % Renteutgifter lån ,0 % Gevinst/tap forvaltning ,0 % Gevinst forvaltning ,6 % Tap/kostnad forvaltning ,4 % Avdrag lån ,5 % Netto finansutgifter ,8 % Netto finansutgifter utgjer 94,5 mill. kroner, eller 18,3 mill. kroner mindre enn budsjettert. Renteinntekter av bundne fond blir lagt til dei respektive fonda (linje 16). Renteinntekter utanom bundne fond var 35,0 mill. kroner mot budsjetteret 19,0 mill. kroner. Påløpte renter og avdrag på innlån utgjer samla 142,7 mill. kroner, det tilsvarar ein auke på 10,5% frå året før. Det er inntektsført 6,8 mill. kroner mindre i utbytte enn budsjettert. Utbytte frå Fjord1 Nordvestlandske AS er 6,15 mill. kroner. Utbytte frå Svorka Energi AS utgjer 1,45 mill. kroner. Overføring til investeringsrekneskapen: I budsjettet var det ført opp 121,9 mill. kroner i bruk av frie midlar til finansiering av årets investeringsutgifter. Mellom anna var det lagt til grunn at all mva-kompensasjon for investeringar, budsjettert med 48,5 mill. kroner, skulle overførast. Kravet for 2010 er minimum 20%, dvs. 12,7 mill. kroner av inntektsført kompensasjon. Kommunal- og regionaldepartementet har uttalt at frie midlar i driftsrekneskapen ikkje kan bindast til investeringsformål. Dette inneber at det ikkje skal overførast midlar frå drift til investering utover det som er nødvendig for at investeringsrekneskapen skal ha finansiell dekning. For å dekkje det faktiske finansieringsbehovet er det ført over 16,6 mill. kroner, det er 105,3 mill. kroner mindre enn budsjettert. Denne ubrukte løyvinga inngår i driftsresultatet men skriv seg altså frå mindreforbruk i insesteringsrekneskapen. Netto avsetjing frie inntekter: Avsetjing til (+) og bruk av (-) fond av frie inntekter: FOND Rekneskap Budsjett Avvik (tal i tusen kroner) (B - R) Netto avsetjingar Ubundne avsetjingar Felles disposisjonsfond ) Disposisjonsfond, Nordøyvegen ) Side 23

26 Møre og Romsdal fylkeskommune FOND Rekneskap Budsjett Avvik (tal i tusen kroner) (B - R) Bundne avsetjingar Div. fond, avsett renteinntekter ) Bruk tidlegare års mindreforbruk Bruk ubundne avsetjingar Felles disposisjonsfond ) 1) I evalueringssaka, T-sak 5/10 vedtok fylkestinget å avsetje 16,6 mill. kroner til disposisjonsfond. 2) Fylkestinget gjorde i T-sak 48/10 vedtak om å avsetje rentekompensasjon til transporttiltak til fond som skal brukast til delvis finansiering av Nordøyvegen. 3) Renteinntekter av bundne driftsfond som er plassert på eigne bankkonti er lagt til dei respektive fonda. 4) Budsjettet for 2010 var saldert med å bruke 38,3 mill. av felles disposisjonsfond. To vedtak om tilleggsløyvingar er dekt av disposisjonsfond: Sak T-43/10: 4,5 mill.kroner til finansiering av fagskoletilbodet i fylket. Sak T-44/10: 1,7 mill.kroner til ekstra drift av reserveferjer. Note 15: Driftsrammer - Skjema 1B Fylkestinget har fordelt disponible frie inntekter på 11 fylkestingsrammer, inkl. reservepost. Budsjettet er vedtatt som nettorammer, og hovudutvala kan omdisponere mellom sine utvalsrammer. Netto budsjettering betyr at eventuelle meirinntekter kan disponeres fritt på vedkomande rammeområde. Mva med rett til kompensasjon påverkar ikkje netto ramme, då mva-kompensasjon blir inntektsført der utgifta er ført. Mva-kompensasjon drift utgjer 79,1 mill. kroner. Budsjettavvik på rammeområda: I resultatet for rammeområda inngår netto driftsresultat, bruk av driftsmidlar til investeringar, bruk av avsetjingar frå tidlegare år og avsetjingar i året til bundne fond. I 2010 er det oppretta ei ny driftsramme, 74 - Nye fylkesvegar. UTVALSRAMME Rekneskap Budsjett Meir- Mindre- Rekneskap (tal i tusen kroner) forbruk forbruk 2009 D01 Fellesutgifter og utg. til fordeling D02 Politisk verksemd D03 Stabsfunksjonar D04 Reservepost D05 Vidaregående opplæring Atlanten vg. skole Sikkerhetssenteret i Aukra Borgund vg. skole Fagerlia vg. skole Fannefjord vg. skole Fræna vg. skole Gjermundnes v.g. skole Side 24

27 Møre og Romsdal fylkeskommune Note 15: Driftsrammer - forts. UTVALSRAMME Rekneskap Budsjett Meir- Mindre- Rekneskap (tal i tusen kroner) forbruk forbruk Haram v.g. skole Herøy v.g. skole Kristiansund v.g. skole Molde v.g. skole Rauma vg. skole Romsdal vg. skole Spjelkavik vg. skole Stranda vg. skole Sunndal vg. skole Surnadal vg. skole Sykkylven vg. skole Tingvoll vg. skole Ulstein vg. skole UPA - skolen Volda vg. skole Ørskog vg. skole Ørsta vg. skole Fagskolene i Møre og Romsdal Ålesund vg. skole Felleskostnader vg. skoler Fagopplæring Ressurssentra Spesialundervisning PP - tenesta Oppfølgingstenesta Vaksenopplæring i skole Utdanningsavdelinga Eksamenssekreteriatet Opplæringskontoret for off. sekt Gjesteelevar Undervisning v/helse- og sosialinst Internat og kostordning Kompetanseheving av personal Ymse opplæringstenester D09 Tannhelsetenester Fylkestannlegen Tannhelsetenester D10 Kulturtenester Kulturavdelinga Bibliotek Kulturvern Kulturformidling Folkehelse og fysisk aktivitet Diverse kulturformål D11 Regional- og næringsutvikling, areal og Nærings- og miljøavdelinga Tiltaksfondet Side 25

28 Møre og Romsdal fylkeskommune Note 15: Driftsrammer - forts. UTVALSRAMME Rekneskap Budsjett Meir- Mindre- Rekneskap (tal i tusen kroner) forbruk forbruk Forskning/utvikling Reiseliv Ymse næringstenester D12 Samferdselstenester Samferdselsavdelinga Lokale bilruter Fylkesvegferjedrifta Båtruter Skoleskyss i VGS TT - ordninga Div. samferdselsformål D13 Fylkesvegar Fylkesvegar Nye fylkesvegar D14 Sentrale kontrollorgan Sentrale kontrollorgan Øvrig kontrollutvalet Sum driftsrammer Budsjettavvik på dei ulike rammeområda er kommentert i årsrapport og rekneskapssaka til fylkestinget. Note 16: Investeringsrekneskapen - finansieringsbehov - Skjema 2A Prosjekt/formål Rekneskap Budsjett Avvik Rekneskap (tal i tusen kroner) (B - R) Investeringar i anleggsmidlar I02 Sentrale styringsorg./fellesutg I03 Vidaregåande opplæring I04 Tannhelse I05 Kulturtenester I07 Samferdsel Gamle fylkesvegar Nye fylkesvegar Utlån, forskotteringar, aksjar Utlån: Møre og Romsdal Såkornfond AS Aksjekjøp/innskott: KLP, innskotskapital Nasjonalt Vindenergisenter Smøla, T-75/ Innovasjon Norge, innskotskapital, T-82/ NMK Eiendom AS, T-05/ Halsafjordsambandet AS, T-45/ Hareid Fastlandasamband AS, T-58/ Side 26

29 Møre og Romsdal fylkeskommune Note 16: Investeringsrekneskapen, forts. Prosjekt/formål Rekneskap Budsjett Avvik Rekneskap (tal i tusen kroner) (B - R) 2009 Rovdefjordbrua AS (SUS), T-77/ Fjord1 Nordvestlandske AS, T-79/ Møre og Romsdal Utvikling AS, U-95/ Naturgass Møre AS, U-59/ Natura AS, andelsinnskot Gjermundnes vg Avsetjingar Reknes Hospitalfond, renter Årets finansieringsbehov Med vegreforma overtok fylkeskommunen ansvar for å tilbakebetale forskotteringar på nye fylkesvegar, og desse forskotteringane, til saman 153,33 mill. kroner, er ført inn i balansen som langsiktig gjeld. Av denne gjelda er 42,35 mill. kroner tilbakebetalt i 2010 og erstatta med ordinært banklån (inngår i årets låneopptak). Tilbakebetalte forskotteringar er ved ein feil tatt med i investeringsbudsjettet for nye fylkesvegar. Budsjettet skulle vore korrigert til 322,6 mill. kroner, og det gir eit reelt avvik på 38,5 mill. kroner. Det samla budsjettavviket på investeringar i anleggsmidlar er tilsvarande mindre, dvs, 91,7 mill. kroner. Budsjettavvik og behov for rebudsjettering blir tatt opp i evalueringssaka. Note 17: Investeringsrekneskapen - finansiering - Skjema 2A Finansieringskilde Rekneskap Budsjett Avvik Rekneskap (tal i tusen kroner) (B - R) Ekstern finansiering: Bruk av lån ) Inntekter frå sal av anleggsmidlar ) Tilskot til investeringar ) Mottatte avdrag på utlån og ref ) Andre inntekter Overført frå driftsrekneskapen Frå fellesinntekter, Skjema 1A ) Frå rammeområda Bruk tidl. års avsetjingar Ubundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne driftsfond Bundne investeringsfond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Investeringsrekneskapen er avslutta i balanse. Side 27

30 Møre og Romsdal fylkeskommune Budsjettet er sett opp med felles finansiering. Det betyr at utanom øyremerka tilskott, bundne fond og bruk av driftsrammer er utgiftssida finansiert samla. Det skal ikkje overførast meir frå driftsbudsjettet enn det som er nødvendig for at investeringsrekneskapen skal ha finansiell dekning, sjå note 14. 1) Det er budsjettert med 355,5 mill. kroner i bruk av lån. Av dette var 42,35 mill kroner føresett nytta til å finansiere tilbakebetalte forskotteringar. Tilbakebetalingane skulle ikkje vore budsjettert, og derfor er bruk av lån tilsvarande feil, sjå note 16. 2) Det er seld bustader for 20,2 mill. kroner mot budsjettert 15,0 mill. kroner. I tillegg er det inntektsført 8,3 mill. kroner frå sal av Nørve vidaregåande skole. 3) Det er innbetalt 103,5 mill. kroner til rassikring av Fv 60 Røyr-Hellesylt og Fv 41 Bjørke-Leira. 4) Staten har tilbakebetalt 60 mill. kroner som fylkeskommunen forskotterte 2008/2009 til E39 Renndalen - Staurset. Utlån til Fjord 1 Nordvestlandske AS på 61,5 mill. kroner er inntektsført og gjort om til aksjar. 5) I budsjettet var det ført opp 121,9 mill. kroner av felles driftsinntekter til dekning av investeringsbudsjettet. På grunn av mindreforbruk var det ved rekneskapsavslutninga berre behov for å overføre 16,6 mill. kroner. Det betyr at av mindreforbruket i drifta på 249,2 mill. kroner, skriv 105,2 mill. kroner seg frå mindre investeringsutgifter enn budsjettert. Note 18: Balansen - anleggsmidlar FASTE EIGEDOMAR UTSTYR, MASKINAR (tal i tusen kroner) 40 år 50 år 5 år 10år SUM Anskaffelseskost Saldo IB regnskapsår = Akkumulerte avskrivinger Korrigering saldo IB Nye fylkesvegar Tilgang i rekneskapsåret Avgang i rekneskapsåret Avskrivingar i rekneskapsåret Nedskriving Saldo Kjøp av utstyr til kostpris over kroner som har ei økonomisk levetid på minst 3 år blir ført i investeringsrekneskapen og aktivert. Anleggsmidlar med økonomisk levetid skal avskrivast med like store årlege beløp over levetida til anleggsmidlet. Avskrivingar blir rapportert i KOSTRA, men inngår ikkje i netto driftsresultat. Det er gjort korrigeringar i inngåande balanse for faste eigedomar og utstyr 5 år på til saman -0,7 mill. kroner. Foreningen for god kommunal rekneskapsskikk (GKRS) har i skriv anbefalt at nye fylkesvegar blir aktivert til verdien av forskotteringane som fulgte med overtakinga. Møre og Romsdal fylkeskommune overtok forskotteringar for til saman 153,33 mill. kroner. Av dette hadde fylkeskommunen sjølv forskottert 18 mill. kroner, sjå note 19. Avskrivningsperiodar: 5 år: It-utstyr, kontormaskinar ol. 10 år: Inventar og utstyr, transportmiddel, maskiner ol. 40 år: Skolar, vegar, bustader ol. 50 år: Administrasjonsbygg, kulturbygg, forretningsbygg ol. Side 28

31 Møre og Romsdal fylkeskommune Note 19: Balansen - utlån (tal i tusen kroner) Utlån Utlån i året: Møre og Romsdal Såkornfond AS, renter 890 Avdrag i året: Utlån Fjord 1 Nordvestl. omgjort til aksjar Tilbakebet. forskot. E39 - Renndalen - Staurset Jugendstilsenteret -60 Nedskrive i året: Forskottering RV662 Aukra - Hollingsholm Utlån Renter av utlån til Møre og Romsdal Såkornfond AS er lagt til hovudstolen. Saldo per er på 26,3 mill. kroner. Møre og Romsdal fylkeskommune og Sogn og Fjordane fylkeskommune har gjort om sine utlån til Fjord 1 Nordvestlandske AS til aksjekapital. I 2004/2005 forskotterte Møre og Romsdal fylkeskommune 18 mill. kroner til delar av kostnaden med å byggje om kaianlegga i ferjesambandet Fv 662 Aukra - Hollingsholmen. Fylkeskommunen tok over anlegga i samband med vegreformen, og utlånet er nedskrive i balansen. Note 20: Balansen -aksjar og andelar (tal i tusen kroner) Aksjar og andelar Kjøp aksjar/andelar i året: Kapitalinnskot KLP Kapitalinnskot Innovasjon Norge 505 Fjord 1 Nordvestlandske AS NMK Eiendom AS Nasjonalt Vindenergisenter Smøla 500 Halsafjordsambandet AS 262 Hareid Fastlandasamband AS 300 Rovdefjordbrua AS (SUS) 250 Møre og Romsdal Utvikling AS 107 Naturgass Møre AS 26 Nortura SA, andelsinnskot Gjermundnes vg 13 Sal aksjar/andelar i året: Det er ikkje bokført sal av aksjar i 2010 Nedskriving i året: Sunnmørshallen AS Aksjar og andelar Aksjar som er bestemt til varig eige er klassifisert som anleggsmidlar og aktivert til kostpris. Gevinst/tap blir ikkje resultatført men ført mot kapitalkonto (opp-/nedskriving). Note 4 viser ei oversikt over aksjepostane i ulike selskap. Side 29

32 Møre og Romsdal fylkeskommune Møre og Romsdal fylkeskommune står ikkje i aksjonærlista til Sunnmørshallen AS og er tatt ut av balansen. Note 21: Finansielle omløpsmidlar Aktivaklasse Marknads- Bokf. verdi Årets Anskaff. verdi per res.førte kost (tal i tusen kroner) verdiendr. Pengemarkedsfond Aksjar Obligasjonar Sum Marknadsbaserte verdipapir (m.a. sertifikat, obligasjonar og aksjar) er klassifisert som omløpsmidlar og vurdert til verkeleg verdi. Note 22: Disposisjonsfond (tal i tusen kroner) Endr Sentralt disposisjonsfond MVA-kompensasjon investeringar Driftsdel Kapitalfond Kompetansefond Kulturfond Skadefond Aksjekjøp Aquaforsk Luftfartsstrategi ENØK-fond Moderniseringsprogrammet T-7/07 energiprosjekt T-7/07 reiselivprogram Seismikk Sunnmøre Tiltaksmidlar bygg Ansetning Nordøyvegen Sum disposisjonsfond Note 23: Kapitalfondet (tal i tusen kroner) Bank Obligasjonsfond Aksjefond Sum plassering 1) IB driftsdel Bruk: Utlån Møre og Romsdal Såkornfond AS 800 Årets budsjett UB driftsdel Side 30

33 Møre og Romsdal fylkeskommune Note 23: Kapitalfondet, forts. (tal i tusen kroner) IB investeringsdel Bruk: Utlån Møre og Romsdal Såkornfond AS UB investeringsdel Sum kapitalfond 1) ) Differanse mellom fondet og plasserte midlar i 2010, 9,6 mill. kroner, blir korrigert i Disponert/udisponert av kapitalfondet: (tal i tusen kroner) 2010 Vedtak om bruk, ikkje utbetalt: Investeringsdel: Møre og Romsdal Såkornfond AS Udisponert av kapitalfondet: driftsdel investeringsdel Av dette: Fellesfond Kulturfond Saldo på Kapitalfondet per er 155,9 mill. kroner. Det er gjort vedtak om å disponere 50 mill. kroner av fondet til å finansiere utlån til Møre og Romsdal Såkornfond AS. Note 24: Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen Frå 2009 er prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen ført på særskilte konti under eigenkapitalen. Det er ikkje ført nye prinsippendringar i Prinsippendringar: (tal i tusen kroner) 2010 Investeringsdel Rest feriepenger Driftsdel Varelagre (sjukehus, apotek) Renter påløpt 2000, betalt i Mva-kompensasjon for Lærlingetilskot hausten Saldo prinsippendringer Side 31

34 Møre og Romsdal fylkeskommune Note 25: Langsiktig lånegjeld, avdrag og renter Tilgang og bruk av lånemidler: (tal i tusen kroner) 2010 Tilgang: Lån i Kommunalbanken AS Bruk av lån tatt opp tidlegare år Nye forskotteringer fylkesveganlegg Bruk: Inntektsført investeringsrekneskapen Tilbakebetalte forskotteringar Lånegjeld: (tal i tusen kroner) Lånegjeld Nye lån Forskott nye fylkesvegar 1) Nye forskotteringar Tilbakebetalte forskotteringar Betalte avdrag drift Ekstraordinære avdrag/innfridd Lånegjeld Renter påløpt i året ) Ekskl. 18,0 mill. kroner Møre og Romsdal fylkeskommune forskotterte i 2004/05 til ferjekaianlegg på Rv 662 Aukra - Hollingsholmen. Det er tatt opp lån i Kommunalbanken AS på 259,1 mill. kroner med avdragstid 30 år. Forskotteringar blir betalt tilbake når prosjekta det gjeld er prioritert i økonomiplan og årsbudsjett. Basert på bokførte verdiar per er gjennomsnittleg levetid på anleggsmiddel berekna til 30,4 år. Endring i lånegjeld ,9 % Endring betalte avdrag ,4 % Endring påløpte renter ,4 % Endring sum avdrag og renter ,4 % Lånegjeld fordelt på kreditorar: Lånegjeld per ,0 % Kommunalbanken ,0 % KLP Kommunekreditt ,4 % KLP ,8 % Eksportfinans ,9 % Surnadal kommune ,2 % Volda kommune ,2 % Ørsta kommune ,1 % Nordøyvegen AS ,2 % Samspleis AS ,9 % Skodjebrua AS ,4 % Side 32

35 Møre og Romsdal fylkeskommune Rentebinding lånegjeld (ekskl. vegforskotteringar): Flytende rente/3 mnd. NIBOR 41 % Binding mindre enn 1 år 14 % Binding 1-3 år 29 % Binding 3-5 år 9 % Binding mer enn 5 år 7 % Gjennomsnittleg vekta rentesats per er 3,91% mot 3,77% året før. Gjennomsnittleg vekta renteløpetid per er 1,65 år mot 1,84 året før. Note 26: Forskotteringar fylkesvegar (tal i tusen kroner) 2010 Forskotteringar per gamle fylkesvegar Fv 321 Stangvik-Brøskjahagen Surnadal kommune Fv 267 Bolgvatnet Kristiansund kommune Forskotteringar nye fylkesvegar, overtatt : Fv 662 Aukra-Hollingsholmen Møre og Romsdal fk Fv 654 Storneset v. Tjørvåg Herøy komm Fv 665 Fortau Dalevegen Ørsta kommune 730 Fv 60 Flisneskrysset Ålesund komm Fv 652 Lauvstad Volda kommune Fv 662 Haukabøen Samspleis AS Fv 661 Straumsbrua Skodjebrua AS Nye forskotteringar Nordøyvegen - planlegging Nordøyvegen AS Fv 665 Fortau Dalevegen Ørsta kommune Tilbakebetalt 2010: Fv 267 Bolgvatnet Kristiansund kommune Fv 662 Aukra-Hollingsholmen, ferjekaianlegg Møre og Romsdal fk Fv 662 Haukabøen Samspleis AS Fv 60 Flisneskrysset Ålesund komm Fv 654 Storneset v. Tjørvåg Herøy komm Fv 661 Straumsbrua Skodjebrua AS Forskotteringar per Før vegreformen hadde to kommunar forskottert til saman 6,6 mill. kroner til investeringar i fylkeskommunale fylkesvegar. Med reformen overtok fylkeskommunen ansvar for å tilbakebetale til saman 153,33 mill. kroner som fylkeskommunen sjølv, kommunar og bru- og tunnelselskap hadde forskottert på tidlegare riksveganlegg. Forskotteringar blir ført som langsiktig gjeld, sjå note 25. Som følgje av forskotteringar er lånegjelda auka med netto 95,7 mill. kroner i Side 33

36 Møre og Romsdal fylkeskommune Note 27: Samandrag av balansen (tal i tusen kroner) Endr AKTIVA Anleggsmidlar Omløpsmidlar Sum aktiva PASSIVA Eigenkapital Langsiktig gjeld (inkl. pensjonforplikting) Kortsiktig gjeld Sum passiva Spesifikasjon eigenkapital: Fond Mindreforbruk ("overskot") drift Udisp. inv.rekneskapen Kapitalkonto Endring rekneskapsprinsipp drift Endring rekneskapsprinsipp investering Sum eigenkapital Ubrukte lån: Arbeidskapital korr. for ubrukte lån Note 28: Årsverk/tilsette Endr Tal på årsverk totalt Tal på tilsette totalt Kvinner Menn Tal på årsverk, delstillingar Tal på tilsette i delstillingar Kvinner Menn Tal på kvinner i leiande stillingar Tal på menn i leiande stillingar Andel tilsette kvinner 55 % 54 % 54 % Andel kvinner i deltidsstillingar 73 % 73 % 75 % Andel kvinner i leiande stillingar 11 % 13 % 13 % Som leiande stillingar er her rekna toppleiargruppa i lønsforhandlingssamanheng, jf. HTA kap : Fylkesrådmann, assisterande fylkesrådmann, fylkesrevisjonssjef, kontrollsjef, avdelingssjefar, personalsjef. Side 34

37 Møre og Romsdal fylkeskommune Note 29: Lønn og godtgjersle til fylkesrådmann og fylkesordførar (tal i tusen kroner) Endr Løn og anna godtgjersle til fylkesordførar ,0 % Løn og anna godtgjersle til fylkesrådmann ,0 % Det er ikkje inngått avtale om etterløn med fylkesrådmannen. Note 30: Revisjonshonorar (tal i tusen kroner) Endr Fylkesrevisjonen ,1 % Revisjonen inkluderer forvaltningsrevisjon, rekneskapsrevisjon utanom fylkesvegar, selskapskontroll, attestasjonar og rådgjeving. Rekneskapen for fylkesvegar blir revidert av Riksrevisjonen. Side 35

38 VEDLEGG TIL ÅRSREKNESKAPEN 2010 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP REKNESKAP (tal i tusen kroner) REKNESKAP 2008 KOSTRA - BRUTTO DRIFTSUTGIFTER TENESTEFUNKSJONAR Artar: ( ) (690, 710, 729, 790) 400 Politisk styring Kontroll og revisjon Administrasjon Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltninga Administrasjonslokale Interne servicefunksjonar Tenester utanfor ordinært fylkeskommunalt ansvarsområde Årets premieavvik Amortisering av tidligere års premieavvik Diverse fellesutgifter Interne serviceeiningar Politisk styring, adm., fellesfunksjonar Skolelokale og internatbygg Fellesutgifter og støttefunksjonar vg opplæring Ped.leiing, ped. fellesutg. og gjesteelevoppgjer Studiespesialisering Bygg- og anleggsteknikk Elektrofag Design- og handverk Restaurant- og matfag Helse- og sosialfag Idrettsfag Teknikk og industriell produksjon Musikk, dans og drama Medier og kommunikasjon Naturbruk Service og samferdsel Almennfaglige studieretninger (gammel ordning) Yrkesfaglige studieretninger (gammel ordning) Fagskole Landsliner Spesialundervisning og særskilt tilpassa opplæring Fagopplæring i arbeidslivet Vaksenopplæring etter opplæringsloven Andre formål Utdanning Vedl. s. 1

39 VEDLEGG TIL ÅRSREKNESKAPEN 2010 Møre og Romsdal fylkeskommune Tekst REKNESKAP REKNESKAP (tal i tusen kroner) REKNESKAP 2008 KOSTRA - BRUTTO DRIFTSUTGIFTER TENESTEFUNKSJONAR Artar: ( ) (690, 710, 729, 790) 660 Tannhelseteneste - fellesfunksjonar Tannhelseteneste - pasientbehandling Tannhelse Tilrettelegging og støttefunksjonar for næringslivet Finansieringsbistand ovanfor næringslivet Fylkeskommunal næringsverksemd Lokal og regional utvikling Regional utvikling Fylkesvegar - Nyanlegg, drift og vedlikehald Fylkesvegar - Miljø- og trafikktryggleiktiltak Fylkesvegar Bilrutar Fylkesvegferger Båtruter Transport (ordninger) for funksjonshemma Samferdsel Bibliotek Kulturminnevern Museum Kunstformidling Kunstproduksjon Idrett Andre kulturaktiviteter Kultur Brutto driftsutgifter tenestefunksjonar Vedl. s. 2

40

41

42 Møre og Romsdal fylkeskommune Fylkeshuset 6404 Molde Telefon E-post: Årsrekneskap 2010