INNHALD ÅRSREKNESKAP 2014 SIDE

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "INNHALD ÅRSREKNESKAP 2014 SIDE"

Transkript

1

2 INNHALD SIDE Rekneskapsskjema 1A - Frie inntekter til drift 1 Rekneskapsskjema 1B - Driftsrammer 2 Rekneskapsskjema 2A - Investeringar og finansiering 3 Rekneskapsskjema 2B - Investeringar i anleggsmidlar 4 Balansenrekneskap 6 Økonomisk oversikt drift 8 Økonomisk oversikt investering 1 Økonomisk oversikt tilgang og bruk av midlar 11 Rekneskapsprinsipp m.v. 12 Organisering av fylkeskommunal verksemd 12 Økonomisk styring og rapportering 12 NOTAR: 1 Endring arbeidskapital (AK) 15 2 Lønn og godtgjersle til fylkesrådmann og fylkesordførar 15 3 Utgifter til revisjon 15 4 Pensjon, premieavvik 16 5 Driftsresultat Driftsresultat Korrigert netto driftsresultat 18 6 Frie inntekter Årets meir-/mindreforbruk Sum frie disponible inntekter Netto finansutgifter Netto avsetjing frie inntekter Overført til investeringsrekneskapen 21 7 Driftsrammer Budsjettavvik på rammeområda Interne finansieringspostar i rekneskapsskjema 1B Tap på krav i driftsrekneskapen 23 8 Investeringsrekneskapen Investeringar i anleggsmidlar Utlån Aksjekjøp/innskott Avsetjingar Finansiering av investeringsutgifter 24 9 Varige driftsmidlar Finansielle anleggsmidlar Finansielle omløpsmidlar 28

3 12 Eigenkapital Eigenkapialkonti Disposisjonsfond etter rekneskapsskjema og ramme Disposisjonsfond etter formål Bundne driftsfond etter ramme Ubundne investeringsfond Kapitalfondet (sal av kraftaksjar) Bundne investeringsfond Bundne fond gruppert etter type Prinsippendringar som påverkar AK Kapitalkonto Langsiktig lånegjeld, avdrag og renter på lån Tilgang og bruk av lånemidlar Endring i lånegjeld Lånegjeld fordelt på kreditorar Rentebinding Minste lovlege avdrag Forskotteringar fylkesvegar Garantiansvar Årsverk/tilsette 36 Vedlegg Revisjonsmelding KOSTRA-tal

4 (tal i tusen kroner) REKNESKAP BUDSJETT KORRIGERT OPPHAV. REKNESKAP 213 REKNESKAPSSKJEMA 1A - FRIE INNTEKTER TIL DRIFT Fylkeskommunen sine frie inntekter: 1 Skatt på formue og inntekt Ordinært rammetilskott Skatt på eigedom 4 Andre direkte eller indirekte skattar 5 Andre generelle statstilskott Momskompensasjon investeringar Generelle overføringar frå andre Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrument (omløpsmidlar) Renteutgifter, provisjonar og andre finansutg Tap finansielle instrument (omløpsmidlar) Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Til fri disponering: 15 Til dekn. av tidl.års reknesk. messige meirforbruk 16 Til ubundne avsetjingar Til bundne avsetjingar 18 Bruk av tidl. års avsetjingar Bruk av ubundne avsetjingar Bruk av bundne avsetjingar 21 Netto avsetjingar Overført til investeringsrekneskapen Til fordeling driftsrammer Sum fordelt til driftsrammer(skjema 1B) Rekneskapsmessig meir-/mindreforbruk Side 1

5 (tal i tusen kroner) REKNESKAP BUDSJETT KORRIGERT OPPHAV. REKNESKAP 213 REKNESKAPSSKJEMA 1B - DRIFTSRAMMER Note 7 D1 Fellesutgifter og utgifter til fordeling D2 Politisk verksemd D3 Stabsfunksjonar D4 Reservepost D5 Vidaregående opplæring D6 Fagskolane i Møre og Romsdal D9 Tannhelsetenester D1 Kulturtenester D11 Regional- og næringsutvikling D12 Samferdselstenester D14 Sentrale kontrollorgan SUM FORDELT TIL DRIFTSRAMMER Side 2

6 (tal i tusen kroner) REKNESKAP BUDSJETT REKNESKAP Note 214 KORRIGERT OPPHAV. 213 REKNESKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGAR OG FINANSIERING Investeringar i anleggsmidlar (inkl. mva.) Utlån og forskotteringar Aksjar og andelar Avdrag på lån 5 Dekning av tidlegare års udekket 6 Avsetjingar Årets finansieringsbehov Finansiert slik: 8 Bruk av lånemidlar Inntekter frå sal av anleggsmidlar Kompensasjon for merverdiavgift Tilskot til investeringar 12 Mottatte avdrag på utlån og ref Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført frå driftsrekneskapen Bruk av tidlegare års udisponert 17 Bruk av avsetjingar Sum finansiering Udekt(+)/udisponert(-) Side 3

7 (tal i tusen kroner) REKNESKAP BUDSJETT KORRIGERT OPPHAV. REKNESKAP 213 REKNESKAPSSKJEMA 2B - INVESTERINGAR I ANLEGGSMIDLAR Note IT - Lisenser IT - Nettverk Samferdselsavd. - Investering/utstyr MVA justering -543 I5x Inventar, utstyr, avskriv. 5 år Lx Opprustning av bygningsmassen Ox Sal av bygg/bustader I2 Sentrale styringsorgan/fellesutgifter MVA justering A Fagskolane i Møre og Romsdal 1 år 6A51 Utstyrskjøp skolar, eiga finansiering I5x Inventar, utstyr, avskriv. 5 år -12 K2 Ålesund vgs - Volsdalsbergan K3 Borgund vgs BTR 4 Restaurant- og matfag 3 74 K12 Borgund vgs - tilleggsareal byggetrinn K13 Molde vgs, byggetrinn K14 T-57/11 Romsdal vgs, rev.utviklingsplan K15 T-57/11 Kristiansund vgs, rev. utviklingspla K21 Rauma vgs, brannsikring/opprusting K22 Gjermundnes vgs, ridehall K23 Kristiansund vgs, bygg 8 byggjesteg K351 Haram vgs, opprusting K352 Kristiansund vgs - opprusting bygg K353 Kristiansund vgs, bygg 1 opprusting K451 Fagerlia vgs K452 Spjelkavik vgs K453 Kristiansund vgs, bygg 6, lokaler for særskilt K454 Kristiansund vgs, nærvarmenett K99 Borgund vgs - oppretting tekniske anlegg -466 Mx Utstyr/universell utforming/ped. ombygging Zx Avsetningar avslutta prosjekt I3 Vidaregåande opplæring IT - Tannhelse 5 år 83 6A3 Tannhelse - oppr./nye klinikkar 1 år A31 Tannhelse - utstyr 1 år I4 Tannhelse Samferdsel - Ruteinfomasjon investering Samferdsel - elektronisk billetteringsutstyr Samferdsel - ruteplanleggingsverktøy Samferdsel - sanntidsinformasjon Samferdsel - transportadministrasjon Marknadskonsept B35 Fylkesvegar - investering 4 år B36 Fylkesvegar - rassikring Side 4

8 (tal i tusen kroner) REKNESKAP BUDSJETT KORRIGERT OPPHAV. REKNESKAP 213 REKNESKAPSSKJEMA 2B - INVESTERINGAR I ANLEGGSMIDLAR Note 8.1 6B39 Fylkesvegar - Nordøyvegen I7 Samferdsel A Fagskolane i Møre og Romsdal 1 år I1x Maskiner og utstyr, avskriv. 1 år I8 Fagskolane i Møre og Romsdal Sum investeringar Side 5

9 ÅRSREKNESKAPEN 214 (tal i tusen kroner) Note Kap BALANSEN EIGEDELAR REKNESKAP 214 REKNESKAP Anleggsmidlar Av dette: Faste eigedomar og anlegg Utstyr, maskinar og transportmiddel Utlån Konserninterne langsiktige fordringar Aksjar og andelar Pensjonsmidlar Omløpsmidler: Av dette: Kortsiktige fordringar Konserninterne kortsiktige fordringar Derivater Premieavvik Aksjar og andelar Sertifikat Obligasjonar Kasse og bankinnskott SUM EIGEDELAR EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Av dette: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i rekneskapsprinsipp (drift) Endring i rekneskapsprinsipp (inv.) Rekneskapsmessig mindreforbruk Rekneskapsmessig meirforbruk Udisponert i investeringsrekneskapen Udekt i investeringsrekneskapen Kapitalkonto Langsiktig gjeld Side 6

10

11 (tal i tusen kroner) REKNESKAP REKNESKAP E N D R I N G I % A. ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT 1 Brukarbetalingar ,8% 2 Andre sals- og leigeinntekter ,8% 3 Overføringar med krav om motyting ,3% 4 Rammetilskot ,3% 5 Andre statlege overføringar ,8% 6 Andre overføringar ,1% 7 Inntekts- og formusskatt ,6% 8 Eigedomsskatt,% 9 Andre direkte og indirekte skattar,% 1 Sum driftsinntekter ,8% 11 Lønsutgifter ,8% 12 Sosiale utgifter ,% 13 Kjøp av varer og tenester som inngår i eigenproduksjon ,5% 14 Kjøp av tenester som erstattar eigenproduksjon ,4% 15 Overføringar ,1% 16 Avskrivingar ,% 17 Fordelte utgifter ,% 18 Sum driftsutgifter ,3% 19 Brutto driftsresultat ,7% 2 Renteinntekter og utbytte ,1% 21 Gevinst finansielle instrument (omløpsmidlar) ,9% 22 Mottatte avdrag på utlån,% 23 Sum eksterne finansinntekter ,5% 24 Renteutgifter og lånekostnader ,5% 25 Tap finansielle instrument (omløpsmidlar) ,3% 26 Avdrag på lån ,3% 27 Utlån,% 28 Sum eksterne finansutgifter ,2% 29 Resultat eksterne finanstransaksjonar ,% 3 Motpost avskrivingar ,% 31 Netto driftsresultat ,3% Side 8

12 (tal i tusen kroner) REKNESKAP REKNESKAP E N D R I N G I % A. ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT 32 Bruk av tidlegare års rekneskapsmessige mindreforbruk ,9% 33 Bruk av disposisjonsfond ,1% 34 Bruk av bundne fond ,3% 35 Sum bruk av avsetjingar ,1% 36 Overført til investeringsrekneskapen ,4% 37 Avsett til dekn. av tidl. års rekneskapsmessige meirforbr,% 38 Avsett til disposisjonsfond ,9% 39 Avsett til bundne fond ,4% 4 Sum avsetjingar ,2% 41 Rekneskapsmessig meir/mindreforbruk ,% Side 9

13 (tal i tusen kroner) REKNESKAP REKNESKAP E N D R I N G I % B. ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING 1 Sal av driftsmiddel og fast eigedom ,2% 2 Andre salsinntekter,% 3 Overføringar med krav om motyting ,3% 4 Kompensasjon for merverdiavgift ,% 5 Statlege overføringar,% 6 Andre overføringar,% 7 Renteinntekter og utbytte ,6% 8 Sum inntekter ,4% 9 Lønsutgifter ,2% 1 Sosiale utgifter ,% 11 Kjøp av varer og tenester som inngår i eigenproduksjon ,4% 12 Kjøp av tenester som erstattar eigenproduksjon ,9% 13 Overføringar ,% 14 Renteutgifter og kostnader -1,% 15 Fordelte utgifter,% 16 Sum utgifter ,6% 17 Avdrag på lån,% 18 Utlån ,% 19 Kjøp av aksjar og andelar ,6% 2 Dekning av tidlegare års udekt,% 21 Avsett til ubundne investeringsfond,% 22 Avsett til bundne investeringsfond ,% 23 Sum finansieringstransaksjonar ,9% 24 Finansieringsbehov ,8% 25 Bruk av lån ,8% 26 Sal av aksjar og andelar ,9% 27 Mottatte avdrag på utlån -6-6,% 28 Overført fra driftsbudsjettet ,4% 29 Bruk av tidlegare års udisponert,% 3 Bruk av disposisjonsfond ,% 31 Bruk av bundne driftsfond ,% 32 Bruk av ubundne investeringsfond ,7% 33 Bruk av bundne investeringsfond ,% 34 Sum finansiering ,8% 35 Udekt (+)/udisponert (-),% Side 1

14 (tal i tusen kroner) REKNESKAP REKNESKAP E N D R I N G I % C. ØKONOMISK OVERSIKT - TILGANG OG BRUK AV MIDLAR EKSTERNE MIDLAR: 1 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) ,8% 2 Inntekter investeringsdel (kontoklasse ) ,8% 3 Innbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar ,9% 4 Sum tilgang på eksterne midlar ,5% 5 Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) ,2% 6 Utgifter investeringsdel (kontoklasse ) ,6% 7 Utbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar ,8% 8 Sum bruk av eksterne midlar ,7% 9 Netto tilgang/bruk eksterne midlar ,6% 1 Endring i ubrukte lånemidlar (-=auke) ,3% 11 Endring i arbeidskapital ,4% AVSETJINGAR OG BRUK AV AVSETJINGAR: 12 Bruk av bundne avsetjingar ,1% 13 Bruk av ubundne avsetjingar ,8% 14 Bundne avsetjingar ,7% 15 Ubundne avsetjingar ,5% 16 Netto avsetjingar ,6% INTERNE INNTEKTER OG UTGIFTER: 17 Interne inntekter ,6% 18 Motpost avskrivingar ,% 19 Interne utgifter ,6% 2 Avskrivingar ,% 21 Netto interne inntekter/utgifter,% Fordelte utgifter/internsal (art 69) inngår i linjene 5 og 6 Side 11

15 REKNESKAPSPRINSIPP MV. Rekneskapen er utarbeidd etter reglar fastsett i kommunelova, bokføringslova, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Rekneskapsprinsipp All tilgang og bruk av midlar i året som vedkjem fylkeskommunal verksemd skal framgå av driftsrekneskapen eller investeringsrekneskapen. Alle utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar er rekneskapsført brutto. Vidare er anordningsprinsippet lagt til grunn. Det betyr at alle kjente utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i året skal takast med i rekneskapen for vedkomande år, anten dei er betalt eller ikkje i rekneskapsåret. For lån er likevel berre den delen som er brukt i året ført i investeringsrekneskapen. Den delen som ikkje er brukt, er registrert som memoriapost. Vesentlege utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar som ikkje kan fastsetjast eksakt ved rekneskapsavslutninga, blir registrert med eit rundt rekna beløp i årsrekneskapen. Klassifisering av anleggsmiddel, omløpsmidlar og gjeld Anleggsmiddel er eigedelar som er bestemt til varig eige eller bruk i fylkeskommunen. Andre eigedelar er omløpsmidlar. Driftsmiddel blir ført som anleggsmiddel når anskaffelseskost er minimum 1 kroner og har ei økonomisk levetid på minst 3 år. Fordringar knytt til eigen vare- og tenesteproduksjon og marknadsbaserte verdipapir som inngår i ein handelsportefølje er omløpsmidlar. Aksjar og andelar i bedrifter som fylkeskommunen har ei spesiell interesse av å engasjere seg i er klassifisert som anleggsmiddel. Langsiktig gjeld er knytt til formåla i 5 i kommunelova med unntak av eventuell likviditetstrekkrett/ likviditetslån, jf. kl 5 nr 5. All anna gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmiddel og neste års avdrag på innlån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsreglar Marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar er vurdert til verkeleg verdi. Andre omløpsmidlar er vurdert til lågaste verdi av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Uteståande fordringar er vurdert til pålydande med frådrag for venta tap. Anleggsmiddel er vurdert til brutto anskaffelseskost. Anleggsmiddel med begrensa økonomisk levetid blir avskrivne med like store årlege beløp over levtida til eigedelen. Avskrivingsperiodane er i samvar med 8 i forskrift om årsrekneskap og årsmelding, og avskriving startar året etter aktivering. Nedskriving til verkeleg verdi blir gjort ved varig verdifall. Mva-plikt og mva-kompensasjon Eit lite omfang av tenesteområda kjem inn under mva-lova. For den øvrige verksemda får fylkeskommunen mva-kompensasjon. Driftsrammene er budsjettert eks. mva, og mva-kompensasjon for driftsutgiftene er inntektsført på verksemda der kjøpet er ført. Investeringsutgiftene blir budsjettert inkl. mva. Fram til 213 var mva-kompensasjon for investeringar inntektsført i driftsrekneskapen og i perioden gradvis overført til investeringsrekneskapen. Frå 214 blir mva-kompensasjon for investeringar ført direkte i investeringsrekneskapen og nytta til felles finansiering. Endra rekneskapsprinsipp Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen blir ført direkte mot eigen konto under eigenkapitalen. Side 12

16 ORGANISERING AV FYLKESKOMMUNAL VERKSEMD Kollektiv transport Møre og Romsdal fylkeskommune har inngått avtaler med private trafikkselskap om levering av kollektiv transport, skoleskyss og TT-tenester. Tidlegare blei det berre nytta nettokontraktar, og ved slike kontraktar går billettinntektene til selskapa og kjem ikkje fram i fylkeskommunen sin rekneskap. Samferdselsutvalet legg opp til at brutto anbodskontraktar skal nyttast for avtalar om både landverts og sjøverts kollektivtransport. Bruttokontraktar inneber at fylkeskommunen har ansvar for inntektssida. Aksjeselskap som fylkeskommunen eig 1% Fylkeskommunen har etablert selskapet Trafikanten Møre AS som har til formål å drive informasjonstenester for trafikk- og ruteopplysningar. Møre og Romsdal Utvikling AS er etablert med formål å leggje til rette for samfunnsmessige utviklingsprosjekt. I 214 har fylkeskommunen overtatt alle aksjar i Trafikkterminalen Kristiansund AS og tilført 1,5 mill. kroner i ny aksjekapital. Formålet et å drifte persontrafikkterminal i byen. Selskapa har alle forretningsadresse Kristiansund. Kommunale foretak Møre og Romsdal fylkeskommune har ikkje oppretta kommunale foretak (KF). Interkommunale selskap Møre og Romsdal fylkeskommune er medeigar i fire interkommunale selskap: GassROR, Åknes/Tafjord Beredskap IKS og Tannhelsetenestens Kompetansesenter for Midt-Norge IKS. Det er betalt innskotskapital til to av selskapa, GassROR IKS og Åknes/Tafjord Beredskap IKS, sjå note 4. GassROR IKS har til formål å medverke til utvikling av fysisk infrastruktur og tilrettelegging for næringsutvikling i regionen. Fylkeskommunen og fem kommunar eig like delar i selskapet som har forretningsadresse Aukra. I 214 er det utbetalt,625 mill. kroner til selskapet. IKA Møre og Romsdal er eit interkommunalt selskap eigd av alle kommunane i fylket og Møre og Romsdal fylkeskommune. Selskapet skal arbeide for at arkivmateriale frå medlemane blir teke vare på og gjort tilgjengeleg til ulike formål og har forretningsadresse Ålesund. Eigardelane blir justert kvart fjerde år på grunnlag av folketal, og fylkeskommunen sin eigardel er no 19,8%. Deltakarane betalar årleg tilskot til drift av selskapet, og i 214 er fylkeskommunen sin del,9 mill. kroner. I tillegg er det brukt 2,2 mill. kroner på kulturbudsjettet. Fylkeskommunen sin eigardel i Åknes/Tafjord Beredskap IKS er 25,4%, fem kommunar eig resten. Selskapet har forretningsadresse Stranda. I 214 er det utbetalt 3,2 mill. kroner til selskapet. Fylkeskommunane Møre og Romsdal, Sør-Trøndelag og Nord-Trøndelag eig like delar i Tannhelsetjenestens Kompetansesenter for Midt-Norge IKS. I 214 er det overført 2,5 mill. kroner til selskapet. ØKONOMISK STYRING OG RAPPORTERING Driftsbudsjettet Verksemdene blir styrt økonomisk gjennom tildeling av netto driftsrammer, dvs. brutto driftsutgifter med fråtrekk for mva og andre inntekter som høyrer til budsjettramma. Fylkestinget har fastsett driftsbudsjettet for 214 på ti fylkestingsrammer utanom reserveposten. Hovudutvala disponerer over eit ulikt tal utvalsrammer innan sine budsjettområde. Rammestyring, slik det går fram av budsjettreglementet, inneber mellom anna at meirforbruk i høve til budsjett i utgangspunktet må dekkjast inn i budsjettet komande år. Tilsvarande blir mindreforbruk som hovudregel lagt til budsjettramma. Fylkestinget gjer ei vurdering av om vilkåra for overføring av netto mindreforbruk er oppfylt samt vurderer krav om inndekking av meirforbruk. Side 13

17 Investeringsbudsjettet Investeringsutgifter blir budsjettert brutto, dvs. utan fråtrekk for mva og eventuelle finansieringsinntekter. Utanom fylkesvegar er større investeringar budsjettert på prosjektnivå. Investeringsutgifter til fylkesvegar, mindre bygningsmessige tiltak og utstyr blir budsjettert som rammeløyvingar. I tillegg kan delar av driftsrammene omdisponerast til kjøp av maskiner og utstyr som skal førast i investeringsrekneskapen (kjøpesum over 1 kroner og økonomisk levetid på minst 3 år). Andre investeringsinntekter enn dei som er reserverte til særskilde formål etter lov, forskrift eller avtale er å sjå på som frie midlar og blir nytta til felles finansiering. Det gjeld mellom anna bruk av lån, ubundne fond, overføringar frå driftsrekneskapen og mva-kompensasjon for investeringsutgifter. Det er i tråd med Kommunalog regionaldepartementet sin rettleiar (211) for budsjettering av investeringar og avslutning av investeringsrekneskapen. Rapportering Økonomirapport blir lagt fram for fylkestinget kvart tertial. Rapporten for siste tertial blir lagt fram saman med årsrekneskapen, og her blir budsjettavvik evaluert. KOSTRA KOSTRA er eit nasjonalt informasjonssystem som byggjer på rekneskaps- og tenesterapportering frå kommunar og fylkeskommunar til statlege styresmakter. Systemet skal tene til betre grunnlag for analyse, planlegging og styring både sentralt og lokalt. I tillegg til årsekneskapen blir rekneskapstal rapportert kvart kvartal. Kontoplan Intern kontoplan er bygd opp med inntil 6 dimensjonar, dei 4 første er obligatoriske: Art, Ansvar, Ramme, Teneste, Prosjekt og Bygg. Rapportering til KOSTRA er ivaretatt ved at intern Art og Teneste er knytt til høvesvis Kostra-art og Kostra-funksjon. Budsjettet blir fastsett på dimensjonen Ramme (fylkestingsrammer og utvalsrammer). Avskrivingar Varige driftsmiddel blir avskrive i rekneskapen og rapportert i KOSTRA. Avskrivingar inngår i brutto driftsresultat, men blir eliminert før netto driftsresultat. Avskrivingar blir ikkje budsjettert og inngår ikkje i den interne økonomistyringa. Avskrivningsperiodar: 5 år: It-utstyr, kontormaskinar ol. 1 år: Inventar og utstyr, transportmiddel, maskiner ol. 4 år: Skolar, vegar, bustader ol. 5 år: Administrasjonsbygg, kulturbygg, forretningsbygg ol. Side 14

18 NOTAR Budsjett- og rekneskapstal er i alle tabellar oppgitt i tusen kroner. NOTE 1: Endring arbeidskapital (AK) Tekst Konto ENDRING ENDRING Omløpsmidlar 2.1 Endring kortsiktige fordringar Endring konserninterne kortsiktige fordringar 2.14 Endring derivater 2.15 Endring aksjar og andelar Premieavvik Endringar sertifikat 2.12 Endring obligasjonar Endring kasse og bankinnskot A. Endring omløpsmidlar (- = reduksjon) Kortsiktig gjeld B. Endring kortsiktig gjeld (- = auke) Arbeidskapital C. Endring arbeidskapital (A.+ B. - = reduksjon) Tilgang og bruk av midlar, jfr. økonomisk oversikt C Inntekter og innbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar (L4) Utgifter og utbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar (L8) D. Netto tilgang på midlar E. Endring ubrukte lån Endring i regnskapsprinsipp som påverkar AK driftsdel Endring i regnskapsprinsipp som påverkar AK investeringsdel 2.58 F. Sum endringar i rekneskapsprinsipp G. Endring arbeidskapital (D.- E.+ F.= C.) NOTE 2: Lønn og godtgjersle til fylkesrådmann og fylkesordførar ENDRING Løn og anna godtgjersle til fylkesordførar ,7 % Løn og anna godtgjersle til fylkesrådmann ,1 % Det er ikkje inngått avtale med fylkesrådmannen om etterløn. NOTE 3: Utgifter til revisjon ENDRING Fylkesrevisjonen ,6 % Revisjonen inkluderer forvaltningsrevisjon, rekneskapsrevisjon utanom fylkesvegar, selskapskontroll, attestasjonar og rådgjeving. Rekneskapen for fylkesvegar blir revidert av Riksrevisjonen. Side 15

19 NOTE 4: Pensjon, premieavvik Fylkeskommunen har kollektive pensjonsordningar i Statens Pensjonskasse (SPK) for pedagogisk personale og i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) for øvrige tilsette. Ordningane sikrar ytingsbasert pensjon og omfattar alders-, uføre, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidlegpensjon med samla pensjonsnivå på 66% etter samordning med folketrygda. For AFP år har arbeidsgjevar valt 1% utjamning, Premieavviket er eit estimert netto avvik mellom betalt pensjonspremie og berekna pensjonskostnader. Dersom pensjonspremien overstig årets netto pensjonskostnad, skal årets premieavvik førast til inntekt. Motsatt skal årets premieavvik utgiftsførast dersom pensjonskostnaden er større enn pensjonspremien. Møre og Romsdal fylkeskommune amortiserer tidlegare års premieavvik over eitt år. Pensjonskostnad Nåverdi av årets pensjonsopptening Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting Forventa avkastning av pensjonsmidlar Netto pensjonskostnad (eks. adm.) Netto pensjonskostnad KLP Netto pensjonskostnad SPK Premieavvik Forfalt premie (inkl. administrasjon) Avrekning for tidlegare år - - Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad Årets premieavvik Årets premieavvik KLP Årets premieavvik SPK Arbeidsgjevaravgift av premieavvik, sats 13,6% Årets premieavvik inkl.arbeidsgjevaravgift Årets premieavvik blir amortisert 1% påfølgjande år. Premiefond KLP - fellesordningen Brukt til å betale årets premie Saldo per Midlar frå premiefondet kan berre nyttast til å betale pensjonspremie. Pensjonsforplikting Brutto påløpt forplikting Pensjonsmidlar Netto forplikting før arbeidsgjevaravgift Arbeidsgjevaravgift av netto forplikting, sats 13,6% Spesifikasjon pensjonsforplikting 214 Brutto pensjonsforplikting IB estimat i fjor Opptening i år Rentekostnad Utbetaling Amortisering estimatavvik - forplikting Brutto pensjonsforplikting UB estimat Side 16

20 Spesifikasjon av pensjonsmidlar 214 Brutto pensjonsmidlar IB estimat i fjor Forfalt premie (inkl. administrasjon) Administrasjon Utbetaling Forventa avkastning Amortisering estimatavvik - midlar Brutto pensjonsmidlar UB estimat Estimatavvik 214 Forplikting Midlar Faktisk Estimert Estimatavvik Akkumulert avvik tidl. år per Amortisert avvik i år Gjenståande samla avvik per Føring av premieavvik 214 Amortisert brutto estimatavvik Amortisert premieavvik Netto balanseført estimatavvik Berekningsføresetnader KLP SPK Forventa avkastning 4,65 % 4,35 % Diskonteringsrente 4, % 4, % Årleg lønsvekst 2,97 % 2,97 % Årleg G-regulering 2,97 % 2,97 % Side 17

21 NOTE 5: Driftsresultat 5.1 Driftsresultat Brutto driftsresultat er driftsinntekter fråtrekt driftsutgifter eksklusive renter og avdrag. Avskrivingar inngår i driftsutgifter. Brutto driftsesultat er eit uttrykk for verdiskapningen i fylkeskommunen. Netto driftsresultat er brutto driftsresultat fråtrekt renter, avdrag og avskrivingar. Resultatet viser kor mykje fylkeskommunen har igjen til avsetjingar og investeringar og er eit uttrykk for kor stor økonomisk handlefridom fylkeskommunen har. Rekneskapsmessig resultat (meir-/mindreforbruk) er netto driftsresultat fråtrekt avsetjingar, bruk av avsetjingar og overføring til investering. Sidan budsjettet er sett opp i balanse, er det rekneskapsmessige reslutatet lik summen av alle avvik mellom budsjett og rekneskap. Rekneskap Rekneskap Endring Endring i % Driftsinntekter ,8 % Driftsutgifter (inkl. avskrivingar) ,3 % Brutto driftsresultat ,7 % Netto finansutgifter , % Motpost avskrivingar , % Netto driftsresultat ,3 % Netto avsetjingar ,4 % Rekneskapsmessig meir-/mindreforbruk , % Negative resultattal: Tilgang på midler er større enn bruk (positivt resultat). Spesifisert oversikt: Sjå Økonomisk oversikt drift. Møre og Romsdal fylkeskommune hadde i 214 eit rekneskapsmessig mindreforbruk på 32,3 mill. kroner, det er 35, mill. kroner lågare enn året før. Netto driftsresultat var 22,6 mill. kroner, mot eit negativt driftsresultat på 6,4 mill. kroner i 213. Det tekniske beregningssutvalget for kommunal og fylkeskommunal økonomi (TBU) har tidlegare anbefalt at netto driftsresultat over tid bør ligge på 3 prosent av driftsinntektene. TBU anbefaler no at netto driftsresultat for fylkeskommunane bør være 4 prosent. Bakgrunnen for endra vurdering er at kompensasjon for meirverdiavgift på investeringar frå og med 214 er flytta frå driftsrekneskapen til investeringsrekneskapen. I tillegg er effekten av vegreforma i 21 tatt med i vurderinga. Møre og Romsdal fylkeskommune hadde i 214 eit netto driftsresultat på,51 prosent av driftsinntektene. I 213 var resultatet -1,44 prosent, det svakaste av alle fylkeskommunane. 5.2 Korrigert netto driftsresultat Fylkeskommunen får kvart år overført betydelege øyremerka tilskott frå staten til ulike tiltak. Øyremerka tilskott som ikkje er brukt i året, blir avsett til bundne fond og brukt når utgiftene kjem seinare år. Ubrukte tilskott påverkar netto driftsresultat, men ikkje det rekneskapsmessige resultatet. Eit betre mål på fylkeskommunen sin handlefridom vil være netto driftsresultat korrigert for avsetjing og bruk av bundne driftsfond. Rekneskap Rekneskap Endring Endring i % Netto driftsresultat ,3 % Avsett til bundne fond ,4 % Bruk av bundne fond ,3 % Netto driftsresultat korrigert for bundne fond , % Netto driftsresultat korrigert for bundne fond var på,34 prosent, mot,52 prosent i 213. Side 18

22 NOTE 6: Frie inntekter Rekneskapsskjema 1A viser korleis frie disponible inntekter, etter fråtrekk for renter og avdrag, er nytta til avsetjingar, finansiering av årets investeringar og fordelt på rammeområda. 6.1 Årets meir-/mindreforbruk Driftsrekneskapen for Møre og Romsdal fylkeskommune 214 viser eit samla mindreforbruk på 32,3 mill. kroner, det er 35, mill. kroner svakare enn i 213. Rekneskap Budsjett Avvik Rekneskap Endr. i % (B - R) Sum frie midlar til disposisjon for rammeområda , % Sum fordelt rammeområda ,1 % Sum budsjettavvik (meir-/mindreforbruk) , % Avviket på frie midlar til disposisjon kjem fram slik: Frie inntekter til disposisjon Rekneskap Budsjett Avvik Rekneskap Endr. i % (B - R) Sum frie inntekter ,9 % Netto finansutgifter ,5 % Overføring til investeringsrekneskapen ,8 % Netto avsetjingar ,7 % Frie inntekter til bruk på rammeområda , % (Avvik: - = mindreinntekt/meirutgift) 6.2 Sum frie disponible inntekter Skatt og rammetilskot er inntektsført med 3 519,9 mill. kroner. Det er 23,6 mill. kroner mindre enn budsjettert og ein vekst på 6,7 prosent frå året før. Skatteinntektene utgjer 1 321,4 mill. kroner, eller 33,6 mill. kroner mindre enn budsjettert. Veksten frå året før er på 2,6 prosent. Fylkeskommunen mottok 2 198,6 mill. kroner i rammetilskott, det er 1,1 mill. kroner meir enn budsjettert og ein vekst på 9,3 prosent frå året før. Det er inntektsført 8, mill. kroner i rentekompensasjon til skoleanlegg og 14,7 mill. kroner i rentekompensasjon til vegtiltak (Andre generelle statstilskott). Etter ein overgangsperiode som starta i 21 blir mva-kompensasjon for investeringar frå og med 214 inntektsført i investeringsrekneskapen og brukt til felles finansiering. Overskot på konsesjonskraft (Generelle overføringer frå andre) er 5,4 mill. kroner. Det er,5 mill. kroner mindre enn budsjettert og,4 mill. kroner meir enn året før. 6.3 Netto finansutgifter I rekneskapskjema 1A inngår renteutgifter, utbytte, tap og gevinst på finansielle instrument og renteinntekter utanom ubrukte tilskot som etter krav skal stå på bundne fond og eigen bankkonto. I siste tilfelle blir renteinntektene ført på aktuelt rammeområde og tillagt fond. På ramme D1 - Kulturtenester er det inntektsført og avsett 1,5 mill. kroner, og på ramme D11 Regional- og Næringsutvikling er det inntektssført og avsett 7,8 mill kroner. Netto finansutgifter utgjer 186 mill. kroner, det er 4, mill. kroner meir enn budsjettert og ein auke på 18,5 prosent frå 213. Side 19

23 Rekneskap Budsjett Avvik Rekneskap Endr. i % (B - R) Renteinntekter/utbytte ,1 % Bankinnskott , % Kapitalfond ,9 % Ymse renteinntekter , % Utbytte , % Renteutgifter ,1 % Renteutgifter lån ,1 % Andre renteutgifter Gevinst/tap forvaltning ,5 % Gevinst forvaltning ,9 % Tap/kostnad forvaltning ,3 % Avdrag lån ,3 % Lån i banker/finansinstitusjoner ,4 % Tilbakebetalte forskotteringar Netto finansutgifter ,5 % Renteinntekter og utbytte er samla 31,8 mill. kroner, det er 3,2 mill. kroner mindre enn budsjettert og 27,1 prosent mindre enn året før. Frå Svorka Energi AS er det mottatt 1,25 mill. kroner i utbytte. Påløpte renteutgifter utgjer 91,9 mill. kroner, det er 3,3 mill. kroner meir enn budsjetteret og 1,1% mindre enn året før. Det er inngått swapavtaler for eitt innlån. Tilbakebetaling av vegforskotteringar blir normalt refinansiert, men i 214 er 3,2 mill. ført som avdrag i driftsrekneskapen. 6.4 Netto avsetjing frie inntekter Rekneskap Budsjett Avvik Fond (B - R) Netto avsetjingar Ubundne avsetjingar: Felles disposisjonsfond: Budsjett T- 8/14 Evaluering årsrekneskap Bruk tidlegare års mindreforbruk: Disponert slik i sak T-8/14: Lagt til driftsrammer Avsett til disposisjonsfond Bruk ubundne avsetjingar: Felles disposisjonsfond: Budsjett T-12/14 Skare Skisenter BA T-17/14 Møreaksen AS T-45/14 Åknes/Tafjord Beredskap IKS T-64/14 Sande Fastlandsfinans AS Skadefondet: Budsjett 1.1, tryggleikstilling -3-3 Side 2

24 6.5 Overføring til driftsrekneskapen Fylkestinget har vedtatt at rentekompensasjon for vegtiltak skal nyttast til delfinansiering av Nordøyvegen. Mottatt kompensasjon, 14,7 mill. kroner, er overført til investeringsrekneskapen. Overføring av driftsrammer er omtalt i note 7.2. NOTE 7: Driftsrammer Fylkestinget har fordelt disponible frie inntekter på ti fylkestingsrammer utanom reservepost. Driftsbudsjettet blir vedtatt som nettorammer, og hovudutvala kan omdisponere mellom sine utvalsrammer. Netto budsjettering betyr at eventuelle meirinntekter kan disponerast fritt på vedkomande rammeområde. Mva med rett til kompensasjon påverkar ikkje netto ramme, då mva-kompensasjon blir inntektsført der utgifta er ført. Det er inntektsført 163,4 mill. kroner i kompensasjon for meirverdiavgift på driftsutgifter, mot 156,8 mill. kroner i Budsjettavvik på rammeområda I resultatet for rammeområda inngår netto driftsresultat, bruk av driftsmidlar til investeringar, bruk av avsetjingar frå tidlegare år og avsetjingar i året til bundne fond. Utvalsramme Rekneskap Budsjett Meir- Mindre- Rekneskap forbruk forbruk 213 D1 Fellesutgifter og utgifter til fordeling D2 Politisk verksemd D3 Stabsfunksjonar D4 Reservepost Atlanten vg. skole Borgund vg. skole Fagerlia vg. skole Fannefjord vg. skole Fræna vg. skole Gjermundnes v.g. skole Haram v.g. skole Herøy v.g. skole Kristiansund v.g. skole Molde v.g. skole Rauma vg. skole Romsdal vg. skole Spjelkavik vg. skole Stranda vg. skole Sunndal vg. skole Surnadal vg. skole Sykkylven vg. skole Tingvoll vg. skole Ulstein vg. skole UPA - skolen Volda vg. skole Ørsta vg. skole Ålesund vg. skole Felleskostnader vg. skoler Fagopplæring Side 21

25 Utvalsramme Rekneskap Budsjett Meir- Mindre- Rekneskap forbruk forbruk Ressurssentra Spesialundervisning PP - tenesta Oppfølgingstenesta Vaksenopplæring i skole Utdanningsavdelinga Eksamenssekreteriatet Gjesteelevar Undervisning v/helse- og sosialinst Internat og kostordning Kompetanseheving av personal Ymse opplæringstenester D5 Vidaregående opplæring D6 Fagskolane i Møre og Romsdal Fylkestannlegen Tannhelsetenester D9 Tannhelsetenester Kulturavdelinga Bibliotek Kulturvern Kulturformidling Folkehelse og fysisk aktivitet Diverse kulturformål D1 Kulturtenester Nærings- og miljøavdelinga Tiltaksfondet Forskning/utvikling Reiseliv D11 Regional- og næringsutvikling Samferdselsavdelinga Lokale bilruter Fylkesvegferjedrifta Båtruter Diverse skoleskyss TT - ordninga Div. samferdselsformål Fylkesvegar D12 Samferdselstenester Sentrale kontrollorgan Øvrig kontrollutvalet D14 Sentrale kontrollorgan Netto utgifter på driftsrammene var samla ,8 mill. kroner, det var 59,1 mill. kroner mindre enn budsjettert. Veksten frå året før var 3,1 prosent. Budsjettavvik på dei ulike rammeområda er kommentert i årsrapport og saka om rekneskap og resultatvurdering til fylkestinget. Side 22

26 7.2 Interne finansieringspostar rekneskapsskjema 1B Rekneskap Budsjett Rekneskap 214 korr. opphav. 213 Fond Avsetjingar disposisjonsfond Avsetjingar bundne fond Bruk av disposisjonsfond Bruk bundne fond Sum fond i rekneskapsskjema 1B Overføring til investeringsrekneskapen D1 Fellesutgifter og utgifter til fordeling D5 Vidaregåande opplæring D6 Fagskolane i Møre og Romsdal 267 Sum overført i rekneskapsskjema 1B Med unntak for ramme 59 - Tiltaksfondet, kan ubrukte driftsrammer ikkje avsetjast til disposisjonsfond. Øyremerka tilskott blir berre delvis budsjettert. Tilskott som ikkje er brukt ved årsskiftet, blir avsett til bundne fond. Når utgiftene påløper seinare år, blir avsette midlar brukt til finansiering. Netto rammer blir dermed ikkje påverka. Budsjettreglementet gir høve til å omdisponere av driftsrammene til investeringsformål. I 214 er 3,4 mill. kroner overført frå drift til investering. Avsetjing og bruk av fond er nærmare omtalt i note Tap på krav i drifta I driftsrekneskapen er det ført 418 tusen kroner som tap på krav, mot 178 tusen kroner året før. NOTE 8: Investeringsrekneskapen Rekneskap Budsjett Avvik Rekneskap (B - R) 213 Investeringar i anleggsmidler I2 - Sentrale styringsorg./fellesutg I3 - Vidaregåande opplæring I4 - Tannhelse I7 - Samferdsel I8 - Fagskolane i Møre og Romsdal Utlån, forskotteringar Møre og Romsdal Såkornfond AS Forskottering E39 Harangen-Høgkjølen Aksjekjøp og andelar KLP, innskotskapital Inspirasjons- og kompetansesenter for norsk møbelindustri AS 2 2 Norsk Tindesenter Eiendom AS, sak T-8/ Norsk Fjordsenter AS, T-8/ Trafikkterminalen Kr.sund, sak T-25/14, T-56/ Tingvoll Økopark AS, sak T-8/ Avsetjingar Ubrukt tilskott rassikring, T-64/ Reknes Hospitalfond, renter Tilskot billetteringssystem 713 Tilskott Nordøyvegen - I.P. Huse 15 Årets finansieringsbehov Side 23

27 8.1 Investeringar i anleggsmidlar Investeringsrekneskapen viser 765,1 mill. kroner i brutto utgifter til anleggsmidlar, det er 16,8 mill. kroner mindre enn budsjettert. Om lag to tredelar av investeringsutgiftene gjeld samferdsel. Det er brukt 298,3 mill. kroner på fylkesvegar og 171,9 mill. kroner til rassikring. Til saman er 95,5 mill. kroner av investeringsbudsjettet til samferdsel ubrukt. Investeringar i skolebygg utgjer 218, mill. kroner, det er 12,9 mill. kroner mindre enn budsjettert. Samla er det investert 61,5 mill. kroner i Kristiansund vgs. Det største enkeltprosjekt er byggetrinn 2 ved Molde vgs med 47,9 mill. kroner. Det er utgiftsført eit tap på krav på,5 mill. kroner som gjeld sal av bygningar. Sjå regnskapskjema 2B for nærare spesifikasjon av investeringar i anleggsmidlar. Budsjettavvik og behov for rebudsjettering av investeringsmidar blir tatt opp saka om rekneskap med resultatvurdering til fylkestinget. 8.2 Utlån Påløpte renter av utlån til Møre og Romsdal Såkornfond AS,,9 mill. kroner, er i samsvar med inngått avtale lagt til hovudstolen som per utgjør 42,8 mill. kroner. 8.3 Aksjekjøp/innskot Det er kjøpt aksjar for 25,5 mill. kroner. Alle budsjetterte aksjekjøp utanom i Tingvoll Økopark AS er gjennomført. Fylkeskommunen sine aksjar klassifisert som finansielle anleggsmidlar er vist i note Kjøp aksjar/andelar Kapitalinnskot KLP Inspirasjons- og kompetansesenter norsk møbelindustri AS 2 Norsk Tindesenter Eiendom AS 8 Norsk Fjordsenter AS 2 Trafikkterminalen Kristiansund AS Det er inngått avtale om at Møre og Romsdal fylkeskommune skal forskottere 4 mill. kroner for staten til E39 Harangen-Høgkjølen. I 213 blei 36,8 mill. kroner utbetalt, resten, 3,2 mill. kroner, er utbetalt i Avsetjingar Ubrukt statstilskott til rassikring på 23,1 mill. kroner er avsett til bundet fond. 8.5 Finansiering av investeringsutgifter Rekneskap Budsjett Avvik Rekneskap (B - R) 213 Ekstern finansiering: Bruk av lån ) Inntekter frå sal av anleggsmidlar Sal fast eigedom -8 Sal utstyr Sal aksjar (avvikling) ) Kompensasjon for merverdiavgift ) Tilskot til investeringar Mottatte avdrag på utlån og ref ) Avdrag på utlån -6 Tilskott/ref. samferdsel, staten Tilskott/ref. samferdsel, kommunar -33 Refusjon frå andre, bygg -83 Andre inntekter ) Renter -966 Side 24

28 Rekneskap Budsjett Avvik Rekneskap (B - R) 213 Overført frå driftsrekneskapen Frå fellesinntekter, Skjema 1A ) Frå rammeområda Bruk tidlegare års avsetjingar Ubundne investeringsfond Eigenkapitalinskot KLP Aksjekjøp Inspirasjons- og kompetansesenter for norsk møbelindustri AS -2-2 Aksjekjøp Norsk Tindesenter Eiendom AS -8-8 Aksjekjøp Norsk Fjordsenter AS -2-2 Aksjekjøp Trafikkterminalen i Kr.sund AS Aksjekjøp Tingvoll Økopark AS ) Forskottering E39 Harangen-Høgkjølen Nordøyvegen Disposisjonsfond Fond Nordøyvegen ) Bundne fond rammeområda Sum finansiering Investeringsbudsjettet er sett opp med felles finansiering. Det betyr at utanom øyremerka tilskott, bundne fond og bruk av driftsrammer, er investeringsutgiftene finansiert samla. 1) Det er brukt 389 mill. kroner av lånemidlar til å saldere investeringsrekneskapen. Behaldninga av ubrukte lån er i året redusert frå 75,2 mill. kroner til 57,8 mill. kroner. Lånegjelda er omtalt i note 13. 2) Fastlandsfinans AS og Skodjebrua AS er avvikla, og aksjekapitalen er betalt tilbake til eigarane. 3) Frå og med 214 blir mva-kompensasjon for investeringar ført i investeringsrekneskapen og skal nyttast til felles finansiering. I budsjettet er det rekna med at mva-kompensasjon utgjer 18,6 prosent av brutto investeringar i anleggsmidlar. Mottatt kompensasjon utgjer 17,3 prosent av utgiftene, og det gir ein svikt i finansieringa på 9,7 mill. kroner i høve til føresetnadane. 4) Det er inntektsført 195 mill. kroner i statstilskott til rassikring (Fv 6 Røyr-Hellesylt). Av dette er 171,9 mill. kroner brukt til å finansiere utgiftene i 214, resten er avsett til fond. 5) Påløpte renter av utlån til Såkornfondet,,9 mill. kroner, er ført som utlån og lagt til hovudstolen. I tillegg er det inntektsført og avsett 19 tusen i renter til Reknes Hospitalfond. 6) Rentekompensasjon til vegtiltak, 14,7 mill. kroner, er overført fra driftsregnskapen til delfinansiering av Nordøyvegen. I tillegg er 3,4 mill. kroner av driftsrammene overført til finansiering av investeringsutgifter. 7) Kjøp av aksjar i Tingvoll Økopark AS er ikkje gjennomført som budsjettert. 8) Fond for avsett rentekompensasjon vegformål er brukt til å delfinansiering av Nordøyvegen. Side 25

29 NOTE 9: Varige driftsmidlar FASTE EIGEDOMAR UTSTYR, MASKINAR 4 år 5 år 5 år 1år SUM Anskaffelseskost Saldo = Akk. avskrivninger Tilgang i rekneskapsåret Avgang i rekneskapsåret Avskrivingar i rekneskapsåret Nedskriving Saldo Kjøp av utstyr til kostpris over 1 kroner og som har ei økonomisk levetid på minst 3 år blir ført i investeringsrekneskapen og aktivert. Anleggsmiddel med økonomisk levetid skal avskrivast med like store årlege beløp over levetida til anleggsmiddelet. Avskrivingar blir rapportert i KOSTRA, men inngår ikkje i netto driftsresultat. NOTE 1: Finansielle anleggsmidlar Aksjar og andelar som er bestemt til varig eige og er næringspolitisk eller samfunnsmessig motivert samt utlån med løpetid utover eitt år, blir klassifisert som anleggsmidlar. Finansielle anleggsmidler Endring Aksjar og andelar Utlån Sum finansielle anleggsmidlar Aksjar og andelar Total MRFK sin Bokført aksjekapital eigardel i % verdi Org.nr. Selskap Innovasjon Norge - innskuddskapital , Norsk Tindesenter Eiendom AS 25, Trafikkterminalen i Kristiansund AS 2 1, Inspirasjons- og kompetansesenter for norsk møbelindustri AS 5 262, KLP Eigenkapitalinnskot 1), Operaen i Kristiansund AS , GassROR IKS , Åknes/Tafjord Beredskap IKS , Svorka Energi AS , Kommunekraft AS 32, Naturgass Møre AS , Møre og Romsdal Utvikling AS 1 1, Interoperabilitetstjenester AS 9 2, Fylkeshuset AS 1 51, AS Regionteateret i Møre og Romsdal 6 44, Kristiansund og Omegn Vekst AS 7 26, Muritunet AS , ÅKP AS (tidl. Ålesund Kunnskapspark AS) ,4 2 Side 26

årsmelding og årsrekneskap

årsmelding og årsrekneskap SAMFERDSEL REGIONAL OG NÆRINGSUTVALET POLITIKK UNGDOMSPANELET BUSS FYLKESTINGET UNGDOMMENS FYLKESTING KULTUR- OG FOLKEHELSEUTVALET FYLKESUTVALET SAMFERDSELSUTVALET HURTIGBÅT UTDANNINGSUTVALET RUTEOPPLYSNING

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 REKNESKAP Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 Økonomiske oversikter - drift Oppr.budsj. 2012 Driftsinntekter Brukarbetalingar 20801187 19428000 19336000 4709 Andre sals- og leieinntekter 29365143

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 INNHALD INNHALD... 1 DRIFTSREKNESKAP... 2 INVESTERINGSREKNESKAP... 2 BALANSEREKNESKAP... 4 NOTER... 5 SIGNATURAR... 8 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 DRIFTSREKNESKAP

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

ÅRSREKNESKAP 2015 KOSTRA-TAL I tabellane under er vist eit utval av KOSTRA-tal for Møre og Romsdal, Sogn og Fjordane, Sør-Trøndelag og gjennomsnitt alle fylkeskommunane utanom Oslo. Tal for åra 2012-2014

Detaljer

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

MØRE OG ROMSDAL FYLKESKOMMUNE ÅRSREKNESKAP 2012

MØRE OG ROMSDAL FYLKESKOMMUNE ÅRSREKNESKAP 2012 Årsrekneskap 2012 MØRE OG ROMSDAL FYLKESKOMMUNE ÅRSREKNESKAP 2012 INNHALD SIDE SKJEMA 1A - DRIFT - FRIE INNTEKTER TIL FORDELING... 1 SKJEMA 1B - DRIFT - FYLKESTINGSRAMMER... 2 SKJEMA 2A - INVESTERINGAR,

Detaljer

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Budsjettskjema 1A Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Konto 2012 2013 2014 Skatt på inntekt og formue -65 540 472-75 866 000-79 667 000 Inntektsutjamning -2 071 112 1 667 000 2 173 000 Eigedomsskatt -6 317

Detaljer

FORMANNSKAPET

FORMANNSKAPET Saknr. 065/12 ØKONOMIPLAN 2013-2016 06.11.2012 FORMANNSKAPET Handsaming i møtet: Økonomisjefen gjekk igjennom Budsjettskjema A1, A2 og drifts- og investeringsoversikten for økonomiplanperioden 2013-2016.

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

Regionrådet Nordhordland IKS

Regionrådet Nordhordland IKS Økonomisk oversikt 2010 Driftsinntekter: Note Rekneskap 2010 Regnskap 2009 Honorar og andre driftsinntekter 11 664 230 10 898 759 Merverdiavgiftskompensasjon og refusjon sykelønn 916 482 687 698 SUM DRIFTSINNTEKTER

Detaljer

Leka kommune REGNSKAP 2017

Leka kommune REGNSKAP 2017 Leka kommune REGNSKAP 2017 Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 1.1. Drift... 3 1.2. Investering... 4 1.3. Balanse... 5 1.4. Regnskapsskjema 1A og 1B Drift... 6 1.5. Regnskapsskjema 2A og 2B Investering...

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert

Detaljer

12.11.2012 Fylkesutvalet. 27.11.2012 Fylkestinget 11.12.2012

12.11.2012 Fylkesutvalet. 27.11.2012 Fylkestinget 11.12.2012 Korrigert saksframlegg Dato: Referanse: Vår saksbehandlar: 07.11.2012 65328/2012 Gunn Randi Seime Saksnr Utval Møtedato U-155/12 Hovudutvala 12.11.2012 Fylkesutvalet 27.11.2012 Fylkestinget 11.12.2012

Detaljer

SAKNR. 064/12 BUDSJETT FORMANNSKAPET Handsaming i møtet:

SAKNR. 064/12 BUDSJETT FORMANNSKAPET Handsaming i møtet: SAKNR. 064/12 BUDSJETT 2013 06.11.2012 FORMANNSKAPET Handsaming i møtet: Utvalet handsama budsjettet 2013 over to dagar. Utvalet gjekk igjennom rådmannen sitt framlegg til budsjett for 2013. Utvalet ønskja

Detaljer

ÅRSREKNESKAP Økonomisk oversikt Balanse Noter til rekneskapen

ÅRSREKNESKAP Økonomisk oversikt Balanse Noter til rekneskapen ÅRSREKNESKAP 2012 Økonomisk oversikt Balanse Noter til rekneskapen Driftsrekneskap Notar Rekneskap 2012 Opph. budsjett Rev. budsjett Rekneskap 2011 Driftsinntekter Andre sals- og legieinntekter 80 464

Detaljer

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 Innhaldsliste Rekneskapsskjema-Drift... 4 Rekneskapsskjema-Investering... 6 Rekneskapsskjema-Balanse... 8... 9 REVISJONSBERETNING... 17 2 DRIFTSREKNESKAP OG INVESTERINGSREKNESKAP

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Årsrekneskap og årsrapport 2014

Årsrekneskap og årsrapport 2014 -Ein tydeleg medspelar Årsrekneskap og årsrapport 2014 Fylkesrådmann Ottar Brage Guttelvik Årsrekneskapen 2014 Vi har brukt totalt 3 345,8 mill. kroner på drift av fylkeskommunen i 2014. Driftsrekneskapen

Detaljer

MØRE OG ROMSDAL FYLKESKOMMUNE ÅRSREKNESKAP 2011

MØRE OG ROMSDAL FYLKESKOMMUNE ÅRSREKNESKAP 2011 Årsrekneskap 2011 MØRE OG ROMSDAL FYLKESKOMMUNE ÅRSREKNESKAP 2011 INNHALD SIDE SKJEMA 1A - DRIFT - FRIE INNTEKTER TIL FORDELING... 1 SKJEMA 1B - DRIFT - FYLKESTINGSRAMMER... 2 SKJEMA 2A - INVESTERINGAR,

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91

Detaljer

Møre og Romsdal fylkeskommune Fylkeshuset 6404 Molde. Telefon E-post:

Møre og Romsdal fylkeskommune Fylkeshuset 6404 Molde. Telefon E-post: Møre og Romsdal fylkeskommune Fylkeshuset 6404 Molde Telefon 71 25 80 00 E-post: post@mrfylke.no www.mrfylke.no Årsrekneskap 2010 MØRE OG ROMSDAL FYLKESKOMMUNE ÅRSREKNESKAP 2010 INNHALD SIDE SKJEMA 1A

Detaljer

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012 Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Hammerfest Parkering KF

Hammerfest Parkering KF Hammerfest Parkering KF Regnskap 2018 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt drift... 3 Hovedoversikt investering... 4 Hovedoversikt balansen... 5 Note nr. 1 Arbeidskapital... 6 Note nr. 2 Ytelser til daglig

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2013 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2012 for Leikanger kommune

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2013 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2012 for Leikanger kommune Kontrollutvalet i Leikanger kommune Sak 8/2013 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2012 for Leikanger kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Bente Hauge 02.05.2013 08/2013 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften

6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften 6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL (tall i mill kroner) Justert Økonomiplan for årene Regnskap budsjett Budsjett (faste 2018-priser) Linje Rammeområder

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

BRUTTO DRIFTSRESULTAT

BRUTTO DRIFTSRESULTAT Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt

Detaljer

6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL

6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL 6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL (tall i mill kroner) Justert Økonomiplan for årene Regnskap budsjett Budsjett (faste 2018-priser) Linje Rammeområder

Detaljer

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

PØ-049/10 VEDTAK: Budsjettet for Samnanger kommune for 2011 vert som fylgjer:

PØ-049/10 VEDTAK: Budsjettet for Samnanger kommune for 2011 vert som fylgjer: PØ049/10 VEDTAK: Budsjettet for Samnanger kommune for 2011 vert som fylgjer: Hovudoversikt driftsbudsjettet 2011 Samnanger Brukarbetalingar 6 194 637 6 183 000 6 772 000 Andre sals og leigeinntekter 8

Detaljer

Økonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune

Økonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering V3-5 skjema 1 B - Drift

Detaljer

SYKKYLVEN KOMMUNE BUDSJETT- OG REKNESKAPSSKJEMA 1 A DRIFTSREKNESKAPEN

SYKKYLVEN KOMMUNE BUDSJETT- OG REKNESKAPSSKJEMA 1 A DRIFTSREKNESKAPEN BUDSJETT- OG REKNESKAPSSKJEMA 1 A DRIFTSREKNESKAPEN Rsk 2017 Bud 2017 Budsjett- Bud 2017 Rsk 2016 Rsk 2015 Skatt på inntekt og formue 182 001 755,47 180 972 000 180 972 000 176 372 583 165 427 431 Ordinært

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -752 571 446-748 703 000-795 255 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -919 307 146-948 538 000-958 463 000 3 Skatt på eiendom -105 913

Detaljer

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017 Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3

Detaljer

Økonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg

Økonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -679 590 739-713 199 000-748 703 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -911 998 905-931 207 000-948 538 000 3 Skatt på eiendom -100 061

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -639 220 171-679 866 000-713 199 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -906 375 606-904 883 000-931 207 000 3 Skatt på eiendom -93 889

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005 Måsøy kommune Årsregnskap 2005 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar..

Detaljer

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Sogndal kommune

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Sogndal kommune Kontrollutvalet i Sogndal kommune Sak 9/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Sogndal kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Richard Nesheim 13.4.2015 9/2015 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

Stavanger Byggdrift KF

Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Fjordly Ungdomssenter

Fjordly Ungdomssenter Fjordly Ungdomssenter Resultatrekneskap 2016 Driftsinntekter og driftskostnader Note 2016 2015 Salsinntekter 1 148 220 1 105 521 Gåver 3 147 392 627 396 Innsamla gåver til Seljehytta 3 463 997 0 Innsamla

Detaljer

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF Noter 2014 Inntekter Leieinntekter 12 893 864 Andre driftsinntekter 186 968 177 Gevinst ved avgang driftsmidler 7 917 811 Offentlige

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -640 456 338-648 606 000-679 866 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -855 343 019-921 926 000-904 883 000 3 Skatt på eiendom -71 661

Detaljer

Petter Dass Eiendom KF

Petter Dass Eiendom KF rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -594 965 855-613 491 000-648 606 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -828 779 877-879 576 000-921 926 000 3 Skatt på eiendom -60 776

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 613 484-1 703 700-1 805 500-1 829 000-1 853 400-1 879 000 Ordinært rammetilskudd -1

Detaljer

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...

Detaljer

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Leikanger kommune

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Leikanger kommune Kontrollutvalet i Leikanger kommune Sak 8/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Leikanger kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Bente Hauge 20.05.2015 8/2015 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...

Detaljer

ØRLAND KULTURSENTER SAMMESTILLING REGNSKAP 2016

ØRLAND KULTURSENTER SAMMESTILLING REGNSKAP 2016 ØRLAND KULTURSENTER SAMMESTILLING REGNSKAP 2016 ØKOMOMISK OVERSIKT DRIFT 2016 Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 016 2 016 2 016 2 015 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1

Detaljer

Godkjenning av rekneskapen for Åmli kommune 2014

Godkjenning av rekneskapen for Åmli kommune 2014 ÅMLI KOMMUNE SAKSUTGREIING Utv.saksnr: Møtedato: Utval: 15/21 18.05.2015 Administrasjonsutvalet 15/27 18.05.2015 Formannskapet 15/57 28.05.2015 Kommunestyret Arkivref: 2014/1173-6 Saksbeh.: Vidar Kyrdalen,

Detaljer