1. DRIFTSREGNSKAPET Regnskapsskjema 1A drift Regnskapsskjema 1B drift Økonomisk oversikt drift

Transkript

1 2012

2 1. DRIFTSREGNSKAPET sskjema 1A drift sskjema 1B drift Økonomisk oversikt drift INVESTERINGSREGNSKAPET sskjema 2A investering med finansiering sskjema 2B investering i anleggsmidler Økonomisk oversikt investering BALANSEN FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER Endring i arbeidskapital Pensjon Garantiansvar Interkommunale samarbeid Aksjer og andeler (finansielle anleggsmidler) Bruk og avsetning til fond Kapitalkonto NOTER I HENHOLD TIL GOD KOMMUNAL REGNSKAPSSKIKK sprinsipp Organisering av kommunens virksomhet Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Vesentlige transaksjoner Anleggsmidler Investeringsprosjekter 2012 med finansiering Investeringsoversikt prosjektene Finansielle omløpsmidler Langsiktig gjeld Avdrag på gjeld Prinsippendringer, estimater og tidligere års feil Mer og mindreforbruk drift/investering Vesentlige forpliktelser Selvkosttjenester Finansiering av SFO Årsverk, likestilling Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører Revisjonshonorar Betingede hendelser etter balansedagen/andre opplysninger til regnskapet Frikjøp parkeringsplasser FOKSO

3 1. DRIFTSREGNSKAPET 1.1 sskjema 1A drift. Buds(end) Budsjett Skatt på inntekt og formue , ,65 Ordinært rammetilskudd , ,00 Skatt på eiendom , ,13 Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd , ,88 Sum frie disponible inntekter , ,66 Renteinntekter og utbytte , ,10 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsm.) , ,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , ,78 Tap på finansielle instrumenter (omløpsm.) Avdrag på lån , ,00 Netto finansinnt./utg , ,68 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger , ,23 Til bundne avsetninger , ,61 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , ,39 Bruk av ubundne avsetninger , ,38 Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger , ,07 Overført til investeringsregnskapet , ,69 Til fordeling drift , ,22 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , ,19 smessig mer/mindrefor , ,03 2

4 1.2 sskjema 1B drift. Buds(end) Budsjett Administrasjonen , , Fellesfunksjoner , , Driftstilskudd andre selskaper , , Prosjekter , , Skolefritidsordning , , Grunnskole , , Barnehager , , P.P. tjeneste , , Voksenopplæring , , Psykiatri , , Helsetjeneste , , Sosialtjenester , , Barneverntjenester , , Pleie- og omsorgstjenester , , Planmyndighet , , Samferdsel, parkdrift , , Vann, kloakk og renovasjon , , Eiendomsforvaltning , , Beredskap , , Landbruksforvaltning , , Kulturkontoret for Lunner og Gran , , Kulturskole , Bibliotek , , Kultur og fritidstiltak , , Flyktningetjeneste , , Kulturminner og miljøer , , Kommunale idrettsanlegg , , Politiske utvalg , , Kontrollorganer , , Andre politiske oppnevnte organer , , Politiske interesseorganisasjoner , , Reservert tilleggsbevilgning 0, ,00 Totalt , ,19 3

5 1.3 Økonomisk oversikt drift. Driftsinntekter Buds(end) Budsjett Brukerbetalinger , ,59 Andre salgs- og leieinntekter , ,50 Overføringer med krav til motytelse , ,16 Rammetilskudd , ,00 Andre statlige overføringer , ,00 Andre overføringer , ,89 Skatt på inntekt og formue , ,65 Eiendomsskatt , ,13 Andre direkte og indirekte skatter , ,00 Sum driftsinntekter , ,92 Driftsutgifter Lønnsutgifter , ,86 Sosiale utgifter , ,08 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , ,89 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , ,62 Overføringer , ,80 Avskrivninger , ,00 Fordelte utgifter , ,32 Sum driftsutgifter , ,93 Brutto driftsresultat , ,99 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak , ,50 Gevinst på finansielle sintrumenter (oml.m.) , ,00 Mottatte avdrag på utlån , ,00 Sum eksterne finansinntekter , ,50 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg , ,04 Tap på finansielle sintrumenter (oml.m.) Avdragsutgifter , ,00 Utlån , ,92 Sum eksterne finansutgifter , ,96 Resultat eksterne finanstransaksjoner , ,46 Motpost avskrivninger , ,00 Netto driftsresultat , ,53 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , ,39 Bruk av disposisjonsfond , ,38 Bruk av bundne fond , ,75 Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger , ,52 Overført til investeringsregnskapet , ,69 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsetninger til disposisjonsfond , ,23 Avsetninger til bundne fond , ,10 Avsetninger til likviditetsreserven Sum avsetninger , ,02 smessig mer/mindreforbruk ,05 0,00 0, ,03 4

6 2. INVESTERINGSREGNSKAPET 2.1 sskjema 2A investering med finansiering. Buds(end) Budsjett Investeringer i anleggsmidler , , , ,08 Utlån og forskutteringer , , , ,00 Avdrag på lån , , , ,00 Avsetninger ,52 0,00 0, ,90 Årets finansieringsbehov , , , ,98 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,12 Inntekter fra salg av anleggsmidl ,71 0, ,00 Tilskudd til investeringer , , , ,00 Mottatte avdrag på lån og refusjo , , , ,21 Andre inntekter ,20 0,00 0, ,00 Sum ekstern finansiering , , , ,33 Overført fra driftsregnskapet , , , ,69 Bruk av avsetninger , , ,96 Sum finansiering , , , ,98 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 5

7 2.2 sskjema 2B investering i anleggsmidler. Buds(end) Budsjett Oppgradering EDB , Lekeapparater barnehage , Div inventar utstyr, pleie og omsorg , Tomtesalg med fradrag av omk , Investeringsmidler Fellesrådet , Kjøp/salg biler og maskiner , Trafikksikkerhetstiltak , Inneklima skoler/barnehager , Hoveplan avløp , Utbygging Trintom , , ENØK-tiltak , Hovedplan vann , Avlastningsenhet/trygghetsavd , , Boliger for vanskeligstilte , Pålagt brannsikring , Nytt idrettsanlegg Brandbu , , Utvidelse Mohagan , Kommunedelplan Geodata , Biler - brann og feier , Sterkskjermet enhet , , Boliger psykisk helse , , Hjemmetj. baser Marka , , Hovedkjøkken Marka 806, , Ny veg S/N Morstadgutua , , Salemvegen, peling/fundam , , Moen parkering , Maskiner nye Brandbu stadion , Rosendalsbanen reasfaltering/parkering , Gran idrettshall - gulvvaskemaskin , Digital kinoteknikk , Klokkerlåven, sprinkleranlegg Ombygging Solheim barnehage , Energimerking kommunale bygg , , Universell utforming - kommunale bygg , Ombygging basseng Grymyr skole , , Nybygg Haugsbakken , , Ansk. tomter boligsosial handl.pl , Nye omsorgsboliger , Kjølvegen ferdigst. gang/sykkelv , , Gran sentr bussholdeplass , Gran sentr ny veg Ø Hovsgutua , , Gran sentr ny veg Ø Hovsgutua , Visma Enterprise , Profil mot NAV og skatt Gran idrettshall - isleggingsmaskin , Gran sentrum rundkjøring 3 072, , Gran sentrum vann/avløp , , Portal , , Tilbygg garasje Rosendalsbanen , K-sak 21/11 Eiendomsmassen Jaren-B , , K-sak 32/11 Gang/sykkelveg Storlinna , , K-sak 59/11 Riving Vika butikken , ,25 6

8 Buds(end) Budsjett K-sak 67/11 Parkeringsareal Skjervum , , K-sak 102/11 Barrierevaskeri Marka , , Barnehageplasser , Skulpturgave Røykenvik , IKT Sentral , Forprosjekt seremonirom , Glasslåveprosjektet - Granavollen IKT skole , Nye Brandbu ungdomsskole - omb Nye Brandbu barneskole - prosjektering , Nytt lekeplassutstyr - grunnskole , Nytt lekeplassutstyr - barnehager , Bufferkapasitet mht antall plasser Inventar og utstyr, pleie og omsorg mm , Prosjektering nytt barrierevaskeri Kommunedelplan GeoData , Gran sentrum - parkanlegg/beplantning Gran sentrum - g/s veger etc , Veger - asfaltering , Utvikling av Mohagen sør , Utskifting av maskiner/biler , Trafikksikring , HP V/A - videreføring Gran-Brandbu , HP V/A - sonevannmålere/lekkasjekontrol , HP V/A - ledningsanlegg til Paulsrud hb 2 778, HP V/A - etablering av kriseforsyning , Sluttf. ihht anbud tilk. av Emse-området , Tilleggsfin. tilkn. av Gullerudvika , Brannsikring kommunale bygg , Universell utforming kommunale bygg , Nye omsorgsboliger - boligsosial plan , Ombygging Brandbu vgs - klargjøring Ombygging av bygningsmassen Inneklima skoler og barnehager , Kjøp av Hadeland vgs, Brandbu , Brandbu bibliotek universell utforming Radonmålinger Boliger vanskligstilte Nytt utstyr - lærerpc'er mm , Inventar og utstyr bibliotek , Konsertflygel og konsertpiano , Forprosjekt rehabilitering eks. Brbu u-sko , Den norske kirke - tilleggsbevilgning , Hovedplan V/A - Råssum-Egge , Gran ungdomsskole - grupperom , Kjøkken Solheim barnehage , Uteavdeling barnehage , Desinfiseringsrobot - renhold , Totalt , ,08 7

9 2.3 Økonomisk oversikt investering. Buds (end) Budsjett Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , ,00 Andre salgsinntekter , ,00 Overføringer med krav til motytelse , ,00 Statlige overføringer , ,00 Andre overføringer , ,00 Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter , ,00 Utgifter Lønnsutgifter , ,44 Sosiale utgifter , ,45 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , ,31 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer , ,88 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. Fordelte utgifter Sum utgifter , ,08 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter , ,00 Utlån , ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 Dekning av tidligere års udekket Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne fond , ,90 Avsetninger til likviditetsreserve Sum finansieringstransaksjoner , ,90 Finansieringsbehov , ,98 Dekket slik: Bruk av lån , ,12 Salg av aksjer og andeler ,71 Mottatte avdrag på utlån , ,21 Overføringer fra driftsregnskapet , ,69 Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond ,86 Bruk av bundne driftsfond , Bruk av ubundne investeringsfond , ,61 Bruk av bundne fond , ,49 Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering , ,98 Udekket/udisponert 0, ,00 8

10 3. BALANSEN EIENDELER Anleggsmidler , ,68 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,84 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,11 Utlån , ,73 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,97 Herav: Kortsiktige fordringer , ,66 Premieavvik , ,00 Aksjer og andeler , ,00 Sertifikater 0,00 Obligasjoner 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,31 SUM EIENDELER , ,65 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,34 Herav: Disposisjonsfond , ,53 Bundne driftsfond , ,17 Ubundne investeringsfond , ,31 Bundne investeringsfond , ,81 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift , ,10 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 smessig mindreforbruk , ,03 smessig merforbruk 0,00 Udisponert i invregnskap 0,00 Udekket i invregnskap 0,00 Likviditetsreserve 0,00 Kapitalkonto , ,59 Langsiktig gjeld , ,00 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån 0 Sertifikatlån 0 Andre lån , ,00 Kortsiktig gjeld , ,31 Herav: Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld , ,31 Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,65 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,25 Herav: Ubrukte lånemidler , ,25 Andre memoriakonti , ,00 Motkonto for memoriakontiene , , desember 2012 Jaren, 21. mars 2013 Arne Skogsbakken Rådmann Marianne Olsson Fagleder regnskap 9

11 4. FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER. 4.1 Endring i arbeidskapital. Buds(end) Budsjett Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler: Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , ,92 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , ,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , ,83 Sum anskaffelse av midler , ,75 Anvendelse av midler: Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , ,93 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , ,08 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , ,96 Sum anvendelse av midler , ,97 Anskaffelse - anvendelse av midler , ,78 Endring i ubrukte lånemidler , ,12 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0, ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0, ,00 Endring i arbeidskapital , , OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler , ,00 Endring ihendehaverobl og sertifikater Endring kortsiktige fordringer , ,51 Endring premieavvik , ,00 Endring aksjer og andeler , ,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) , ,49 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) , ,85 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) , ,34 10

12 4.2 Pensjon. Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. sføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjenover de neste 15 årene. Premieavviket for 2011 skal etter endringer i forskriften fordeles over 10 år. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Kommunal Landspensjonskasse - KLP Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP Forventet avkastning pensjonsmidler 5,50 % Diskonteringsrente 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 3,16 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Pensjonskostnad (F 13-1, C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr

13 Spesifikasjon av estimatavvik Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser ( forrige år) Estimerte midler/forpliktelser ( dette år) Årets estimatavvik (01.01.) Akkumulert avvik tidligere år ( dette år) Amortisert avvik dette år Akkumulert estimatavvik dette år Medlemsstatus: Antall aktive Antall oppsatte Antall pensjoner Gj.snitts pensjonsgrunnlag, aktive Gj.snitts alder, aktive 44,97 45,56 Gj.snitts tjenestetid, aktive 10,47 11,47 12

14 Statens pensjonskasse - SPK. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): SPK Forventet avkastning pensjonsmidler 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 3,16 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Pensjonskostnad (F 13-1, C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Avregning tidligere år Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Spesifikasjon av estimatavvik Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser ( forrige år) Estimerte midler/forpliktelser ( dette år) Årets estimatavvik (01.01.) Akkumulert avvik tidligere år ( dette år) Amortisert avvik dette år Akkumulert estimatavvik dette år

15 4.3 Garantiansvar. Garantier gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt Garantibeløp Garantien utløper Med hjemmel i sosiallovgivningen Film & Kino (digitalisering av kino) Trulserudenga barnehage Sum garantier

16 4.4 Interkommunale samarbeid Interkommunalt samarbeid der Gran kommune er kontorkommune: Brann, feiing og forebyggende tiltak Kommunens brutto utgift Egne inntekter Overføring fra deltakere Kommunens netto utgift Helsestasjon for ungdom Kommunens brutto utgift Egne inntekter 0 0 Overføring fra deltakere Kommunens netto utgift Innkjøp Kommunens brutto utgift Egne inntekter -2 0 Overføring fra deltakere Kommunens netto utgift Kulturkontor Kommunens brutto utgift Egne inntekter Overføring fra deltakere Kommunens netto utgift Kulturskolen Kommunens brutto utgift Egne inntekter Overføring fra deltakere Kommunens netto utgift Landbrukskontor Kommunens brutto utgift Egne inntekter Overføring fra deltakere Kommunens netto utgift

17 Regionrådet Kommunens brutto utgift Egne inntekter Overføring fra deltakere Kommunens netto utgift Interkommunalt samarbeid der Lunner er kontorkommune: Flyktningkontor Kommunens brutto utgift Herav overføring til vertskommunen Egne inntekter Kommunens netto utgift Skatteoppkrever Kommunens brutto utgift - overføring til vertskommunen Egne inntekter 0 0 Kommunens netto utgift Voksenopplæring Kommunens brutto utgift - overføring til vertskommunen Egne inntekter Kommunens netto utgift Interkommunalt vannverk Overføring til vertskommunen Samarbeid med Gran kommune som vertskommune - Lunner kommune og Staten som deltagere. NAV-Hadeland Kommunens brutto utgift Egne inntekter Overføring fra deltakere Kommunens netto utgift Interkommunalt samarbeid der Gjøvik er kontorkommune: Legevakt - AMK Interkommunalt samarbeid der Ringerike er kontorkommune: Krisesenter Noten viser samarbeid organisert etter Kommuneloven, i tillegg er også andre samarbeid tatt inn. 16

18 4.5 Aksjer og andeler (finansielle anleggsmidler). Antall aksjer/andeler Eierandel i % Bokført verdi 01/01 Kjøp/salg antall Verdi Bokført verdi 31/12 Biblioteksentralen 8 0, A/S Hadelandprodukter , A/S Bjoneroa kulturbygg , HRA A/S , Hadeland energi AS , Hadeland kraft AS , Randsfjordmuseene AS 22 11, AL Vestoppland folkehøyskole 93, AL Landbrukets fagråd Hadeland Innlandet revisjon IKS, kapital 7, KLP - kapitalinnskudd Hadelandshagen AS , Tekstilvask innlandet AS , Kompetanse, universitets- og forskningsfond 1 0, Totalt Balansekonto til Aksjer i Tekstilvask innlandet AS er solgt i Kompetanse, universitets- og forskningsfondet i Innlandet AS er avviklet i

19 4.6 Bruk og avsetning til fond. Alle fond. Bruk/avsetninger i drifts og investeringsregnskapet. Alle fond Avsetning til fond , ,23 Bruk av avsetninger , ,09 Netto avsetning , , Bundet driftsfond Bundne driftsfond - kap Beholdning pr , ,82 Bruk av bundne driftsfond , ,75 Avsetning til bundne driftsfond , ,10 Beholdning pr , ,17 Saldo 1/1 Bevegelse Saldo 31/ Psykiatri, gaver , , Gran rådhus, utsmykning , , pro 133 Privatbilprosjektet , ,00 0, Gavekonto pleie/omsorg, utetj , , , Gavekonto Brandbu, innetj , , , Avsluttet kirke-legat , , Ergoterapi 3230, hjelpemidler , , Jaren helsesenter, gavemidler , , Flyktningekontoret, gavemidler , , Idrettshallen, fond , , Gran dyrevernsnemnd , , /5310 Den kulturelle skole. -0,07-0, Gavekonto Gran, innetj , , , Bjoneroa, gaver til hjertekoff , , Bjoneroa eldresenter, gaver , , , Næringsfond, kr , , Fiske- og viltfond , , , Gave Hapro/Utdanningsdir , ,00 0, Utd. dir. kulturskolen , , , Gran sykehjem - gave Blakstad , , , Gran sykehjem - gave Gran arb.f , , , ANNA-LY -gave Gran arb.f , , , Bjoneroa eldresenter, gave L , , , pro 255 Den naturlige skoles. 0, , , Pro KLP , , Pro 227 First Lego league , , , Den naturlige skoles. 0, , , Tidlig start fremmedsp , , Gave Fagforbundet , ,00 0, Ung i Gran , , Boligtilskudd Husbanken , , , Sysselsettingstiltak , , Granavollen , ,25 0, Mukono 0, , , Bjoneroa, småsamf.p , , Regionrådet , , , Transportordning for ungd , , , Den naturlige skolesekken 0, , ,00 18

20 Saldo 1/1 Bevegelse Saldo 31/ Den naturlige skolesekken 0, , , Minioritetsspråklige , , Kompetanseutvikling , , Kvalitetsutvikling , , Tiltak for flyktninger , ,00 0, Minioritetsspråklige , ,00 0, FYSAK/Skolemåltid -187,00-187, Pro 246 Comenius - Sanne s , , , Lærende nettverk -10,28-10, Gave Naturvernforbundet , , Vannavgifter, fond , , , Avløp avsetning overskudd , , , Verdier i skolehverdagen -169,36-169, Pro 243 "HANS" , , , Den naturlige skolesekken 0, , , Regional kompetanse , , Felles kompetanses , , Prosjekt overgang barnehage sk , , Øremerkede midler bhg , , Granavollen reg. pilegrimssenter , , , Voksen/ungdom , , Opptrappingsplan , , FYSAK , , Helse i plan , , , SLT-midler , , NAV - kultur og kompetanse , , Foreldrenettverk , , Helse i plan , , Universell utforming , , , Brukerstyrt personlig assistent , , , Pro 364 Miljøarb , , , Inn på tunet , , , Økoløft i kommunen , ,47 0, Gjerdeaksjon , , Viltfond , , , Viltregistrering - tiur , , Ungdomstiltak , , Forskningsforvaltning , , Ferskvann , , Pilgrimsleden , ,00 0, Tilskudd informasjons , , Den kulturelle spas , , , Kommunstruktur , , Gave utsmykning kultursal , ,13 0, UDIR Læringsmiljø Had , , Bedriftskontakt , , , Økonomisk rådgivning , , Pro 357 Boveileder NAV , , , Pro Grønne energik , , , Utviklingsprosjekter , , Gavemidler Bjoneroa , , Pro 460 Tingelstadhøgda , , , Pro 245 Forsøk fremmedspr , , SU-prosjekt nynorsk , , , Den naturlige skoles , , , Den naturlige skoles , , Pro 330 Videreutd. psy. helse 0, , , Tilskudd til bruk i drift , , ,77 Totalt , , ,07 19

21 Spesifikasjon : Saldo 1/1 Bevegelse Saldo 31/ Kompetanseutv. barnehage , , , Nettverk språk barnehage , , Pro 252 Brandbu u-skole tilskudd ,00-147, , Fylkesm. tilskudd kompetanseheving , , OFK tilskudd folkehelsearbeid , , Pro 252 Bjoneroa barnehage , , Pro 252 Moen barnehage , , Pro 252 Bjoneroa barnehage , , Gave Hjertebostiftelsen , , Skjønnsmidler , , , Riksantikvaren , , Gave foreningen Norden , , Gave Hadeland spellemannslag , , Fylkesm. tilskudd barnevern , , Midler til øyeblikkelig hjelp døgnopphold , ,00 Gave Gran Sanitetsforening , , Åpent treffsted , , Selvkostfond septiktømming , ,00 Sum , , , Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,92 Bruk av ubundne investeringsfond , ,61 Avsetning til ubundne investeringsfond Beholdning pr , ,31 Saldo 1/1 Bevegelse Saldo 31/ Kapitalfond , , , Kapitalfond, kraft , , Kapitalfond, kultursal HVGS , ,00 0, Inv pro 632 tomteopparbeidelse , ,86 Totalt , , ,31 20

22 255 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,40 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnsk , ,49 Avsetning til bundne investeringsfond , ,90 Beholdning pr , ,81 Saldo 1/1 Bevegelse Saldo 31/ Ekstraordinære avdrag startlån , , , Grymyr kirke, tepper , , Nicolaikirken, benker , , Nicolaikirken, glassmalerier , , Ål kirkegård/parkeringsplass , , Helmen-fond, eldreomsorg , ,20 0, Frikjøp parkering Gran sentrum ,00 0, , P687 sted 4270 bussholdeplass , ,38 0, P687 sted 4271 bussoppst.pl , ,22 0, P687 sted 4275 opprusting eks. v , , , P687 sted 4333 ny veg Ø. Hovsg , ,99 0, P687 sted 4273 gang/sykkelveger , ,07 0, P687 sted 4274 undergang v/ jernbane ,31-730, , P687 sted 4276 parker, plasser , , , P687 sted 4277 parkanlegg/bepl , , , P687 sted 4278 V/A Gran sentrum , ,05 0, Bjerke boligfelt AS - anleggsbidrag , , Tilskudd til bruk i investering , ,82 Totalt , , ,66 21

23 256 Disposisjonsfond Disposisjonsfond - kap Beholdning pr , ,54 Bruk av disposisjonsfond i investering 0, ,86 Bruk av disposisjonsfond i drift , ,38 Avsetning til disposisjonsfond , ,23 Beholdning pr , ,53 Saldo 1/1 Bevegelse Saldo 31/ Randsfjordens reguleringsfond , , , Flyktningemidler , , , Premieavviksfond , , , Disposisjonsfond , , , Disposisjonsf. Utbytte HEV , , Inv.regnskap ubrukte midler 0,50 0, Tapsfond startlån , , Drift 4500, brannsamarbeid , , , Inv pro 767 Bjoneroa skole , , K-sak 59/11 Riving Vika butikken , ,00 Totalt , , ,99 UB viser saldo på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts og investeringsformål. 22

24 4.7 Kapitalkonto. Debetposteringer i året: KAPITALKONTO Balanse (kapital) Kreditposteringer i året: ,59 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Aktivering av fast eiendom og anlegg, ,54 Salg av fast eiendom og anlegg ,00 Avskriving av utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Avskriving av fast eiendom og Aktivering av utstyr, maskiner ,80 anlegg ,00 Oppskriving fast eiendom Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler Nedskrivninger fast eiendom ,94 Kjøp av aksjer og andeler ,00 Salg av aksjer ,00 Nedskrivning av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og andeler Avdrag på formidlings/startlån ,00 Utlån formidlings/startlån ,00 Avdrag på sosial lån ,79 Utlån sosial lån ,58 Avskrivning sosial utlån ,69 Bruk av midler fra eksterne lån ,88 Avdrag på eksterne lån ,00 Pensjonsforpliktelser - endring ,00 Pensjonsmidler - endring , Balanse (Kapital) ,21 23

25 5. NOTER I HENHOLD TIL GOD KOMMUNAL REGNSKAPSSKIKK. 5.1 sprinsipp. et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper Skatteinntektene er ført etter kontantprinsippet, pensjoner etter regnskapsprinsippet og alle andre deler av regnskapet er ført etter anordningsprinsippet. All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. 24

26 Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger/gebyr beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger/gebyr etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Fra 2012 skal 60% av mva-kompensasjon knyttet til investering overføres til investeringsregnskapet som finansiering av investeringene. 25

27 5.2 Organisering av kommunens virksomhet. Gran kommune har en organisasjonsmodell med rådmann, 3 kommunalsjefer og 8 virksomhetsområder. I tillegg er det 4 stab-/ støtte-områder. Lederne for de utøvende tjenestene rapporterer direkte til kommunalsjef, mens stab-/støtte-områdene rapporterer til rådmannen. Det er fullført saksbehandling. Lederne har ansvaret for utviklingsarbeidet i egen virksomhet samt økonomi- og personalansvar i h.h.t vedtatte reglement. Renovasjon utføres av eget interkommunalt selskap HRA AS. Oversikt over interkommunalt samarbeid er vist i egen note. 26

28 5.3 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet. Pensjon. Det er i 2012 betalt til sammen kr i pensjonspremie til KLP og SPK. Premien består av arbeidstager og arbeidsgivers andel. Arbeidsgivers andel er i regnskap for 2012 utgiftsført med kr i tillegg kommer arbeidsgiveravgift. Premieavviket er inntektsført med kr i tillegg kommer arbeidsgiveravgift. Den betalte premien til KLP er redusert med kr i tilbakeføring fra premiefond. Tidligere års premieavvik er belastet med kr ekskl. arbeidsgiveravgift. Dette er i sin helhet dekket av disposisjonsfond premieavviksfond. Haugsbakken 5. Det er i 2012 investert kr 21 mill i Haugsbakken 5. Momskompensasjon investering. I 2012 skal det overføres minimum 60% av inntektene fra momskompensasjon investering til finansiering av investeringer. I 2012 er det inntektsført kr 10,9 mill. Kr 6,6 mill er overført som finansiering av investeringer. 5.4 Vesentlige transaksjoner. Ressurskrevende tjenester. Det er inntektsført et krav til staten på ressurskrevende tjenester på kr 26,9 mill. Tilskudd til Oppland fylkeskommune. Gran kommune utbetalte i 2012 tilskudd til Oppland fylkeskommune på kr 22,1 mill; kr 9,5 mill til kultursal og kr 12,6 mill til bibliotek. Kjøp av tidligere Hadeland videregående skole i Brandbu. Gran kommune kjøpte i 2012 tidligere Hadeland videregående skole i Brandbu av Oppland fylkeskommune for kr 19,4 mill inkludert gebyrer. Tomt til nødetatsbygg. Gran kommune solgte i 2012 tomt til bygging av nødetatsbygget til Tronrud Eiendom for kr 6,4 mill. Apotekergården. Apotekergården ble solgt i 2012 til Carlsen eiendom A/S for kr 1,9 mill. vedrørende mottak av flyktninger. vedrørende mottak av flyktninger viser et mindreforbruk på kr 2,5 mill i forhold til justert budsjett. 27

29 5.5 Anleggsmidler. EDB-utstyr Biler, Brannbiler Boliger, Sykehjem (Beløp i 1000 kr) kontormaskiner maskiner, parkeringspl. skoler, rådhus, Sum m.m. inventar barnehager, kulturbygg Avskrivningstid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Anskaffelseskost pr Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost pr A Akkumulerte ordinære avskrivinger pr Årets ordinære avskrivinger Nedskrivninger Akkumulerte nedskrivninger og avskrivinger pr B Bokført verdi A-B Avskrivingssatser ,5 2 Balansekonto med unntak av tomter. 28