Møteinnkalling. Formannskapssalen, Rådhuset, Hokksund
|
|
- Peder Finstad
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 ØVRE EIKER KOMMUNE Møteinnkalling Utvalg: Møtested: Formannskapet Dato: Tidspunkt: 09:00 Formannskapssalen, Rådhuset, Hokksund Program: 09:00 Møtestart 10:30 Lunch 11:00 Avreise for åpning av Jutebrua, Vestfossen 12:30 Orientering fra Fiskum Næringspark 12:45 Fortsettelse ordinært møte Eventuelle forfall meldes til politisk sekretariat i god tid før møtet. Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. Ordføreren oversender sakene f.o.m. nr. 53/14 t.o.m. nr. 59/14 til behandling. ORDFØREREN I ØVRE EIKER, 07. oktober 2014 Ann Sire Fjerdingstad. Majken Røsnes Skjelbred 1
2 Saksnr Innhold Lukket PS 53/14 Referat saker RS 48/14 Status partssamarbeid 3. kvartal 2014 RS 49/14 Orientering om lederopplæring RS 50/14 Sosiale medier RS 51/14 Referat fra møte i Styringsgruppen Vestregionen RS 52/14 Overføring av skatteoppkreverfunksjonen fra kommunene til staten RS 53/14 Sammenslåing og samlokalisering - tingrettene og jordskifterettene - Kongsberg og Hokksund RS 54/14 Søknad om rekrutteringsmidler til ny fastlegehjemmel i Vestfossen. Informasjon. PS 54/14 PS 55/14 PS 56/14 PS 57/14 PS 58/14 PS 59/14 Rapportering 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune. Saksordfører: Knut Kvale Strategisk Næringsplan forslag til budsjett for Saksordfører: Helge Chr Aaby Barnehageutbygging i Harakollen og offentlig tilskudd. Saksordfører: Per Anton Rakkestad/ Niclas K. Tokerud Tilsynet for små avløpsanlegg i Drammensregionen- Gebyrregulativ og prisliste for Saksordfører: Hans Kristian Sveaas Rapportering nærvær 2. tertial Saksordfører: Knut Kvale B-sak: Øvre Eiker som næringsvennlig kommune etter 2015, ambisjoner og prioriteringer på overordnet nivå - grunnlag for rullering av kommuneplanen
3 PS53/14Referatsaker RS48/14Statuspartssamarbeid3.kvartal2014 RS49/14Orienteringomlederopplæring RS50/14Sosialemedier RS51/14ReferatframçteiStyringsgruppen Vestregionen RS52/14Overfçringavskatteoppkreverfunksjonenfrakommunenetilstaten RS53/14Sammenslåingogsamlokalisering-tingretteneogjordskifterettene- KongsbergogHokksund RS54/14SçknadomrekrutteringsmidlertilnyfastlegehjemmeliVestfossen. Informasjon.
4 ØVRE EIKER KOMMUNE Saksbeh.: Toril V Sakshaug Saksmappe: 2014/ /2014 Arkiv: Rapportering 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune. Saksordfører: Knut Kvale Utvalgssaksnr Utvalg Møtedato 54/14 Formannskapet Kommunestyret Saksopplysninger/vurderinger Driftsregnskapet Bortfall av mva-kompensasjon fra investering, økte pensjonskostnader, økt rente- og avdragsbelastning og fortsatt for høy aktivitet i tjenestene samlet gir 2014 store utfordringer i driftsregnskapet. Forslag til revidert nasjonalbudsjett (RNB) reduserer skatteanslaget og til sammen gir dette en strammere økonomi enn noen gang. Rådmann melder nå om et forventet merforbruk i 2014 på 11,7 mill.kr. Prognosen på 11,7 mill.kr fremkommer med bakgrunn av disse forholdene: - 2,7 mill.kr - redusert skatt og inntektsutjevning ny beregning i revidert nasjonalbudsjett (RNB) + 0,5 mill.kr - økt rammetilskudd - tilbakeføring av trekk i barnehagesektoren + 1,9 mill.kr - økt integreringstilskudd + 6,2 mill.kr - økte renteinntekter og utbytte og reduserte renteutgifter - 1,0 mill.kr - økte avdragsutgifter + 1,1 mill.kr - bruk av tidligere avsetning foretatt i budsjettbehandlingen - 17,8 mill.kr - merforbruk i seksjonene, herunder økt ramme og fordeling til Drammensregionens brannvesen (DRBV) og økte tilskudd til private barnehager med til sammen 9,2 mill.kr. Det er fokus på omstilling og innsparing i organisasjonen og rådmann har igangsatt flere tiltak for å effektivisere driften og tilpasse aktiviteten til de økonomisk tilgjengelige ressursene; alle ansatte og fagforeningene er invitert til idedugnad forsterket vurdering av alle stillingsutlysninger vikarbruk og organisering rundt innleie av vikarer gjennomgås ny organisering av drift av kommunale bygg implementeres i løpet av året organisasjonsutvikling lederopplæring utsette prosjekter og tiltak økt inntektskontroll nøysomhet i alle tjenester Det arbeides kontinuerlig med driftsbesparende tiltak i 2014 og også mot budsjettet for Kommunestyret og formannskapet er orientert om fremdriften i inneværende års prosjekter i egne 1
5 saker, notater og orienteringer. Når tertialrapporten behandles politisk er forslag til statsbudsjett offentliggjort og rådmann vil kunne gi en oppdatert orientering om eventuelle virkninger for Øvre Eiker kirkelige fellesråd har søkt om tilleggsbevilgning for 2014 til fjerning av sopp på kirketårnet på Haug kirke og til beskjæring/fjerning av gamle trær på kirkegården. Det er utarbeidet en tilstandsrapport for trærne og tiltak er anbefalt for å ivareta sikkerheten for besøkende og anlegg på kirkegården. Rådmann foreslår at søknaden om kr imøtekommes. Det ses på om det er mulig å utføre arbeidet med trærne i samarbeid med kommuneskogen. Investeringsregnskapet De fleste investeringsprosjektene rapporteres å gå som planlagt. Nybygget på Eikertun er i gang og SFO og kultursal i Skotselv er tatt i bruk. Rådmann fremmer forslag til budsjettendringer for prosjekter som avsluttes, kjøp av bolig uten budsjett og egenkapitaltilskudd i KLP. Det vises for øvrig til vedlagte tertialrapport for mer utfyllende opplysninger. Rådmann foreslår følgende budsjettendringer: Driftsregnskapet kr reduksjon skatteinntekter, jf anslag i RNB kr reduksjon inntektsutjevning, jf anslag i RNB kr Økt rammetilskudd, tilbakeføring av deler av trekk i statsbudsjettet for barnehage kr økt integreringstilskudd kr økte renteinntekter med 1,3 mill.kr og økt utbytte fra Øvre Eiker energi AS 1,5 mill.kr kr økt avkastning på fondsporteføljen kr reduksjon av renteutgifter kr bruk av tidligere avsetning ifm endring i deflator kr reduksjon i pensjonsutgifter i fellesområdet hos rådmann kr økning i tilskuddet til DRBV kr økning av driftstilskuddet til Øvre Eiker kirkelige fellesråd jf søknad kr økning av rammen til IKT til fullfinansiering av vedtatt stilling i PS 43/12 kr tilføres barnehage, kr økt rammetilskudd, kr kompenserer resten av trekket på 1,1 mill.kr i statsbudsjettet. I tillegg tilføres økningen i tilskudd til private barnehager kr tilføres Helse og omsorg til generell styrking av rammen Investeringsregnskapet kr prosjekt 6999 Årsbefaringer bygg avsluttes og rest overføres til prosjekt 6131 påkostninger bygg kr prosjekt Lerberg gangvei busslomme avsluttes og merforbruket dekkes fra prosjekt Trafikksikkerhet kr til kjøp av enebolig ved Røren skole overføres finansiering fra prosjekt Under prosjektering, fjernvarme til rådhuset og NHUS til prosjekt 6400 Grunnerverv egenkapitalinnskudd i KLP dekkes med kr fra investeringsfond vedtatt ( ) prosjekt 5110 Frigjorte pensjonsmidler og kr dekkes fra disposisjonsfond vedtatt kr ( ) prosjekt 1202 Premieavvik Vedlegg 1 Rapport 2. tertial Øvre Eiker kommune 2 Brev om ekstrabevilgning til Haug kirke Fylkesmannens infor brev - RNB 2014 og komm.prp 2015 Andre saksdokumenter (ikke vedlagt) --- 2
6 Rådmannens anbefaling - Rapport 2. tertial 2014 tas til orientering - Følgende budsjettendringer vedtas: Driftsregnskapet kr reduksjon skatteinntekter, jf anslag i RNB kr reduksjon inntektsutjevning, jf anslag i RNB kr Økt rammetilskudd, tilbakeføring av deler av trekk i statsbudsjettet for barnehage kr økt integreringstilskudd kr økte renteinntekter med 1,3 mill.kr og økt utbytte fra Øvre Eiker energi AS 1,5 mill.kr kr økt avkastning på fondsporteføljen kr reduksjon av renteutgifter kr bruk av tidligere avsetning ifm endring i deflator kr reduksjon i pensjonsutgifter i fellesområdet hos rådmann kr økning i tilskuddet til DRBV kr økning av driftstilskuddet til Øvre Eiker kirkelige fellesråd jf søknad kr økning av rammen til IKT til fullfinansiering av vedtatt stilling i PS 43/12 kr tilføres barnehage, kr økt rammetilskudd, kr kompenserer resten av trekket på 1,1 mill.kr i statsbudsjettet. I tillegg tilføres økningen i tilskudd til private barnehager kr tilføres Helse og omsorg til generell styrking av rammen Investeringsregnskapet kr prosjekt 6999 Årsbefaringer bygg avsluttes og rest overføres til prosjekt 6131 påkostninger bygg kr prosjekt Lerberg gangvei busslomme avsluttes og merforbruket dekkes fra prosjekt Trafikksikkerhet kr til kjøp av enebolig ved Røren skole overføres finansiering fra prosjekt Under prosjektering, fjernvarme til rådhuset og NHUS til prosjekt 6400 Grunnerverv egenkapitalinnskudd i KLP dekkes med kr fra investeringsfond vedtatt ( ) prosjekt 5110 Frigjorte pensjonsmidler og kr dekkes fra disposisjonsfond vedtatt kr ( ) prosjekt 1202 Premieavvik Begrunnelse Tertialrapporten gir et godt grunnlag for å vurdere kommunens økonomiske situasjon og hvilke utfordringer den stramme økonomien medfører. 3
7 RAPPORT 2. TERTIAL 2014
8 INNHOLD 1. INNLEDNING SATSINGSOMRÅDER ØKONOMI SAMLET Innledning Revidert nasjonalbudsjett 2014 og Kommuneproposisjonen Driftsregnskapet Investeringsregnskapet SEKSJONENES TILTAK OG ØKONOMI FOR Rådmann, politisk og fellesområdet Service og fellestjenester Samfunnsutvikling Teknisk Skole Barnehage Kultur Helse og omsorg VEDLEGG 1 Kapittel 2 i SATSINGSOMRÅDER Regional drivkraft By- og stedsutvikling Levekår og livskraft Miljø, klima og energi Næringsliv, sysselsetting og kompetanseutvikling Omdømme og attraktivitet VEDLEGG 2 Rapportering i henhold til finansreglementet Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 2 av 44
9 1. INNLEDNING Budsjett- og rapporteringsdokumentene er bygget over samme lest. Sammenhengen mellom satsingsområdene i kommuneplanen og målene for 2014 er beskrevet i kapittel 2. Ved budsjett og årsrapportering er kapittel 2 sentralt, men tertialrapportene tar kun for seg avvik i planlagte tiltak og avvik i økonomi i kapittel 3 Økonomi samlet og kapittel 4 Seksjonene. I tillegg omtales også nærværet hvert tertial. Bortfall av mva-kompensasjon fra investering, økte pensjonskostnader, økt rente- og avdragsbelastning og fortsatt for høy aktivitet i tjenestene samlet gir også i 2014 store utfordringer i driftsregnskapet. Forslag til revidert nasjonalbudsjett (RNB) reduserer skatteanslaget og til sammen gir dette en strammere økonomi enn noen gang. Rådmann melder nå om et forventet merforbruk i 2014 på 11,7 mill.kr. Prognosen på 11,7 mill.kr fremkommer med bakgrunn av disse forholdene: - 2,7 mill.kr - redusert skatt og inntektsutjevning ny beregning i RNB + 0,5 mill.kr - økt rammetilskudd - tilbakeføring av trekk i barnehagesektoren + 1,9 mill.kr - økt integreringstilskudd + 6,2 mill.kr - økte renteinntekter og utbytte og reduserte renteutgifter - 1,0 mill.kr - økte avdragsutgifter + 1,1 mill.kr - bruk av tidligere avsetning foretatt i budsjettbehandlingen - 17,8 mill.kr - merforbruk i seksjonene, herunder økt ramme og fordeling til Drammensregionens brannvesen og økte tilskudd til private barnehager med til sammen 9,2 mill.kr. Det er fokus på omstilling og innsparing i organisasjonen og rådmann har igangsatt flere tiltak for å effektivisere driften og tilpasse aktiviteten til de økonomisk tilgjengelige ressursene; alle ansatte og fagforeningene er invitert til idedugnad forsterket vurdering av alle stillingsutlysninger vikarbruk og organisering rundt innleie av vikarer gjennomgås ny organisering av drift av kommunale bygg implementeres i løpet av året organisasjonsutvikling lederopplæring utsette prosjekter og tiltak økt inntektskontroll nøysomhet i alle tjenester De fleste investeringsprosjektene rapporteres å gå som planlagt. Nybygget på Eikertun er i gang og SFO og kultursal i Skotselv er tatt i bruk. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 3 av 44
10 2. SATSINGSOMRÅDER Kapittel 2 følger som vedlegg 1 til rapporten fordi det kun skal rapporteres på målene ved årsslutt. Eneste unntaket er felles nærværsarbeid som er knyttet til punkt 2.7. Nærværsarbeidet rapporteres hvert tertial i egen politisk sak. 3. ØKONOMI SAMLET 3.1 Innledning Dette kapittelet konsentrerer seg i hovedsak om fellesinntekter og fellesutgifter i driftsregnskapets regnskapsskjema 1A. Kommentarene vedrørende økonomi på den enkelte seksjon/ansvar ligger i kapittel 4. Kolonnen forventet årsavvik i driftsregnskapet viser en realistisk vurdering pr. d.d. På grunn av usikkerheten som alltid er i en prognose, kan forslag til budsjettendringer likevel avvike fra forventet årsavvik. Det er kun de regnskapslinjene med forventede endringer eller avvik som omtales i tertialrapporten. Investeringsregnskapet og -prosjektene omtales også i dette kapittelet punkt Revidert nasjonalbudsjett 2014 og Kommuneproposisjonen 2015 Informasjonsbrevet fra fylkesmannen (datert ) vedrørende kommuneproposisjonen 2015 og revidert nasjonalbudsjett 2014 ligger som vedlegg i den politiske saken. I rapporten for 1. tertial skrev rådmann følgende om virkningene for Øvre Eiker kommune av regjeringens forslag til revidert nasjonalbudsjett: Endringer 1000 kr Anslag skatteinntekter redusert Anslag inntektsutjevning redusert 66 Reduksjon deflator reduserte utgifter I Stoltenberg-regjeringens forslag til statsbudsjett var deflator beregnet til 3 %. I vedtatt statsbudsjett var deflator økt til 3,1 % og Øvre Eiker kommune ble derfor tilført 1,096 mill.kr. I tabellen ovenfor er samme beløp benyttet som en forventning om reduserte utgifter. Rådmann registrerer at deflator nok en gang foreslås redusert med begrunnelse i lavere lønnsvekst enn antatt på et tidspunkt der lønnsoppgjøret ikke er ferdigforhandlet. Forrige gang det skjedde ble ikke antagelsen innfridd. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 4 av 44
11 I statsbudsjettet ble Øvre Eiker trukket 1,1 mill.kr i rammetilskuddet fordi økning i kontantstøtten ble beregnet å medføre at færre barn søkte barnehageplass. Det har ikke vært tilfelle i Øvre Eiker eller i de fleste andre kommuner. Likevel har ikke kommunene fått tilbakeført trekket. I Stortingets vedtak til revidert nasjonalbudsjett ble 175 mill.kr tilbakeført til kommunene fordi antagelsen om redusert antall søknader om barnehageplass for ettåringer ikke ble som antatt. Øvre Eiker ble tilført kr mer i rammetilskudd. 3.3 Driftsregnskapet Driftsregnskap (regnskapsskjema 1A og 1B) Oppr. Vedtatt Foreslåtte Justert Regnskapsskjema 1 A vedtatt årsbudsjett Pr. 2. tertial 2014 Forventet endringer årsbudsjett Regnskap årsbudsjett m/endring årsavvik 2. tertial m/endr Tekst (alle beløp i tusen kr.) Regnskap Budsjett Avvik Frie disponible inntekter Skatt på formue og inntekt Rammetilskudd fra staten Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Finansinntekter og finansutgifter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter Renteutgifter Tap finansielle instrumenter Avdrag på investeringslån Netto finansutgifter Avsetninger og bruk av avsetninger Til dekning av tidl års regnsk.messig merf Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års overskudd Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Til finansiering av investeringer Til fordeling drift Fordelt til drift Merforbruk/ mindreforbruk Oppr. Vedtatt Foreslåtte Justert Regnskapsskjema 1 B vedtatt årsbudsjett Pr. 2. tertial 2014 Forventet endringer årsbudsjett Regnskap årsbudsjett m/endring årsavvik 2. tertial m/endr Tekst (alle beløp i tusen kr.) Regnskap Budsjett Avvik Fordelt til drift på ansvar 10 Rådmann, politisk og fellesområdet Service og fellestjenester Samfunnsutvikling Teknisk Grunnskole Barnehage Kultur Helse og omsorg Sum drift på ansvar I kapittel 4 blir drift pr seksjon/ansvar kommentert. Pensjonskostnader og premieavvik ligger budsjettmessig i ansvar for Rådmann, politisk og fellesområdet. Pensjonskostnadene er vesentlige for kommuneøkonomien og omtales derfor i kapittel 3. Avvik mellom regnskap og periodisert budsjett i 2. tertial kan ha mange årsaker. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 5 av 44
12 Administrasjonen foretar en vurdering av periodiseringen/fordelingen av budsjettet gjennom året når detaljbudsjettet legges. Periodiseringen foretas i stor grad på grunnlag av fjorårets belastning på de enkelte konti i regnskapet. Likevel skjer det alltid forskyvninger mellom forventningene og når utgiftene faktisk påløper. Det kan medføre til dels store avvik i tertialene uten at det får konsekvenser for resultatet pr Rådmann har valgt ikke å bruke administrative ressurser på å foreta hyppige budsjettendringer for å kunne lese eksakte resultater for hver periode. Det betyr at økonomiansvarlige rundt i organisasjonen kjenner detaljene og kan rapportere på forventet resultat pr Frie disponible inntekter Skatt og rammetilskudd I vedtatt budsjett er KRDs beregning av skatt og rammetilskudd i statsbudsjettet lagt til grunn. Sum skatt og rammetilskudd for kommunen er beregnet til 831,7 mill.kr og av dette er 397,3 mill.kr rammetilskudd. Anslaget på skatteinntektene beregnet til 406,6 mill.kr og inntektsutjevning (bokføres sammen med rammetilskuddet) med 27,8 mill.kr. For kommunene samlet viser skatteinngangen pr. august en total økning fra 2013 på 2 % i perioden. For samme periode har Øvre Eiker en økning i skatteinntektene på 1 %. Skatt og inntektsutjevning til sammen øker med 1,7 %. Det vil si at utviklingen i skatteinngangen i Øvre Eiker ligger noe lavere enn landsgjennomsnittet. Skatteinngangen pr innbygger i Øvre Eiker utgjør 89 % (89,7 % i 2013) av landsgjennomsnittet. Skatt og inntektsutjevning til sammen utgjør 94,6 % (94,7 % I 2013) av landsgjennomsnittet. Dette er blant de aller laveste resultatene i Buskerud. Lavere vekst i innbyggertallet i 2013 gir lav vekst i skatteinntektene i Økningen i skatt og inntektsutjevning pr innbygger er på 0,8 %. Regnskapsførte skatteinntekter er 1,6 mill.kr under periodisert budsjett. Regnskapsført inntektsutjevning som rapporteres sammen med rammetilskuddet, ligger 0,7 mill.kr over budsjett. Netto utgjør dette reduserte inntekter på 0,9 mill.kr under budsjett pr. 2. tertial. Det er viktig å være klar over at periodiseringen i budsjettet bygger på hvordan skatt og inntektsutjevning ble betalt og inntektsført i Det er ingen automatikk i at inntektene kommer forholdsvis likt i 2014, slik at periodisert budsjett kan være befengt med stor usikkerhet. Men trenden er som for landet for øvrig. For første gang siden 2005 beregner RNB en reduksjon i skatteanslaget i forhold til beregningene i vedtatt statsbudsjett desember For landet totalt ble skatteanslaget nedjustert med 1,2 mrd.kr. For Øvre Eiker beregner RNB en reduksjon i skatteinntektene på 2,7 mill.kr og en reduksjon i inntektsutjevningen på kr. Dette er KS analyse etter at skattetallene for august ble offentliggjort: Det er først når det endelige ligningsoppgjøret foreligger i oktober og korrigeringer av fordelingene mellom skattekreditorene kommer at man kan se hvordan den endelige skatteinngangen blir. Skatteutviklingen er altså usikker, men hvis veksten på årsbasis blir like svak som i perioden januar-august, kan kommunesektoren få inntil 1,3 mrd mindre i skatteinngang enn anslaget som ble gitt i RNB Til tross for dystre utsikter skissert av KS, anbefaler rådmann å følge rutinen med at skatteanslag budsjetteres likt med det som legges frem i statsbudsjett og RNB. Det vil si at skatteanslaget nå må justeres ned i henhold til anslaget i RNB. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 6 av 44
13 Andre generelle statstilskudd Beregningene av kompensasjonsordningene for skole- og omsorgsbygg og integreringstilskudd viser avvik pr 2. tertial, men forventes å komme på budsjettert nivå i løpet av året. Nye beregninger gir økt flyktningetilskudd på ca. 2 mill.kr. Tilskuddet er avhengig av at planlagte bosettinger gjennomføres Finansinntekter og finansutgifter Renteinntekter og utbytte Det er forventet at renteinntektene øker med 1,3 mill.kr. I tillegg er utbyttet fra Øvre Eiker Energi i generalforsamlingen vedtatt utbetalt med 6,5 mill.kr, 1,5 mill.kr over budsjett. Langsiktige plasseringer satt inn i aktiv forvaltning har hatt en bedre utvikling enn budsjettert, og forventes å havne ca kr over budsjett. Renteutgifter For å ivareta Finansreglementets krav om at minimum 1/3 av låneporteføljen knyttet til investeringer skal ha fast rente er det inngått 4 rentebytteavtaler. Fastrenteandelen utgjør pr %. Gjennomsnittlig fastrente er på 3,88 %. For den delen av låneporteføljen som ikke er bundet opp mot rentebytteavtaler er det i budsjettet beregnet 3 % rente. Faktiske renter har ligget lavere hittil i år og rentenivået forventes ikke å stige vesentlig i siste tertial. Det forventes at renteutgiftene vil ligge ca. 3 mill.kr under budsjett for Avdrag på investeringslån Det er vedtatt at lån til investeringer skal avdras med et beløp lik avskrivninger. Avskrivninger for 2014 viser seg å bli ca. 1 mill.kr høyere enn beregnet. Bruk ubundne avsetninger I PS 4/14, vedtatt , ble 1,1 mill.kr avsatt til fond. Beløpet ble tilført kommunen i vedtatt statsbudsjett som følge av nye beregninger og forventet høyere prisstigning. Beløpet er medregnet i forventet årsavvik Seksjonene og samlet prognose Rådmann, politisk og fellesområdet Endringer i prognosen for pensjonskostnader og premieavvik er en del av fellesområdet. Seksjonene vil få pensjonsutgifter som en gitt % av lønnskostnadene, mens avvik utover dette blir ført som en fellespost. De siste årene har prognosene fra pensjonskassene vært gode og det har vært små avvik ved årsslutt. Fra byttet Øvre Eiker kommune fra Storebrand til KLP som pensjonsleverandør. Budsjettet for 2014 er bygget på prognose fra Storebrand. Det var knyttet usikkerhet til hvordan flyttingen ville slå ut i år. Nå foreligger prognosen fra KLP og det medfører reduserte pensjonskostnader i forhold til budsjettert. Hovedsakelig skyldes endret prognose følgende faktorer: Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 7 av 44
14 - Lavere administrasjonsutgifter Storebrands administrasjonsutgifter hadde stor økning fra 2013 til budsjett 2014 på grunn av avvikling av offentlig tjenestepensjon i selskapet - Beregning av oppsparte midler beregnes/periodiseres noe ulikt fra Storebrand til KLP reduserer utgiftene i 2014 Til sammen medfører dette en forventet reduksjon i budsjetterte utgifter til pensjon på 6 mill.kr. Det vil si at forventet økning i pensjonskostnadene inkl. arbeidsgiveravgift på ca. 12 mill.kr nå er redusert til en økning på 4-5 mill.kr fra Rådmann vil minne om at dette er en prognose fra KLP og at det er knyttet usikkerhet til hva endelig resultat blir. Prognose pr : I driftsregnskapet punkt viser kolonne forventet årsavvik et merforbruk (underskudd) på 11,7 mill.kr. Forventede avvik er realistisk vurdert. Økonomien pr seksjon omtales i kapittel 4. rådmannen gir her kun et lite innblikk i årsakene til forventet merforbruk: - 10 Rådmann, politisk og fellesområdet Økt ramme og endret andel i Drammensregionens brannvesen (3,3 mill.kr), redusert pensjon (6 mill.kr) og forslag om ekstra tilskudd til kirken på kr - 11 Service og fellestjenester skyldes i hovedsak økte kostnader til driftsavtaler for IKT-systemene, økte forsikringspremier til tross for redusert dekning, økte kontingenter til f.eks. KS utover deflator - 20 Teknisk i all hovedsak vikarutgifter på renhold - 30 Barnehage Avregning tilskudd til private barnehager for 2013, økte kostnader til tilskudd til private barnehager 2014, flere Øvre Eiker-barn i barnehager i andre kommuner enn motsatt, redusert rammetilskudd som følge av forventet redusert etterspørsel etter plasser - 50 Helse og omsorg økt etterspørsel etter hjemmetjenester som følge av samhandlingsreformen, uoversiktlig vikarhåndtering og utfordring i forhold til gjennomføring av enkelte planlagte tiltak Hele organisasjonen har stort fokus på den vanskelige økonomiske situasjonen og rådmannen vil gjennom ulike prosjekter søke å finne løsninger for å redusere kostnadene så mye som mulig resten av året. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 8 av 44
15 3.3.5 Lønnskostnader samlet Lønnskostnadene utgjør mellom 60 og 65 % av sum driftsutgifter. Sum lønn/refusjoner i mill.kr Det er derfor viktig å analysere lønnskostnadene mot budsjett Så langt viser regnskapet et 50 merforbruk på lønn og lønnsrefusjoner på 13,9 mill.kr eller 3,3 %. Diagrammet viser 25 regnskap og budsjett for lønn og lønnsrefusjoner samlet. Ved 10 5 periodisering av lønnsbudsjettet 0 tas det hensyn til kjente ekstrakostnader ved f.eks. høytider og ferieavvikling. På grunn av sykefravær og vikarbruk vil aldri periodiseringen av budsjettet stemme helt med regnskapet. I tillegg vet vi at enkelte seksjoner har innsparingstiltak på lønnsutgifter som først vil tre i kraft senere på året. Samtidig er det noen skoler som får økte lønnsutgifter på høsten som følge av økt elevtall. Lønnsoppgjørets generelle tillegg er utbetalt fra 1.5., men budsjettmessig kommer lønnsveksten først i 3. tertial. Det er så langt et mindreforbruk på fastlønn og merforbruket er i det alt vesentlige knyttet til vikarbruk. Regnskap Budsjett Rapportering i henhold til finansreglementet Punkt 1.6 i reglementet for finansforvaltningen angir hva rapporteringen for aktiva og passiva skal inneholde. Rapporteringen ligger som vedlegg 2 i tertialrapporten. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 9 av 44
16 3.4 Investeringsregnskapet Budsjetteringsrutine for investeringsprosjekter Midler til prosjektering og forundersøkelser budsjetteres i hovedsak på prosjekt Under prosjektering. Når prosjektet kan legge frem et godt anslag flyttes det ut til et eget prosjekt og endelig bevilgning foreslås. På denne måten vedtas prosjektene først når reelle kostnadsoverslag er utarbeidet. Generelt Nedenfor vises en oversikt over alle pågående investeringsprosjekter. Flere prosjekter er overført fra tidligere år og kommunestyrets vedtak i PS 54/14 Årsregnskap 2013 vedtatt 21.mai 2014 er innarbeidet i kolonnen budsjett totalt. Det er lagt inn et sett med standardkommentarer slik at den enkelte budsjettansvarlige ikke trenger å bruke mye tid på å kommentere det som går som planlagt. Det som ikke går som planlagt krever tilleggskommentarer og systematikken er vist nedenfor: Som planlagt: Avsluttes: Forsinket: Avventes: Merforbruk: Ikke som planlagt: Intet å rapportere utover planlagt fremdrift ingen kommentarer Prosjektet er ferdig og bruk av ubenyttede midler eller manglende finansiering foreslås kan kommenteres Gjennomføring er forsinket, men ikke andre endringer kan kommenteres Prosjektet står stille i påvente av andre avklaringer kan kommenteres Gjennomføring går som planlagt, men med forventet merforbruk som krever ny finansiering må kommenteres Prosjektet må vurderes på nytt med hensyn til gjennomføring og kostnad må kommenteres Investeringsprosjekter under beløpsgrensen for egne saker (5 mill.kr) avsluttes løpende og innarbeides i de ordinære rapporteringene. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 10 av 44
17 3.4.1 Investeringsprosjektene Justert budsjett Forbruk Ubrukt Budsjett Tekst (alle beløp i tusen kr.) Prosjekt tertial hittil ansvar Kommentar Fordelt til investering: Startlån til videre utlån Helse og omsorg Som planlagt Ny ungdomsskole Hokksund Teknisk Som planlagt Salg av eiendom Teknisk Som planlagt Stedsutvikling i kommunen Samfunnsutvikling Som planlagt Miljørettet helsevern skoler/barnehager Teknisk Forsinket Påkostninger bygg Teknisk Merforbruk Bygningsmessig oppgradering rådhuset Teknisk Som planlagt Framtidens omsorgstjeneste Teknisk Som planlagt Grunnerverv Teknisk Merforbruk Investeringer i kirker Rådmann Som planlagt Årsbefaringer bygg Teknisk Avsluttes Utstyr Helse og Omsorg Helse og omsorg Som planlagt Under prosjektering Rådmann Forsinket Energiøkonomisering komm.bygg Rådmann Som planlagt IKT-investeringer i utstyr og programvare Service og fellestj. Som planlagt Reguleringsoppdrag - Loesmoev./Drammensv Samfunnsutvikling Som planlagt Hokksund sentr - planfri jernbanekryssing Samfunnsutvikling Forsinket Utvikling og reguleringsprosjekter Samfunnsutvikling Som planlagt Utomhusarbeider Lerberg Teknisk Merforbruk SFO Skotselva Teknisk Som planlagt SFO-hytte Ormåsen Teknisk Forsinket Oppgradering sentrumsområder Teknisk Som planlagt Bygdegata, Skotselv - parsell Teknisk Merforbruk Dalerveien g/s-vei og bussoppstilling Teknisk Forsinket Oppgradering av bruer og veier Teknisk Som planlagt Vei og gatelys Teknisk Forsinket Maskiner og utstyr - Vei og parkanlegg Teknisk Som planlagt Trafikksikkerhetstiltak Teknisk Forsinket Semsmoveien g/s-vei Teknisk Avventes Kirkeveien - fortau Teknisk Merforbruk Lerberg - gangvei busslomme Teknisk Avsluttes Vestfossen park Teknisk Som planlagt Kryss Drammensveien - Støperigata Teknisk Forsinket Strømbo vannverk Teknisk Forsinket Skotselv - Leveringssikkerhet vann Teknisk Som planlagt Burud avfallsplass Teknisk Som planlagt Maskiner og utstyr - vann og avløp Teknisk Som planlagt Ledninger og kummer vann og avløp Teknisk Som planlagt Verksveien VA Teknisk Som planlagt Vannlednin Kirkeveien Teknisk Som planlagt Sum investeringer og utlån Prosjekt Ny ungdomsskole Hokksund Det mangler fortsatt en del fra entreprenør for å få ferdigattest på skolen, blant annet innmåling av utvendig vann og avløpsledninger. Forslag til finansiering fremmes ved avslutning av prosjektet. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 11 av 44
18 Budsjett Regnskap Vedtatt budsjett i perioden Regnskapsført Spillemidler idrett Spillemidler kultursal -555 Ikke utbetalt Enovastøtte 677 Rest budsjett kunstnerisk utsmykning Sum Manglende finansiering pr Prosjekt 6107 Miljørettet helsevern skoler/barnehager Merforbruket på prosjektet er overført fra Kartleggingen er foretatt, men den politiske saken med prioriteringer er forsinket. Arbeidene blir ikke påbegynt før i Prosjekt 6131 Påkostninger bygg Merforbruket skyldes flere forhold og gjelder i hovedsak: o Utskifting av en vegg på grunn av stokkmaurangrep og nytt elektrisk anlegg på Sundhaugen. Tiltaket var ikke budsjettert og kostnadene beløper seg til 1,1 mill.kr. o Øvrig merforbruk fremkommer ved at prosjekter hadde finansiering i 2013, mens deler av gjennomføringen skjer i Prosjektene har ikke med seg finansiering, da den ble benyttet til andre, ikke budsjetterte tiltak i Rådmann foreslår å avvente finansiering til planlagte eiendomssalg er gjennomført. Prosjekt 6134 Bygningsmessig oppgradering rådhuset Formannskapssalen er oppgradert til fullverdig beredskapsrom. Prosjekt 6205 Fremtidens omsorgstjeneste Entreprenør Strøm Gundersen vant konkurransen om utbygging av Eikertun. Grunnarbeidene er i full gang. Midlertidig parkeringsplass er ferdig utført av O.K.Lie. Det arbeides nå med logistikk for transport under byggeperioden. Prosjektet er i rute. Prosjekt 6400 Grunnerverv Skal gjennomføres på Darbu, Semsmoveien og ved Skotselv skole. Overforbruket skyldes kjøp av enebolig for rivning for å bedre trafikkforholdene ved Røren skole. Dette kjøpet var ikke budsjettert, men diskutert med formannskapet før gjennomføring. Beløpet på kr foreslås dekket fra prosjekt Under prosjektering prosjekt fjernvarme til rådhuset og NHUS. Det vil også påløpe rivningskostnader og konkurranse utlyses i løpet av høsten. Prosjekt 6999 Årsbefaringer bygg Prosjektet har ikke helt fungert etter hensikten og har ikke blitt benyttet de siste årene. Rådmann foreslår derfor å avslutte prosjektet og overføre restfinansieringen til prosjekt 6131 Påkostninger bygg, Prosjekt (tidl ) Under prosjektering Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 12 av 44
19 - prosjektering av vann- og avløpsanlegg: o objekt Loesmoen - vann- og avløpsnett fase 2. Forsinket. Prosjekteringsarbeidene er igangsatt, men er foreløpig lagt til side som følge av prioritering av andre oppgaver/prosjekt o objekt Horgen vann- og avløpsnett. Forsinket. Forprosjektering og kartlegging er igangsatt. Prosjektet ledes av Nedre Eiker kommune. o objekt Lerberg vann- og avløpsnett. Forsinket. Prosjekteringsarbeidene igangsettes i slutten av o objekt Semsveien vann- og avløpsnett. Forsinket. Prosjekteringsarbeidene er i gang, men er foreløpig lagt til side som følge av prioritering av andre oppgaver/prosjekt. På grunn av forsinkelser i VA-prosjektene vedtok kommunestyret ved behandling av 1. tertial at 25 mill.kr forskyves til 2015 og årets låneopptak ble tilsvarende redusert. - Igangsetting av prosjektet vedr. fjernvarme til rådhuset og NHUS fra renseanlegget er vedtatt i PS 69/13. Prosjektering pågår. Det vil påløpe lite kostnader i 2014 og rådmann foreslår at 1 mill.kr benyttes til nødaggregat i rådhuset i Nødaggregatet vil sørge for at hele rådhuset inkl. IT-anleggene og funksjonene i beredskapsrommet opprettholdes ved strømstans. I tillegg foreslår rådmann å benytte kr til kjøp av enebolig ved Røren skole. Prosjekt Energiøkonomisering komm.bygg For de fleste bygg som omfattes av prosjektet er det kun små justeringer, ferdigbefaring og overtagelse som gjenstår nå i Unntaket er Eikertun, som hadde planlagt oppstart etter avsluttet fyringssesong våren/forsommer For å finansiere ny SFO-hytte m.m., vedtok kommunestyret ved behandling av 1. tertial at størstedelen av energiøkonomiseringsprosjektet på Eikertun utsettes til Det vurderes også om det er hensiktsmessig å se energiøkonomisering i eksisterende bygg i sammenheng med utbyggingen og evnt. fjernvarmeutbyggingen på Eikertun. Øvrige bygg i prosjektet sluttføres. Prosjekt Hokksund sentr planfri jernbanekryssing Prosjektet er satt på vent inntil forstudie Knutepunkt Hokksund er gjennomført. Prosjekt Utomhusarbeider Lerberg Gjennomført 2013: Etablering av parkeringsplass, gangvei mellom skolen og Falkhytta, varemottak, amfi, fjerning av ballbingen og etablering av 7-bane med kunstgress er gjennomført. Fjerning av ballbingen og oppsetting av lysmaster ble dyrere enn antatt. Oppsetting av lekeapparater og sanering av avløpsledninger i skolegården er ikke gjennomført og finansiering mangler. Det er inngått avtale med Hokksund Idrettslag om dugnad for å få ferdigstilt området. Forslag til finansiering foreslås når kostnadsoverslaget foreligger. Prosjekt SFO Skotselva. Prosjektet er i rute både tidsmessig og økonomisk. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 13 av 44
20 Prosjekt Bygdegata Skotselv parsell 1 Prosjektet er ferdig gjennomført med et merforbruk på kr. Tiltaket ble kostnadsberegnet i 2008 og har pågått til og med Finansieringen er ikke regulert for prisstigning i perioden. Det har vært et langvarig og stort prosjekt hvor det har vært mange involvert, noe som er utfordrende for oppfølging av økonomien. Merforbruket ble i 1. tertial antydet til kr, dette er redusert til i 2. tertial. Øvre Eiker Energi AS har tidligere gitt tilsagn om kr til prosjektet som foreløpig ikke er utbetalt. Vegvesenets besparelse som følge av utkikkspunktet er ikke tilfalt kommunen ( kr). Ca kr skal overføres til prosjekt Endelig avregning ved årets slutt. Prosjekt Dalerveien g/s og bussoppstilling Sluttarbeider pågår, det forventes mindreforbruk, resterende foreslås overført prosjekt og brukt ifm den nye G/S-veien på Darbu som ikke er fullt ut finansiert. Prosjekt Oppgradering bruer/veier. Noe forsinket Nøsteelva gangbru, det igangsettes arbeid i egen regi i høst. Tjuvøya bru forsinket, avklaringer med NVE nødvendig, antas utført i høst. Grusveier og overvannssystemer er under arbeid. Prosjekt Vei og gatelys Opprinnelig budsjett for Sentrumsbelysning Hokksund var basert på utskifting av eksisterende armaturer, ca. 60 stk. til en enhetspris på 11 tusen kroner. Sammen med blant annet planer for utvikling av Handletorget og Rådhustorget skal imidlertid også belysning av Hokksund inngå i Byutviklingsplan for Hokksund. Dette har medført at det er utarbeidet en Belysningsplan for Hokksund med overordnet føring for plassering og utforming av belysningen. Kostnadene for dette arbeidet er belastet budsjettet for belysning av Hokksund sentrum. Det er imidlertid tilstrekkelig midler igjen til å etablere ny belysning i Stasjonsgata. Dette arbeidet planlegges ferdigstilt i løpet av høsten Prosjekt Trafikksikkerhetstiltak G/S-veien på Darbu er forsinket igangsatt grunnet forhandling grunnerverv, arbeidene igangsettes nå. For øvrig som planlagt. Prosjekt Semsmoveien g-/s- vei Gjelder beløp fra utbygger knyttet til krav ilagt ved regulering av området. Beløpet er innbetalt og reservert for senere bygging av gang- og sykkelvei. Prosjekt Kirkeveien - fortau Anlegget er ferdigstilt. Det foreligger et merforbruk. Hele eller deler av merforbruket kan skyldes at det i forbindelse med føring av a-kontofaktura fra entreprenør, er ført kostnader på veganlegget som skulle vært ført på VA-anlegget (prosjekt ). En gjennomgang av sluttfaktura fra entreprenør vil avdekke dette. En endelig økonomisk status vil foreligge ved neste rapportering. Det vil ikke være merforbruk av samlet budsjett for de to prosjektene Prosjekt Lerberg gangvei busslomme Anlegget er ferdigstilt, merforbruk foreslås dekket av prosjekt Trafikksikkerhet. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 14 av 44
21 Prosjektet avsluttes. Prosjekt Vestfossen park. Anlegget er ferdig, sluttregnskap ikke avsluttet. Antas ikke merforbruk. Prosjekt Kryss Drammensveien - Støperigata Det pågår fortsatt forhandlinger med utbyggerne av Støperigata 15 og 21 om en utbyggingsavtale for gjennomføring av reguleringsplan for Støperigata. Manglende ferdig framforhandlet avtale samt at det har vært tidkrevende å få avklart alle forhold som har fremkommet så langt i prosjekteringsarbeidene, har ført til forsinkelse i prosjektet. I budsjett er det bevilget 1,5 mill.kr. Prosjektet er nå kostnadsberegnet til 4,0 mill.kr. Det er søkt om tilskudd fra belønningsordningen i Buskerudby-samarbeidet på 1,5 mill.kr til utførelse. Rådmannen kommer tilbake til dette i forbindelse med forslag til budsjett Prosjekt Strømbo vannverk Budsjettposten benyttes til mindre investeringer på vannverkene Strømbo og Eikern. Det planlegges omlegging av klordoseringsanlegg ved Eikern vannverk, fra gass til flytende klor. Klorgass er meget giftig og det er derfor ønskelig å fase denne ut. Omleggingen krever større areal og vil derfor medføre et mindre tilbygg ved vannbehandlingshuset. Planleggingen er i gang, mens gjennomføring av tiltaket vil bli gjennomført i Prosjekt Vannledning Kirkeveien Anlegget er ferdigstilt. Regnskapsmessig foreligger det ubrukte midler. Deler av de ubrukte midlene kan skyldes at det i forbindelse med føring av a-kontofaktura fra entreprenør, er ført kostnader på veganlegget (prosjekt ) som skulle vært ført på VA-anlegget. En gjennomgang av sluttfaktura fra entreprenør vil avdekke dette. En endelig økonomisk status vil foreligge ved neste rapportering. Det vil ikke være merforbruk av samlet budsjett for de to prosjektene. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 15 av 44
22 3.4.2 Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2A og 2B) Regnskapsskjema 2A: Forbruk Budsjett Just budsj Regnskap Tekst (alle beløp i tusen kr.) Ansvar 2. tertial Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskuttering Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsbudsjettet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert Regnskapsskjema 2B: Fordelt til investering: Rådmann, politisk og felles Service og fellestjenester Samfunnsutvikling Teknisk Grunnskole og barnehage Kultur Helse og omsorg Sum investeringer Forbruket i regnskapsskjema 2B kan er ikke identisk med forbruket pr prosjekt i prosjektoversikten. Det skyldes at inntekter som mva-kompensasjon og tilskudd føres i regnskapsskjema 2A. I prosjektoversikten vises netto utgifter pr prosjekt. Det er regnskapsført 17,2 mill.kr på kjøp av aksjer og andeler. Dette er egenkapitaltilskudd til KLP som fremkommer på følgende måte: kr for nyinnmeldte pr kr årlig egenkapitalinnskudd for medlemmer i fellesordningen kr årlig egenkapitalinnskudd for medlemmer i sykepleierordningen kr sum egenkapitalinnskudd Rådmann foreslår å finansiere tilskuddet fra disposisjonsfond vedtatt prosjekt 5110 Frigjortepensjonsmidler ved skifte av leverandør og prosjekt 1202 premieavvik. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 16 av 44
23 4. SEKSJONENES TILTAK OG ØKONOMI FOR 2014 Generell kommentar. Dette kapittelet gir en seksjonsvis rapportering. Strukturen i rapporteringen følger strukturen i budsjettdokumentet og vil for alle seksjoner rapporteres på økonomi og nærvær. Regnskapstransaksjonene kan inntreffe på et annet tidspunkt enn forventningen i budsjettet. Avvik budsjett-regnskap i tertialrapporten må derfor kombineres med mer inngående kjennskap til tallene. Rapporteringen har fokus på å vise forventet resultat pr I prognosene beskrevet under hver seksjon er rådmannens forslag til budsjettendringer ikke medregnet. 4.1 Rådmann, politisk og fellesområdet Ansvaret omfatter rådmann og deler av rådmannens ledergruppe, politisk ledelse og alle politiske styrer, råd og utvalg, politisk sekretariat, kjøp av tjenester fra og tilskudd til Drammensregionens brannvesen IKS (DRBV), Vestviken 110 IKS, Buskerud kommunerevisjon, Eiker Vekst AS, Kirkelig Fellesråd og andre trossamfunn. I tillegg omfatter ansvaret fellesområdet som består av pensjon/premieavvik, seniortiltak, inntektsføring av kalkulatoriske renter og avdrag fra VA Tiltak for 2014 Det er ikke utarbeidet spesielle tiltak for dette ansvaret Økonomi Vedtatt budsjett Regnskap Justert budsjett Avvik Avvik i % (beløp i 1000 kr.) 390 hittil hittil hittil hittil Utgifter ,0 % Inntekter ,5 % Netto driftsutgifter ,2 % Lønnsutgiftene er endret som følge av konstituering av ny rådmann. Ansvarsområdet har en budsjettert generell innsparing på 0,6 mill.kr. Det vesentligste av utgiftene er faste utgifter, men både på politisk og rådmannsnivå er fokuset høyt på å holde de variable kostnadene så lave som mulig. Til tross for det, blir det et merforbruk i rådmannens administrative utgifter. Øvre Eiker kirkelige fellesråd har søkt om tilleggsbevilgning på kr i Bevilgningen skal benyttes til vasking av tårnet på Haug kirke og fjerning og beskjæring av trær på kirkegården. En tilstandsrapport beskrives som en risikofaktor for ferdsel på kirkegården. Rådmann foreslår å imøtekomme kirkens søknad og har økt rammen i forslaget til justert budsjett. Hovedutfordringen er likevel økning i rammen og endring i fordelingsnøkkelen i DRBV vedtatt i PS 77/14 (18.juni 2014). Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 17 av 44
24 Fellesområdet er også omtalt under kapittel 3, spesielt pensjon. Det er fellesområdet og i det alt vesentlige høyere kalkulatoriske avskrivninger fra VA og reduserte utgifter til pensjon som gjør at ansvaret forventes å komme ut med et mindreforbruk. Følgende tiltak er planlagt for å holde budsjettrammen i 2014 (i tusen kr) Rådmannens forslag Vedtatt PS 158/13 Status 2. tertial Utgifter til politiske møter reduseres Reduksjon av en møterunde Matservering på politiske møter reduseres 0-50 OK Generell innsparing hos Rådmannens område Ikke i rute Sum Prognose per : Forventet mindreforbruk er på 2,4 mill.kr Nærvær År Tertial 1 Tertial ,8 % 100 % 4.2 Service og fellestjenester Ansvar 11 kan kategoriseres som støtte i organisasjonen og består av Servicesenter, arkiv, personal, IKT, økonomi, innkjøp, informasjon og skatteoppkrever Tiltak for 2014 Med utgangspunkt i kommunens satsingsområder og mål i kapittel 2, har seksjonen satt ned følgende tiltak for 2014: 1. Tiltak igangsettes (mål 2.7.1): - For gjennomgang av arbeidsgiverpolitikken (AGP) i ny organisering. - For å opprettholde et bredt spekter av aktiviteter for de ansatte. - For gjennomføring av relevant opplæring til ledere innenfor HR-området. 2. Partsamarbeidet justeres etter resultatene av gjennomført evaluering. Det vurderes å gjennomføre en brukerundersøkelse på tilfredshet blant innbyggerne. (mål 2.7.2). 3. Tiltak igangsettes (mål 2.7.3): - For å videreutvikle ny hjemmeside og nytt intranett - For å bedre sikkerheten innenfor IKT - For å effektivisere utnyttelsen av dataverktøy 4. Informasjonsarbeid rettet mot arbeidsgivere vedr. skatt og arbeidsgiveravgift (mål 2.6) Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 18 av 44
25 Rapportering: - Gjennomgang av ny arbeidsgiverpolitikk utsettes til 2015, grunnet tidsnød. - Aktiviteter for de ansatte holdes på et minimumsnivå grunnet stramt budsjett Økonomi Vedtatt budsjett Regnskap Justert budsjett Avvik Avvik i % (beløp i 1000 kr.) 2014 hittil hittil hittil hittil Utgifter ,2 % Inntekter ,6 % Netto driftsutgifter ,8 % Jf. PS 43/12 IKT i skole, vedtatt 18.april 2012 ble IKT-avdelingen styrket med en ny stilling fra Helårseffekten av denne stillingen skulle finansieres i budsjettet for 2014, men falt dessverre ut i budsjettarbeidet. Vi har løst den økonomiske utfordringen ved ikke å erstatte en ledig stilling som oppstår etter at en medarbeider sluttet i mai. Seksjonens faste utgifter øker langt utover deflator. Konkurranse på forsikringer er gjennomført, men til tross for at forsikringsdekninger er fjernet økte de faktiske utgiftene fra Seksjonen er i gang med å se på ulike tiltak for å sikre bedre effektivitet, nødvendig kunnskap og lavere kostnader i hele organisasjonen: Lederopplæring for tjenesteledere, organisering av beredskap, tjenesteleveranse ut i organisasjonen, innkjøpsavtaler etc. Dette er tiltak som ikke fører til vesentlig innsparing i seksjonen, men for kommunen som helhet. Følgende tiltak er planlagt for å holde budsjettrammen i 2014 (i tusen kr) Rådmannens forslag Vedtatt PS 158/13 Status 2. tertial Fjerne ikke lovfestede forsikringer for ansatte Dekninger fjernet, men reduserte ikke utg. Ansattdag i 2014 gjennomføres ikke ok Effektivisering, hovedsakelig ved god Under arbeid utnyttelse av dataverktøy Innsparingskrav Ikke i rute Sum Prognose per : Merforbruk på 1,7 mill.kr Nærvær År Tertial 1 Tertial ,8 % 92,7 % Seksjonen har opprettet ny LMU gruppe. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 19 av 44
Møteprotokoll. Formannskapssalen, Rådhuset, Hokksund
ØVRE EIKER KOMMUNE Utvalg: Møtested: Formannskapet Dato: 15.10.2014 Tidspunkt: 09:00 Følgende medlemmer møtte: Møteprotokoll Formannskapssalen, Rådhuset, Hokksund Hans Kristian Sveaas Anne Kristin Hov
DetaljerMøteinnkalling. Ordføreren oversender sakene f.o.m. nr. 126/14 t.o.m. nr. 141/14 til behandling. ORDFØREREN I ØVRE EIKER, 17.
ØVRE EIKER KOMMUNE Møteinnkalling Utvalg: Kommunestyret Møtested: Kommunestyresalen, Rådhuset, Hokksund Dato: 29.10.2014 Tidspunkt: 16:00 Eventuelle forfall meldes til politisk sekretariat i god tid før
DetaljerRAPPORT 2. TERTIAL 2014
RAPPORT 2. TERTIAL 2014 INNHOLD 1. INNLEDNING...3 2. SATSINGSOMRÅDER 2014-2017...4 3. ØKONOMI SAMLET...4 3.1 Innledning... 4 3.2 Revidert nasjonalbudsjett 2014 og Kommuneproposisjonen 2015... 4 3.3 Driftsregnskapet...
DetaljerRegnskap og årsberetning Saksordfører: Kjell Erland Grønbeck
ØVRE EIKER KOMMUNE Saksbeh.: Øyvind Hvidsten Saksmappe: 2009/1516-10452/2009 Arkiv: 210 Regnskap og årsberetning 2008. Saksordfører: Kjell Erland Grønbeck Utvalgssaksnr Utvalg Møtedato 23/09 Formannskapet
DetaljerMøteinnkalling. Formannskapssalen, Rådhuset, Hokksund. Representant fra ROM Eiendom vil ved møtets start ha en orientering om prosjekter Hokksund.
ØVRE EIKER KOMMUNE Møteinnkalling Utvalg: Møtested: Formannskapet Dato: 03.06.2014 Tidspunkt: 11:30 Formannskapssalen, Rådhuset, Hokksund Representant fra ROM Eiendom vil ved møtets start ha en orientering
DetaljerØkonomiplan med satsingsområder og årlige mål for Saksordfører: Jørgen Firing
ØVRE EIKER KOMMUNE Saksbeh.: Toril V Sakshaug Saksmappe: 2016/4910-35535/2016 Arkiv: 145 Økonomiplan 2017-2020 med satsingsområder og årlige mål for 2017. Saksordfører: Jørgen Firing Utvalgssaksnr Utvalg
DetaljerØkonomiplan med satsingsområder, mål og tiltak for Saksordfører: Kjell Erland Grønbeck
ØVRE EIKER KOMMUNE Saksbeh.: Toril V Sakshaug Saksmappe: 2017/7381-34451/2017 Arkiv: 145 Økonomiplan 2018-2021 med satsingsområder, mål og tiltak for 2018. Saksordfører: Kjell Erland Grønbeck Utvalgssaksnr
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 143 010 141 867 1 143 257 148 55,6 % 5 010 55,9
DetaljerHelt innafor. Rådmannens forslag til budsjett 2017 Pressekonferanse Trude Andresen, rådmann Toril Vosgraff Sakshaug, økonomisjef
Helt innafor Rådmannens forslag til budsjett 2017 Pressekonferanse 31.10.2016 Trude Andresen, rådmann Toril Vosgraff Sakshaug, økonomisjef Helt innafor Øvre Eiker har innbyggere som faller utenfor noen
DetaljerPr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.
NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker
DetaljerSaldering. Avsatt til disposisjonsfond
Behandling i Formannskapet - 15.11.2017 Adrian Tollefsen (H) fremmet følgende tilleggsforslag på vegne av H, Frp og Krf: Tillegg til rådmannens 1. og eventuelt 2. kulepunkt A Driftsbudsjettet A 1. 3 500
DetaljerBudsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)
Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81
DetaljerÅrsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt
Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158
DetaljerØkonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling
Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149
DetaljerØrland kommune TERTIALRAPPORT
Ørland kommune TERTIALRAPPORT 1-2015 Til behandling : Formannskapet 28.05.2015 Kommunestyret 28.05.2015 Rapporteringsdato: pr. 30.04.2015 Innledning Tertialrapport 1-2015 er administrasjonens aktivitets-
DetaljerORDFØREREN I ØVRE EIKER,
ØVRE EIKER KOMMUNE Møteinnkalling Utvalg: Partsammensatt-utvalg Møtested: Formannskapssalen, Rådhuset, Hokksund Dato: 15.10.2014 Tidspunkt: 08:30 Eventuelle forfall meldes til politisk sekretariat i god
DetaljerBrutto driftsresultat
Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194
DetaljerRegnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016
Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259
DetaljerHOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING
Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett
DetaljerØkonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter
Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd
DetaljerSkjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr
Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19
DetaljerVedlegg Forskriftsrapporter
Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd
DetaljerMøteprotokoll. Svein Ludvig Larsen Brit-Tove Krekling
ØVRE EIKER KOMMUNE Utvalg: Møtested: Formannskapet Dato: 15.11.2017 Tidspunkt: 08:30 Følgende medlemmer møtte: Møteprotokoll Formannskapssalen, Rådhuset, Hokksund - budsjettmøte Niclas K. Tokerud Vegard
DetaljerVerdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017
Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd
DetaljerRAPPORT 1. TERTIAL 2014
RAPPORT 1. TERTIAL 2014 INNHOLD 1. INNLEDNING...3 2. SATSINGSOMRÅDER 2014-2017...4 3. ØKONOMI SAMLET...5 3.1 Innledning... 5 3.2 Revidert nasjonalbudsjett 2014 og Kommuneproposisjonen 2015... 5 3.3 Driftsregnskapet...
DetaljerØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.
ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-
DetaljerRegnskap Resultat levert til revisjonen
2018 Resultat levert til revisjonen 15.02.19 Resultat per sektor 2018 Budsjett 2018 Avvik budsjett - regnskap Folkevalgte og revisjon 11 064 10 454-610 Administrasjon og fellesutgifter 126 828 124 436-2
DetaljerRegnskap Note. Brukerbetalinger
10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og
DetaljerBUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899
BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode
DetaljerHouvudoversikter Budsjett Flora kommune
Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003
Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer
DetaljerFinansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799
Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med
DetaljerHalsa kommune. Saksframlegg. Budsjett 2018 og økonomiplan
Halsa kommune Arkiv: 150 Arkivsaksnr: 2017/342-10 Saksbehandler: Odd Eirik Hyldbakk Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Halsa formannskap 85/17 28.11.2017 Halsa kommunestyre 14.12.2017 Halsa driftsstyre
DetaljerBudsjett 2018 og handlingsplan for Fosnes kommune med eiendomsskattevedtak 2018
Fosnes kommune Fosnes fellesfunksjoner Saksmappe: 2017/6986-6 Saksbehandler: Rønnaug Aaring Saksframlegg 2018 og handlingsplan 2018-2019 for Fosnes kommune med eiendomsskattevedtak 2018 Utvalg Utvalgssak
DetaljerTjeldsund kommune. Møteinnkalling. Utvalg: Formannskap Møtested: Kommunestyresalen, Tjeldsund rådhus Dato: Tid: 12:30 14:00
Tjeldsund kommune Møteinnkalling Utvalg: Formannskap Møtested: Kommunestyresalen, Tjeldsund rådhus Dato: 31.10.2016 Tid: 12:30 14:00 Forfall meldes til sentraladministrasjonen, på telefon 76 91 91 00 eller
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -752 571 446-748 703 000-795 255 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -919 307 146-948 538 000-958 463 000 3 Skatt på eiendom -105 913
DetaljerVedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014
Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger
DetaljerSTYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN
STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN 2018-2021 Rådmannen 1. november 2017 Innholdsfortegnelse... 1 Forord... 3 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet... 4 Budsjettskjema
DetaljerØkonomiske oversikter
Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00
DetaljerEn gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.
Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -679 590 739-713 199 000-748 703 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -911 998 905-931 207 000-948 538 000 3 Skatt på eiendom -100 061
DetaljerØkonomiplan Årsbudsjett 2019
Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Oktober 2014
Tall i 1000 kr. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Oktober 2014 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 2013 forbr% 10 Grunnskole 211 575 208 184 3 391 261 426 80,9 % 3 584
DetaljerUtvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre
Fosnes kommune Fellesfunksjoner Saksmappe: 2012/6788-1 Saksbehandler: Per G. Holthe Saksframlegg Budsjettsaldering 1. halvår 2012 Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre Rådmannens
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. September 2014
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE September 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 188 543 185 219 3 324 261 351 72,1 % 3 645
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -639 220 171-679 866 000-713 199 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -906 375 606-904 883 000-931 207 000 3 Skatt på eiendom -93 889
DetaljerRegnskapsrapport etter 2. tertial 2016
Arkiv: 210 Arkivsaksnr: 2016/1835-3 Saksbehandler: Randi Grøndal Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Regnskapsrapport etter 2. tertial 2016 Rådmannens innstilling: 1. Kommunestyret
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -640 456 338-648 606 000-679 866 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -855 343 019-921 926 000-904 883 000 3 Skatt på eiendom -71 661
DetaljerVedtatt budsjett 2009
Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom
DetaljerØkonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017
Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286
Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med
DetaljerHovudoversikter Budsjett 2017
Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105
DetaljerOversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014
Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt
DetaljerØkonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT
Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og
DetaljerRekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.
Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema
DetaljerMøteprotokoll ØVRE EIKER KOMMUNE. Dato: Tidspunkt: 13:00
ØVRE EIKER KOMMUNE Utvalg: Møtested: Eldreråd Dato: 09.10.2017 Tidspunkt: 13:00 Følgende medlemmer møtte: Rådhuset, 3300 Hokksund Møteprotokoll Steinar Karlsen Arne Henrik Moen Theodor Lobben Arne Eide
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -594 965 855-613 491 000-648 606 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -828 779 877-879 576 000-921 926 000 3 Skatt på eiendom -60 776
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2014
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 118 881 119 482-601 257 148 46,2 % 1 775 45,3
DetaljerSAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG
Side 1 av 5 SAMLET SAKSFRAMSTILLING Arkivsak: 13/119 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2012 - KRØDSHERAD KOMMUNE Saksbehandler: Marit Lesteberg Arkiv: 212 &14 Saksnr.: Utvalg Møtedato 70/13 FORMANNSKAPET 20.06.2013
DetaljerDRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg
DetaljerHOVEDRAMMER DRIFT RÅDMANNENS FORSLAG
HOVEDRAMMER DRIFT 2015-2018 - RÅDMANNENS FORSLAG HOVEDRAMMER DRIFT Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett ØKONOMIPLAN Vekst fra Vekst fra Beløp i 1.000 kr 2013 2014 2014 2014 2015 2016 2017 2018 oppr. 2014
DetaljerMØTEPROTOKOLL FORMANNSKAPET
RENDALEN KOMMUNE MØTEPROTOKOLL FORMANNSKAPET Møtested: Rendalen kommunehus (Sølen) Møtedato: 15.11.2017 Tid: 09.00-13.15 Til stede i møtet: Funksjon Ordfører Varaordfører Medlem Medlem Medlem Medlem Medlem
DetaljerBUDSJETTSKJEMA 1A OG 1B: HOVEDRAMMER DRIFT RÅDMANNENS FORSLAG
BUDSJETTSKJEMA 1A OG 1B: HOVEDRAMMER DRIFT 2016-2019 - RÅDMANNENS FORSLAG HOVEDRAMMER DRIFT Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett ØKONOMIPLAN Vekst fra Vekst fra Beløp i 1.000 kr 2013 2014
DetaljerDrammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter
Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
DetaljerREGJERINGENS TILTAKSPAKKE
Saksfremlegg Saksnr.: 09/365-1 Arkiv: 145 Sakbeh.: Arne Dahler Sakstittel: REGJERINGENS TILTAKSPAKKE Planlagt behandling: Formannskapet Kommunestyret Innstilling: ::: &&& Sett inn innstillingen under IKKE
DetaljerMidtre Namdal samkommune
Midtre Namdal samkommune Midtre Namdal samkommune Saksmappe: 2015/7912-1 Saksbehandler: Jan Arne Alstad Saksframlegg Regnskapsrapport 2. tertial 2015 Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes kommunestyre Rådmannens
DetaljerBUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE
BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-
DetaljerJusteringer til vedtatt økonomiplan
Justeringer til vedtatt økonomiplan 2017-2020 Justering av vedtak 16/71 Justering av vedtatt økonomiplan 2017-2020,jfr sak 16/71 Formannskapets forslag av 23.11.16 Side 1 Endringer i vedtatt økonomiplan
DetaljerTeknisk Næring og miljø Brannvern Eiendomsforvaltning Finans
Sør-Odal kommune Politisk sak Handlingsprogram med økonomiplan 2016-2019 og årsbudsjett 2016 Saksdokumenter: SAKSGANG Vedtatt av Møtedato Saksnr Saksbeh. Kommunestyret RHA Formannskapet 01.12.2015 094/15
DetaljerUtvalg Utvalgssak Møtedato Overhalla formannskap 119/ Overhalla kommunestyre Overhalla arbeidsmiljøutvalg 3/
Overhalla kommune Sentraladministrasjonen Saksmappe: 2013/4408-3 Saksbehandler: Roger Hasselvold Saksframlegg 2014-2017 Utvalg Utvalgssak Møtedato Overhalla formannskap 119/13 02.12.2013 Overhalla kommunestyre
DetaljerSAKSLISTE SIGDAL KOMMUNE
SAKSLISTE Styre/råd/utvalg: Administrasjonsutvalget Møtested: Herredshuset Møtedato: 04.05.2011 Tid: 18.00 Det innkalles med dette til møte i Administrasjonsutvalget Saker til behandling: Saksnr. Arkivsaksnr.
DetaljerBystyrets budsjettvedtak
Bystyrets budsjettvedtak 3.1 Talloversikter ifølge gjeldende budsjettforeskrifter Budsjettskjema 1A Budsjettforslag 2008 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -5 543 914 000-5 240 719
DetaljerBUDSJETTSKJEMA 1A OG 1B - HOVEDRAMMER DRIFT - RÅDMANNENS FORSLAG
BUDSJETTSKJEMA 1A OG 1B - HOVEDRAMMER DRIFT - RÅDMANNENS FORSLAG HOVEDRAMMER DRIFT Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett ØKONOMIPLAN Vekst fra Vekst fra Beløp i 1.000 kr 2012 2013 2013 2013 2014 2015 2016
DetaljerByrådssak /18 Saksframstilling
BYRÅDET Byrådssak /18 Saksframstilling Vår referanse: /00627-6 1. Tertialrapport Hva saken gjelder: Tertialrapport 1/ gir en beskrivelse av kommunens økonomiske status basert på driftsog investeringsregnskapet
DetaljerSaksbehandler: Controller og leder Økonomi og personalavd., Kirsti Nesbakken
Arkivsaksnr.: 12/1880-1 Arkivnr.: Saksbehandler: Controller og leder Økonomi og personalavd., Kirsti Nesbakken BUDSJETTJUSTERINGER PER 2 TERTIAL 2012 Hjemmel: Kommuneloven 47 Rådmannens innstilling: 1.
DetaljerÅrsregnskap Resultat
Årsregnskap 2018 Resultat Regnskap i null Kommunens inntekter på driften var på ca 5,97 mrd kroner, mens utgiftene utgjorde 6,04 mrd kroner. Med tillegg av netto finansutgifter (renter og avdrag på lån)
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2018
Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2018 Det er fortsatt noe usikkerhet i en prognose for årsresultat basert på tall pr ut juli. Flere virksomheter rapporterer om overforbruk.
DetaljerINVESTERING - INNDEKNING AV RESTERENDE MERFORBRUK 2012 OG ØVRIGE BUDSJETTREGULERINGER
INVESTERING - INNDEKNING AV RESTERENDE MERFORBRUK 2012 OG ØVRIGE BUDSJETTREGULERINGER Arkivsaksnr.: 13/2420 Arkiv: 151 Saksnr.: Utvalg Møtedato 102/13 Formannskapet 20.08.2013 90/13 Kommunestyret 29.08.2013
DetaljerRådmannens innstilling Rådmannens forslag til revidert økonomiplan for 2016 2019 vedtas.
Overhalla kommune - Positiv, frisk og framsynt Sentraladministrasjonen Saksmappe: 2015/4070-5 Saksbehandler: Roger Hasselvold Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Overhalla formannskap 92/15 07.12.2015
DetaljerMøteinnkalling. Fagkomite 2: Oppvekst Voksenopplæringen, Stasjonsgata , Hokksund
ØVRE EIKER KOMMUNE Møteinnkalling Utvalg: Møtested: Dato: 20.03.2013 Tidspunkt: 18:00 Fagkomite 2: Oppvekst Voksenopplæringen, Stasjonsgata 172-174, Hokksund Fagkomiteens medlemmer innkalles til kl 17:00
Detaljer1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet
1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -547 849 286-602 552 000-613 491 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -759 680 525-798 308 000-879 576 000 3 Skatt på eiendom -37 234
DetaljerBystyrets budsjettvedtak
Bystyrets budsjettvedtak 3.1 Talloversikter ifølge gjeldende budsjettforeskrifter Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 083 985 700-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. April 2018
Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE April 2018 Det er stor usikkerhet i en prognose for årsresultat basert på tall pr ut april. Flere virksomheter rapporterer om overforbruk.
Detaljer2. TERTIALRAPPORT 2013
2. TERTIALRAPPORT 2013 Arkivsaksnr.: 13/3450 Arkiv: 210 Saksnr.: Utvalg Møtedato 126/13 Formannskapet 15.10.2013 / Kommunestyret 31.10.2013 Forslag til vedtak: 1. 2. Tertialrapport 2013 tas til orientering
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/ Dato: Saken inneholder rådmannens økonomirapportering pr. 1. tertial 2014.
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/3486-1 Dato: 09.06.2014 ØKONOMIRAPPORTERING 1. TERTIAL 2014 Vedlegg: Vedlegg 1: Økonomirapportering 1. tertial 2014 Saken inneholder rådmannens
DetaljerSAKSFREMLEGG. Saksnummer: 18/ Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING
SAKSFREMLEGG Saksnummer: 18/2041-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING 1-2018 Planlagt behandling: Kommunestyret Formannskapet Hovedutvalg for helse- og sosial Hovedutvalg
DetaljerBudsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskapet. Hanne Bakken Tangen
Budsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskapet Hanne Bakken Tangen Formålet med veilederen «Formålet er å lage en veileder for kommunesektoren om hvordan investeringer skal budsjetteres
DetaljerORDFØREREN I ØVRE EIKER,
ØVRE EIKER KOMMUNE Møteinnkalling Utvalg: Formannskapet Møtested: Formannskapssalen, Rådhuset, Hokksund Dato: 11.10.2017 Tidspunkt: 12:15 Program: Kl 10:45 - Kl 12:15 - Lunch og befaring på Hokksund Camping
DetaljerÅs kommune. Budsjettreguleringer 2. tertial 2015. Rådmannens innstilling: Budsjettregulering foretas i henhold til tabell 1 og 2.
Ås kommune Budsjettreguleringer 2. tertial Saksbehandler: Emil Schmidt Saksnr.: 15/02598-1 Behandlingsrekkefølge Møtedato Arbeidsmiljøutvalget Hovedutvalg for teknikk og miljø 07.10. Hovedutvalg for helse
Detaljer2. HOVEDOVERSIKTER. 2.1 Årsbudsjett drift - bykassen. Beløp i 1000 kr HOVEDOVERSIKTER BUDSJETT Regnskap 2010
HOVEDOVERSIKTER 1 2. HOVEDOVERSIKTER 2.1 Årsbudsjett drift - bykassen Regnskap 21 Beløp i 1 kr Budsjett 211 212 Bydelene (EST og KOU) *) Utgift 19 87 178 19 644 847 2 579 218 Inntekt -7 167 727-3 613 36-3
DetaljerVEDLEGG 1. Forslag til budsjett 2015 og økonomiplan 2015-18
VEDLEGG 1. Forslag til budsjett og økonomiplan -18 fra REGNSKAPSSKJEMA 1B - DRIFTSREGNSKAPET (Tall i hele 1000 kr.) Kommentarer 2016 2017 2018 NETTO alle enheter, rådmannens forslag 719 965 734 629 747
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2018
Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2018 Det er stor usikkerhet i en prognose for årsresultat basert på tall pr ut mai. Flere virksomheter rapporterer om overforbruk. Det
DetaljerUtvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre
Fosnes kommune Fosnes fellesfunksjoner Saksmappe: 2011/6296-1 Saksbehandler: Rønnaug Aaring Saksframlegg Økonomirapport med saldering 1. halvår 2011 Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes
DetaljerDELEGASJONSVEDTAK OM BUDSJETTKORRIGERING 2015. 1 div 1120 div Lavere lønnsoppgjør enn ventet 330 000,0
Arkivsaksnr.: 15/137-4 Arkivnr.: 153 Saksbehandler: controller, Maria Rosenberg BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL Hjemmel: Rådmannens innstilling: ::: Sett inn rådmannens innstilling under denne linja 1.
DetaljerVedtatt budsjett 2010
Budsjettskjema 1A 2010 2009 Regnskap 2008 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 528 246 700-6 168 640 000-5 684 942 861 Ordinært rammetilskudd 1) -1 890 202 400-1 777 383 000-1 662
DetaljerÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3
ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap
DetaljerSAKSFREMLEGG. Revidert nasjonalbudsjett 2012 og kommuneproposisjonen 2013 ble presentert 15. mai.
SAKSFREMLEGG Saksnr.: 12/2169-1 Arkiv: 150 Sakbeh.: Arne Dahler Sakstittel: 1. BUDSJETTREGULERING 2012 Planlagt behandling: Hovedutvalg for Oppvekst og kultur Hovedutvalg for helse- og sosial Hovedutvalg
Detaljer