SAKSLISTE SIGDAL KOMMUNE

Transkript

1 SAKSLISTE SIGDAL KOMMUNE Styre/råd/utvalg: Kommunestyret Møtested: Herredshuset Møtedato: Tid: Det innkalles med dette til møte i Kommunestyret Saker til behandling: Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel 12/42 12/624 ÅRSREGNSKAP /43 12/546 ÅRSMELDING 2011 SIGDAL KOMMUNE 12/44 12/603 BUDSJETTJUSTERING 2012 JUSTERING AV ØKONOMIPLAN /45 12/625 BUDSJETTJUSTERING KIRKELIG FELLESRÅD 12/46 12/605 BUDSJETTJUSTERING 2012 PLANOMRÅDE 2 FELLESTJENESTSER 12/47 12/623 REGNSKAPSRAPPORT /48 12/626 OVERSIKT KOMMUNENS UTLEIE 12/49 12/110 FREMTIDIGE DEPOTLØSINGER FOR KOMMUNALT ARKIVMATERIALE 12/50 12/629 BOLIGTOMTER I EGGEDAL 12/51 12/628 TILLEGGSBEVILGNING - EGGEDAL RENSEANLEGG Unntatt off. 23 1

2 12/52 12/627 OMBYGGING FLYKTNINGEBOLIG 12/53 12/196 HØRING- FYLKESVEISTRATEGI /54 12/520 PROSJEKTAVSLUTNING "OMBYGGING AV SIGDAL UNGDOMSSKOLE/PRESTFOSS SAMFUNNSHUS" 12/55 12/729 REPRESENTANT TIL SAMMENSATT KLAGEORGAN FOR KLINISK VETERINÆVAKTORDNING I MIDT-BUSKERUD 12/56 08/298 GNR 167 BNR 2 - REGULERINGSPLAN FOR DEL AV EIENDOMMEN REVISJON AV TIDLIGERE STADFESTET PLAN 12/57 09/ /5 SØLAND LANGSETERMARK - REGULERINGSPLAN 12/58 04/868 GNR 144 BNR 1, GNR 145 BNR 1 OG 2 SETERSAMEIET HYTTEFELT VURDERING AV TIDLIGERE VEDTAK 12/59 08/1473 GNR 131 BNR 7 SOLE SETERSKOG - KANNARMYRLIA FORTETTING AV TOMTER OG NYE UTBYGGINGER AV VEI 12/60 12/68 SALGSBEVILLING - EGGEDAL HANDELSLAG 12/61 12/83 SALGSBEVILLING - SPAR PRESTFOSS AS 12/62 12/330 SALGSBEVILLING - KRAMBUA AS 12/63 12/331 SALGSBEVILLING - COOP ØSTAFJELLS SA COOP MARKED NEDRE EGGEDAL 12/64 12/262 SKJENKEBEVILLING - HAGLEBU FJELLSTUE AS 12/65 12/263 SKJENKEBEVILLING - HAGLEBU TURISTHEIM 2

3 12/66 12/264 SKJENKEBEVILLING - EGGEDAL BORGERSTUE AS 12/67 12/289 SKJENKEBEVILLING - TEMPELSETER EIENDOM AS 12/68 12/328 SKJENKEBEVILLING - HALVORSETH CAMPING 12/69 12/329 SKJENKEBEVILLING - KUNSTNERDALEN KULTURMUSEUM - SIGDAL MUSEUM FOLKEMUSIKKSENTERET 12/70 12/188 MELDINGER Sakene er utlagt på Herredshuset fram til møtedagen. Eventuelle forfall meldes til sekretæren, tlf Vararepresentanter møter bare etter nærmere innkalling. Prestfoss, Kari Kolbræk Ask (sign.) ordfører 3

4 Sak 42/12 SIGDAL KOMMUNE Kommunestyret MØTEBOK Arkivsaknr.: 12/624-1 Løpenr.: 3078/12 Arkivnr.: 210 Saksbeh.: Jens Sveaass Styre/råd/utvalg Møtedato Saksnr. Administrasjonsutvalget AD-12/11 Formannskapet FS-12/28 Kommunestyret KS-12/42 ÅRSREGNSKAP 2011 Formannskapets forslag til vedtak: Regnskap og årsberetning for Sigdal kommune for 2011 vedtas i henhold til regnskapsskjema 1a, 1b, 2a, og 2b. Regnskapet for Horga kraftverk og Sigdal Energi for 2011 vedtas, herunder et utbytte fra Sigdal energi på kr ,-. Disponering av utbytte, finansiering av udekket beløp i investeringsregnskapet og håndtering av strykninger på vedtatte prosjekter 2011, legges frem i egen sak for justering av budsjett 2012 og økonomiplan (arkivsaksnr 12/603). Saken avgjøres av: Kommunestyret Vedlegg: Regnskap 2011 Sigdal kommune, med revisjonsberetning. Årsberetning 2011 Sigdal kommune. Regnskap og årsberetning 2011 Sigdal Energi. Revisjonsberetning Sigdal Energi 2011 (omdeles i møtet). Regnskap og årsberetning 2011 Horga Kraftverk. Regnskap og årsberetning 2011 Ramfoss Kraftlag. Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet 2010 for Sigdal kommune (omdeles i møtet). Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet 2010 for Sigdal Energi (omdeles i møtet). Saksutredning Konklusjon: Driftsregnskapet til Sigdal kommune er i 2011 gjort opp med null i bunnlinje mer/mindreforbruk. Det har imidlertid vært nødvendig å foreta strykninger i budsjettet for 2011 for å kunne gjøre opp driftsregnskapet i null. Dette innebærer at vedtatte prosjekter/bevilgninger hvor det ikke har blitt foretatt utbetalinger er strøket for på den måten å dekke andre kostnader i driftsregnskapet. I 2011 ble investeringsregnskapet avsluttet med udekket beløp på kr ,-. SIDE: 4

5 Sak 42/12 Jfr Forskrift om årsregnskap og årsberetning, 9, skal udekket beløp føres opp til dekning på investeringsbudsjett i det år regnskapet legges frem, dvs Herverende sak legger frem regnskapet for på den måten å behandle selve føringene av regnskapene og resultatet som sådan. Håndteringen av de utfordringene driftsåret 2011 gir for inneværende år (2012) og videre i økonomiplanen behandles i egen sak med Budsjettjustering 2012 og Justering av økonomiplan Sak om Regnskap 2011 må således leses i sammenheng med nevnte budsjettjusteringssak (arkivsaksnr. 12/603). Vurderinger Netto driftsresultat kan kort beskrives som forskjellen mellom samlede driftsinntekter og driftsutgifter, inkludert finansposter. Resultatet i 2011 var kr ,-. Det er 2,7 prosent av driftsinntektene, noe som er 0,3 prosent lavere enn den normen som råder for kommunene på 3%. Korrigert for bruk av bundne fond på 2,6 millioner kroner, avsetning til bundne fond på 8 millioner kroner, kurstap på 1,8 millioner kroner og MVA-kompensasjon fra investeringer på 4,9 millioner kroner er imidlertid korrigert netto driftsresultat på minus 1,7 millioner kroner, altså et negativt resultat, som utgjør 0,7 prosent av sum driftsinntekter. I 2010 var tilsvarende korrigert netto driftsresultat 0,6 millioner kroner. På grunn av en feil i det nye økonomisystemet kunne kommunen ikke rapportere nødvendig informasjon til pensjonsselskapene til riktig tid. Som følge av dette har Sigdal kommune ikke fått innbetalt korrekt premie innenfor regnskapsåret Dette ble imidlertid rettet opp og etterinnmeldt i begynnelsen av Etterbetalingen beløp seg til ca 0,8 mill. kroner noe som var klart først etter at regnskapet for 2011 var avlagt. Sigdal kommune arbeider videre med pensjonsselskapene for å kvalitetssikre dette beløpet, men det innebærer altså en kostnad i regnskapet for 2012 som det ikke er tatt full høyde for i budsjettene. Det har over tid vært godt kjent at 2011 ville bli et krevende år for Sigdal kommune gitt omleggingen i inntektssystemet, kombinert med faktiske forhold i kommunens drift. Det er krevende å effektivisere prosesser, finne innsparinger og i siste instans hvis nødvendig, redusere aktivitet. Det positive i dette bildet er at de to mest omfattende planområdene (i betydning av økonomisk størrelse) driftes i balanse. Merforbruk innenfor oppvekst og kultur skyldes i første rekke uforutsett høye energikostnader, og omgjøring av praksis knyttet til finansiering av barnehagenes kapitaltilskudd. Med andre ord er det ikke her alvorlige, strukturelle eller organisatoriske utfordringer. Innenfor Helse og Sosial er det mindreforbruk ift budsjett også i Utfordringene ligger først og fremst i å tilpasse prosesser og aktivitet knyttet til sentral administrasjon, og innenfor planområdet Næring og Drift med økt fokus på å drifte selvkostområdene i balanse. I driftsbudsjettet på planområdene er det et samlet merforbruk i forhold til budsjett på 4,5 millioner kroner. Merforbruket fordeler seg med 0,8 millioner kroner innen Oppvekst og kultur, 3,7 millioner kroner innen Næring og drift, 1,3 millioner kroner på Fellestjenester og 0,4 millioner kroner på Sentrale styringsorganer og politikk. Planområdet for Helse og sosial viser imidlertid et mindreforbruk på 1,6 millioner kroner i I sum altså et merforbruk på 4,5 millioner kroner i 2011 mot 3,1 millioner kroner i Det vises til selve årsberetningen for nærmere detaljer om de enkelte planområdene. Vi ser at sum eksterne finansutgifter ble ca 1,3 million lavere enn budsjettert. Økningen i finansutgifter skyldes i første rekke urealisert tap på verdipapirer, som var på 1,8 millioner SIDE: 5

6 Sak 42/12 kroner i Inntektssiden ble ca. 2,4 millioner kroner høyere enn budsjettert. Renteinntektene er 2,3 millioner kroner høyere enn forutsatt i budsjettet. Ca 0,9 millioner kroner er renter på gavemidler og Utviklingsfond Trillemarka-Rollagfjell som avsettes til bundne driftsfond. Både utgiftsførte renter og avdrag ble noe lavere enn budsjettert. Sigdal kommune hadde i 2011 en skatteinngang på ca. 73,4 millioner kroner, som er 14,6 millioner kroner mindre enn faktisk inngang i 2010, og som er 0,6 millioner kroner mindre enn i vedtatt budsjett. Skatteinngangen i 2010 var ekstraordinært høy, og Sigdal kommune må fremover legge til grunn det nivået som viser seg i regnskapet for 2011 med ca 91,6 prosent av landsgjennomsnittet. Det vises til årsberetning, og årsmelding for nærmere detaljer knyttet til de enkelte plan- og virksomhetsområder. Sigdal energi Sigdal energi har hatt et driftsår på linje med fjoråret. Driftsresultatet etter skatt har over senere år ligget på mellom 1 og 2 millioner kroner. For 2011 ble driftsresultat etter skatt på 1,3 millioner kroner. Dette er dog resultat etter skatt, et resultat som er redusert med i størrelsesorden 1 million kroner grunnet en etterligning av skatt for Sigdal energi har med andre ord en jevn og solid drift. Over tid er egenkapitalen i selskapet akkumulert til nærmere 8,8 millioner, utgående balanse Med en viss egenkapital i bunn, og etter omleggingen av praksis med kompensasjon for solgt kraft fra EB, hvor dette beløpet gjøres til del av utbytte, så er det rådmannens vurdering at det er bærekraftig å ta et utbytte på i størrelsesorden 1,5 millioner kroner i året fra SE, hvis alt annet forløper som normalt i selskapets drift, og kommunen skulle se det hensiktsmessig. Gitt at det ikke er utbetalt utbytte siste tre årene, og i lys av situasjonen Sigdal Kommune befinner seg i, er det innstilt på en utbetaling av 3,7 millioner kroner i utbytte fra Sigdal energi etter driftsåret Midlene kommer til utbetaling i 2012 og gjøres til del av budsjettjusteringssak som oppgjøret fra 2011 og de konsekvensene dette får for budsjett 2012 med langtidsplan 2012 til Rådmannens forslag til vedtak: Regnskap og årsberetning for Sigdal kommune for 2011 vedtas i henhold til regnskapsskjema 1a, 1b, 2a, og 2b. Regnskapet for Horga kraftverk og Sigdal Energi for 2011 vedtas, herunder et utbytte fra Sigdal energi på kr ,-. Disponering av utbytte, finansiering av udekket beløp i investeringsregnskapet og håndtering av strykninger på vedtatte prosjekter 2011, legges frem i egen sak for justering av budsjett 2012 og økonomiplan (arkivsaksnr 12/603). Administrasjonsutvalget behandlet saksnr. 11/12 den Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. Administrasjonsutvalgets vedtak: SIDE: 6

7 Sak 42/12 Regnskap og årsberetning for Sigdal kommune for 2011 vedtas i henhold til regnskapsskjema 1a, 1b, 2a, og 2b. Regnskapet for Horga kraftverk og Sigdal Energi for 2011 vedtas, herunder et utbytte fra Sigdal energi på kr ,-. Disponering av utbytte, finansiering av udekket beløp i investeringsregnskapet og håndtering av strykninger på vedtatte prosjekter 2011, legges frem i egen sak for justering av budsjett 2012 og økonomiplan (arkivsaksnr 12/603). Formannskapet behandlet saksnr. 28/12 den Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. SIDE: 7

8 Sak 43/12 SIGDAL KOMMUNE Kommunestyret MØTEBOK Arkivsaknr.: 12/546-3 Løpenr.: 3106/12 Arkivnr.: 210 &14 Saksbeh.: Jens Sveaass Styre/råd/utvalg Møtedato Saksnr. Arbeidsmiljøutvalget AM-12/8 Eldrerådet EL-12/7 Sigdal Kommunale råd for mennesker med nedsatt funksjonsevne RFF-12/8 Hovedutvalg for helse og sosial HS-12/10 Hovedutvalget for oppvekst og kultur OK-12/11 Hovedutvalget for næring og drift ND-12/46 Administrasjonsutvalget AD-12/8 Formannskapet FS-12/29 Kommunestyret KS-12/43 ÅRSMELDING 2011 SIGDAL KOMMUNE Formannskapets forslag til vedtak: Årsmelding for 2010 for Sigdal kommune tas til orientering og legges til grunn for kommunens økonomiplan og handlingsprogram for og budsjett Planområdene gis full kompensasjon for lønnsøkning fra 2011 til 2012 med unntak lønn som er knyttet til områder med selvkost eller er dekket av øremerka tilskudd fra staten. Innen disse områdene dekkes økt lønn med avgiftsøkning eller av forventet økt statlig tilskudd. Saken avgjøres av: Kommunestyret Vedlegg: Årsberetning 2011 (vedlagt sak om regnskap 2011) Regnskap 2011 (vedlagt sak om regnskap 2011) Årsmelding 2011 (vedlegges bare der det ikke er omdelt/utsendt tidligere) Budsjett 2011 (fra tidligere budsjettbehandling, - endelig dokument ligger på kommunens nettsider) Saksutredning Konklusjon: Det har i saksutredningen til årsmeldingen vært vanlig å fokusere noe på generelle planforutsetninger for kommende år. Det er et mål å koble konklusjoner og redegjørelser i årsmeldingen til kjente utviklingsfaktorer for inneværende og kommende år. På denne måten ønsker man å knytte årsmeldingen og innholdet i denne til høstens arbeid med budsjettet for 2013 og økonomiplan for kommende fireårsperiode. SIDE: 8

9 Sak 43/12 Vurdering I skrivende stund er ikke kommuneproposisjonen for 2013 fremlagt. Denne blir presentert den , etter at denne saksutredningen er ferdigstilt. Det vises derfor til de mer generelle planforutsetningene som er trukket frem innledningsvis i årsmeldingen, samt relevant statistikk og KOSTRA-verdier. Rådmannen har ingen utpregede forventinger til realvekst i de frie inntekter for Det er ikke signaler som går på at kommunenes vekst i rammer vil overstige generell kostnadsvekst i kommunene. Kommunal sektor er midt i perioden for gjeldene modell for inntektsberegning i kommunene. Det er først og fremst utslag i de faktorene og kriteriene som utgiftsutjavningen knytter seg til, som avgjør om 2013 blir et mer eller mindre krevende år enn hva man må forvente hva angår rammer. Årsmeldingen er drøftet i de ulike råd og utvalg. Det har vært diskutert spesifikke tema og problemstillinger, men det er ikke fremkommet særlige merknader med vedtak og eventuelle innspill til årsmeldingen i råd og utvalg. Når rammene skal legges for neste år er det viktig at vi med oss at det er ett år mellom 2011 og 2013, nettopp det budsjettåret vi er inne i. Derfor er det viktig å se hen til budsjettheftet for Årsmeldingen er et svært omfattende dokument og inneholder delvis detaljerte opplysninger om svært mange forskjellige forhold ved de tjenestene som produseres. Årsmeldingen er slik sett også et oppslagsverk, og en dokumentasjon for ettertiden, mer enn det er en stram rapport for virksomehetsåret. Årsberetningen er i større grad ment å være et slikt dokument. Det vises til vedlagte Årsmelding 2011, kap. 1 Innledning for generelle kommentarer til økonomien i virksomheten 2011, og til generelle planforutsetninger og befolkningsanalyser. Det er ikke avgjørende endringer i de generelle fremtidsutsiktene som lå til grunn og ble redegjort for i budsjettdokument Skatteinngangen ble betydelig nedjustert fra budsjett 2010 til budsjett 2011, noe som viste seg å holde stikk. Skatteinntekene endte på 73,4 milloner kroner mot 74 millioner budsjettert viste seg å bli et krevende år slik det også var varslet helt siden analysene av kommuneproposisjonen var klare våren Det er krevende å omstille virksomheten, med reduksjoner i kostnader og aktivitet, samtidig som forventninger til kvalitet og volum på tjenestene snarere øker enn det motsatte. Fortsatt fokus på hva som skal være kjernevirksomhet og hovedoppgaver for kommunen blir helt kritisk fremover, samtidig som man justere prosessene og jobbe smartere for på den måten å få gjort de samme oppgavene med færre ressurser. En slik tilnærming muligør reduksjoner og innsparinger uten de mest dramatiske tiltakene. Administrasjonen har fokus på slikt innsparingsarbeid og viderefører dette i 2012 og budsjett for Rådmannens forslag til vedtak: Årsmelding for 2010 for Sigdal kommune tas til orientering og legges til grunn for kommunens økonomiplan og handlingsprogram for og budsjett SIDE: 9

10 Sak 43/12 Planområdene gis full kompensasjon for lønnsøkning fra 2011 til 2012 med unntak lønn som er knyttet til områder med selvkost eller er dekket av øremerka tilskudd fra staten. Innen disse områdene dekkes økt lønn med avgiftsøkning eller av forventet økt statlig tilskudd. Arbeidsmiljøutvalget behandlet saksnr. 8/12 den Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. Arbeidsmiljøutvalgets vedtak: Kommunens årsmelding for 2011 tas til orientering. Sigdal Kommunale råd for mennesker med nedsatt funksjonsevne behandlet saksnr. 8/12 den Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. Sigdal kommunale råd for mennesker med nedsatt funksjonsevnes forslag til vedtak: Kommunens årsmelding for 2011 tas til orientering. Hovedutvalg for helse og sosial behandlet saksnr. 10/12 den Behandling: Det ble påpekt en korrigering vedr medlemmer i nåværende hovedutvalg. Inger Stuve Andersen må føres inn i oversikten. Rådmannens forslag til vedtak, enstemmig vedtatt. Hovedutvalgets forslag til vedtak: Kommunens årsmelding for 2011 tas til orientering. Hovedutvalget for oppvekst og kultur behandlet saksnr. 11/12 den Behandling: Rådmannens forslag til vedtak enstemmig vedtatt. Hovedutvalgets forslag til vedtak: Kommunens årsmelding for 2011 tas til orientering. Hovedutvalget for næring og drift behandlet saksnr. 46/12 den Behandling: Rådmannen informerte og svarte på spørsmål om rapporten. Regnskapsrapport for 1. kvartal 2012 for næring og drifts arbeidsområde tas til orientering. SIDE: 10

11 Sak 43/12 Hovedutvalgets forslag til vedtak: Kommunens årsmelding for 2011 tas til orientering. Administrasjonsutvalget behandlet saksnr. 8/12 den Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. Administrasjonsutvalgets vedtak: Årsmelding for 2010 for Sigdal kommune tas til orientering og legges til grunn for kommunens økonomiplan og handlingsprogram for og budsjett Planområdene gis full kompensasjon for lønnsøkning fra 2011 til 2012 med unntak lønn som er knyttet til områder med selvkost eller er dekket av øremerka tilskudd fra staten. Innen disse områdene dekkes økt lønn med avgiftsøkning eller av forventet økt statlig tilskudd. Formannskapet behandlet saksnr. 29/12 den Behandling: Jan Midtskogen (Ap) la frem innspill til korrektur/korrigering av årsmeldingen, samt noen konkrete spørsmål til innhold. Korrigeringer overleveres administrasjonen og innarbeides i sluttdokumentet for arkivering og videre publisering. Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. SIDE: 11

12 Sak 44/12 SIGDAL KOMMUNE Kommunestyret MØTEBOK Arkivsaknr.: 12/603-1 Løpenr.: 2971/12 Arkivnr.: 150 Saksbeh.: Nataliya Malyna Styre/råd/utvalg Møtedato Saksnr. Administrasjonsutvalget AD-12/9 Formannskapet FS-12/30 Kommunestyret KS-12/44 BUDSJETTJUSTERING 2012 JUSTERING AV ØKONOMIPLAN Formannskapets forslag til vedtak: Udekket beløp i investeringsregnskapet i 2011 på kr ,- skal dekkes med overføring fra Sigdal Energi på kr ,- og låneopptak på kr ,-. Manglende finansiering i investeringsregnskapet (grunnet strykninger) på kr ,- dekkes av låneopptak. Rådmannen gis fullmakt til å ta opp lån på kr ,-. Manglende finansiering i driftsregnskapet (grunnet strykninger) på kr ,- dekkes av driftsmidler 2012 ved å redusere avsetningen til disposisjonsfond som er vedtatt i budsjettet for Kr ,- skal disponeres fra disposisjonsfond ved avsetning til tap og/eller tapsføring av kundefordringer. Saken avgjøres av: Kommunestyret Saksutredning Bakgrunn: I 2011 ble investeringsregnskapet avsluttet med udekket beløp på kr ,-. Jfr Forskrift om årsregnskap og årsberetning, 9, skal udekket beløp føres opp til dekning på investeringsbudsjett i det år regnskapet legges frem, dvs Driftsregnskapet til Sigdal kommune er i 2011 gjort opp med null i bunnlinje mer/mindreforbruk. Driftsregnskapet ved regnskapsavslutningen viste seg å gi et regnskapsmessig merforbruk på kr ,-. Dette må reduseres ved å stryke budsjetterte overføringer fra driftsregnskapet til finansiering av utgifter i årets investeringsregnskap vedtatt av kommunestyret selv, og stryke eventuelle avsetninger til fond, jfr Forskrift om årsregnskap og årsberetning, 9. SIDE: 12

13 Sak 44/12 Strykninger som var gjort for å gjøre opp driftsregnskapet lyder i sum på kr ,- (se vedlegg 1). Det var heller ikke dekning for å gjøre avsetning til disposisjonsfond for forventet tap på kundefordringer på kr ,-, som var vedtatt av kommunestyret, sak 93/11. Dette skal rebudsjetteres. Utgifter ved avsetning til tap og tapsføringen av kundefordringer skal dekkes av disposisjonsfond. Vurdering: I investeringsregnskapet manglet Sigdal kommune kr ,- for å kunne dekke opp investeringsutgifter i I det udekkede beløpet inngår kr ,- som er merkostnad på prosjektet Utbedring Eggedal skole. Prosjektet hadde ikke dekning i investeringsbudsjett for Kr ,- er MVA-kompensasjon for invester som ikke ble overført fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet pga strykningsbestemmelser. Kr ,- skulle ble overført fra driftsregnskapet for å finansiere det årlige Egenkapitaltilskuddet i KLP. Udekket beløp på kr ,- skal dekkes inn med overføring fra Sigdal Energi på kr ,- og låneopptak på kr ,- Utgifter til prosjektet Ute området Nerstad skole var budsjettert med finansiering fra overskudd i driftsregnskapet på kr ,-. Overføringen ble strøket og forbruket i 2011 var dekket av lånemidler som var bevilget for Manglende finansiering på kr ,- skal dekkes med ytterliggere låneopptak. En del prosjekter (se vedlegg 1) var ikke påbegynt eller fullført i Restmidler på kr ,- ble ikke avsatt til disposisjonsfond til bruk i senere år. I tillegg var avsetning til disposisjonsfond for forventet tap på kundefordringer på kr ,- ikke gjort pga manglende dekning. Rådmannen foreslår å refinansiere kun de prosjektene som er påbegynt og der kommunen har pådratt seg økonomiske forpliktelser overfor andre. Det var ikke satt i gang noen arbeid i forbindelse med prosjektet Idrett og kultur. Derfor er det ikke behov for refinansiering før det fremmes konkrete tiltak med utgiftsrammer. Prosjekt Gatelys skal heller ikke refinansieres. Totalbevilgningen skal reduseres med kr ,-. Etter budsjettendringen skal resterende midler som var avsatt til disposisjonsfond i tidligere år, lyde på kr ,-. Det skal fremmes en egen sak hvis behovet for å øke utgiftsrammen oppstår. Disse disposisjonene reduserer refinansieringsbehov fra kr ,- til kr Budsjettmessig avsetningen vil da bli redusert fra kr ,- som var vedtatt i budsjettet for 2012 til kr ,-. Kr ,- av disse skal igjen disponeres til å dekke avsetning til tap og tapsføring av kundefordringer som eventuelt måtte bli påkrevet. SIDE: 13

14 Sak 44/12 VEDLEGG 1: INVESTERINGSPROSJEKTER Pl. omr. ERV År Prosjekt Budsjett vedtatt total pr A Sum brukt totalt pr B Rest bevilgning A - B Reelt til disp Mangler finans Utbedring Eggedal skole Uteområde Nerstad skole TST Kjøp av Skredsvighagan Sum DRIFTSPROSJEKTER Pl. omr. ERV År Prosjekt Budsjett vedtatt total pr A Sum brukt totalt pr B Rest bevilgning A - B Reelt til disp Mangler finans Biovarmeprosjekt, Nerstad og Eggedal skole Kommunale kulturbygg Idrett og kultur Gatelys Sum Rådmannens forslag til vedtak: Udekket beløp i investeringsregnskapet i 2011 på kr ,- skal dekkes med overføring fra Sigdal Energi på kr ,- og låneopptak på kr ,-. Manglende finansiering i investeringsregnskapet (grunnet strykninger) på kr ,- dekkes av låneopptak. Rådmannen gis fullmakt til å ta opp lån på kr ,-. Manglende finansiering i driftsregnskapet (grunnet strykninger) på kr ,- dekkes av driftsmidler 2012 ved å redusere avsetningen til disposisjonsfond som er vedtatt i budsjettet for Kr ,- skal disponeres fra disposisjonsfond ved avsetning til tap og/eller tapsføring av kundefordringer. Administrasjonsutvalget behandlet saksnr. 9/12 den Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. Administrasjonsutvalgets vedtak: SIDE: 14

15 Sak 44/12 Udekket beløp i investeringsregnskapet i 2011 på kr ,- skal dekkes med overføring fra Sigdal Energi på kr ,- og låneopptak på kr ,-. Manglende finansiering i investeringsregnskapet (grunnet strykninger) på kr ,- dekkes av låneopptak. Rådmannen gis fullmakt til å ta opp lån på kr ,-. Manglende finansiering i driftsregnskapet (grunnet strykninger) på kr ,- dekkes av driftsmidler 2012 ved å redusere avsetningen til disposisjonsfond som er vedtatt i budsjettet for Kr ,- skal disponeres fra disposisjonsfond ved avsetning til tap og/eller tapsføring av kundefordringer. Formannskapet behandlet saksnr. 30/12 den Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. SIDE: 15

16 Sak 45/12 SIGDAL KOMMUNE Kommunestyret MØTEBOK Arkivsaknr.: 12/625-1 Løpenr.: 3080/12 Arkivnr.: 150 Saksbeh.: Jens Sveaass Styre/råd/utvalg Møtedato Saksnr. Formannskapet FS-12/31 Kommunestyret KS-12/45 BUDSJETTJUSTERING KIRKELIG FELLESRÅD Formannskapets forslag til vedtak: Rammen til planområde 6, kirkelig fellesråd økes med ,- Midlene finansieres fra avsetning til disposisjonsfond på inneværende års budsjett. Saken avgjøres av: Kommunestyret Vedlegg: - Agenda / innhold i presentasjon fra møte mellom kirkelig fellesråd og formannskap Brev fra Sogneprest til fellesråd ifm budsjett 2012 Saksutredning Konklusjon: Innsparingene og tiltakene for å komme i balanse med budsjett for kirkelig fellesråd i 2012 synes i for sterk grad å gå ut over de tjenester som forventes utført på dette området. Fellesrådets økonomiske forutsetning for å drive forsvarlig personellforvaltning, med arbeidstidsregulering, ferieavvikling osv er også et alvorlig hensyn å vektlegge. Det tilrås en økning av kirkelig fellesråds ramme med kr ,- for bedre å balansere økonomi og forventet tjenesteproduksjon på dette planområdet. Bakgrunn: Det vises til Budsjettdokument del II, vedr planområde 6, og de betraktninger som der er gjort knyttet til økonomisk ramme og driften innenfor kirkelig fellesråd. Det er vurdert å være begrensede muligheter for ytterlige innsparinger og tiltak på akkurat dette planområdet. I vedtatt budsjettdokument står det følgende: Rådmannen ønsker å understreke at han opplever at fellesrådet gjør det som gjøres kan, med tanke på innsparing og nøktern drift, innenfor alle mulige områder knyttet til drift, vedlikehold, energi og utnyttelse av personalkapasiteter. Gitt at man får en positiv utvikling i Sigdal kommunes økonomi vil det være naturlig ved neste budsjettrunde, for 2013, å se noe nærmere på situasjonen på planområde 6, blant SIDE: 16

17 Sak 45/12 annet med bakgrunn i at handlingsrom for nye tiltak og innsparinger nå synes å være urealistisk la kirkelig fellesråd frem en liste med tiltak som nå vurderes gitt den situasjonen man står overfor. Dette er til dels dramatiske kutt som vil få betydelige konsekvenser for publikums opplevelse av kirkens drift og tjenester. Fellesrådet har også betydelige bekymringer for muligheten til å drive forsvarlig personalforvaltning med ferieavvikling og innleie av vikarer når det er ferier eller sykefravær. Konsekvensene av å ikke kunne gjøre dette er blant annet manglende musikk i begravelser, samt andre vedlikeholds- og driftstjenester ifm ferieavvikling på personalet. Formannskapet gav på bakgrunn av disse drøftingene rådmannen i oppdrag å komme tilbake med en sak for nærmere behandling av mulig tilleggsbevilgning til planområde 6. Vurdering: Det er altså i budsjettdokumentet indikert at det er nødvendig med en vurdering av rammene for planområde 6, men at det kunne være ønskelig å få noe mer erfaring knyttet til de nye inntektsrammene som Sigdal Kommune virker under. Disse rammene gjorde seg gjeldende først i 2011 og nå for inneværende år. Regnskapet for 2011 er nå klart. Det er på det rene at Sigdal kommune har betydelige utfordringer knyttet til å drifte i balanse med dagens forhold mellom inntekter og kostnader. Det er samlet sett merforbruk i kommunens drift sett i forhold til budsjett for Iverksatte tiltak må videreføres og eventuelt styrkes, og det må stadig søkes nye tiltak for å bringe økonomien i balanse. Dette må imidlertid søkes gjort innenfor andre deler av kommunens virksomhet, enn på planområde 6 der det synes ganske klart at handlingsrommet for ytterlige tiltak er uttømt. For å styrke kommunens økonomiske handlingsrom var det høy prioritet på å finne innsparinger for avsetning til disposisjonsfond på budsjett for Slike avsetninger vil jo hele tiden måtte veies opp i mot de konsekvenser det har for innskrenkninger i tjenesteproduksjonen, med nivå, kvalitet og volum på kommunale tjenester. Forsvarlig personellforvaltning er selvsagt også et svært viktig hensyn å ta i denne sammenheng. I lys av utviklingen på planområde 6, og de beskrevne nødvendige innsparinger for å komme i balanse, er det rådmannens vurdering at det er tilrådelig å øke planområdets ramme med kr ,-. Finansiering skjer ved reduksjon i de planlagte avsetninger til disposisjonsfond. Rådmannens forslag til vedtak: Rammen til planområde 6, kirkelig fellesråd økes med ,- Midlene finansieres fra avsetning til disposisjonsfond på inneværende års budsjett. Formannskapet behandlet saksnr. 31/12 den Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. SIDE: 17

18 Sak 46/12 SIGDAL KOMMUNE Kommunestyret MØTEBOK Arkivsaknr.: 12/605-1 Løpenr.: 2981/12 Arkivnr.: 150 Saksbeh.: Nataliya Malyna Styre/råd/utvalg Møtedato Saksnr. Formannskapet FS-12/32 Kommunestyret KS-12/46 BUDSJETTJUSTERING 2012 PLANOMRÅDE 2 FELLESTJENESTSER Formannskapets forslag til vedtak: Budsjett flyttes fra selvkosttjenester i sum kr ,- til tjeneste 1201 Økonomiavdelingen. Budsjett som er lagt inn på tjeneste 1800 Fellestjenester i sum kr ,- skal flyttes til tjeneste 1200 Administrativ ledelse med kr ,- og tjeneste 1204 Andre adm. fellesfunksjoner med kr ,-. Saken avgjøres av: Formannskapet Saksutredning Bakgrunn: Kontoplanen for regnskapet må kunne oppfylle flere krav, i denne sammenheng: - Dekke kommunens egne behov for regnskapsinformasjon (internkontoplanen). - Gi grunnlag for å stille opp regnskapsopplysninger i tråd med kravene til årsregnskapet (regnskapsforskriften for kommuner). - Gi grunnlag for å stille opp regnskapsopplysninger i tråd med kravene til regnskapsrapporteringen i KOSTRA. Regnskapsrapporteringen i KOSTRA skal gi informasjon om ressursbruk i kommuner til flere brukere (eksterne), både kommuner, fylkeskommuner, departementer, andre statlige myndigheter og media mv. Regnskapsrapporteringen i KOSTRA skal derfor skje i henhold til en felles standardisert kontoplan som gjelder for alle kommuner og fylkeskommuner, slik at det kan publiseres enhetlige og sammenlignbare regnskapsdata. KRD utarbeider veileder for regnskapsrapporteringen i KOSTRA for hvert år. I 2012 er veiledningen til funksjon 120 endret. Budsjettendringene skal gjøres i tråd med veilederen. Vurdering: Jfr veilederen til regnskapsrapporteringen i KOSTRA skal lønnsutgifter som gjelder utfakturering og innfordring føres på administrative tjenester og ikke på tjenestefunksjoner. På planområdet 2 Fellestjenester er det budsjettert med kr ,- på hver av tjenester: 3400 Produksjon av vann, 3500 Avløpsrensing, 3540 Tøm av slamavsk.sept. og 3550 Renovasjon. SIDE: 18

19 Sak 46/12 Bundsjettet på selvkosttjenestene skal flyttes over på tjeneste 1201 Økonomiavdelingen i sum kr ,-. Utgiftene for porto, telefon, kontormateriell skal føres på administrative tjenester. Disse var budsjettert på tjeneste1800 Fellestjeneste. Budsjett i sum på kr ,- skal flyttes til tjensete1200 Administrativ ledelse med kr ,- og til tjeneste 1204 Andre adm. fellesfunksjoner med kr ,-. Rådmannens forslag til vedtak: Budsjett flyttes fra selvkosttjenester i sum kr ,- til tjeneste 1201 Økonomiavdelingen. Budsjett som er lagt inn på tjeneste 1800 Fellestjenester i sum kr ,- skal flyttes til tjeneste 1200 Administrativ ledelse med kr ,- og tjeneste 1204 Andre adm. fellesfunksjoner med kr ,--. Formannskapet behandlet saksnr. 32/12 den Behandling: Rådmannens forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. SIDE: 19

20 Sak 47/12 SIGDAL KOMMUNE Kommunestyret MØTEBOK Arkivsaknr.: 12/623-1 Løpenr.: 3077/12 Arkivnr.: 210 Saksbeh.: Jens Sveaass Styre/råd/utvalg Møtedato Saksnr. Administrasjonsutvalget AD-12/10 Formannskapet FS-12/33 Kommunestyret KS-12/47 REGNSKAPSRAPPORT 2012 Formannskapets forslag til vedtak: Regnskapsrapport 1. kvartal tas til orientering. Saken avgjøres av: Kommunestyret Saksutredning Konklusjon: Forbruk fast lønn i forhold til budsjett viser 96,5 prosent av periodisert, budsjettert beløp. Det betyr at det er brukt en knapp million kroner mindre ( ,-) enn hva som er budsjettert til fast lønn i årets 4 første måneder. Det er imidlertid viktig å minne om at det er første år med slik periodisering og at det er noe usikkerhet knyttet til presisjonen i periodiseringen. Rapportering på periodisert budsjett blir alltid bedre med noe mer historikk lagt til grunn. For øvrige driftsutgifter er det fortsatt ikke gjort periodisering av budsjettet, og dette rapporteres som for tidligere år. Totalt kostnadsførte utgifter er på 32,45 prosent av totalt budsjett. I fjor var dette tallet på 35 prosent, og året før der, 2010, på 32 prosent. Det er med andre ord ingen alarmerende situasjon når man ser 1. kvartal i et totalperspektiv ift budsjett. Derimot er det enkeltområder som fortsatt har store utfordringer når det gjelder å ta ned kostnadene og generelt styrke kontroll og oversikt med økonomien. I så måte er det utfordringer på alle planområder (eksklusive planområde 6 som ikke inngår i detaljrapporteringen). Innenfor planområde 1 må man antagelig gå nøyere inn i budsjett for aktiviteter og møtegodtgjørelser på politisk virke. Planområde 2 har først og fremst utfordringer knyttet til lave budsjetter i forhold til den bemanningen man nå sitter med, samt at planlagte tiltak i budsjettet viser seg krevende å gjennomføre i tide til å gi effekt på årets drift. På planområde 3 er det først og fremst barnehagefinansieringen som volder bekymring. Det er uforutsigbart og det på til dels store beløp. Dette gjør at skolesjef varsler mulig SIDE: 20

21 Sak 47/12 merforbruk som ikke vil kunne la seg dekke med omprioriteringer innenfor planområdet uten at det får konsekvenser som kommunestyret jo klart ønsker å unngå jfr ekstra bevilgning til rammetimetallet for På planområde 4 fortsetter ubalansen i barnevernstjenestene, til tross for varslede muligheter for omfordeling av midler fra tjenester til funksjonshemmede. Budsjettvedtak knyttet til ekstrabevilgning til Sigdalsheimen må også konkretiseres ifm halvårsrapportering. For planområde 5 er det særlig prosesser knyttet til priser, fakturering og kontroll over kostnadsstruktur som gjenstår. Det er på det rene at det over tid har vært innstramminger i budsjettet for teknisk sektor, innstramminger som ikke har blitt dekket inn over selvkostøkonomien, og det vil også i 2012 være svært vanskelig å komme i balanse på dette planområdet totalt sett. Oppgavene er ikke redusert i samme omfang, og det er behov for inngående arbeid med disse spørsmålene i høstens budsjettarbeid for Bakgrunn: Det er tidligere diskutert i dialog mellom administrasjon og hovedutvalg/formannskap og kommunestyre, hvordan man i større grad kan få dynamisk og lettfattelig styringsinformasjon knyttet til økonomisk fremdrift i virksomhetsåret. Dette krever noe annet system og prosesser enn det som tidligere har vært anvendt i rapportering, for på den måten også å kunne kjøre slik rapportering med hyppigere frekvens enn hva tilfellet har vært tidligere. Det viktigste verktøyet for bedre å kunne kjøre slik rapportering er et periodisert budsjett. Dette har tidligere ikke blitt gjort i Sigdal kommune. For virksomhetsåret 2012 er det nå periodisert fast lønn. Dette er en start, og derfor får også kvartalsrapporten en litt annen uforming der alle planområder først rapporterer på forbruk fast lønn opp i mot 100% budsjettert kostnad pr måned, og videre så er øvrige nettoutgifter rapportert på gammel måte med prosentvis av et totalt budsjettert beløp. Dette er en start, men det gir ikke full uttelling for Det er nødvendig å gjøre periodisering av budsjettet for alle inntekts- / og utgiftsposter slik at man også kan rapportere mot en kvalifisert plan pr periode (altså avvik fra 100%) på alle områder. Hovedgevinsten ved dette er at alle, involverte eller perifere, kvalifiserte eller ukvalifiserte kan få se differansen på aktuelle område fra den planen virksomheten har lagt. Gitt at planen er av tilstrekkelig kvalitet kan man da se bort fra alle områder som beveger seg som planlagt og kun rapportere på avvik. Rådmannen fortsetter arbeidet med slik periodisering og tar sikte på å berede grunnen for dette sommeren og tidlig høst 2012 og dermed kunne ha et fullt periodisert budsjett på plass for Vurdering: Avvik i 1.kv Rev.budsjett Avvik i kr Planområde prosent 1.kv Sentrale 1 styringsorgan/politikk , Fellestjenester , Oppvekst og kultur , SIDE: 21

22 Sak 47/12 4 Helse og sosial , Næring og drift , Sigdal kirkelige fellesråd , Samlet resultat , Tabell 1. Fast lønn Avvik i 1.kv Rev.budsjett Avvik i kr Planområde prosent 1.kv Sentrale 1 styringsorgan/politikk , Fellestjenester , Oppvekst og kultur , Helse og sosial , Næring og drift , Samlet resultat , Tabell 2. Andre nettoutgifter 1.kv Revidert budsjett Avvik i kr Avvik i prosent 1.kv Planområde Sentrale 1 styringsorgan/politikk , Fellestjenester , Oppvekst og kultur , Helse og sosial , Næring og drift , Sigdal kirkelige fellesråd , Samlet resultat , Utgifter utenom planområdene 1. kv Revidert budsjett Avvik i kroner Avvik i prosent 1. kv Driftsprosjekter med egne bevilgninger Ekstrapremie KLP/lønnsøkning Boligsøkende unge Andre netto utgifter Sum netto driftsutgifter Skatter Rammetilskudd Kapitaltilskudd Sum frie inntekter SIDE: 22

23 Sak 47/12 Renteutgifter investeringslån Renteutgifter formidlingslån Renteinntekter Renteinntekter formidlingslån Aksjeutbytte Gevinst finansielle instrumenter Renter andre fordringer Netto renteutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/utgifter NØKKELTALL 1. kv Revidert budsjett Avvik i kroner Avvik i prosent 1. kv Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Sum eksterne finansinntekter Sum eksterne finansutgifter Netto driftsresultat Sum bruk av avsetninger Sum avsetninger Mer-/mindreforbruk Fondsoversikt pr Oversikten nedenfor viser hvor mye midler som er tilgjengelig på kommunens fond, elle av kommunens egenkapital. Budsjett BUNDNE DRIFTSFOND ( ) pr pr IB Avsetning Budsjettmessig bruk i drift Budsjettmessig bruk i investering pr UB Budsjett DISPOSISJONSFOND ( ) pr pr IB Avsetning Budsjettmessig bruk i drift Budsjettmessig bruk i investering pr UB TRILLEMARKAFOND (disp.fond) ( ) Budsjett pr SIDE: 23

24 Likviditetsgrad 2 Sak 47/12 pr IB Avsetning Budsjettmessig bruk i drift Budsjettmessig bruk i investering pr UB Budsjett UBUNDET INV.FOND ( ) pr pr IB Avsetning Budsjettmessig bruk i investering pr UB Budsjett BUNDNE INV.FOND ( ) pr pr IB Avsetning Budsjettmessig bruk i investering pr UB Likviditet Figuren viser utviklingen i likviditetsgrad 2 i 2011 og Likviditetsgrad 2 sier noe om kommunens evne til å dekke sine kortsiktige forpliktelser. Et vanlig krav til likviditet er at de mest likvide omløpsmidlene skal kunne dekke kommunens kortsiktige gjeld. Dette innebærer at likviditetsgrad 2 bør være minst 1. Vi ser at likviditeten ligger over den minste grensen. Økning i juni 2011 skyldes reduksjon i kortsiktig gjeld pga utbetaling av påløpte feriepenger. Lånet for investeringer i 2011 var tatt opp i november. Det var ingen låneopptak pr. 1. kv Utviklingen i likviditetsgrad 2 3 2,5 2 1, ,5 0 jan. febr. mars apr. mai juni juli aug. sept. okt. nov. des. Måneder 1 Sentrale styringsorgan/politikk SIDE: 24

25 Sak 47/12 Tabell 1. Fast lønn Funksjonsområde 1.kv Revidert budsjett 2012 Avvik i kr Avvik i prosent 1.kv Politisk styring og kontrollorganer Sum Ideellsett burde forbruket vært på 100 prosent, ettersom en har begynt å bruke periodisert budsjett for fast lønn. Denne ligger på 85 prosent etter 1. kvartal. Tabell 2. Andre nettoutgifter Funksjonsområde 1.kv Revidert budsjett 2012 Avvik i kr Avvik i prosent 1.kv Politisk styring og kontrollorganer Kontroll og revisjon Eldreråd Sum Forbruket på planområde 1 er på 30 prosent etter 1. kvartal I fjor var forbruk etter 1. kvartal på 32 prosent. 2 Fellestjenester Tabell 1. Fast lønn Funksjonsområde 1.kv Revidert budsjett 2012 Avvik i kr Avvik i prosent 1.kv Administrativ ledelse Økonomiavdelingen Felles it systemer Personal/opplæring/velferdstiltak Produksjon av vann (S) Avløpsrensing (S) Tøm av slamavsk.sept (S) Renovasjon (S) Sum Ideellsett burde forbruket vært på 100 prosent, ettersom en har begynt å bruke periodisert budsjett for fast lønn. Fast lønn er underbudsjettert og ligger på 103 prosent etter 1. kvartal Forbruk på 120 prosent på tjeneste 1200 Administrativ ledelse skyldes underbudsjettering. Forbruk på 109 prosent på tjeneste 1201 Økonomiavdelingen skyldes ekstraansatt på lønningskontoret. SIDE: 25

26 Sak 47/12 Tabell 2. Andre nettoutgifter Funksjonsområde kv Revidert budsjett 2012 Avvik i kr Avvik i prosent 1.kv Kontroll og revisjon Administrativ ledelse Økonomiavdelingen Felles it systemer Personal/opplæring/velferdstiltak Forvaltning av eiendommer Fellesutgifter Overformynderi Sosial rådgivn og veiledning Tjenester utenfor ordinært komm.asvarsomr Kommunal næringsvirksomhet Næringstiltak Produksjon av vann (S) Avløpsrensing (S) Tøm av slamavsk.sept (S) Renovasjon (S) Miljøvern Kommunale kulturbygg Ikke tilordnet Funksjonsområde(n/e) Sum Forbruket på planområde 2 er på 34 prosent etter 1. kvartal I fjor var forbruket etter 1. kvartal på 36 prosent. Variabel lønn og sosiale utgifter er underbudsjettert. Forbruket etter 1 kvartal viser 43 prosent. Dette er noe høyere ettersom forbruket burde vært på ca 24 prosent. Øvrige utgifter ligger på 31 prosent etter 1. kvartal Tjeneste 1100 Kontroll og revisjon går i balanse etter 1. kvartal. Tjeneste 1200 Administrativ ledelse har forbruk i variabel lønn og sosiale utgifter på 53 prosent. Del av forbruket skyldes feilføring. SIDE: 26

27 Sak 47/12 Utgifter for porto, telefon, kontormateriell som er ført på 1800 Fellestjeneste skal fordeles på andre tjenester og planområder etter 1. halvår. Planområde 3 Oppvekst og kultur Planområde 3 oppvekst og kultur har et forbruk på 95 prosent i fast lønn og 38 prosent i netto driftsutgifter. Årsaken til noe overforbruk på nett driftsutgifter er at faste årlige tilskudd er utbetalt i sin helhet i første kvartal. Oppvekst vil likevel få et merforbruk på funksjonen barnehager som er stipulert til om lag kr , men som kan bli over en million dersom kommunen må utbetale økt driftstilskudd, samtidig som det kan komme økt behov for timer til spesialpedagogisk hjelp i barnehagene. Det er ikke rom for å dekke dette inn på de andre funksjonene innen oppvekst. Tabell 1. Fast lønn Funksjonsområde 1.kv Revidert budsjett 2012 Avvik i kr Avvik i prosent 1.kv Administrativ ledelse Barnehager Grunnskolen Voksenopplæring Skolefritidsordning Skolelokaler Aktivitetstilbud barn og unge Bibliotek Musikk- og kulturskole Kulturkontoret Kommunale kulturbygg Sum Funksjon 1200 Funksjon 2010 Funksjon 2020 Administrativ ledelse har lønnskostnader i samsvar med budsjett. Barnehager har et forbruk på 103 prosent. Lønnskostnadene ligger noe over budsjett. Grunnskolen har ligger på 95 prosent forbruk i forhold til budsjett. Det er et lavere i forbruk sammenlignet med Noe lønn utbetales som timelønn og legges derfor til driftskostnader. Funksjon 2130 Voksenopplæringen har et forbruk på 103 prosent etter 1.kvartal Lønnskostnadene ligger dermed noe over budsjett. Funksjon 2150 Funksjon 2220 Funksjon 2310 Skolefritidsordningen har et forbruk på 69 prosent i forhold til budsjett etter første kvartal. Dette skyldes en kombinasjon av at etterspørselen etter tilbudet har gått noe ned, samt at noe av lønnskostnadene er timelønn, og dermed legges til driftskostnadene. Skolelokaler har lønnskostnader tilsvarende budsjett. Aktivitetstilbud barn og unge har et forbruk på 101 prosent. SIDE: 27

28 Sak 47/12 Funksjon 3700 Funksjon 3830 Funksjon 3850 Forbruket samsvarer med budsjettet. Bibliotek har et forbruk på 104 prosent. Merforbruket på lønn utgjør 3237 kroner og sees i sammenheng med noe større utgifter på fastlønn enn budsjettert. Musikk og kulturskole har et forbruk på 107 prosent. Deler av lønnskostnadene dekkes av statlig støtte som ikke er kompensert for i første kvartal. Kulturkontoret har et forbruk på 101 prosent. Forbruket samsvarer med budsjett. Funksjon 3860 Kommunale kulturbygg (samfunnshus) har et forbruk på lønn på 97 prosent. Tabell 2. Andre nettoutgifter Funksjonsområde 1.kv Revidert budsjett 2012 Avvik i kr Avvik i prosent 1.kv Politisk styring og kontrollorganer Administrativ ledelse Personal/opplæring/velferdstiltak Forvaltning av eiendommer Barnehager Grunnskolen Styrket tilbud til førskolebarn Voksenopplæring Skolefritidsordning Førskolelokaler og skyss Skolelokaler Skoleskyss Aktivitetstilbud barn og unge Bibliotek Kino Museum og kunstnerhjem Kunstformidling Idrett Kommunale idrettsbygg Musikk- og kulturskole Kulturkontoret Tilskudd andre kulturbygg Kommunale kulturbygg Ungdomshus Tilskudd til livssynsorg Ikke tilordnet Funksjonsområde(n/e) Sum SIDE: 28