Dyrøy kommune. Møteinnkalling. Utvalg: Formannskapet Møtested: Møterom 1, Kommunehuset Dato: Tidspunkt: 14:00

Transkript

1 Dyrøy kommune Den lærende kommune Møteinnkalling Utvalg: Formannskapet Møtested: Møterom 1, Kommunehuset Dato: Tidspunkt: 14:00 Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf Vararepresentanter møter etter nærmere beskjed, som gis pr. telefon.

2

3 Saksliste Utvalgssaksnr Innhold Lukket Arkivsaksnr Saker til behandling PS 37/10 Årsoppgjør Dyrøyseminarsenteret KF 2010/211 PS 38/10 Regnskap /216 PS 39/10 Årsmelding /216 PS 40/10 Økonomirapport /198 PS 41/10 Revidert gebyrregulativ for plan- og byggesaker 2008/686 Rolf Espenes ordfører

4 Saker til behandling

5 Saker til behandling

6 Dyrøy kommune Den lærende kommune Arkiv: Saksmappe: 2010/211 Saksbehandler: Viktor K. Olsen Dato: Saksframlegg Årsoppgjør Dyrøyseminarsenteret KF Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet 37/ Kommunestyret Vedlegg 1 Årsmelding Regnskap Revisjonsberetning 2009 Saksopplysninger Dyrøyseminarsenteret KF er et kommunalt foretak som i sin helhet er eid av Dyrøy kommune. Vedlagt foreligger forslag til årsmelding og årsregnskap m/noter for 2009 for foretaket til behandling i Dyrøy formannskap i sin rolle som styre for foretaket. Revisjonsrapport fra Sør-Troms Kommunerevisjon IKS vedlagt. Rådmannens forslag til vedtak: 1. Framlagte forslag til årsmelding for 2009 for Dyrøyseminarsenteret KF vedtas. 2. Årsregnskap for 2009 vedtas. 3. Regnskapsmessig mindreforbruk avsettes til disposisjonsfond. Ordførers innstilling: Som rådmannens forslag. Rolf Espenes ordfører Øystein Rørslett rådmann

7 Dyrøy kommune Den lærende kommune DYRØYSEMINARSENTERET KF ÅRSMELDING 2009 DYRØYSEMINARSENTERET KF Arkiv: 2010/211

8 Dyrøyseminarsenteret KF Årsmelding 2009 Foretaket Dyrøyseminarsenteret KF eies av Dyrøy kommune, stiftelsesdato og registrert i enhetsregisteret Kommunalt foretak og rapportering, mv Et kommunalt foretak i samsvar med kommuneloven kapittel 11 er ikke en selvstendig juridisk enhet, men en del av eierkommunen. Det innebærer bl a at kommunen selv er ansvarlig for foretakets gjeld og andre forpliktelser og at de kommunale budsjett- og regnskapsforskrifter er gjeldende for foretaket. Foretakets regnskap føres som særregnskap til kommuneregnskapet. Foretakets organisering og administrasjon Dyrøy formannskap er styre for foretaket og ordfører er styrets leder Rådmannen i Dyrøy kommune er daglig leder for foretaket og foretaket har en fast ansatt prosjektkoordinator. I tillegg engasjeres medarbeidere på prosjekt. Foretakets formål I henhold til vedtektene har foretaket til formål å fremme, tilrettelegge og drive erfaringsformidling mellom distriktskommuner, samt gjennom samarbeid med interesserte forskningsmiljøer i landsdelen, arbeide for å styrke forskning som dokumenterer distriktskommuners situasjon og muligheter, på oppdragsbasis utføre erfaringsformidling, utviklingsarbeid, undersøkende og rådgivende arbeid for distriktsbasert næringsliv, offentlig myndighet, organisasjoner og andre. Med dette utgangspunktet har Dyrøyseminarsenteret KF satt seg som mål å utvikle modeller for langsiktig og annerledes investering i kunnskap og læring for Dyrøy-samfunnet. Dette skal fortrinnsvis skje på to måter: Som "internt utviklingsredskap" tar foretaket sikte på å redusere "kompetanseklemma" ved være pådriver for løpende læring og kunnskapsdeling internt i Dyrøy-samfunnet, og ta initiativ eller være aktiv deltaker i tiltak/prosjekter med dette som formål. Som "eksternt samarbeidsverktøy" tar foretaket sikte på å redusere "konkurranseklemma" ved å være en pådriver for økt kontakt og utviklingsrettet samarbeid mellom Dyrøysamfunnet og omgivelsene (FoU-miljø, stat, fylkeskommune, andre distriktskommuner, KS, o.a.) på tiltak/prosjekter som styrker kunnskapsutveksling og alliansebygging mellom Dyrøy-samfunnet og eksterne partnere. Virksomheten i 2009 De fleste satsingene i Dyrøyseminarsenteret er internt i Dyrøy kommune, mens noen har et regionalt fokus eller koblinger mot eksterne nettverk har hatt stor aktivitet og igangsettelse av flere større prosjekt. I denne sammenheng nevnes EKKO og Stedsuavhengige arbeidsplasser. Dyrøy 2017 er i en hovedfase og vil gjennomføre mange aktiviteter, Lørdagsuniversitetet er en videre satsing i Dyrøy. Side 2

9 Dyrøyseminarsenteret KF Årsmelding 2009 Dyrøyseminarsenteret skal være bidragsyter og forankret i intern utvikling i kommunen, bl.a. i medvikning i FYSAK-arbeidet og utviklingsarbeid i PRO-seksjonen. Profilering i media og gjennom trykksaker, materiell og nettsider er ei hovedsatsing eksternt og internt. Beskrivelse av noen enkeltprosjekter/hovedsatsninger: Dyrøy 2017 gjennomførte i 2009 Fox 09, Midtsommerfestival, Fårikålfestivalen, utviklet Sommervertfunksjonen i Nordavindshagen i tillegg til ei bevisst og stragisk satsing på Rekruttering. Gjennom rekrutteringsteam skal en offensivt søke å nå nye potensielle innbyggere og næringsaktører for etablering i vår kommune. Fram til hadde vi hatt møter med 32 familier (oppstart nov. 07) EKKO er ei 3-årig kultur- og næringssatsing knyttet mot videreutviklingen av Arvid Hanssens dokumentasjonssenter. I første prosjektår er flere mål nådd; en nyutgivelse av Arvid Hanssens lyrikk, oversettelse av barnebok til tysk og etablere samarbeid med FOU-miljø / Universitetet i Tromsø. Studentprosjeket er i 2009 i et forprosjekt der målet er å koble studenter, primært fra vår region, som studerer ute med regionalt næringsliv. Målet er å utvikle stipend- og trainee-ordninger i tillegg til en database som kan bidra til informasjonsflyt mellom bedriftsbehov og kompetanse hos studenter. Småsamfunnssatsingen er også i 2009 en del av KRDs fokus og oppfølging av Dyrøyseminarsenteret. Senteret har en definert rolle på mobilisering, inspirasjon og læring. Stedsuavhengige arbeidsplasser er et prosjekt med egen finansiering fra Troms Fylke og Kommunal- og regionaldepartementet oppstart september Formål i forprosjektet er å utvikle samhandling og læring mellom kommuner i Troms og å utvikle modeller for stedsuavhengige arbeidsplasser. Profilering et sentralt satsingsområdet. I 2009 ble det utviklet en brosjyre fra Dyrøy for spesielt å nå målgruppa potensielle tilflyttere. Dyrøyseminarsenteret har utviklet materiell; brosjyrer ( vår, sommer jul), rollups, flyere og andre trykksaker som er distribuert i forbindelser med satsinger ved festivaler og prosjekt. Vi har videre fått laget en egen video ( ligger også på youtube) til bruk i omdømmebygging. Dyrøymiljøet generelt og Dyrøyseminarsenteret spesielt har mange eksterne nettverk. I Dyrøyseminarsenteret er roller i KRDs referansegruppe og medlem i Fagrådet til Distriktssenteret eksempler på viktige samarbeidsparter som har betydning i utviklingsarbeidet. Samarbeidet med Universitetet i Tromsø er et annet eksempel der konkret arbeid gjennom for eksempel Lørdagsuniversitetet, Dyrøyseminaret og Fox 09 knytter FOU-miljøet tettere opp mot vårt utviklingsmiljø. Dyrøyseminarsenteret har påtatt seg en rolle i kunnskapsdeling og gjensidig læring. Nordavindshagen var også i 2009 en base for kurs og kompetansebygging i forskjellig format; både internt og eksternt, Flere kommuner og prosjekter har vært på besøk eller bedt om bistand lokalt. I tillegg har representanter for Dyrøyseminarsenteret hatt foredrag og gjennomført prosessledelse på kurs og skolering både i og utenfor Troms Fylke. Eksempelvis kan nevnes kommunene Storfjord, Berg, Ibestad og Lavangen og foredrag på konferanse sammen med Innovasjon Norge og Statsskog. Side 3

10 Dyrøyseminarsenteret KF Årsmelding 2009 Prosjektutvikling er et arbeid som krever mye tid og er avgjørende for at både utviklingsarbeid og innovasjonsarbeid kan finne sted. Et faglig grundig arbeid er avgjørende for økonomisk støtte. Hovedsatsinger i 2010 I tillegg til at flere av tiltakene i 2009 blir videreført, er det to nye hovedsatsinger i 2010: - Stedsuavhengige arbeidsplasser, søke og etablere et hovedprosjekt. - Dyrøyseminaret 2010, i år med Distriktssenteret som medarrangør. Foretakets økonomi Tabellen viser hovedtall for Dyrøyseminarsenteret KF. Hovedtall drift Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap 2008 Sum driftsinntekter ( ) ( ) ( ) Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat ( ) ( ) ( ) Finansposter (7 593) 1000 (41 341) Netto driftsresultat ( ) ( ) ( ) Bruk/avsetning bundet driftsfond Mer-/mindreforbruk ( ) 0 ( ) Forslag disponering Inndekning merforbruk 2006 og Avsetning disposisjonsfond (mindreforbruk 2008) Sum disponering Det innebærer at foretaket ved inngangen til 2010 står bokført med følgende fondsmidler: Bundne driftsfond kr Disposisjonsfond kr Sum fondsmidler kr Om foretakets økonomi i detalj vises til framlagte regnskap m/noter. Brøstadbotn /mai Øystein Rørslett rådmann Side 4

11 Dyrøy kommune Den lærende kommune DYRØYSEMINARSENTERET KF REGNSKAP 2009 DYRØYSEMINARSENTERET KF Arkiv: 2010/211

12 Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 REGNSKAPSKJEMA 1 A - DRIFTSREGNSKAPET Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap 2008 LN07 Renteinntekter og utbytte (8 808,00) - (42 168,00) LN08 Renteutg., prov. og andre finansutg , ,78 LN10 NETTO FINANSINNT./-UTG. (7 593,07) (41 341,22) LN12 Til ubundne avsetninger , LN13 Til bundne avsetninger ,00 LN14 Bruk av tidligere års mindreforbruk ( ,12) - - LN15 Bruk av ubundne avsetninger LN16 Bruk av bundne avsetninger LN17 NETTO AVSETNINGER 0, ,00 LN19 TIL FORDELING DRIFT (7 593,07) ( ) ( ,78) LN 20 SUM FORDELT TIL DRIFT ( ,93) ,90 LN21 MERFORBR./MINDREFORBR. ( ,00) ,12 <<2>>

13 Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFTSREGNSKAPET 2009 Regnskap Budsjett Regnskap LN03 Brukerbetalinger (37 199,00) - (75 165,00) LN04 Andre salgs- og leieinntekter ( ,50) ( ) ( ,00) LN05 Overføringer med krav til motytelse ( ,27) ( ) ( ,00) LN12 SUM DRIFTSINNTEKTER (B) ( ,77) ( ,00) LN14 Lønnsutgifter , LN15 Sosiale utgifter ,00 - LN16 Kjøp som inngår i kommunal prod , ,00 LN17 Kjøp som erstatter egen tjenesteprod. 0, ,00 LN18 Overføringer , ,00 LN21 SUM DRIFTSUTGIFTER (C) , ,00 LN23 BRUTTO DRIFTSRESULTAT (B-C) ( ,93) ( ) ( ,00) LN25 Renteinntekter, utbytte og eieruttak (8 808,00) - (42 168,00) LN27 SUM EKSTERNE FINANSINNT. (E) (8 808,00) - (42 168,00) LN29 Renteutg., prov. og andre finansutg , ,00 LN32 SUM EKSTERNE FINANSUTG. (F) 1 214, ,00 LN34 EKSTERNE FINANS.TRANS. (E-F) (7 593,07) (41 341,00) LN36 NETTO DRIFTSRESULTAT (I) ( ,00) ( ) ( ,00) LN38 Bruk av tidligere års mindreforbruk ( ,12) - LN42 SUM BRUK AV AVSETNINGER (J) ( ,12) - LN45 Dekning av tidligere års merforbruk ,86 LN46 Avsetninger disposisjonsfond , ,00 LN49 SUM AVSETNINGER (K) ,12 ( ) LN51 MERFORBR./MINDREFORBR. (I+J-K) ( ,00) - ( ,00) <<3>>

14 Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 KOSTRA - OVERSIKT BALANSEN Regnskap Regnskap LN06 SUM OMLØPSMIDLER (B) , ,46 LN07 Kortsiktige fordringer , ,77 LN11 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,69 LN12 SUM EIENDELER (B) , ,46 LN13 EGENKAPITAL (C) ( ,12) ( ,00) LN14 Disposisjonsfond ( ,26) LN15 Bundne driftsfond ( ,86) ( ,86) LN18 Regnskapsmessig mindreforbruk ( ,00) ( ,00) LN19 Regnskapsmessig merforbruk ,86 LN26 SUM KORTSIKTIG GJELD (E) ( ,27) ( ,34) LN28 Annen kortsiktig gjeld ( ,27) ( ,34) LN29 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C+E) ( ,39) ( ,34) <<4>>

15 Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 NOTE 1 - ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Del 1: Endring av arbeidskapitalen i driftsregnskapet. Regnskap Regnskap Inntekter driftsdel ( ,04) ( ,00) Innbetalinger ved ekstern finanstrans. (8 808,00) (42 168,00) SUM ANSKAFFELSE AV MIDLER ( ,04) ( ,00) Utgifter driftsdel , ,04 Utbetaling ved ekstern frinanstrans ,93 824,28 SUM ANVENDELSE AV MIDLER , ,32 ANSKAFFELSE - ANVENDELSE AV MIDLER ( ,11) ( ,68) ENDRING AV ARBEIDSKAPITALEN , ,12 Del 2: Endring av arbeidskapitalen i balansen. Endring betalingsmidler ,93 ( ,90) Endring i kortsiktige fordringer , ,33 Endring i omløpsmidler , ,43 Endring annen kortsiktig gjeld ,93 ( ,69) Endring i arbeidskapital balansen ,86 ( ,26) <<5>>

16 Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 NOTE 2 - PENSJONSFORPLIKTELSER Dyrøyseminasenteret har en fast ansatt prosjektkoordinator. I tillegg nyttes engasjerte enten med tidsbegrenset arbeidsavtale eller på timebasis. Disse lønnes i Dyrøy kommunes lønnssystem, og opparbeider pensjonsrettingheter i henhold til kommunale tilsettingsvilkår. Rapporteres KLP i den løpende rapporteringen fra lønnssystemet. Lønn og pensjon belastes med samlet krav i regnskapet fra Dyrøy kommune. Pensjonsforpliktelsen fremkommer i oppgaven fra KLP i Dyrøy kommunes regnskap. <<6>>

17 Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 NOTE 3 - FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNER OG FYLKESKOMMUNER Pr Pr Samlede kortsiktige fordringer , ,77 Herav fordring på: Staten, m.v. a. kompensasjon ,00 Troms Fylkeskommune: Tilsagn tilskudd "Kinaprosjektet" ,00 Tilsagn tilskudd "Hagamillionen" , ,00 Tilsagn KRD v/fylkeskom. "Dyrøysem.senteret" , ,00 Tilsagn fra fylkeskommunen "Småsamfunnssatsing" , ,00 Tilsagn "Prosjekt Ekko" ,00 Samlet kortsiktig gjeld ( ,27) ( ,34) Herav gjeld til: Dyrøy kommune ( ,52) ( ,39) <<7>>

18 Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 NOTE 4 - INNTEKTER Renteinntekter 8 808, ,00 Refusjoner fra private , ,00 Tilskudd fra Dyrøy kommune ,00 Tilskudd fra andre kommuner - Ref fra NAV ,00 Refusjoner fra kommuner 1 000, ,00 Tilskudd fra fylkeskommunen , ,00 Statstilskudd , ,00 Tilskudd fra private ,00 Refusjoner - honorarer 4 284, ,00 Salgsinntekter , ,00 Egenandeler "Dyrøyseminaret" ,00 <<8>>

19 Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 BALANSEN 2009 Regnskap Regnskap Kasse, postgiro, bankinnskudd Konto , , Konto , , , , Kortsiktige fordringer Fordringer mot staten , Inngående mva MVA oppgjør saldo , Andre kommuner Fylkeskommuner , , Div. debitorer , Agresso fakurering , , Øreavrunding fakturering (1,23) (1,23) Interimskonto LF (11 419,00) , ,77 SUM EIENDELER , , Annen kortsiktig gjeld Div. kreditorer (87 333,95) Div. gjennomgangsbeløp , Automatisk remitering (15 740,00) Gjeld mot Dyrøy kommune ( ,52) ( ,39) Utgående mva ,00 ( ,27) ( ,34) 251 Bundne driftsfond Dyrøyseminaret (525,86) (525,86) Dyrøy 2017 ( ,00) ( ,00) ( ,86) ( ,86) 256 Disposisjonsfond Dyrøyseminarsenteret ( ,26) ( ,26) 2590 Regnskapsmessig merforbruk Regnskapsmessig merforbruk , , Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig mindreforbruk ( ,00) ( ,12) ( ,00) ( ,12) SUM EGENKAPITAL OG GJELD ( ,39) ( ,46) <<9>>

20 Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 DYRØYSEMINARSENTERET KF. DETALJERT DRIFTSREGNSKAP 3 SISTE ÅR Dyrøyseminarsenteret Fast lønn , KLP - pensjonspremie , Arbeidsgiveravgift , Faglitteratur/ abonnement 1 183, Bevertning 2 366, Arrangementsutgifter 5 424, Telefonutgifter , , , Annonse/reklame/informasj 5 500, Opplæring/kurs , , , Skyss og kost oppgavepl , Reiseutg. ikke oppgavepl , , Husleie, leie lok./grunn , , , Inventar og utstyr 8 048, Serviceavt./reparasjoner 1 750, Div. konsulenttjenester 8 500, , , Div. kjøp av tj. fra komm , , Div. tilsk. - priv./bedr , , Betalingsgebyrer 793,87 824,28 797, Avs. til disposisjonsfond , Udekket i fjorårets regnskap , Udisp. nto. driftsresult , , Brukerbet./egenandel , , Salgsinntekter fakturert , Salg av tjenester - foredrag/honorar , Ref fra AETAT , Ref fra staten , Statstilskudd -553, , , Tilsk. fra fylkeskomm , , , Ref fra kommuner , , , Tilsk. fra kommuner , Ref fra private , , , Tilskudd/ref fra , Renteinnt. - bankinnsk , , , Bruk av tidl. års oversk , Regnskapsmessig undersk ,34 Sum 0, , ,45 <<10>>

21 Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap Dyrøyseminaret Brukerbet./egenandel 4 300, Salgsinntekter fakturert 0, Ref fra private , , Div. kjøp av tj. fra komm , Tilsk. fra fylkeskomm , Brukerbet./egenandel , Salgsinntekter , Div. konsulenttjenester , Reiseutg. ikke oppgavepl , Annonse/reklame/informasj , Arrangementsutgifter ,83 Sum -907, , Dyrøy 2017 (fra år 2008) Kontormateriell 1 348, Trykkeriutgifter , Faglitteratur/ abonnement , Matvarer 9 110, Bevertning , Arrangementsutgifter , , Velferdstiltak 5 064, Porto 6 678, Telefonutgifter 568,89 765, Annonse/reklame/informasj , , Representasjon , , Opplæring/kurs 3 360, Reiseutg. ikke oppgavepl , , Andre avg., gebyr,lisenser 200,00 410, Inventar og utstyr , , EDB-utstyr 5 334, Div. konsulenttjenester , , Div. kjøp av tj. fra komm 5 026, Betalingsgebyrer 2, Avs. til bund. driftsfond , Brukerbet./egenandel , Salgsinntekter , , Salgsinntekter fakturert , , Billettinntekter ,00 <<11>>

22 Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap Tilsk. fra fylkeskomm , Tilsk. fra kommuner , , Ref fra private , Renteinnt. - bankinnsk. -142,00 Sum -677, , Renter m.v Betalingsgebyrer 417, Renteinnt. - bankinnsk ,00 Sum -2940,07 Brøstadbotn, /mai 2009 Øystein Rørslett rådmann <<12>>

23 Faks fra: :32 Sid: 3 Sør'-Tronas kømrrawne>w-ety.i,^jon.i.ics 1 av 1 Skånl,uld/c:;rutiu)gen/Ibestiidll :tvnngenl Salangen%l3ardtl; Dyrpy;^F3jnrl:c+y Viir dntc; v:ir rcferanse Kontorsted N ve.t)sl. lei' 21,05, /1 0/0( 7i lakshehti+tcllel t)n rls Ilatil f)er'en 1'cli t'ultse Til ktilri1t11llilestyret i D yrøy lcoiiiiiiutie Kopk' Kontrollutvalget Formannskaper futdnial2nen I.3EVIS.;<ONSBERETNING FOR 2001) 110(1 I)YROYSEIVIINARSENTERET KF Vi irar revidert særre_i;nsleapet for Dyrøyserniaarsenterct K.F far regnskapsåret 2009, sovi viser et netto clriti:sresultat på kr ,00 og et reg,iiskapsiilessig inindreforbruk pel kr ,00 Vi har okså revidert de budsjettvedtak og disposisjoner sona ligger til g):ului for regnskapet, Videre lear vi revidert opplysningene i årsberetningen om seinregnskapet. Særregnskapet består av driftsdel, investeringsdel, balajnsere.griskap og noteopplysninger. Koniuiuneloven med tilhørende a egiiskapsbesteiiilnelsei-, i forskrift om sxrbuds_jett, sii:rregnskap og årsberetining for koziuiluliale og fylkeskommunale foretak og god konununal regnskapssleiklc i Norge, er alivendt ved utarbeidelsen av regnskapet. Sa'rregnskapet er avgitt av foretaicets styre og daglig leder. Vrir oppgave er å uttale oss om særregnskapet og øvrige forhold i lierdiold til konuinuneloven og forskrift om revi5joti i kon-ureiner og fylkeskomjiiillier liiv, V.i har utført revisjonen). samsvar illed Ic(>nuilllneloveii, forskrift og god kolnnnunal revisjonssluklc i Dorge., herunder revisjonsstandarder vedtatt av Den norske Revisorforening. Revisjonsstandardene, krever at vi planlegge C og tttl`ører 1'eVisj ollen for å ol)pnii betryggende sikkerhet for at særregnskapet ikle inneholder vesentlig feilinformasjon. Revisjon omfatter teoritroll av utvalgte deler av materialet som underbygger informasjonen i særregnskapet, vurdering av de benyttede regnskapsprinsipper og vesentlige regnskapsestimater, samt ^ ill dering av i11i111clldet i off; l7.resclltasjulien av seerregnskapet. I den grad det følger av gott konunulial eeviejotisskikk, omlatter revisjon også en gjennomgåelse av foretakets Gllcpnon7if+Jrvalti]i11P og den interne adiiniaistrative kontroll. Vi mener at vi,r rei, fisjon gir et l.'ois,=arlig grunnlag for vår uttalelse. Hensyintatt ovenstående lile)ler vi ut silrregilsleapet er avgitt i stlinzsvas riie.d lov og forskrifter og gir et gir et filttrykk for foretakets økonomiske stillina; 31. desember 2009 og for resultatet i regnskapsåret i ovcreussteiilinlelse isled god ic:olnnnunal regnskapsskikk i Norgc Ile disposisjoner som ligger ti,[ grunn far regnskapet er i samsvar isled bltdsjettvedtttlc, og at bcloliene i &zrregnslcapet steinnier illed regulert budsjett + ledelsen lear oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av regnskapsopplysninger i såini,.var med lov og god koniniuilal regnskapsskikk i Norge, * opply^tiiiigene i årsberetnilige-il orris ærregnskapet er konsistente med seerregnskapet og er i sdmsvar med lov og forskrifter. Caen at det hein betydning for koiikliisj-7nen i avsnittet over presiserer vi at ; Regnskap og årsilieldliig ble ikke avgitt ]lineel lovens fyister. Revisjonen lot seg av deri grunn ikke fullføre iline.el fristen i J, 04. Sør-'Tronis kommunerevisjon IKS. nnk I`^ v3 L,,c,,.+', Finn Roar 5ørenset) revisjonssje.f V DYRØY KOMMUNE Saksnr.:,LG i o ;Z! ( QGknr: LØØt:r. ^^ 2 1 MAI 2010 S.beh.: l^ cs Rei,: ' Kttpi: Ark kode P: ^IE~ 1EdÅ^ ^1 Postadressc BL-sut knadcesae Tclclint Tciefnks Foretnksl egisteret tiu.+i'- I)'on)a kttnutu,tte+evis.jon ik5 lititll'uisct. 9440!'iHI`1)gl{jer 77 8)8 Øi ) ii 76" 962 P(,stholts 139 E-poslttdresse M1lubil 13ntlldconto icuntolnttlcsces,jnvcpnn 9434 I`Sv4 ),I:,ic'r Ik(12'il;SlcS tlaitd.ki 1))111tu'ie.tti) 91,1 1', hq Pi).ltokti i 93^? S.l:)vctdlCl

24 Dyrøy kommune Den lærende kommune Arkiv: 212 Saksmappe: 2009/216 Saksbehandler: Viktor K. Olsen Dato: Saksframlegg Regnskap 2009 Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet 38/ Kommunestyret Vedlegg 1 Regnskapsdokument Revisjonsberetning for 2009 Saksopplysninger Det vises til vedlagt regnskapsdokument for Dokumentet inneholder regnskapsavlegg med noter, samt detaljerte tilleggsoppstillinger av investerings- og driftsregnskapet og detaljert balanseoppstilling. Revisjonsberetningen fra Sør-Troms Kommunerevisjon IKS vedlagt. Utskrift av møteprotokoll fra kontrollutvalgets behandling av Dyrøy kommunes regnskap 2009 legges fram i møte i formannskapet. Administrasjonens vurdering For utfyllende informasjon om kommunens drift i 2009 vises for øvrig til rådmannens årsberetning for 2009 som er lagt fram som egen sak. Rådmannens forslag til vedtak: 1. Dyrøy kommunestyre fastsetter det reviderte årsregnskapet som kommunens regnskap for Kommunestyret viser til revisjonsberetningen og kontrollutvalgets merknader som forutsettes fulgt opp. 3. Årets regnskapsmessige overskudd avsettes til disposisjonsfond. Ordførers innstilling: Som rådmannens forslag.

25 Rolf Espenes ordfører Øystein Rørslett rådmann

26 INNHOLDSFORTEGNELSE DYRØY KOMMUNES REGNSKAP 2009 Innledning.. 2 Side Obligatoriske regnskapsoversikter.. 3 Regnskapsskjema 1 A.. 4 Regnskapsskjema 1B 5 Regnskapsskjema 2 A.. 6 Økonomisk oversikt driftsegnskapet. 7-8 Økonomisk oversikt investeringsegnskapet... 9 KOSTRA-oversikt balansen.. 10 Noteopplysninger Note 0 - Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering 12 Note 1 - Endring i arbeidskapital. 13 Note 2 - Pensjoner Note 3 - Kommunens garantiansvar Note 4 - Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid Note 5 - Aksjer og andeler i varig eie. 17 Note 6 - Avsetning og bruk av fond Note 7 - Kapitalkonto Note 8 - Investeringer i nybygg og anlegg Note 9 - Endringer i regnskapsprinsipp Note 10 - Selvkostområder (VAR) Note 11 - Betinget utfall, samt hendelser etter balansedagen Note 12 - Antall årsverk, og ytelser til ledende personer og revisjon 24 Note 13 - Langsiktig gjeld og avdrag Note 14 - Regskapsmessig mer-/mindreforbruk. 26 Note 15 - Samlet ekstern forpliktelse 26 Note 16 - Netto driftsresultat.. 27 Andre oppstillinger 29 Investeringsregnskap regnskapsoversikt Driftsregnskap regnskapsoversikt Balansen detaljert 57-64

27 Innledning: Regnskapet for 2009 ble formelt oversendt revisjon 10.mai Regnskapet inneholder obligatoriske regnskapsopplysninger og noteopplysninger. Regnskapsoversiktene er på tilsvarende nivå som budsjett for Driftsregnskapet viser regnskapsmessig mindreforbruk på kr ,68. Investeringsregnskapet viser et totalt finansieringbehov på kr Av dette er kr O ført i regnskapet som udekket i investeringsregnkapet. UNDERSKRIFTER: Brøstadbotn, Rådmann <<2>>

28 Obligatoriske regnskapsoversikter <<3>>

29 Regnskapsskjema 1 A - driftsregnskapet Regnskap 2009 Reg. budsjett 2009 Oppr. budsjett 2009 Regnskap 2008 LN01 Skatt på inntekt og formue ( ,09) ( ,00) ( ,00) ( ,01) LN02 Ordinært rammetilskudd ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) LN05 Andre generelle statstilskudd ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) LN06 SUM FRIE DISPONIBLE INNTEKTER ( ,09) ( ,00) ( ,00) ( ,01) LN07 Renteinntekter og utbytte ( ,81) ( ,00) ( ,00) ( ,02) LN08 Renteutg., prov. og andre finansutgifter , , , ,71 LN09 Avdrag på lån , , , ,00 LN10 NETTO FINANSINNT./-UTGIFTER , , , ,69 LN12 Til ubundne avsetninger , , , ,57 LN13 Til bundne avsetninger , , , ,62 LN14 Bruk av tidligere års mindreforbruk ( ,05) 0,00 0,00 ( ,73) LN15 Bruk av ubundne avsetninger ( ,39) ( ,00) 0,00 ( ,75) LN16 Bruk av bundne avsetninger ( ,91) ( ,00) ( ,00) ( ,42) LN17 NETTO AVSETNINGER , , , ,29 LN18 Overført til investeringsbudsjettet ,92 0,00 0, ,05 LN19 TIL FORDELING DRIFT ( ,79) ( ,00) ( ,00) ( ,98) LN20 SUM TIL DRIFT (FRA SKJEMA 1B) , , , ,93 LN21 MERFORBRUK/MINDREFORBRUK ,68 0,00 0, ,05 <<4>>

30 HOVEDRAMMEOMRÅDENE I DRIFTSREGNSKAPET PÅ VEDTAKSNIVÅ Regnskapskjema 1 B Tallene viser netto driftsutgifter-/inntekter på hovedansvarsnivå - i hele 1000 kr. Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap Diff. Diff. Hovedansvarsområde R -09/B -09 i % 1.1 Sentraladm. og fellesdrift ,3 1.2 Skole, barnehage og kultur (913) -5,9 1.3 Helse og sosial (1 051) -3,4 1.4 Tekniske oppgaver (985) -10,1 1.9 Fellesfinansiering (63 006) (64 556) (62 002) (57 528) ,4 <<5>>

31 Regnskapsskjema 2 A - investeringsregnskapet Regnskap 2009 Reg. budsjett 2009 Oppr. budsjett 2009 Regnskap 2008 LN01 Investeringer i anleggsmidler , , , ,72 LN02 Utlån og forskutteringer , , , ,00 LN03 Avdrag på lån , , , ,00 LN04 Avsetninger ,50 0,00 0, ,86 LN05 ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV , , , ,58 LN07 Bruk av lånemidler ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) LN08 Inntekter fra salg av anleggsmidler (42 319,00) (80 000,00) (80 000,00) ( ,00) LN09 Tilskudd til investeringer ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) LN10 Mottatte avdrag på utlån og ref. ( ,86) ( ,00) ( ,00) ( ,36) LN12 SUM EKSTERN FINANSIERING ( ,86) ( ,00) ( ,00) ( ,36) LN13 Overført fra driftsbudsjettet ( ,92) 0,00 0,00 ( ,05) LN14 Bruk av avsetninger ( ,23) ( ,00) 0,00 ( ,00) LN15 SUM FINANSIERING ( ,01) ( ,00) ( ,00) ( ,41) LN16 UDEKKET/UDISPONERT 0,00 0,00 0,00 ( ,17) <<6>>