Løten kommune. Budsjett 2019 Økonomiplan Vedtatt av kommunestyret 14. desember 2018

Transkript

1 Løten kommune Budsjett 2019 Økonomiplan Vedtatt av kommunestyret 14. desember 2018

2

3

4 Innholdsfortegnelse 1 OVERORDNEDE MÅL FOR LØTEN KOMMUNE NOEN SENTRALE NØKKELTALL KONSEKVENSJUSTERINGER Politiske vedtak Justeringer, kompensasjoner, økte inntekter, mv Andre styrkinger... 8 Rådmannen foreslår følgende styrkinger: Statlige føringer fra statsbudsjettet og andre statlige føringer gitt i INVESTERINGSBUDSJETT STATSBUDSJETTET SKATTER OG AVGIFTER, PENSJON OG FINANS Eiendomsskatt Kommunale betalingssatser og gebyrer Pensjon Lån og utbytte Fond og budsjettert mindreforbruk Vedlegg 1. Budsjettskjema 1A 2. Budsjettskjema 1B 3. Økonomisk oversikt 4. Virksomhetenes rammer 5. Ressursfordelingsmodellen 6. Skjema 2A 7. Investeringsoversikt budsjett Gebyrregulativet

5 1 OVERORDNEDE MÅL FOR LØTEN KOMMUNE Kommuneplanens samfunnsdel trekker opp de langsiktige mål og verdier for kommunen. De overordnede mål og verdier for Løten kommune er fastsatt i kommuneplanen for og lyder som følger: LØTEN -midtpunkt med mangfold OPPVEKST OG UTVIKLING: Ethvert individ er enestående. Alle skal nå så langt som mulig, ut i fra sine forutsetninger. Trivsel, trygghet og læring skal sikres gjennom kvalitet, nærhet og helhet. Det skal etableres og utvikles arenaer for kompetanseutvikling tilpasset ulik alder, bakgrunn og ferdighet. Det skal oppmuntres til og legges til rette for entreprenørskap i skole og arbeidsliv, særlig skal ung nyskaping og etablering stimuleres. DIN HVERDAG: Gjennom åpenhet, informasjon og læring skal identitet styrkes, slik at flere ønsker å engasjere seg, til beste for fellesskap og lokalsamfunn. Vi skal drive helhetlig sunnhetsbygging og styrke framtidshåp, gjennom bevisst, folkelig satsing på fysisk fostring, kultur, trivsel, humor, glede, involvering og romslighet. Vi skal ta krafttak for tilhørighet. Alle skal ha noen å forholde seg til, være sammen med og føle trygghet sammen med, både i hverdag, fest og tunge stunder. Det skal legges til rette for et aktivt liv, uansett alder og funksjonsnivå, for at hver enkelt skal kunne opprettholde et selvstendig, meningsfylt og verdig liv. Det skal være enkelt for brukerne å orientere seg og nå fram til dem som styrer i kommunen. VÅRT SAMFUNN: Vi vil legge til rette for mer enn moderat befolkningsvekst. Boligbygging legges til attraktive områder med muligheter også for valg av høystandard tomter. Veger og nett skal bygges og tilrettelegges for å fremme attraktivitet, aktivitet og utvikling. Nyskapning skal stimuleres ved aktiv tilrettelegging og styrking av miljøer for støtte og veiledning. Det skal legges særlig vekt på å sikre flere jobber og større bredde i lokalt yrkesog næringsliv. Arealplanleggingen skal skje i likevekt mellom respekt for jordvern og kulturlandskap og tilrettelegging for sterke, sammenhengende utviklingsprosjekter for bosetting og næringsutvikling. Vi vil bygge et levende demokrati ut fra innbyggernes ønsker, behov og valg, hvor samfunnets fellesverdier blir ivaretatt og dugnadsånden er levende. Gjensidig respekt og klokskap skal gi rom for mening og god plass for refleksjon og ytring. Natur og miljø skal brukes og ivaretas for å sikre trygg, grønn atkomst og en bærekraftig utbygging og utvikling av samfunnet. 2

6 Løten kommunes 12 hovedmål (med resultater over tid) framgår av tabellen nedenfor. Tabell 1: Kommunens hovedmål. Hva handler det om? Hovedmålet? Målbart mål Resultat 1) Det skal være attraktivt å bli boende og å flytte til Løten En moderat befolkningsvekst Kommunen skal ved utgangen av 2017 passere 2) Løten skal være attraktiv for unge familier i etableringsfasen 3) Det skal være trygt å vokse opp i Løten 4) Skolebarna våre skal ha en trygg og god skolehverdag Et økt antall nyfødte Trygg oppvekst Godt læringsmiljø 5) Gode skoler Godt læringsutbytte 6) Brukerne av de kommunale tjenestene skal være godt fornøyde med de tjenestene de får 7) Løten kommune skal være en god og attraktiv arbeidsplass 8) Løten kommune skal være en trygg, trivelig og sunn arbeidsplass 9) Det skal være attraktivt å etablere næringsvirksomhet i Løten 10) Kommunen skal ta vare på alle ressursene i kommunen på en bærekraftig måte 11) Riktig ressursforvaltning 12) Bærekraftig ressursforvaltning Tilfredse brukere God medarbeidertilfredshet innbyggere Antall nyfødte i kommunen i løpet av et år: > 70 Barnehagedekning 100 % Elevtilfredshet: ETI > 4,3 ETI er en elevtilfredshetsindeks (skala 1-5) Nasjonale prøver for barneskolene: > 50 Grunnskolepoeng i ungdomsskolen: > 40 Se den enkelte virksomhets målekort Se den enkelte virksomhets målekort Lavt sykefravær Sykefravær < 7,5 % Vekst i antall foretak med ansatte Samsvar mellom budsjett og regnskap God økonomistyring Håndterbar gjeld Antall foretak med ansatte: > 200 I økonomiplanperioden: Netto driftsresultat skal være 3 % av brutto driftsinntekter Økonomisk resultat på alle ansvar: < 100 % av netto budsjettramme Netto lånegjeld: < 50 % av brutto driftsinntekt : : :7630 (ssb.no) 2015: 77 barn 2016: 69 barn 2017: 77 barn (ssb.no) 2015: 100 % 2016: 100 % 2017: 100 % 2015: 4,2 2016: 4,2 (7. trinn) 4,1 (10. trinn) 2017: 4,4 (7. trinn) 3,9 (10. trinn) trinn: lesing 46 regning 49 engelsk 49 Grunnskolepoeng i ungdomsskolen på 37,9 2015: 6,9 % 2016: 6,9 % 2017: 9,0 % 2015: : : 201 (kommuneprofilen.no) 2015: 24,9 mill, 5,1 % 2016: 28,7 mill, 6,4 % 2017: 24,6 mill, 4,7 % (Korrigert for premie-avvik pensjon) 2016: < 100 % på 25 av 30 ansvar 2017: < 100 % på 24 av 30 ansvar 2015: 62,8 % 2016: 58,6 % 2017: 59,0 % 3

7 2 NOEN SENTRALE NØKKELTALL I det følgende presenteres utvalgte nøkkeltall for kommunen. Tabell 2: Utvikling i folketallet årene Folketall Differanse Folkemengde i alt per 1. jan år år år år år år og over Kilde: Statistisk Sentralbyrå Per 1. juli 2018 er folketallet i Løten 7630 Statistisk sentralbyrå (SSB) har lagt om sitt utvalg av statistikk og indikatorer fra kommunenes KOSTRA rapporteringer. Årets utvalg av nøkkeltall er derfor noe endret fra tidligere år. Tabell 3: Noen finansielle nøkkeltall Finans Løten 2016 Løten 2017 KOSTRAgruppe Landet uten Oslo 2017 Hedmark 2017 Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter 6,4 4,7 2,7 3,7 3,1 Brutto investeringsutgifter (renter og avdrag) i prosent 13,9 % 8,8 % 18,1 % 14,5 % 15,0 % av brutto driftsinntekter Langsiktig gjeld ekskl. pensjonsforpliktelser i prosent av brutto 81,3 % 80,1 % 109,9 % 101,9 % 98,4 % driftsinntekter Egenfinansiering av investeringer i prosent av 38,9 % 22,9 % 24,9 % 24,5 % 16,1 % totale brutto investeringer Frie inntekter per innbygger Kilde: Statistisk Sentralbyrå (SSB KOSTRA) Løten har et netto driftsresultat siste år som ligger over de vi sammenligner oss med. Dette kan i hovedsak forklares med ekstra skatteinntekter. Den langsiktige gjelden er forholdsvis lav og vi har en høy grad av egenfinansiering av investeringer. Årsaken til høy egenfinansiering kan knyttes til vedtaket om at 1/3 skal finansieres ved bruk av egenkapital. Utgifter knyttet til å betjene gjeld er følgelig også forholdsvis lav, og regnes her i prosent av brutto driftsinntekter. 4

8 Tabell 4: Nøkkeltall for tjenesteproduksjonen Tjenesteproduksjon Løten 2016 Løten 2017 Kommunegruppe 7 Landet utenom Oslo Hedmark Netto driftsutgifter per barn 1-5 år i barnehager Netto driftsutgifter per barn 6-15 år i grunnskole Utgifter kommunale helse- og omsorgstjenester per innbygger Netto driftsutgifter til omsorgstjenester i prosent av kommunens samlede netto driftsutgifter 32,0 % 31,6 % 29,2 % 31,1 % 34,7 % Utgifter per oppholdsdøgn i institusjon Årsverk per bruker av omsorgstjenester 0,37 0,39 0,54 0,57 0,57 Brutto driftsutgifter per barn med undersøking eller tiltak Brutto driftsutgifter per barn som er plassert av barnevernet Avtalte årsverk i helsestasjonog skolehelsetjenesten per innbyggere(0-20 år) 62,5 66,3 41,7 39,4 46,5 Andel nyfødte med hjemmebesøk innen to uker etter hjemkomst (%) 95,7 97,4 93,4 90,6 71,9 Netto driftsutgifter til kultursektoren per innbygger Årsgebyr for vannforsyning ekskl. mva Kilde: Statistisk Sentralbyrå (SSB KOSTRA) En mer utfyllende oversikt over indikatorer og nøkkeltall vises i målekortene som følger i eget vedlegg. Målekortene inneholder felles indikatorer som brukertilfredshet, arbeidsmiljø og økonomi, i tillegg har virksomhetene egne indikatorer og nøkkeltall knyttet til egen virksomhet. 5

9 Tabell 5: Oversikt over antall årsverk per stab og virksomhetsområde. Årsverk RÅDMANNEN, og rådmannens ledergruppe, inkl. rådgivere i stab, legetjenesten, skolefaglig rådgiver, bud mm 20,85 19,19 REGNSKAP OG SKATT 6 6 PERSONAL OG LØNN inkl. tillitsvalgte 7,95 7,45 EIENDOM 10,8 11 RENHOLD 21,77 21,39 TEKNISK DRIFT inkl. selvkost 6 6 HJEMMEBASERT OMSORG 37,89 37,96 BOLIG, REHABILITERING OG AKTIVISERING 42,63 48,15 LØTEN HELSETUN 78,11 75,72 KVALIFISERING 18,19 19,04 NAV 6 6 BARNEVERN 8,5 8,5 HELSE OG FAMILIE 10,8 10,4 JØNSRUD BARNEHAGE 6,4 5,4 LUND BARNEHAGE 7,3 4,9 RYLI BARNEHAGE 6,25 7,25 SKØIENHAGAN BARNEHAGE 11,8 11,9 ÅDALSBRUK BARNEHAGE 9,5 8 JØNSRUD SKOLE 11,6 14,03 LUND SKOLE 10,08 12,9 ØSTVANG SKOLE 34,75 38,16 ÅDALSBRUK SKOLE 17,42 15,71 LØTEN UNGDOMSSKOLE 31,06 31,24 TEKNISK FORVALTNING 5 5,8 KULTUR OG KOMMUNIKASJON 15,28 12,03 Totalt antall årsverk 441,93 444,12 Årsverksoversikten inkluderer alle fast ansatte, prosjekter, engasjementer, pensjonistlønn og annet. Vikarer er ikke inkludert. 6

10 3 KONSEKVENSJUSTERINGER 3.1 Politiske vedtak Det har i løpet av 2018 blitt fattet politiske vedtak som har økonomiske konsekvenser i Ikke alle saker er avsluttet. Det vises til rådmannens saksframlegg for redegjørelse for saker som ikke er konkludert, men der det kan påregnes at det vil bli endringer i økonomiske forutsetninger i løpet av Tabell 6: Politiske vedtak fattet i 2018, med konsekvens for 2019 Tiltak Saksnummer Virksomhet 2019 Omstilling innen velferdsområdet K-sak 12/18 Bruk av regnskapsmessig mindreforbruk 2017 K-sak 12/18 Kommunalsjef velferd Kommunalsjef velferd Munch Den nordlige ruten K-sak 15/18 KK 150 Hallvard Trættebergs stipend, til kunstfaglig bistand K-sak 22/18 KK 5 Økt ramme HARR/HrU, sammenslått K-sak 51/18 KK 116 Midlertidig økt ramme ( ) HARR/HrU, sammenslått K-sak 51/18 KK 130 Camp Munch, økning K-sak 53/18 KK 10 Sum 411 Tall i 1000 kr Det er tidligere fattet politiske vedtak som har konsekvens for rammene til virksomhetene i 2019: Tabell 7: Tidligere politiske vedtak med virkning for 2019 Tiltak Virksomhet 2019 Valg Politisk ledelse 430 Julebord Politisk ledelse 20 Nettbrett til politikerne Politisk ledelse 150 Medarbeiderdag Personal og lønn 50 Drift av nye Løten Virke Eiendom 118 Drift av nye Løten Virke Renhold 162 Redusert husleie LVS Kvalifisering -175 Endring i flyktningmottak Kvalifisering -135 Årsvirkning økning interkommunal barnevernsvakt Barnevern 122 Bruk av regnskapsmessig mindreforbruk 2017 Teknisk forvaltning Retaksering eiendomsskatt Teknisk forvaltning Sum 742 Tall i 1000 kr 7

11 3.2 Justeringer, kompensasjoner, økte inntekter, mv. Tabell 8: Andre tekniske endringer og styrkinger Tiltak Virksomhet 2019 Konsekvens av lønnsoppgjør 2018 Alle Økte gebyrinntekter/egenbetaling/husleieinntekter Alle Lønns- og priskompensasjon, og noen styrkinger samarbeidspartnere Flere 976 Korrigert ramme til beredskap fra plansjef Stabssjef 10 Digitalisering "Min side" tas ut Stabssjef -150 Økt husleie legesentrene, Stasjonsvegen 13 Eiendom 40 Økte inntekter Ryli som følge av flere barn Ryli barnehage -96 Korrigert ramme adm av formuesskatt fra plansjef Teknisk forvaltning 156 Korrigert ramme til HARR fra plansjef KK 75 Tilskudd til private barnehager Felles reserver Redusert utbytte fra Eidsiva Finans 482 Redusert investeringskompensasjon Reform 97 Finans 37 Sum Tall i 1000 kr Virksomhetenes rammer er justert for helårsvirkning av lønnsoppgjøret i 2018 og for inntektsøkninger som følger av reguleringer etter deflator og konsumprisindeks. I tillegg er det lagt inn noen justeringer av mer teknisk art. Overføringer til private barnehager er økt med kroner, basert på gjeldende regelverk. Private barnehager får et tilskudd på 100 % av kostnadsnivået i de kommunale barnehagene, men med et nedtrekk for pensjonsutgifter. 3.3 Andre styrkinger Rådmannen foreslår følgende styrkinger: Tabell 9: Tiltak lagt inn av rådmannen Tiltak Virksomhet 2019 Opp- og nedrigging av julegate Teknisk drift 30 Økt pedagognorm barnehager Kommunalsjef oppvekst 400 Videreføring av Åpen Hall Kommunalsjef oppvekst 30 Innføring av nytt oppvekstadministrativt system Kommunalsjef oppvekst 300 Ny stilling som følge av flere barn/barnehagegaranti Ryli barnehage 609 Energi- og klimaplan (konsulentbistand) Teknisk forvaltning 225 Teknisk utstyr Løten Kino KK 165 Økt sats på eiendomsskatt, fra 4,75 promille til 5 Frie inntekter Utbedring av Løten kirke (F-sak 70/18) KK/Eiendom Hjemmebasert omsorg Hjemmebasert omsorg Helse og familie Helse og familie 400 BRA BRA Sum Tall i 1000 kr 8

12 3.4 Statlige føringer fra statsbudsjettet og andre statlige føringer gitt i 2018 Tabell 10: Effekt av statlige føringer Tiltak Virksomhet 2019 Gratis kjernetid for 2 åringer fra august, og justering av innslagspunkt for reduksjon i betaling etter årslønn Felles reserver 300 Redusert tilskudd ressurskrevende tjenester til enkeltbrukere Andre statstilskudd 350 Økt sats for barnehageplass Barnehagene -600 Økt tilskudd til Løten frivilligsentral Kommunalsjef velferd 11 Sum 61 Tall i 1000 kr 4 INVESTERINGSBUDSJETT Tabell 11: Investeringer Investeringer SUM Ordinære bygg, tomter m.m. (kategori A og B) Selvkostområdene (kategori C) Startlån (kategori D) Total kostnadsramme Tall i millioner kroner Tabellen viser total kostnadsramme for perioden Etter Løten kommunes handlingsregel for investeringer skal 1/3 av kostnaden i kategori A og B finansieres med egenkapital. Kategoriene C og D skal ikke belastes kommunens budsjetter, avdrag og renter skal dekkes av gebyrer og innbetalinger. Nedenfor følger en kort omtale av de investeringsprosjekter som ligger i planen. Kategori A og B Det er satt av 1 million kroner hvert år i planperioden til mindre prosjekter kommunale bygg. I 2019 planlegges rehabilitering av taket på Tingberg. Plan for kommunale bygg følger i hovedsak framdriftsplanen som er vedtatt i F-sak 3/15. Det settes av 4 millioner hvert år, og det er rehabilitering av Helsetunet som står på planen i Det er lagt inn 2,5 millioner kroner til Kulturbygg i 2019 (K-sak 54/18, Rapport fra arbeidsgruppe Kulturbygg), som planlegges brukt til den foreslåtte tilpasningen av kinoen, kjelleren på Tingberg og tilbygg for lagerrom ved Løten ungdomsskole. Det er satt av 50 millioner kroner til bygging av en 6 avdelingers barnehage på Skøienhagan-tomten, jfr. barnehageutredningen. I samsvar med F-sak 58/18 vil prosjektet inneholde rivning av eksisterende bygg og nybygg. Det beregnes kroner i 2019 til reguleringsplanarbeid og forprosjektutarbeidelse. Byggekostnader er lagt inn med 20 millioner i 2020 og 29 millioner i I K-sak 12/18, disponering av regnskapsmessig mindreforbruk 2017, ble det avsatt 2 millioner kroner til midlertidige lokaler ved bygging av ny barnehage. Det er satt av 4 millioner kroner til investeringer i IKT i grunnskolen i million ble finansiert i

13 Kabling av gatelys og oppfølging av generalplan veger og trafikksikkerhetstiltak er budsjettert med 2,5 millioner kroner hvert år i planperioden. Videre bruk av midlene skjer i samsvar med handlingsprogram for kommunale veger og trafikksikkerhetstiltak. Det er avsatt kroner til opparbeiding og oppjustering av uteareal barnehager og skole i Det vil i økonomiplanperioden bli nødvendig å bytte ut kommunens sak/arkiv-system. Dette er en anskaffelse som vil bli gjort sammen med andre kommuner i IKT-samarbeidet. Det er noe usikkert når dette vil skje, men det er lagt inn 2,5 millioner kroner i Sentrumsplanen følges opp med totalt 7 millioner kroner. 1 million i 2019, 3 millioner i 2020 og 3 millioner i Bruk av midlene vil skje i samsvar med tematisk plan og politiske vedtak. Det er i 2019 satt av 11 millioner til opparbeiding av tomteområdet Ålandsfeltet. Det er budsjettert med 1 million kroner i salgsinntekter fra tomter i Med bakgrunn i ruspolitisk handlingsplan i K-sak 41/11 og boligsosial handlingsplan K-sak 64/14 ble det i F-sak 23/18 vedtatt utbygging av ROP-boliger på Hauglandtomta med en kostnad på 21,0 millioner kroner. I investeringsbudsjett for 2018 ble det avsatt 10 millioner kroner til formålet. Forbruk så langt er kroner som har gått til regulering av tomt (K-sak 4/17), flate sjakting, utarbeidelse av forprosjekt og ferdigstilling av tilbudsgrunnlag for konkurranse. I 2019 er det avsatt 1,2 millioner til rydding og istandsetting av tomt. Det er budsjettert med 5 millioner kroner i 2021 og 14,8 millioner i 2022 til bygging av boligene. Det er søkt Husbanken om 5,9 millioner kroner i tilskudd til bygging av omsorgsboligdelen og fellesareal. Anskaffelse av boliger er budsjettert med 5 millioner kroner per år i økonomiplanperioden. Det planlegges ett kjøp i Til oppfølging av boligsosial handlingsplan, K-sak 64/16, er det budsjettert med 5 millioner kroner i 2019 og 2020, og 2,5 millioner kroner i 2021 og Egenkapitalinnskudd KLP er budsjettert med 1,62 millioner kroner i Dette er en kapitalbase som skal ligge i bunnen for at kommunen skal kunne ivareta sin forpliktelse til sikring av pensjonsordningen. Beløpet antas å øke med kroner per år i perioden. Kategori C og D Investeringer til vann og avløp videreføres med totalt 84 millioner kroner i økonomiplanperioden, hvorav Budor VA utgjør 50 millioner. Det vil i 2019 bli rebudsjettert 7 millioner kroner. Til VA Budor bidrar Løiten Almenning med 7,5 millioner i tilskudd og det tas 2,5 millioner fra kommunens investeringsfond/va. Resten av investeringene 2019 er på 20 millioner, som finansieres ved låneopptak og dekkes innenfor selvkostområdet. 20 millioner til startlån tas opp i Husbanken. Lånet videreformidles, og kommunens renter og avdrag dekkes av innbetalingene fra låntakerne. 10

14 5 STATSBUDSJETTET 5.1 Frie inntekter Kommunenes frie inntekter består av skatt og rammetilskudd og fordeles gjennom inntektssystemet til kommunene. De frie inntektene utgjør ca. 80 % av kommunesektorens samlede inntekter. Tabell 12: Skatt og rammetilskudd for Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skjønnstilskudd Sum skatt og rammetilskudd Tall i 1000 kr Regjeringen legger opp til en realvekst i frie inntekter på om lag 2,6 mrd. kroner, tilsvarende 0,7 pst. Inntektsveksten er regnet fra inntektsnivået i 2018 slik det ble anslått etter stortingsbehandlingen av revidert nasjonalbudsjett for Veksten i frie inntekter foreslås benyttet til blant annet opptrappingsplan på rusfeltet, opptrappingsplan for habilitering og rehabilitering, tidlig innsats i skolen, kommunal betalingsplikt for utskrivningsklare pasienter innenfor psykisk helsevern og spesialisert behandling av rusavhengighet, samt en del av takstoppgjøret for allmennlegene og gratis kjernetid for 2 åringer. Veksten i frie inntekter må også ses i sammenheng med merutgifter som følge av befolkningsutviklingen. Det anslås en merkostnad på 1,3 mrd., hvorav 1 mrd. må dekkes innenfor kommunenes frie inntekter. Veksten i de samlede pensjonskostnadene anslås til 650 millioner, ut over det som dekkes av den kommunale deflatoren, som er anslått til 2,8 %. Som varslet i kommuneproposisjonen legger regjeringen opp til at skatteinntektene (inkl. eiendomsskatt) skal utgjøre omlag 40 pst av kommunens samlede inntekter. For å oppnå denne målsettingen reduseres den kommunale skattøren med 0,25 prosentpoeng til 11,55 prosent. Dette gir en fordeling av realveksten på 2,6 mrd., med 0,5 mrd. kroner i skatt og 2,1 mrd. kroner i rammetilskudd. Videre foreslår regjeringen at eiendomsskattesatsen reduseres fra syv til fem promille, med virkning fra Maksimal økning av skattesatsen reduseres fra to til en promille per år. Se mer om eiendomsskatt kapitel 6.1. Innenfor den samlede veksten i frie inntekter gir det et handlingsrom for kommunesektoren på ca. 400 millioner kroner til å bygge ut tjenestene eller bedre kvaliteten på tjenestetilbudet i tråd med lokale behov. Regjeringen legger til grunn at det er et effektivitetspotensiale i kommunesektoren. En effektivisering på 0,5 % utgjør 1,2 milliarder kroner for sektoren samlet. Rammetilskuddet består i hovedsak av innbyggertilskudd som fordeles likt per innbygger og en inntektsutjevning som fordeles på grunnlag av skatteinngangen i kommunene. Løten har en skatteinngang som ligger under landsgjennomsnittet, og får kompensert noe av dette gjennom inntektsutjevningen. I tillegg er det en utgiftsutjevning som fordeles etter en kostnadsnøkkel med kriterier for alder, reiseavstander, innvandrere, familiesituasjon m.m. Løten har et beregnet utgiftsbehov over landsgjennomsnittet. Løten kommune har de siste årene fått 2 millioner kroner i skjønnsmidler, dette er redusert til 1,7 millioner kroner i

15 5.2 Andre statstilskudd Tilskudd til særlig ressurskrevende tjenester til enkeltbrukere er stipulert til 17 millioner kroner i Anslaget tar utgangspunkt i det tjenestetilbudet som blir gitt og forslaget til innslagspunkt på 1,32 millioner kroner per bruker, som er en økning på kroner ut over lønns- og prisvekst. Kommunens egenandel er uendret, 20 % av netto utgifter over innslagspunktet. Integreringstilskudd flyktninger er budsjettert med 8,734 millioner kroner i Tallene er basert på faktisk bosetting , samt antall bosatte hittil i Antall bosatte varierer fra år til år, og det er derfor noe usikkerhet knyttet til budsjett. Vedtak i planperioden er å bosette 50 personer. Rentekompensasjonstilskudd for sykehjem, omsorgsboliger og skole er budsjettert med 2,543 millioner kroner i Kompensasjonen beregnes med utgangspunkt i den til enhver tid flytende rente i Husbanken. 5.3 Lønns- og prisvekst Lønns- og prisveksten fra 2018 til 2019 (den kommunale deflatoren) anslås til 2,8 prosent. Lønnsvekstanslaget er 3,25 prosent og prisveksten til 1,5 prosent. I budsjettet for 2019 er det kompensert for helårsvirkning av lønnsforhandlinger i Til å møte forventet lønnsvekst i 2019 er det satt av 6 millioner kroner. Det er ikke funnet rom for å kompensere virksomhetene for en forventet prisvekst på 1,5 % i Tilskudd til interkommunale samarbeid og selskaper er som hovedregel justert med deflator, men noen er justert etter andre kriterier slik det framkommer i tabell SKATTER OG AVGIFTER, PENSJON OG FINANS 6.1 Eiendomsskatt Eiendomsskatten for 2019 er anslått til 20,4 millioner kroner, hvorav 2,55 millioner er fra næringseiendommer. Dette er samme anslag som for Eiendomsskatteloven ble endret med virkning fra 2019, slik at produksjonsutstyr og installasjoner på verker og bruk ikke lenger kan inngå i skattegrunnlaget (F-sak 62/18). Verker og bruk skal heretter takseres som næringseiendommer, retaksering blir foretatt og presenteres i egen sak tidlig i Beregnet eiendomsskatt for disse eiendommene var i 2018 ca kroner, men nøyaktig bortfall av inntekt er usikkert inntil ny takst foreligger. Telenettet utgår som skatteobjekt, dette utgjør ca kroner for Løten. I forbindelse med lovendringene tilbys kommunene en overgangsregel der skattegrunnlaget trappes ned over sju år. De kommunene som benytter overgangsregelen kan søke om kompensasjon for bortfall av inntekt i en ordning som Stortinget har vedtatt. Intensjonen for kompensasjonsordningen er at det skal gis tilnærmet full kompensasjon. Som det er redegjort for under kapitlet om statsbudsjettet foreslår regjeringen at eiendomsskattesatsen reduseres fra syv til fem promille, med virkning fra Maksimal økning av skattesatsen reduseres fra to til en promille per år. For kommuner som bruker Skatteetatens formuesgrunnlag for boliger, øker den obligatoriske reduksjonsfaktoren fra 20 til 30 prosent. Videre foreslås det at alle kommuner skal bruke Skatteetatens formuesgrunnlag for utskriving av eiendomsskatt på boliger fra Fritidseiendommer og boliger på gardsbruk takseres som før. Løten kommune takserte i Det er avsatt 1,5 millioner kroner av mindreforbruket i 2017 til retaksering i

16 Skattesatsen for Løten har vært holdt uendret på 4,75 promille siden Bunnfradraget er også holdt uendret med kroner. Rådmannen foreslår en økning i skattesatsen til 5 promille i sitt forslag til budsjett Kommunale betalingssatser og gebyrer Kommunale betalingssatser er i hovedsak indeksregulert med den kommunale deflatoren på 2,8 %. For varer og tjenester hvor prisen fastsettes med hjemmel i lov eller forskrift (selvkost eller maksimalpris) er det lagt til grunn 100 % inndekning eller makspris. Husleieinntektene er økt med konsumprisindeksen. Betaling for barnehageplass er satt til maksimalpris i henhold til nasjonale satser (jf. statsbudsjettet) som er kroner per måned fra 1. januar, med endring til fra 1. august. Dette tilsvarer en økning på 80 kroner per måned for full plass, og en ytterligere økning med 50 kroner fra 1. august. Reduksjon av betalingen for husholdninger med lav inntekt følger nasjonale regler. Det er i statsbudsjettet foreslått at gratis kjernetid utvides til også å gjelde 2-åringer, fra før gjelder dette for barn fra tre til fem år. Basert på erfaringstall er det satt av en reserve på 1,2 millioner kroner for å kompensere for de tapte inntekter for barnehagene. Feiegebyr på fritidsboliger er nytt i Det årlige tilsynsgebyret foreslås satt til 75 kroner, og årlig feieavgift til 30 kroner (ekskl. mva). Videre foreslås det at også gebyr på registrering av, og tilsyn med salg av tobakksvarer tas inn i gebyrregulativet, på samme måte som for gebyr på omsetning av alkoholholdig drikke. Betalingssatser framgår av eget skjema, som ligger bakerst i dette dokumentet. 6.3 Pensjon For 2019 er det budsjettert med 22,5 millioner kroner til dekning av reguleringspremie til pliktig oppregulering av pensjonsmidlene som følge av neste års lønns- og G-vekst (G = grunnbeløpet i Folketrygden). 6.4 Lån og utbytte Tabell 13: Lånegjeld pr *) Netto lånegjeld**) Netto lånegjeld pr innbygger Brutto driftsinntekter Netto lånegjeld i % av - 58 % 57 % 57 % driftsinntekter ***) Tall i 1000 kr *) Inkl. vedtatt låneopptak og betaling av avdrag. **) Netto lånegjeld er definert som langsiktig gjeld (eksklusiv pensjonsforpliktelser) fratrukket totale utlån og ubrukte lånemidler ***) Løten kommunes handlingsregel om at 1/3 av investeringer som belaster kommunens driftsbudsjett skal finansieres av egenkapital, skal videreføres til netto lånegjeld er lavere enn 50 % av driftsinntektene. Det legges til grunn at kommunesektorens inntekter nominelt vil øke med mellom 2 og 3 % hvert år framover, da vil netto lånegjeld i % av driftsinntektene kunne sakte nærme seg målet på 50 %. 13

17 Tabell 14: Utvikling i lånegjeld iht. økonomiplan SUM Nye låneopptak Avdrag Netto økning låneopptak ekskl. startlån Tall i 1000 kr Kommunens samlede lånegjeld, er per dato på 427 millioner kroner, herav utgjør startlån 46 millioner, lånegjeld per dato ekskl. startlån er dermed 381 millioner. Investeringsbudsjettet for vil gi økt langsiktig gjeld på ca. 54 millioner kroner, ekskl. startlån. Beregnet samlet lånegjeld vil i 2022 være 435 millioner, ekskl. startlån. Kommunens renteutgifter er budsjettert i tråd med prinsippene i gjeldende finansreglement. Det er budsjettert med en rente lik et forsiktig anslag for forventninger til nivået på flytende rente, basert på Norges banks pengepolitiske rapport. Følgende rente er benyttet: 2,2 % i 2019, 2,7 % i 2020, 3,2 % i 2021 og 3,7 % i Kommunens renterisikofond er på 8,4 millioner kroner. Det utgjør 1,97 % av samlet lånegjeld inkludert startlån. Etter finansreglementet kan fondet utgjøre inntil 2 % av samlet lånegjeld ved regnskapsårets utgang. Fondets størrelse reguleres ved regnskapsavslutningen. Det ansvarlige lånet i Eidsiva innfris, og hovedstolen konverteres til egenkapital (K-sak 30/18). Det legges til grunn at bortfall av renter på det ansvarlige lånet vil bli kompensert med økt utbytte. 6.5 Fond og budsjettert mindreforbruk Tabell 15: Fondsbeholdning pr * Disposisjonsfond Bundne driftsfond Bundne investeringsfond Ubundne investeringsfond Sum fondsmidler Tall i 1000 kr *) Fondsbeholdning pr Tabell 16: Utviklingen av fondsbeholdningen Fra skjema 1A Sum Til ubundne avsetninger (inkl. mindreforbruk, se linjen under) (premieavvik på er inkl. i ) Budsjettert mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Netto avsetning Tall i 1000 kr 14

18 7 SAMARBEIDSPARTNERE Tabell 17: Oversikt over interkommunale samarbeid og andre selskaper Samarbeid Budsjett ansvar Ramme 2018 Ramme 2019 Endring Endring i % Kontrollutvalget Politisk ledelse ,80 % Legevakttjeneste Legevakttjeneste, økte utgifter Hamar Krisesenter Hamar krisesenter, økt husleie SMISO SMISO, økte kostnader Interkommunal barnevernsvakt HIPPT Kommunalsjef Velferd Kommunalsjef Velferd Kommunalsjef Velferd Kommunalsjef Velferd Kommunalsjef velferd Kommunalsjef velferd Miljørettet helsevern Samfunnsmedisin Kommunalsjef velferd Kommunalsjef velferd Barnevernstjenesten Kommunalsjef Oppvekst ,80 % ,80 % ,80 % ,80 % ,80 % ,80 % ,80 % IKA Øst Stabssjef ,80 % Hamar-regionen utvikling (HrU) Kultur og kommunikasjon ,80 % Hamar-regionen reiseliv (HARR) Kultur og kommunikasjon ,80 % Økt ramme HrU/HARR, sammenslått Hedmarken Landbrukskontor Hedmarken Brannvesen Kultur og kommunikasjon Kultur og kommunikasjon ,80 % Teknisk drift ,60 % Løten kirkelige fellesråd Kultur og kommunikasjon ,80 % 15

19 Tilskudd til interkommunale samarbeid og selskaper er regulert som det framgår av tabellen over. De fleste er kompensert med den kommunale deflatoren på 2,8 %, men for noen ligger antall brukere eller innbyggere til grunn for kompensasjonen. Sammenslåing av HrU og HaRR medfører ekstra kostnader, Krisesenteret har fått økt sin husleie, SMISO og daglegevaktens kostnader har også økt, dette er lagt inn i rammen. Kontrollutvalget har for 2019 meldt behov for en budsjettramme på kroner, av dette utgjør kjøp av tjenester fra Hedmark revisjon IKS kroner. Budsjettramma for 2018 er på kroner, med en kompensasjon på 2,8 % er rådmannens forslag på Kontrollutvalgets budsjettforslag ligger som vedlegg til rådmannens forslag til budsjett. Løten kirkelige fellesråd er kompensert med 2,8 %, det vil si kroner, til å dekke lønns- og prisvekst. Løten kirkelige fellesråd sitt budsjettforslag ligger som vedlegg til rådmannens forslag til budsjett. 16

20 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Regnskap Reg. bud. Økonomiplan Tall i 1000 kroner FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk (+) / mindreforbruk (-)

21 Vedlegg 2 Budsjettskjema 1B Driftsbudsjettet, fordelt på Virksomhet Regnskap Reg. bud. Økonomiplan Tall i 1000 kroner Driftsutgifter pr. Virksomhet Rådmannen Stabssjef Regnskap og skatt Personal og lønn Eiendom Renhold Teknisk drift Felles Komm.sjef Velferd Hjemmebasert omsorg BRA Løten Helsetun Kvalifisering NAV Barnevern Helse og familie Komm.sjef Oppvekst Jønsrud barnehage Lund barnehage Ryli barnehage Skøienhagen barnehage Ådalsbruk barnehage Nye Skøienhagan barnehage Jønsrud skole Lund skole Østvang skole Ådalsbruk skole Løten ungdomsskole Tidligere Plansjef Tidligere Teknisk drift Teknisk forvaltning Kultur og kommunikasjon Politisk ledelse Selvkost renovasjon og feiing Selvkost vann og avløp Selvkost septik Felles reserver Andre statstilskudd Finans Avskrivninger og framtidige pensjonsforpliktelser Sum fordelt

22 Vedlegg 3: Økonomisk oversikt - Drift Regnskap Reg. bud. Økonomiplan Tall i 1000 kroner DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

23 Vedlegg 4 Tiltak Lønnsoppgjør /basis Sum Rådmannen Digitaliseringsprosjekt "Min side" Digitalt førstevalg Korrigert ramme til beredskap fra plansjef Kommunal Rapport, folkevalgte Lønns-/priskomp. IKA Øst Lønnsoppgjør /basis Sum Stabssjef Økte driftsinntekter Lønnsoppgjør /basis Sum Regnskap og skatt Medarbeiderdag Lønnsoppgjør /basis Sum Personal og lønn Drift av nye Løten Virke Kongla barnehage avvikles Økte husleieinntekter Økt husleie legesentrene Lønnsoppgjør /basis Sum Eiendom Drift av nye Løten Virke Kongla barnehage avvikles Økte driftsinntekter Lønnsoppgjør /basis Sum Renhold Drift av g/s-veg ved Ånestad Lønns-/priskomp. Hedemarken Brannvesen Opp- og nedrigging av julegate Lønnsoppgjør /basis Sum Teknisk drift Forskriftsendring spesped /basis Sum Felles Løten frivilligsentral Lønns-/priskomp. interkommunale selskaper Økte driftsinntekter Omstilling velferdsområde (K-sak 12/18) Finansiering av omstilling (K-sak 12/18) Økte kostnader legevakttjenesten Økt husleie Hamar Krisesenter Økte kostnader SMISO Lønnsoppgjør /basis Sum Kommunalsjef velferd Økte driftsinntekter Styrket ramme Lønnsoppgjør /basis Sum Hjemmebasert omsorg

24 Vedlegg 4 Tiltak Drift av Haugland Økte husleieinntekter Styrket ramme Lønnsoppgjør /basis Sum BRA Økte driftsinntekter Lønnsoppgjør /basis Sum Løten Helsetun Redusert husleie LVS Endring bosetting flyktninger Økte driftsinntekter Lønnsoppgjør /basis Sum Kvalifisering Økte husleieinntekter Lønnsoppgjør /basis Sum NAV Lønns-/priskomp. Interkomm barnevernsvakt Barnevernsvakt, helårseffekt (K-sak 36/18) Lønnsoppgjør /basis Sum Barnevern Styrket ramme Lønnsoppgjør /basis Sum Helse og familie Korrigering Ungdommens Hus fra KK Lønns-/priskomp. HIPPT Økt lønn som følge av ny pedagognorm Videreføring Åpen Hall Nytt administrativt system for oppvekst Lønnsoppgjør /basis Sum Kommunalsjef oppvekst Økte driftsinntekter /basis Lønnsoppgjør Sum Jønsrud barnehage Økte driftsinntekter /basis Lønnsoppgjør Sum Lund barnehage Til nye Skøienhagan sommeren Økte driftsinntekter Økte inntekter som følge av flere barn Ny stilling, økt antall barn Lønnsoppgjør /basis Sum Ryli barnehage Økte driftsinntekter Til nye Skøienhagan sommeren Ekstra kostnader midlertidig drift Finansiering midlertidig drift (K-sak 12/18) /basis Lønnsoppgjør Sum Skøienhagan barnehage

25 Vedlegg 4 Tiltak Økte driftsinntekter /basis Lønnsoppgjør Sum Ådalsbruk barnehage Netto drift, fra Skøienhagan og Ryli Sum Nye Skøienhagan barnehage Korrigering jfr ressursfordelingsmodellen /basis Sum Jønsrud skole Korrigering jfr ressursfordelingsmodellen /basis Sum Lund skole Korrigering jfr ressursfordelingsmodellen /basis Sum Østvang skole Korrigering jfr ressursfordelingsmodellen /basis Sum Ådalsbruk skole Alternativ læringsarena Adm. ressurs skoleskyss Korrigering jfr essursfordelingsmodellen /basis Sum Løten ungdomsskole Korrigering adm eiendomsskatt Retaksering eiendomsskatt Finansiering retaksering (K-sak 12/18) Økte driftsinntekter Energi- og klimaplan (konsulentbistand) Lønnsoppgjør /basis Sum Teknisk forvaltning Hallvard Trættebergs stipend (K-sak 22/18) Korrigert beløp til HARR fra plansjef Korrigert Ungdommens Hus til oppvekst Trættebergs, kunstnerbolig (K-sak 22/18) Lønns-/priskomp. interkomm selskaper Lønns-/priskomp. Kirken Økte driftsinntekter Økt bidrag til Camp Munch (K-sak 53/18) Økt ramme HARR/HrU, sammenslått (K-sak 51/18) Økt ramme HARR/HrU (K-sak 51/18) Munch den nordlige ruten Teknisk utstyr Løten Kino Utbedring Løten Kirke (F-sak 70/18) Økt bidrag Løtenløyper (K-sak 68/18) Lønnsoppgjør /basis Sum Kultur og kommunikasjon Julebord Valg Lønns-/priskomp. Kontrollutvalget Nettbrett til politikerne /basis Sum Politisk ledelse Justert overføring /basis Sum Selvkost, teknisk drift Tiltak

26 Vedlegg 4 Tilskudd private barnehager Lønnsoppgjør Lønns- og G-reguleringspremie Morsmål/norskopplæring Refusjon til andre grunnskoler Reserverte tilleggsbevilgninger Ressurskrevende tjenester, elever Ressurskrevende tjenester, barnehage Lærlinger Forsterket avdeling Redusert bet og gratis kjernetid 2-5 år Sum Felles reserver Skatt på inntekt og formue Skatt på eiendom Ordinært rammetilskudd Skjønnstilskudd Sum Frie inntekter Komp. tilskudd renter og avdrag Integreringstilskudd flyktninger Tilskudd psykologstilling Tilskudd ressurskrevende tjenester Sum Andre statstilskudd Renteutgifter Avdrag på lån Ordinært utbytte Eidsiva Renteinntekter Sum Finans