Steinkjer kommune. Arsregnskap. StetnkJer kommune. s1e1n<je,.\pen, lylogglad

Transkript

1 Steinkjer kommune Arsregnskap 217 V.. StetnkJer kommune._ s1e1n<je,.\pen, lylogglad

2

3 INNLEDNING Dette dokumentet er deler av Steinkjer kommunes årsoppgjør for regnskapsåret 217 og inneholder regnskapstall for 217 for alle kommunens virksomhetsområder. Dokumentet vil sammen med årsrapport presentere årsoppgjøret for 217. Driftsregnskapet gjengis på underpostnivå med kolonner for regnskap og revidert budsjett 217 samt regnskap 216. Regnskapet er ført etter regnskapsforskriftene for kommuner av og ny 13 i samme Forskrift om regnskapsregler for pensjoner av , og med siste endring av 13 i Forskrift av Regnskapet er for øvrig ført i samsvar med god regnskapsskikk ihht 7, etter GKRS sine standarder og etter forskrifter om KOSTRA. Det betyr i praksis at regnskapet er ført slik at det skal gi tilstrekkelig god informasjon om ressursbruken ved de ulike aktiviteter og virksomheter. Inderøy, Torunn Austheim Rådmann ~c...nb+. lv~ Marit Følstad Iversen Leder Inn-Trøndelag Regnskap og Lønn

4

5 STEINKJER KOMMUNE REGNSKAP 217 HOVEDOVERSIKTER V Steinkjer kommune Sl EIN<JE~ åpen, lys og glad

6

7 Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Tall i 1 kroner FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Regnskap 217 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter ! FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Gevinst finansielle instrumenter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter ! Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger ! FORDELING Overført til investeringsregnskapet 4 6 Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1 B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

8 Regnskapsskjema 1 B - Driftsregnskapet, fordelt på AVDELING Regulert budsjett D Opprinnelig Tall i 1 kroner ~ Regnskap =-,._...,._, ~ budsjett 217 Regnskap 216 Fra regnskapsskjema 1A: I Fordeling på AVDELING Rådmannen Avdeling for oppvekst Avdeling for helse Avdeling for samfunnsutvikling Avdeling for omsorg Fellesområde lsum fordelt

9 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regulert budsjett Opprinnelig Budsjett Tall i 1 kroner ;,... 1 Regnskap Regnskap 216 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger IArets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer -1 Kompensasjon merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter !sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger !sum finansiering !Udekket/ Udisponert

10 REGNSKAPSSKJEMA2B INVESTERINGSREGNSKAPET FORDELT PÅ AVDELING - Regulert budsjett Opprinnelig Regnskap ~ budsjett 217 Regnskap 216 Fra regnskapsskjema 2A: Investeringer i anleggsmidler I Fordeling på AVDELING Rådmannen Avdeling for oppvekst Avdeling for helse Avdeling for samfunnsutvikling Avdeling for omsorg Fellesområde lsum fordelt Tall i 1 kroner L

11 Vedlegg 3 Balanseregnskapet Tall i 1 kroner EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Pensjonsmidler Utlån Aksjer og andeler!sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Derivater Kasse, postgiro, bankinnskudd!sum omløpsmidler!sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet Kapitalkonto Endring regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) Endring regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift)!sum egenkapital D.GJELD LANGSIKTIG GJELD Ihendehaverobligasjonslån Pensjonsforpliktelser Sertifikatlån Andre lån!sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Derivater Premieavvik!Sum kortsiktig gjeld!sum egenkapital og gjeld Noter Regnskap 217 Regnskap ! ! ! ! ! ! MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene

12 Regnskapsvedlegg 4 Økonomisk oversikt - Drift Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Tall i 1 kroner Regnskap Regnskap 216 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte o indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte ut ilter Sum driftsutgifter ! Brutto driftsresultat ! EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdra på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån !Sum eksterne finansutgifter !!Resultat eksterne finanstransaksjoner ! Motpost avskrivnin er Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond !Sum bruk av avsetninger ! AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond !Sum avsetninger !!Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk !

13 Regnskapsvedlegg 5 Økonomisk oversikt - Investering Tall i 1 kroner INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utb e o eieruttak 1; Regnskap Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte ut itler Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond!sum finansieringstransaksjoner !!Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investerin sfond Sum finansiering !Udekket/ Udisponert 1

14

15 STEINKJER KOMMUNE REGNSKAP 217 INVESTERINGSREGNSKAP U Steinkjer kommune Sl El N<.JE1. åpen, lys og glad

16

17 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Rådmannen 47 Overføringer til andre (uten motytelse) 5, 5, 1 2, 1127 Kirkelig Fellesråd 5, 5, 12, 211 Kjøp av transportmidler , 28,, 6139 Felles - kjøe av el-biler , 28, o,oo 529 Kjøp av aksjer, andeler 15,,, 6215 Egenkaeitalinnskudd KonSek Trøndelag IKS 15, o,oo o,oo 111 Fellesutgifter , 78, 12, 23 PC, servere, programvare, 5,, 6157 Personal - rekrutteringsverktøl o,oo 5, o,oo 111 Personaltjenesten, 5,, 195 Avgifter, gebyrer, lisenser,, 22, 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie), 593,, 23 PC, servere, programvare 14 4, 5, 3, 27 Kon su lent-tjenester ,5, , 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,66, 88411,25 75 Fra kommuner (refusjoner) ,91, , Økonomitjenesten - utvikling Agresso s!}'.ring ,25 193, Økonomitjenesten ,25 193, ,5 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie), 278, ,8 37 Kjøp av tjenester fra andre (private),, 132, 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, , IKT og kontorstøtte - teknisk uts!}'.r og møble o,oo 278, ,74 23 PC, servere, programvare,, 12 89,6 24 Serviceavtaler og reparasjoner,, 3 239,2 27 Konsulent-tjenester,, 2 384, Mva utenfor mva-loven, investering,, 32 97, IKT og kontorstøtte - WebTV-løsning Rådhus, o,oo o,oo ,74 23 PC, servere, programvare , 2 3,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,75,, 6183 Felles - kjøe av PC'er i Steinkjer kommune ,75 2 3, o,oo 1112 IKT- og kontorstøttetjenesten , , ,48 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 5,, 164 Felles IKT - Fjernnettløsning o,oo 5, o,oo 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie), 4,, 166 Felles IKT - Telefoni o,oo 4, o,oo 195 Avgifter, gebyrer, lisenser ,8, , 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) ,2,, 23 PC, servere, programvare ,, , 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,37 1 5,, 27 Konsulent-tjenester 364,,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,94, , 167 Felles IKT - infrastruktur ,31 15, , 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 5,, 169 Felles IKT - recove!l'. site o,oo 5, o,oo 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie), 2,, 23 PC, servere, programvare,, , Mva utenfor mva-loven, investering,, 43 62, Felles IKT - livsløesvedlikehold servere o,oo 2, ,18 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie), 69,,

18 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Felles IKT - oeedatering fagaelikasjoner o,oo 69, o,oo 195 Avgifter, gebyrer, lisenser,, ,35 23 PC, servere, programvare,, ,84 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, 6 122,8 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, , Felles IKT - kjøling[brannsikring o,oo o,oo ,86 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie), 25,, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,2, , Mva utenfor mva-loven, investering ,62, 58 46, Felles IKT - infrastruktur Steinkjer Rådhus ,82 25, ,52 23 PC, servere, programvare,, 8 256, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, , 27 Konsulent-tjenester,, 92122, Mva utenfor mva-loven, investering,, , Felles IKT - utvidelse brannmurer o,oo o,oo ,39 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 5,, 1619 Felles IKT - sikker sone o,oo 5, o,oo 195 Avgifter, gebyrer, lisenser,, 64 99, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,6 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, , Felles IKT - kantsvitsjer o,oo o,oo , Avgifter, gebyrer, lisenser,, 6 723,18 23 PC, servere, programvare,, , Mva utenfor mva-loven, investering,, , Felles IKT - SAN utvidelse o,oo o,oo ,26 23 PC, servere, programvare,, ,15 27 Konsulent-tjenester,, , Mva utenfor mva-loven, investering,, , Felles IKT - backue utvidelse o,oo o,oo , Avgifter, gebyrer, lisenser 62 73,, ,8 23 PC, servere, programvare,, ,4 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 5, , 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,42, , Felles IKT - driftselattform klienter 76 39,42 5, 97193,45 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie), 5,, 1628 Felles IKT - verktø~ for forvaltning og drift o,oo 5, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 9,, 1629 felles IKT - digitaliseringselattform o,oo 9, o,oo 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie), 675,, 5512 DIFI - Felles AD og arbeidsflate IKT o,oo 675, o,oo 195 Avgifter, gebyrer, lisenser 69,,, 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie), -57,, 23 PC, servere, programvare , 1 5, ,55 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,2, ,46 27 Konsulent-tjenester ,,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,34, , IKT og kontorstøttetjenesten - IKT skole[bar , , ,77 1 Kontormateriell (forbruksvarer),, 6 18, 195 Avgifter, gebyrer, lisenser,, ,2 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) , -188,, 23 PC, servere, programvare,, , 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , 3, ,9 27 Konsulent-tjenester,, 15 55,2

19 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Mva utenfor mva-loven, investering ,25, , Rådmannen - IKT - kjøe av PC-uts~r ungdorr ! ! ! IKT Inn-Trøndelag , , ,77 11 Rådmannen , , ,75 21 Avdeling for oppvekst 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) ,4 53, ,6 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,6, 44 4,4 652 oeevekst - inventar og uts~r skoler ! 53! 22 22! 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie), 5,, 6158 oeevekst - inventar og uts~r fagrom! Avdeling for oppvekst , 13, 22 22, 21 Avdeling for oppvekst , 13, 22 22, 33 Avdeling for helse 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 29 17,, 29 17, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,, , 5584 Lokaler DMS 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) ,4 36,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,6,, 691 Helse - hjeleemidler! fagerogram mv Avdeling for helse , 36, o,oo 211 Kjøp av transportmidler 138, 14,, 6194 NAV - kjøretøl 138! 14!! 27 Konsulent-tjenester ,,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,,, 6222 Helse - NAV - fagslstem NAV !! Tjenesteenhet NAV - sosiale tjenester , 14,, 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) ,8,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,2,, 62 Helse - treningsutstyr velferdsteknologi Tjenesteenhet avlastning barn og unge ,,, 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie), 1 29, 28 7, Mva utenfor mva-loven, investering,, 7 1,88 62 Helse - treningsutstyr velferdsteknologi, 129, 35 9!4 334 Tjenesteenhet døgnrehabilitering, 129, 35 9,4 3 Lønn til ekstrahjelp,, 36 24,2 9 Pensjonsavgift KLP,, 4 13,6 99 Arbeidsg.avgift lønn,, 5 19, Arbeidsg.avgift pensjon,, 582,43 15 Opplæring, kurs - ikke oppgavepliktig,, 2, 195 Avgifter, gebyrer, lisenser 19 92,7,, 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) 2 979, 212,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering 744,75, 5, 589 Helse - nødnett ! !9 336 Tjenesteenhet for legevakt og legetjene: ,45 212, ,9 211 Kjøp av transportmidler,, , 619 Helse - Steinkjer komm mottak - kjøretøl 1! ! 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie),, , 6132 Helse - Oeestartsutgifter Steinkjer kommuna! ! 3375 Steinkjer kommunale mottak,, , 33 Avdeling for helse , , ,49

20 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Avdeling for samfunnsutvikling 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie), 25,, 693 Samfunnsutvikling - inventar og uts~r Dame! 25!! 529 Kjøp av aksjer, andeler 21, 21,, 6173 Kjøe av aksjer i SESAM 21! 21!! 45 Avdeling for samfunnsutvikling 21, 46,, 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) 16 39,6 2, , Mva utenfor mva-loven, investering 4 77,4, 2 584, Utskifting av earkeringsautomater 2 387! 2! !73 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) 99 5, 4, ,4 211 Kjøp av transportmidler ,, , 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, 79, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,, 58 87, Maskininvesteringer - VTP ! 4! ! 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie),, 1 378, 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, 344 5, 66 Salg av driftsmidler,, , 646 VTP - utskifting traktor! ! 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie),, 1 864, 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, 466, 648 VTP - anskaffelse gravemaskin!! 2 33! 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie), 5, ,2 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 816,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, ,8 649 VTP - ladestasjoner el-biler! 1316! ! 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) 398, 4,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering 99 5,,, 6124 VTP - Lastebilhenger (217) 497 5! 4!! 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) 45, 5,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering 112 5,,, 6125 VTP - Gravemaskin 1 liten (217) 562 5! 5! 1 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,, , 429 Mva utenfor mva-loven, investering 64 98,, 64 98, 6151 Løsberga boligfelt T2!!! 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie), 8,, 6154 VTP - Lastebil (217)! 8!! 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 6,, 6177 Samfunnsutvikling - trafikksikkerhetstiltak Le! 6!! 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 1 4,, 6178 Samfunnsutvikling - trafikksikkerhetstiltak H,! 14!! 65 Annet avg.pl. salg av varer og tjenester -15,,, 6211 VTP - Salg av tømmervogn -15!!! 12 Andre forbruksvarer og tjenester,, 15 14, Mva utenfor mva-loven, investering,, , Rismelen aktivitetseark!! ! Tjenesteenhet veg,trafikk og park , 5 616, ,47 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,5, , Løsberga boligfelt T !5! ! Tjenesteenhet vann og avløp - område v ,5, ,5 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,5, , Løsberga boligfelt T !5! ! Tjenesteenhet vann og avløp - område a ,5, ,5

21 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Kjøp av transportmidler, 69,, 4159 Renovasjonsbil 215 o,oo 69, o,oo 529 Kjøp av aksjer, andeler,, , 443 Aksjekjøe Ecoero AS o,oo o,oo , 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,6,, 4452 Containere[innsamlingsordning ,6 o,oo o,oo 66 Salg av driftsmidler -6,,, 59 Renovasjonsbil -6, o,oo o,oo 211 Kjøp av transportmidler , 2,, 6155 Renovasjon - renovasjonsbil (217) , 2, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 8 38,8,, 772 Renovasjon - nedgravde containere (dummi 8 38,8 o,oo o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,,, 774 Renovasjon - div containere[innnsamlingssi! , o,oo o,oo 4524 Tjenesteenhet renovasjon - område rene ,4 2 69, , 529 Kjøp av aksjer, andeler,, 3 3, 116 Aksjekjøe Retura AS o,oo o,oo 3 3, 4526 Tjenesteenhet renovasjon - område nær,, 3 3, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,7 419, ,4 27 Kon su lent-tjenester 58 4,, 1, 429 Mva utenfor mva-loven, investering 24 5,,, 428 Rehabilitering og ombigging ,7 419, ,4 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, , 4351 Driftskontrollanlegg o,oo o,oo , 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 25,, 4463 Nie brønner gassanlegg o,oo 25, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, -15, , 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, , 4567 Hinderløiee Guldbergaunet o,oo -15, , 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,6 85, ,2 429 Mva utenfor mva-loven, investering 17 43,4, , Bredbånd , 85, ,25 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , , 25 9,8 27 Konsulent-tjenester 65571,21,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,9, ,45 77 Refusjoner fra andre (private) -7,,, 4778 Trafikksikkerhetstiltak , , ,25 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, 18 85, 7 Tilskudd/refusjoner fra staten,, , 4784 Heistadk!:Ysset ombigging o,oo o,oo , 195 Avgifter, gebyrer, lisenser,, 24 63, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,, ,22 27 Konsulent-tjenester 8 75,, ,4 65 Annet avg.pl. salg av varer og tjenester ,48,, 481 Vådalsgrenda ,48 o,oo , U lem peserstatni ng,, 15, 485 Øvre Bakkeveg, vva o,oo o,oo 15, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, , 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, 2941,45 7 Tilskudd/refusjoner fra staten,, ,2 578 Utbigging - gateliselan del 2 o,oo o,oo ,25 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,63 551, , Mva utenfor mva-loven, investering ,73, ,57

22 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Tilskudd/refusjoner fra staten,, , 579 Utb)'.SUfing - gatel)'.selan del !36 551! !83 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 787, 15, 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, 37 5, 5814 Utb)'.gging - oeegradering Ogndal skole ! 187 5! 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, 215, 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, 53 75, 5921 Sanering 1 riving av skoler! ! 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, , Mva utenfor mva-loven, investering,, 4 777, Omb)'.gging Mære skole!! 3!7 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 2 1,, 6181 Samfunnsutvikling - vanntilførsel snøeroduks 1 21!! 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,4 27 Konsulent-tjenester,, 6 468, 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, 95 6,6 73 Kvam skole (dumm)'. - relatert mot PROSJEKl!! ! 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , 589, ,22 27 Konsulent-tjenester,, ,8 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, ,1 76 B)'.afossen 1 n)'. 4 avd. barnehage (dumm)'. - rei ! 589! !3 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) 15 79,,, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,8 437, ,41 27 Konsulent-tjenester 3,, ,8 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,45, ,55 77 Sannan barnehage 1 utvidelse ml 4 avd (dum, !25 437! ! Matvarer, til bevertning (møter osv),, 2 55, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , , ,7 27 Konsulent-tjenester ,6, ,5 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,42, ,68 79 Søndre Egge barnehage (dumm)'. mot erosjek ! ! !88 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , 659, ,83 27 Kon su lent-tjenester 29 74,4, ,4 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,6, ,82 71 Egge barnehage (dumm)'. mot erosjekt 71} ! 659! !5 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 95 35, 1 382, ,4 27 Konsulent-tjenester 3 36,, , Mva utenfor mva-loven, investering ,5, ,23 47 Overføringer til andre (uten motytelse) ,5, , Fordelte utgifter ,5, , Steinkjer kaeell og krematorium (dumm)'. - re !5 1382! !15 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 7 82,, 27 Konsulent-tjenester ,5, 77 73,1 429 Mva utenfor mva-loven, investering 19 49,63, , Sørlia barnehage - utvidelse 1L2 avdeling ! , !52 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,6 7 84, , Mva utenfor mva-loven, investering ,53, , Ogndal skole - sammenb)'.gging to etasjer 2: ! ! !75 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,26 231, ,4 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,81, ,85 72 Skarenes skole - arealutvidelse 215L !7 231! !25 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , , ,9 27 Konsulent-tjenester,, 2 35,

23 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Mva utenfor mva-loven, investering ,25, , Egge barneskole, tilbigg , , ,63 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , , 5 66,4 27 Konsulent-tjenester ,2, ,2 429 Mva utenfor mva-loven, investering 1 165,5, ,4 724 Kvam skole, tilbigg , , , 1152 Matvarer, til bevertning (møter osv) 3 368,,, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , ,, 27 Konsulent-tjenester , 19, , Mva utenfor mva-loven, investering ,67, 7 13, Nte Steinkjer barneskole , , ,55 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , 3,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,75,, 728 Utbigging Mære skole ,75 3, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 2 667,, 71 Ntanlegg - vannutbigging o,oo 2 667, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, 2 9, 27 Konsulent-tjenester 5,,, 281 U lempeserstatning,, , 713 Bjerkem- Såsegg, vann (dummi - relatert mo 5, o,oo , 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , 837, 7 94, Strandvegen, elva til Torggt. vann (dummi-ri , 837, 7 94,37 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 1, 521,, 279 Konsulenttjenester m/wbs og kontrakt,, 9 452,8 715 Svedjanvegen nederst, vann (dummi - relate 1, 521, 9452,8 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,8, ,4 238 Vedlikehold, nybygg, byggetjenester m/wbs,, ,8 27 Konsulent-tjenester,, ,4 279 Konsulenttjenester m/wbs og kontrakt,, 6 964,8 718 Nord for Asehaugen 1.etaeee, vann (dummt ,8 o,oo ,4 27 Konsulent-tjenester,, 11, 281 U lempeserstatning,, 8 469, 711 Sør for Mære b.skole, overf.ledn vann (dumm o,oo o,oo 91469, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,2, ,6 27 Kon su lent-tjenester 4 374,, , Nord for Kvam sentrum, 1.etaeee vann (dum ,2 o,oo ,62 77 Refusjoner fra andre (private),, , Guldbergaunet-Arma Eiendom (dummi-rel. n o,oo o,oo ,5 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,4 27 Kon su lent-tjenester,, 46, 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, 45, 7114 Molovegen langs sjøen,, ,4 27 Kon su lent-tjenester,, 1, 7115 Røsegg vannforsining o,oo o,oo 1, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 7 19,4, ,48 27 Konsulent-tjenester,, 164, 7116 Dtrstadgrenda i Searbu 7 19,4 o,oo ,48 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 885, ,56 27 Konsulent-tjenester,, , 7118 Reinsvatnet vannbeh. anlegg UV anlegg o,oo 885, 85 37,56 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,5 27 Kon su lent-tjenester,, 16 8, 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, 4 517,5 77 Refusjoner fra andre (private),, ,

24 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Risgroea WA!! ! 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 68 39,2, ,67 27 Konsulent-tjenester ,4, ,4 65 Annet avg.pl. salg av varer og tjenester,, -1425, 7121 Brandheia fra Lægran !6! !7 195 Avgifter, gebyrer, lisenser,, 19 85, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,, ,5 27 Kon su lent-tjenester 15,, , 7122 Leksdalsvatnet øst !! Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 17 15, 276, 7 15, 27 Kon su lent-tjenester 13 55,, , Mva utenfor mva-loven/al,, 872, Gamle kongeveg til Våttavegen 31, 276, 9 942,7 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,9,, 27 Kon su lent-tjenester ,51,, 7125 Dyrstad - Gulling !41!! 211 Kjøp av transportmidler,, 374, 7126 Bilanskaffelser område vann o,oo o,oo 374, 1152 Matvarer, til bevertning (møter osv) 9,,, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,4,, 27 Konsulent-tjenester ,4,, 7127 Nord for Kvam 2. etaeee vann ,8! o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,,, 27 Kon su lent-tjenester 119,,, 7128 Stigem - Figgadalen ,! o,oo 211 Kjøp av transportmidler,, , 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, ,, 74 Npnlegg - avløesnett! ! , 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 322, 322, 13 92, 27 Kon su lent-tjenester,, 61 8, 743 Strandvegen 1 elva-torggt avløe (dummy-reia 322, 322, 75, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 136 5, 559 5, ,2 27 Konsulent-tjenester 22 47,5, ,6 279 Konsulenttjenester m/wbs og kontrakt,, ,8 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,5,, 744 Svedjanvegen nederst 1 avløe (dummy - relate 19186, 559 5, !6 27 Konsulent-tjenester,, ,8 746 Håkkadalsbrua-Otto Sverdr.veg 1 avløe (dumm!! !8 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 3,, 747 Løsberga renseanlegg, lufrensing (dummy - r! 3!! 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 75,, ,6 27 Konsulent-tjenester ,2, ,1 748 Kulvert stasj.området vest for j.banen (dumn !2! !61 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 16, ,, 27 Konsulent-tjenester 5 475,2, , 749 Kvam-Flekstad 1 overf.ledning avløe (dummy ! ! , 27 Kon su lent-tjenester,, 7 315, 7412 Mestatomta - Arma Eiendom (dummy-rei.mol!! 7 315! 27 Konsulent-tjenester,, 6 964, Molovegen langs sjøen o,oo o,oo 6 964,8 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, 22 42, 27 Konsulent-tjenester 5,,, 7415 Sør for Mære skole - rehab vann[avløe 5, o,oo 22 42, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,71, ,49 27 Kon su lent-tjenester,, ,4

25 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Llsheim kloakkrenseanlegg ,71 o,oo ,89 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,4 27 Konsulent-tjenester,, 4 814, Løsberga kloakkrenseanlegg - omb fett[sand o,oo o,oo ,8 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 198 3,, 27 Kon su lent-tjenester,, , Nord for Asehaugen 1. etaeee o,oo 198 3, ,5 27 Konsulent-tjenester ,4,, 7421 Strandvegen - Sørsileiret ,4 o,oo o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,5,, 77 Refusjoner fra andre (private) ,,, 7425 Rølsing renseanlegg - rehabilitering ,5 o,oo o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 194 4,,, 7426 Avløeseumeestasjon Sunnan 194 4, o,oo o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,8,, 27 Konsulent-tjenester ,,, 7427 Avløe Rismelearken ,8 o,oo o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,92 39, ,46 27 Konsulent-tjenester,, 4 477,6 429 Mva utenfor mva-loven, investering 74 15,98, 2 124, Haugvegen eå Egge ,9 39, ,13 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,4 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, , Heggesåsen - veg inn til slalombakken o,oo o,oo , Matvarer, til bevertning (møter osv) 1 41,,, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , , , 27 Konsulent-tjenester ,8, 7 84, 755 Otto Sverdrue [Tranaskogen , , 13 4, 1152 Matvarer, til bevertning (møter osv),, 2 7, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , ,, 27 Konsulent-tjenester ,6, ,4 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,75, 9 613,8 756 Arnungvegen L Høvdingvegen , , , Matvarer, til bevertning (møter osv) 1 7,,, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,2,, 27 Konsulent-tjenester ,69,, 757 Grensevegen L Bergvegen ,89 o,oo o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,2 972, 8 4, 27 Konsulent-tjenester ,, ,4 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,4, 12 5, 758 Kvam strøa ,6 972, , Matvarer, til bevertning (møter osv) 3 22,,, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,8 125,, 27 Kon su lent-tjenester 565,,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering 25,,, 7512 Svedjanvegen øverst ,8 125, o,oo 1152 Matvarer, til bevertning (møter osv) 2 49,,, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , , ,6 27 Konsulent-tjenester ,58, ,3 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,9, ,7 77 Refusjoner fra andre (private) -75,,, 7513 Tranaskogvegen , , ,33 27 Konsulent-tjenester 79 71,14,, 7514 Skoggata 79 71,14 o,oo o,oo

26 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Konsulent-tjenester 35,,, 7515 Videreføring Kirkegata 35! 1! 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 36 66,,, 7517 Tuvlivegen Mære 1 etaeee !!! 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 85 93,,, 7518 Byafossen nord 1 VA - etaeee 1 og !! 1 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,4 2 35, ,8 27 Kon su lent-tjenester,, ,4 772 Renovasjon - nedgravde containere (dummy !4 2 35! !2 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie),, , 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,6 27 Konsulent-tjenester,, , 773 Renovasjon - vekt 1 mottak (dummy for erosje!! !6 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 3 3, ,4 774 Renovasjon - div containere[innnsamlingssy! 1 3 3! 52139!4 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie),, ,4 66 Salg av driftsmidler,, -15, 775 Renovasjon - eresse for elast[eaeir!! !4 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 218, 1 994, 66 Salg av driftsmidler,, -35, 776 Renovasjon - ny sorteringsmaskin! 218! 1644! 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 58 92,96 52, 13, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,74, 32 5, 781 Nyanlegg earker (dummy - relatert mot PRO! !7 52! 162 5! 12 Andre forbruksvarer og tjenester 1295,73,, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,85 138,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,66,, 783 Rådhusearken !24 138!! 1152 Matvarer, til bevertning (møter osv),, 545, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , , 227, 27 Konsulent-tjenester ,58, ,8 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,45, 12 99, Mva utenfor mva-loven/al,, , 1 83 Fra fylkeskommuner,, -1, 786 Rismelen aktivitetseark ! ! !5 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 6,, 788 Sentrale idrettsanlegg! 6!! 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , , ,82 27 Konsulent-tjenester 497,6, ,8 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,56, ,4 7 Tilskudd/refusjoner fra staten,, -66, 73 Fra fylkeskommuner (refusjoner),, -4, 77 Refusjoner fra andre (private),, -4, 789 Sykkelgård 83 92! ! !2 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 5,, 7812 Uteområde skolene 1 5!! 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, -1 68,, 785 Nyanlegg - kommunale veger! -1 68!! 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , 372, , Mva utenfor mva-loven, investering ,75, 42 44, Strandvegen 1 avløe elva-torggt (dummy - rei !75 372! !73 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 571,, 7875 Rulleskitrasse Cameus - skistadion 1 571!! 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , , ,53

27 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Kon su lent-tjenester,, 7 99,4 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,42, 79 41, Gatel}'.S - n}'.anlegg ,8 1597, ,16 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,53 27 Konsulent-tjenester,, ,4 281 Ulempeserstatning,, 5, 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, , Mva utenfor mva-loven/al,, , Solvangvegen o,oo o,oo ,71 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, 96, 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, 24, 7881 Parkeringselass ved n}'.e Sannan Barnehage o,oo o,oo 12, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,98 139, ,2 27 Konsulent-tjenester 23,, 1, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,49, 6, 65 Annet avg.pl. salg av varer og tjenester,, -144, 7883 Parkgata - Kirkegata rehabilitering ,47 139, ,2 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , 4, , Mva utenfor mva-loven, investering 7 942,, 1 597, Mva utenfor mva-loven/al,, ,26 7 Tilskudd/refusjoner fra staten,, -45, 7884 Gangveg langs Eggevegen v L barnehage 3911, 4, ,5 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , 5 7, ,81 27 Konsulent-tjenester 719 8,7,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,94, , Fergeland - Tranamarka, vegerosjekt ,64 5 7, ,21 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , , ,72 27 Konsulent-tjenester,, 78, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,76, 72 31, Bjønnbætta Searbu, vegerosjekt , , ,4 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 74 2,4 93, 11217,9 429 Mva utenfor mva-loven, investering 1855,1, , Bjørdalsvegen ,5 93, ,38 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,2 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, , Løsbergveien - rehabilitering o,oo o,oo ,5 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,2 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, , Bogaveien - rehabilitering o,oo o,oo ,5 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, , 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, , Nedre Mølleveg - rehabilitering o,oo o,oo ,75 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,4 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, , Kv 428 Røsegg - Mjendrem o,oo o,oo ,75 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,5 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, , Kv 9 Røli - Fjesme o,oo o,oo ,38 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,4 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, , Kv 234 Forberg - Reitan o,oo o,oo ,75 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,8 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, , Kv 86 Moen - Aurstad o,oo o,oo ,

28 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 89 26,6 111,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,65,, 7899 Sognanvegen ,25 111, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, 147 1,2 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, ,5 797 VTP - KV 2 Malisveveien o,oo o,oo ,25 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,2 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, ,3 798 VTP - KV 12 Øvre Helgesmark o,oo o,oo ,5 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 48 85, 61,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering 1221,25,, 799 Vollaveien - Leiravegen 616,25 61, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,2 13,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering 2 673,3,, 791 Kjerkhenning-vegen , o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,2 335,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,55,, 7911 Brureearasjoner - etter inse[raee seet ,75 335, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 74 31,14 925,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,53,, 7912 Oeegrad. earkeringselass Guldbergaunet ,67 925, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , ,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,78,, 7913 Bullingveien {Searbu} ,93 433, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,4 359,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering 71 85,6,, 7914 Klettamlra l Slettvollvegen - Beitstad , 359, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 25 6, 32,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering 6 4,,, 7916 Tanemsvegen, searbu 32, 32, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,62 49,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,41,, 7917 Holtanvegen, Stod ,3 49, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,2 512,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,,, 7918 Bardalsvegen, Sør-Beitstad ,2 512, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 56 31,6 7,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering 14 7,9,, 7919 Nordsihaugen, Steinkjer , o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 84 47,8 16,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering , 7,, 792 Fjellvegen, Beitstad ,5 16, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , 156,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering 31 18,,, 7921 VTP - Gangveg v l Gimle 155 9, 156, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,4 215,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering 43 25,85,, 7922 VTP - Markavegen[Elvromsveien ,25 215, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,8 736,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,95,, 7923 VTP - Raustuvegen[Berghallsveien ,75 736, o,oo 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , 335,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering 67 86,,, 7924 VTP -Tollstad[Ogndal , 335, o,oo 453 Tjenesteenhet utbygging , , ,33

29 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) ,5 827, , 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,, 9 125, 414 Digitale kartverk Tjenesteenhet byggesak og oppmåling ,5 827, , 195 Avgifter, gebyrer, lisenser , 154 9, , 28 Kjøp av tomt og grunn, 2,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, 5, 67 Salg av fast eiendom ,4,, 671 Salg av tomter , , , 1133 Div. tomteleiendomssalg Salg av tomter ,7,, 524 Salg div boligtomter Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 91,, 5528 Utfasing oljekjeler Kjøp av tomt og grunn ,,, 583 Elvenget I og Il Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 18,, 5922 Egge barneskole 1 utvendig oeegradering Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 425,, 5926 Egge helsetun1 oeegradering Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 12,, 5927 Steinkjer S}'.keheim 1 oeegradering Fra trygdeforvaltningen -2,,, 5974 Samfunnsutvikling - eiendom - kjøe av bil Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, 1 864, Mva utenfor mva-loven, investering,, 466,23 75 Fra kommuner (refusjoner),, -9, 5979 Eiendom - Steinkjer U 1 vannskade Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,4 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, ,6 622 Eiendom - Steinkjer S}'.kehjem - fasadeklednh Mva utenfor mva-loven, investering,, 45, 69 Fordelte utgifter,, -45, 673 Eiendom - vedlikehold Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,8 254, 15, 25 Materialer til vedlikehold og nybygg,, 6 478, Mva utenfor mva-loven, investering 46 39,2, , Egge helsetun - skifte kjølelf!l'.seanlegg Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, , 682 Sannan bhg - skifte tak 1 takrenner 1 beslag mr Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 93 45,65, , Mva utenfor mva-loven, investering ,66, , Egge U - Oeegradere brannalarmanlegg Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 155, 396, 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, 99, 684 Egge helsetun - Skifte heis Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,9 25 Materialer til vedlikehold og nybygg,, 2 325,6 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, , Steinkjer U - Skifte heis Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, 9 75,4 25 Materialer til vedlikehold og nybygg,, 81 32,8 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, ,8

30 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Henning samf.hus - Branncellebegrensende d,, , 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester , 136, 35, 27 Kon su lent-tjenester,, , 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,25, , Steinkjer S):kehjem - Seksjoneringsvegger ,25 136, ,75 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, , Mva utenfor mva-loven, investering,, , Steinkjer U- Nytt SD-anlegg,, ,61 77 Refusjoner fra andre (private),, , 69 Oesjonsleie næringsareal,, , 285 Kjøp av ekstisterende bygg/anlegg,, , 699 Felles - Ogndalsvegen 2,, , 285 Kjøp av ekstisterende bygg/anlegg, 19,, 61 Felles - NRK-b):gget, 19,, 23 PC, servere, programvare,, , 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, ,14 25 Materialer til vedlikehold og nybygg,, 41 1,8 429 Mva utenfor mva-loven, investering,, , Felles - Rigging av 2-huset,, ,17 12 Andre forbruksvarer og tjenester 26 63,,, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,6,, 25 Materialer til vedlikehold og nybygg ,4,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,5,, huset - Sikringstiltak ,5,, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester ,5,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,88,, 6147 Steinkjer U - N)'. sentral dr.anlegg kantineb):g ,38,, 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie), 5,, 615 Kommunale b):gg - oeegradering, 5,, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester,, 1, 719 Ogndal skole - sammenb):gging to etasjer 2:,, 1, 948 Bruk av ubundet investeringsfond,, -9, 9999 Finansielle transaksjoner,, -9, 455 Tjenesteenhet eiendom , , 11152,53 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) ,8 374, 297 9, 4132 Utskifting maskiner sentralkjøkkenet ,8 374, 297 9, 456 Tjenesteenhet kjøkken ,8 374, 297 9, 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester, 346,, 618 Samfunnsutvikling - omgjøring bibliotek, 346,, 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) ,4 2,, 27 Konsulent-tjenester 3 792,,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering 9 265, 1,, 6156 Samfunnsutvikling - bibliotek - elektronisk m ,5 2,, 4571 Tjenestenhet bibliotek ,5 546,, 529 Kjøp av aksjer, andeler,, 5, 6153 Kultur - Kino - Aksjekjøe Kinoalliansen AS,, 5, 4572 Tjenesteenhet kino og kulturarranqemei,, 5, 55 Avs. til bundet invest.fond,, 2, 77 Refusjoner fra andre (private),, -2, 619 Samfunnsutvikling - kultur - musikkbinge,,, 4573 Tjenesteenhet fliktninge- og aktivitetstj,,, 45 Avdeling for samfunnsutvikling , , ,33

31 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Avdeling for omsorg 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) , , ,82 23 PC, servere, programvare ,5,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,12, , Hjeleemidler og uts~r, institusjon , , ,78 23 Vedlikehold, nybygg, byggtjenester 36 23,, 36 23, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,, , 5381 Utbedring Egge Helsetun o,oo o,oo o,oo 23 PC, servere, programvare,, , Mva utenfor mva-loven, investering,, 31 98, Omsorg - Caeitech webtid o,oo o,oo 159 9,31 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) ,4,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering 6 654,6,, 614 Omsorg - Velferdsteknologi , o,oo o,oo 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) , , 28, 23 PC, servere, programvare ,83,, 27 Kon su lent-tjenester ,,, 429 Mva utenfor mva-loven, investering ,58, 52, 65 Omsorg - velferdsteknologi , , 26, 2 Inventar, utstyr og maskiner (kjøp og leie) , 136, 51 62,4 429 Mva utenfor mva-loven, investering 45 58,5, ,6 651 Omsorg - kjøkken Hamrum , , 51 Avdeling for omsorg ,51 419, ,9 51 Avdeling for omsorg ,51 419, ,9 81 Fellesområde 51 Avdragsutgifter , 8 12, , Ekstraordinære avdrag , ,, 52 Utlån , 13 3, ,23 55 Avs. til bundet invest.fond ,96, ,24 91 Bruk av lån , 13, ,23 92 Mottatte avdrag på utlån, ordinære ,91, , Mottatte avdrag på utlån, til fond ,96, ,24 95 Bruk av bundne driftsfond i investering,, , Bruk av bundne investeringsfond ,9, , EtableringsL utbedringslån , , o,oo 812 Renter og avdrag utlån , ,, 529 Kjøp av aksjer, andeler , 4 478, , 1132 Egenkaeitalinnskudd , 4478, , 8111 Pensjon , 4 478, , 97 Overføringer fra driftsregnskapet, -4 6,,, -4 6,, 91 Bruk av lån, -3,, 1125 Etableri ngsl utbedringslån o,oo -3, o,oo 92 Mottatte avdrag på utlån, ordinære,, -2 76, teinkjerhallen o,oo o,oo -2 76, 7291 Kompensasjon mva investering Al,, -872, Gamle kongeveg til Våttavegen o,oo o,oo Kompensasjon mva investering Al,, ,1 786 Rismelen aktivitetseark o,oo o,oo , Kompensasjon mva investering Al,, , Solvangvegen o,oo o,oo , Kompensasjon mva investering Al,, ,26

32 Steinkjer kommune Investeringsregnskap 217 Konto Kontotekst Regnskap 217 Rev budsjett 217 Regnskap Gangveg langs Eggevegen v l barnehage Overføringer til andre (uten motytelse),, ,8 548 Avs. til ubundne investeringsfond , ,, 729 Kompensasjon mva investering , , ,35 91 Bruk av lån , , ,57 92 Mottatte avdrag på utlån, ordinære, -8 12, , 94 Bruk av disposisjonsfond , , - 7 4, 948 Bruk av ubundet investeringsfond -1 81, -181, , 958 Bruk av bundne investeringsfond , ,, 97 Overføringer fra driftsregnskapet -4 6,, -3, 9999 Finansielle transaksjoner , Interne finansieringstransaksjoner , , Fellesområde , , ,66,,,

33 STEINKJER KOMMUNE REGNSKAP 217 DRIFTSREGNSKAP V Steinkjer kommune SlEIN<JE~ åpen, lys og glad

34 STEINKJER KOMMUNE REGNSKAP 217 NOTER V Steinkjer kommune SlEIN<JE?. åpen, lys og glad

35

36 Innholdsfortegnelse noter. Regnskapsprinsipp og vurderingsregler 1. Arbeidskapitalen 2. Ytelser til ledende personer 3. Pensjoner 4. Anleggsmidler 5. Aksjer og andeler 6. Salg av finansielle anleggsmidler 7. Langsiktig gjeld 8. Avdrag på lån 9. Garantiansvar 1. Andre vesentlige forpliktelser 11. Finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi 12. Avsetning og bruk av fond 13. Strykninger og korrigeringer 14. Endring av regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk 15. Kapitalkonto 16. Investeringsprosjekter 17. Selvkostområder/ 17.B Renovasjon -fordeling kommunene - sammendrag Usikre forpliktelser, betingede eiendeler mv. 19. Vesentlige poster 2. Virkning av endring regnskapsprinsipp 21. Etablering - avvikling KF 22. Mellomværende med KF 23. Interkommunale samarbeid 24. Utgiftsførte estimerte tap på krav 25. Justering av anlegg for krav om merverdiavgift

37 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) r.ontor- Type virksomhet Type enhet /vertskommune Enheter som avlegger særregnskap Steinkjerbygg KF Eiendomsdrift Kommunalt foretak Steinkjer kommune Steinkjer kommuneskoger KF Skogs- og eiendomsdrift Kommunalt foretak Steinkjer kommune Andre rettssubjekter Brannvesen Midt IKS Brann og redningstjeneste IKS Nord-Trøndelag Krisesenter IKS Krisesenter IKS KomSek IKS Sekreteriat kontrollutvalg IKS KomRev IKS Revisjonstjenester IKS Steinkjerbygg KF og Steinkjer kommuneskoger KF, hvor Steinkjer kommune er vertskommune, avlegger selvstendige regnskaper som ikke inngår i kommunens drifts- og investeringsregnskap. Særregnskapene behandles av Steinkjer kommunestyre. Det vises til note 22 og 23 for nærmere opplysninger om kommunens økonomiske forhold til disse virksomhetene.

38 Note 1 Endring i arbeidskapital Balansereanskaoet : Endrina 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet: Beløo Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap 1 H;5H 1 :,;,s 1~o Inntekter investeringsregnskap lnnbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økninq +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endrina arbeidskaoital i balansen Differanse (forklares nedenfor) Forklarina til differanse i arb.kapital : Beløp Sum

39 Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Lønn og Godtgjørelse annen for andre Tilleggs- Natural- Ytelser til ledende personer godtgjørelse verv godtgjørelse ytelser Administrasjonssjef Ordfører Varaordfører Tilleggsgodtgjørelse administrasjonssjef er knyttet til lønn som prosjektleder etablering ny kommune. Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er KomRev Trøndelag I KS/Revisjon Midt-Norge SA. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. Antall årsverk i Steinkjer kommune - faste stillinger Pr Rådmann 1, Økonomitjenesten 7,5 Personaltjenesten 4,8 Plan- og utredningstjenesten 12, IKT og kontorstøttetjenesten 22,4 Avdeling for oppvekst 496, Avdeling for helse 214,7 Avdeling for samfunnsutvikling 169,2 Avdeling for omsorg 416, SUM 1343,6

40 Note 3 - Pensjon (FKR s nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer aldersog uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier Innestående på fondet Tilført premiefond i løpet av året Bruk av premiefond i løpet av året Innestående på premiefond Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavvik tilbakeføres igjen neste år med 1 /7 pr år for premieavvik oppstått i 214 eller senere, med 1/1 per år for premieavvik oppstått fra 211 til 213 og med 1/15 pr år for premieavvik oppstått fra 22 til 21. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet. For 216 innebærer dette at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr lavere enn faktisk betalte pensjonspremier. Økonomiske forutsetninger 217 ( 13-5): KLP SPK Forventet avkastning pensjonsmidler 4,5 % 4,2 % Diskonteringsrente 4, % 4, % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % Amorteringstid 7 år 7 år

41 Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Pensjonskostnad (F 13-1, C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik {F 13-1, E) Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum premieavvik tidligere år (pr. 1.1.) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Spesifikasjon av estimatavvik Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- midler forpliktelser midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser ( forrige å Estimerte midler/forpliktelser (1.1. dette å Årets estimatavvik (1.1.) Akkumulert avvik tidligere år (1.1. dette år Avvik i år /Amortisert i år Akkumulert estimatavvik dette år Årets amortisering av tidligere års premieavvik {netto) Amortisert over 15 år Amortisert over 1 O år Amortisert over 7 år Totalt amortisert i år Medlemsstatus KLP Antall aktive 1837 Antall oppsatte 166 Antall pensjoner 13 Gj.snitts pensjonsgrunnlag, aktive Gj.snitts alder, aktive 43,13 Gj.snitts tjenestetid, aktive 9, \ ,3 1,13

42 Note 4 Anleggsmidler t:ul:s Uunyr, Anleggs- tsrannoner, AOm.Dygg, kontor- maskiner tekniske Boliger, sykehjem Tomte- Immaterielle maskiner mv. anlegg skoler, veier mv. områder eiendeler SUM Anskaffelseskost Årets tilgang herav overført fra egne KF Årets avgang herav overført til egne KF Anskaffelseskost Akk avskrivninger Netto akk. og rev. nedskrivninger Akk. avskr. og nedskr Bokført verdi pr Herav finansielle leieavtaler Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Årets reverserte nedskrivninger Tap ved salg av anleggsmidler Gevinst ved salg av anleggsmidler Økonomisk levetid 5 år 1 år 2 år 4 år 5 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. I 216 måtte vi føre et manuelt bifag pga systemsvikt. Dette ga et awik i regnskapet i forhold til anleggsmodulen og er derfor ikke med i oversikten. I 217 er dette korrigert, men samme awik blir med kun med motsatt fortegn. Konto Konto (T) Tekst Beløp Anleggsgrupp manuell! fratrekk av aktiverin ,91 AS lOI , Aktivering 5 å manuell! fratrekk av aktiverin ,91 AS lOI , Anleggsgrupp Manuell TBF av B p ,91 AS - Reduksjon , Aktivering 5 å Manuell TBF av B p ,91 Aktivert i ,86

43 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Hen- Eventuell Balanseført Balanseført visning Eierandel I markeds- verdi verdi Selskapets navn balansen selskapet verdi Steinkjerhallen AS % kr 15 6 kr 15 6 Reko AS aksjer a ,16 % kr 157 kr 157 Reko AS aksjer a ,52% kr 15 7 kr 15 7 Egenkapitaltilskudd KLP kr kr Egenkapitalinnskudd KomRev ,4% kr 18 kr 18 Egenkapitalinnskudd KomSek ,5% kr 2 kr 2 Egenkapitalinnskudd Steinkjerbygg KF % kr 1 kr 1 KinoAlliansen - 1 aksjer a kr 5 kr 5 KonSek Trøndelag IKS % kr 15 kr - Norsk Skjemaforlag AS - 2 aksjer a kr 2 kr 2 Steinkjer Næringsselskap AS % kr kr Biblioteksentralen AS kr 17 kr 17 Trønderfrukt AL - 24 aksjer a kr 24 kr 24 Trønderfrukt AL - 2 aksjer a kr 2 kr 2 Bondeheimen LL kr 1 kr 1 Lierne Nasjonalparksenter , % kr 25 kr 25 Steinkjer Havnelager AS ,92 % kr 43 kr 43 Steinkjer Skyss AS kr 5 kr 5 Dampsaga Bad og Kulturbygg AS % kr 13 2 kr 13 2 STAS AS % kr 1 kr 1 Steinkjer Skidrift AS % kr 15 kr 15 Trøndelag forskning og utvikling AS kr 2 kr 2 Ecopro AS aksjer a 1 / 18 aksjer a 1225, % kr kr Retura NT AS % kr 3 3 kr 3 3 Leiv Eiriksson Nyskaping AS aksjer ,4% kr kr SESAM AS ,2% kr 21 kr - Sum kr kr Fra er KomSek Trøndelag IKS avviklet og nytt selskap Konsek Trøndelag IKS etablert med en eierandel for Steinkjer kommune på 6 %. Innskudd kapital er kr. 15. Beløpet har kommet til utbetaling i 217. Steinkjer kommune har en eierandel i Brannvesenet Midt IKS tilsvarende 52,6 %. Dette utgjør kr som andel av forpliktelsene knyttet til langsiktig gjeld. Egenkapitaltilskudd KLP - KLP har estimert Steinkjer kommunes egenkapitaltilskudd i KLP pr til kr Bokført egenkapitaltilskudd til KLP som også er det samme som innbetalt egenkapitaltilskudd til KLP er på kr Dersom estimert egenkapitaltilskudd til KLP hadde vært lavere enn bokført egenkapitaltilskudd til KLP ville dette måtte nedjusteres til den laveste verdi i.h.t. reglene for anleggsmidler. Ettersom bokført verdi er den laveste har vi valgt å beholde laveste verdi i regnskapet. Aksjer og andeler er vurdert etter anskaffelseskost.

44 Note 6 Salg av finansielle anleggsmidler Ved salg av kommunens aksjer klassifisert som anleggsmidler er en andel av salgsinntekten regnet som avkastning på innskutt kapital og inntektsført som løpende inntekt i driftsregnskapet. Avkastningen er beregnet som det kommunen iht. aksjeloven 8-1 kunne fått i utbytte i salgsåret basert på selskapets avlagte regnskap for foregående år. Antall solgte aksjer Utbyttegrunnlag pr. aksje kr - kr - Salgsum pr. aksje kr - kr - Inntektsført i driftsregnskapet kr - kr - Inntektsført i investeringsregnskapet kr - kr - Sum inntektsført salgssum kr - kr - Steinkjer kommune har ikke solgt aksjer for finansielle formål i løpet av året.

45 Note 7 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld: Gjeldsbrevslån/banklån Obligasjonslån 25 - Sertifikatlån Husbanklån Finansielle leieavtaler - - Sum bokført langsiktig gjeld Langsiktig gjeld i særregnskap Steinkjerbygg KF Brannvesenet Midt IKS Sum bokført langsiktig gjeld i særregnskap Kommunens samlede eksterne lånegjeld Langsiktig gjeld Fordeling Fordeling av kommunens langsiktige gjeld etter rentebetingelser fast / flytende Langsiktig gjeld med fast rente : kr ,4 % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr ,6 % Verdivurdering renteswapper Anvendt sikringsinstrument: Renteswap / rentebytteavtale Type risiko: Variabilitet i kontantstrøm Sikringsobjekt: Portefølje av flytende lånemasse Sikringseffektivitet: Høy, margin ikke sikret Formål med sikringen: Sikring av kontantstrøm Kupong- Markeds- Markeds- Motpart rente Sluttdato Volum kurs verdi Startdato Type sikring DNB 4,72 imm des , 8 25 løpende kontantstrøm SMNl 4,32 imm des , løpende kontantstrøm SMNl 4,31 imm des , løpende kontantstrøm SMNl 4,4275 imm des , løpende kontantstrøm DNB 4,55 imm des , løpende kontantstrøm Oppstillingen ovenfor viser løpende rentebytteavtaler med motpart, hvilken fastrente som betales, sluttdato for fastrenten, volum og markedskursen på rentesikringen. Lån med flytende rente har stort sett markedsriktig rente til enhver tid, da renteregulering foretas fortløpende til markedsriktig nivå. Det oppstår normalt ikke nevneverdige kursutslag på disse.

46 Note 8 Avdrag på lån Avdrag på lån til investeringer i varige driftsmidler Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 5 nr. 7, ved å: ALTERNATIV 2 : vekte gjenværende levetid for hver anleggsgruppe i forhold til bokført verdi totalt. Normalt vil denne beregningsmåten gi et lavere krav til minsteavdrag enn alternativ nr 1. Sammenligning mellom utgiftsførte avdrag og kapitalslit som frekommer ved bruk av dette alternativet er vist nedenfor. Forholdet mellom betalte avdrag om minimumsavdrag Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Bergnet minimumsavdrag Avvik Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer Mottatte avdrag på videreutlån og forskotteringer skal uavkortet benyttes til nedbetaling av kommunens innlån. Eventuelle mottatte avdrag som ikke er benyttet til nedbetaling av gjeld avsettes til avdragsfond (bundet investeringsfond) Jf. også KRS nr. 3 Lån, opptak, avdrag og refinansiering punkt 3.4 nr Mottatte avdrag på startlån Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet Avsetning til/bruk av avdragsfond Saldo avdragsfond Utvikling av avdragsfond skyldes ekstraordinære avdrag på kommunes formidlingsinnlån både for 216 og 215, i forhold til ekstraorinære innbetalinger fra lånetakere.

47 Note 9 Kommunens garantiansvar Beløp pr Utløper Gitt overfor - navn dato KLP Kommunekreditt Brannvesenet Midt IKS kr kr Brannvesenet Midt IKS kr kr Brannvesenet Midt IKS kr kr Brannvesenet Midt IKS kr kr Brannvesenet Midt IKS kr kr Trondheim Havn IKS kr 15 2 kr Dampsaga Bad og Kulturbygg AS kr kr Dampsaga Bad og Kulturbygg AS kr kr Dampsaga Bad og Kulturbygg AS kr kr Dampsaga Bad og Kulturbygg AS kr kr Steinkjerhallen AS kr kr Husbanken Granstubben barnehage AS kr kr Sparebank1 SMN Mære samfunnshus og idrettshall kr kr Sparbu IL kr - kr Kommunalbanken Lukasstiftelsen kr kr Steinkjer Tomteselskap AS kr 4 55 kr Steinkjer Rådhus AS kr kr Steinkjer Rådhus AS kr kr Steinkjer Rådhus AS kr kr Grong sparebank Byafossen IL kr 3 57 kr Sum garantiansvar kr kr I sak KS 14/48 garanterte Steinkjer kommune for lån inntil 5, 5 mill. kroner i forbindelse med at Dampsaga Bad og Kulturbygg AS skulle forestå ombygging av lokaler til helseformål. Lånegarantien har ikke kommet til anvendelse. I sak KS garanterte Steinkjer kommune for lån inntil 3, 57 mill. kroner i forbindelse med at Byafossen IL har planer om bygging av aktivitetspark. Lånegarantien har ikke kommet til anvendelse i 217. Lånegarantien er godkjent av fylkesmannen i 216.

48 Note 1 Andre vesentlige forpliktelser Steinkjer kommune har følgende vesentlige forpliktelser: - Avtale om kjøp av sykehjemsplasser fra Lukas Stiftelsen (Betania sykehjem) - Leieavtaler med Dampsaga Bad og Kulturbygg AS - Leieavtaler med Steinkjerbygg KF og Steinkjerbygg AS - Leieavtaler Steinkjerhallen AS - Betinget leieavtale med Inn-Trøndelag helse- og beredskapshus - Tilskudd til private barnehager - Leasingavtaler biler - Samarbeid og utviklingsavtale med Steinkjer skiklubb - Tilskudd Inn-Trøndelag regnskap og lønn, OMS Inn-Trøndelag og IKT Inn-Trøndelag - Tilskudd til Brannvesen Midt IKS

49 Note 11 Finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Finansforvaltnings- Anskaffelses Markeds- Balanseført- Resultatført Aktivaklasse realement kost verdi verdi verdiendrina Durasion Rentepapirer 4 Aksjefond 5 Aksjer 5 Sertifikater 4 Obligasjoner 4 Andre finansielle omløpsmidler bokført til virkelig verdi Verdsettelses- Anskaffelses Virkelig Balanseført- Resultatført Aktivaklasse metode kost verdi verdi verdiendring Aksjefond Notert kurs Aksjer Børskurs Obligasjoner Ligningsverdi Fordringer Tapsanslag Finansielle forpliktelser bokført til virkelig verdi Verdsettelses- Opptaks- Virkelig Balanseført- Resultatført Passiva-klasse metode kost verdi verdi verdiendring Kortsiktig gjeld Eget anslag Usikre forpl. Eget anslag Derivater som ikke inngår i sikring 1Verdsettelses- Balanseført- Resultatført Derivat metode Virkelig verdi verdi verdiendring FRA Innhentet vurdering Kjøpt opsjon Eget anslag Solgt opsjon Innhentet vurdering Steinkjer kommune har ingen finansielle eiendeler.

50 I Note 12 Avsetning og bruk av fond Bruk av fond i Bruk av fond i Beholdnina 1.1. Avsetninaer drlftsreanskaoet inv.reanskaoet Beholdnina Disposisjonsfond kr kr kr kr kr Bundne driftsfond kr kr kr kr - kr Ubundne investeringsfond kr kr kr 1 81 kr Bundne investerincsfond kr kr kr kr I Samlede avsetninger og bruk av avsetninger kr kr kr kr kr Bruk av og avsetning til fond i drlftsreanskapet Beholdning 1.1. Avsetninger Bruk av fond Beholdning Disposisjonsfond Disposisjonsfond kr kr kr kr Opprinnelig budsjett kr kr - Justert budsjett kr kr Avdelingene Rådmannen kr - kr - Avdeling oppvekst kr - kr - Avdeling helse kr - kr - Avdeling samfunnsutvikling kr - kr Avdeling omsorg kr - kr - Fellesområdet kr - kr - Sum bruk og avsetning avdelinger kr - kr - Bundne driftsfond Bundne driftsfond kr kr kr kr Opprinnelig budsjett kr 125 kr Justert budsiett kr 125 kr Avdelingene Rådmannen kr kr Avdeling oppvekst kr 1468 kr Avdeling helse kr kr Avdeling samfunnsutvikling kr kr Avdeling omsorg kr kr Fellesområdet kr kr - Sum bruk oa avsetnina avdelinaer kr kr Budsjettert bruk av bundet fornd i 217 er i all hovedsak knyttet til selvkostområdene. Når det gjelder den store differansen mellom avsetning og bruk av bundet fond i 217, er en stor del av dette beløpet knyttet til engangsmidlene gitt til arbeidet med kommunesammenslåing i 22. Disse midlene fremkommer under rådmannen.

51 Note 13 Strykninger Strykninger i driftsregnskapet Driftsregnskapet er avsluttet med regnskapsmessig mindreforbruk. Ingen disposisjoner er strøket i samsvar med regnskapsforskriften 9. Regnskapsmessig merforbruk før strykninger kr - Redusert overføringer til investeringsregnskapet kr Redusert avsetning til disposisjonsfond kr - - Redusert dekning av tidligere års merforbruk kr - Regnskapsmessig merforbruk etter strykninger kr - Korrigeringer investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er avsluttet i balanse. Det er ikke gjennomførte korrigeringer i henhold til regnskapsforskriften 9. Udekket beløp før korrigeringer kr - Redusert budsjetterte avsetninger kr - Økt budsjettert, ikke disponert bruk av ubundne avsetninger kr - Udekket beløp etter korrigeringer kr -

52 Note 14 Endringer i regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk Konto for endring av regnskapsprinsipp Virkning av endringer i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Positiv saldo på disse kontoene kan ikke disponeres og negativ saldo skal ikke dekkes inn. Konto for endring av regnskapsprinsipp Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Endrinq av reqnskapsprinsion som påvirker AK (investerinq) Sum Regnskapsmessig merforbruk Regnskapsmessig merforbruk skal dekkes inn i det år regnskapet legges frem eller i påfølgende år. I særskilte tilfeller kan merforbruket dekkes inn over ytterligere to år og etter godkjenning fra fylkesmannen over inntil 1 år. Regnskapsår Steinkjer kommune har ikke hatt regnskapsmessig merforbruk i denne perioden

53 Note 15 Kapitalkonto Saldo 1.1. kr Økning av kapitalkonto (kreditposteringer) Aktivering av fast eiendom og anlegg kr Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg kr Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr Kjøp av aksjer og andeler kr 36 Reversert nedskrivning av aksjer og andeler kr - Utlån kr Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse kr Avdrag på eksterne lån kr Økning pensjonsmidler kr Reduksjon pensjonsforpliktelser kr Reduksjon av kapitalkonto {debetposteringer) Avgang fast eiendom og anlegg kr Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg Avgang utstyr, maskiner og transportmidler kr Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler kr - Avgang aksjer og andeler kr - Nedskrivning av aksjer og andeler kr - Avdrag på utlån kr Avskrivning utlån kr Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse kr - Bruk av midler fra eksterne lån kr Reduksjon pensjonsmidler kr - Økning pensjonsforpliktelser kr Urealisert kurstap utenlandslån kr - Saldo kr

54 Note 16 Investeringsprosjekter Oversikten inneholder et utplukk av investeringer gjort ut fra prosjekter som i 217 har hatt et budsjett eller regnskap over 3 mill kroner veøtan Kegnskaps- :;um \:ijenstar av utgifts- ført tidligere Regnskaps- Årets regnskaps- utgifts- Prosjekt ramme år ført i år budsjett ført ramme Utbygging Mære skole Kvam - Flekstad avløp Renovasjon - containere/innsamlingssystem Arnungvegen - Høvdingvegen Bjønnbætta Sparbu, vegprosjekt Fergelang - Tranamarka, vegprosjekt Kvam skole tilbygg Sørlia Barnehage - utvidelse Ogndal skole - sammebygning to etasjer Nye Steinkjer skole Rismelen aktivitetspark NRK-bygget Søndre Egge barnehage Egge barneskole, tilbygg Tranaskogvegen Otto Sverdrup - Tranaskogen Kvamstrøa Svedjanvegen øverst Årets budsjett er inkl rebudsjettering fra 216 Vedtatt utgiftsramme er budsjettramme for hele perioden inkl årsbudsjett 218 Steinkjer kommune innførte i 216 en ny budsjettpraksis innenfor vann, avløp og veg, hvor det budsjetteres i rammebeløp. Disse rammebeløpene sees i sammenheng med en prioritert liste for gjennomføring av tiltak gjennom året. Dette gir seg utslag i at noen av prosjektene vil stå med negativ gjenstående utgiftsramme i tabellen ovenfor. Dette dekkes imidlertid av midler avsatt på fellespost for de konkrete områdene. Dette gjelder bl.a. prosjektene Arnungvegen - Høvdingevegen Tranaskogen Otto Sverdrup - Tranaskogen Kvamstrøa Svedjanvegen øverst Når det gjelder prosjektene til bygg, vil disse bli overført Steinkjerbygg KF fra og ferdigstilles der.

55 Note 17 Selvkostområder Resultat 217 Balansen 217 Inntekter Kostnader Over(+)/ Årets Vedtatt Avsetn(+)/ Dekningsunderskudd deknings- deknings- bruk av(-) gradsfond/ (-) grad i% 11 grad i% deknings- fremførbart gradsfond underskudd pr Renovasjon ,3% 88,% Slam ,9 % 84,9% Vann ,5 % 93,2 % Avløp ,7% 93,8% Feiing ,7 % Kart og oppmåling ,4 % 94,5 % Plan- og byggesak ,6% 8, % Resultat 216 Balansen 216 Inntekter Kostnader Over(+)/ Årets Vedtatt Avsetn(+)/ Dekningsunderskudd deknings- deknings- bruk av(-) gradsfond/ (-) grad i% 11 grad i% deknings- fremførbart gradsfond underskudd pr Renovasjon ,1 % 97,9 % Slam ,7 % 94,9 % Vann ,3 % 93,5 % Avløp ,5 % 92,5 % Feiing ,2 % -8 8 Kart og oppmåling ,4 % 15,2 % Plan- og byggesak ,8 % 91,8 % ) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttes innen en 3-5 års periode. På områder med pålagt selvkost (renovasjon), eller hvor kommunestyret forut for inntektsåret har fattet prinsippvedtak om egenbetaling ut fra selvkost, kan kommunen ha fremførbart underskudd. 3-5 års perioden kan fravikes hvis det er særegne forhold i kommunen og det er gjort vedtak i kommunestyret hvor disse særegne forholdene blir synliggjort. 3) For hjemmehjelpstjenesten er selvkost pr. time beregnet til kr xxx. Brukerne betaler mindre for tjenesten pr. time enn beregnet selvkost.

56 17 B - Selvkostberegning Renovasjon Sammendrag - Kostra Fordeling mellom kommunene Kostnadsdekning område renovasjon Felles renovasjon fordelt på kommunene Steinkjer, Verran og Snåsa (i tusen kr) Samlet Steinkjer Verran Snåsa Direkte driftsutgifter Henførbare indirekte driftsutgifter Kalkulatoriske rentekostnader Kalkulatoriske avskrivninger Gebyrgrunnlag Gebyrinntekter og andre inntekter Årets finansielle resultat Avsetning til selvkostfond Dekning av fremført underskudd Bruk av selvkostfond Saldo selvkostfond pr Saldo selvkostfond pr ( negativt) Underskudd til framføring senere år Årets finansielle dekningsgrad i % 87,3 82,9 112,8 12, 1

57 Note 18 Usikre forpliktelser, betingede eiendeler og hendelser etter balansedagen Usikre forpliktelser s tein k..rer k ommune h ar moen k..iente vesent iqe usi k re f orp I i k te I ser. Antatt Balansefør oppgjørs- t Endring i Forpliktelsens art tidspunkt forpliktelse året Sum usikre forpliktelser Betingede eiendeler Steinkjer kommune har ingen kjente vesentlige betingede eiendeler. Hendelser etter balansedagen Det har ikke kommet informasjon om henelser etter balansedagen av vesentlig betydning for regnskapet.

58 Note 19 Spesifikasjon av vesentlige poster og transaksjoner Det er vedtatt sammenslåing av Steinkjer og Verran kommuner fra 22. I den forbindelse har kommunen mottatt engangsmidler fra staten til arbeidet med kommunesammenslåingen. Beløpet er 25,6 mill kroner og er i sin helhet inntekstført i regnskap 217. I og med at midlene er forutsatt benyttet i hele perioden frem mot sammenslåing, er det meste av midlene overført til bundet fond i 217, kr 23,38 mill kroner. Det er i regnskap og budsjett 217 opprettet et nytt ansvarsnummer Nye Steinkjer kommune. Her føres utgifter og inntekter til arbeidet med etableringen av nye Steinkjer som skal dekkes av de statlige midlene nevnt ovenfor. Steinkjer kommune har i 217 utbetalt kr i kommunalt tilskudd til private barnehager. Steinkjer kommune har i 217 overført kr til Steinkjer kirkelige fellesråd til ordinær drift av kirkene. Det er overført kr til drift av gravplasser og krematorier. I tillegg er det overført ekstra midler på henholdsvis kr 1 til ENØK-tiltak og kr 1 til orgelfond i Beitstad kirke. Steinkjer kommune har betydlig samarbeid med nabokommuner rundt drift av enkelte tjenester. Oversikten nedenfor viser hvilke tjenester dette gjelder og hvilke beløp som er Steinkjer kommunes andel i 217 Inn-Trøndelag skatteoppkrever Inn-Trøndelag regnskap og lønn Inn-Trøndelag IKT Inn-Trøndelag OMS (inkl akuttplasser og kreftkoordinator) Kjøp av to intermediære plasser (sykehjemsplasser) ved Inn-Trøndelag OMS Inn-Trøndelag brannvesen Steinkjer kommune kjøper tjenester fra Betania Sparbu. Omfanget på dette i 217 har vært 29,2 mill kroner.

59 Note 2 Virkning av endring av regnskapsprinsipper, regnskapsestimater og korrigering av tidligere års feil Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i regnskapsprinsipp i 27 og tidligere, som er regnskapsført mot likviditetsreserven, ført over til egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Endringer gjort etter 27 er ført direkte mot kontoer for endring av regnskapsprinsipp. Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr av følgende poster: År Utgift Inntekt Utbetalte feriepenger Feriepenger til landbrukskontoret ved overtakelse 1994 Påløpte renter Varebeholdning 21 Kompensasjon for mva Obligasjoner 21 Innlemming av lærlingetilskudd 23 Tilskudd til ressurskrevende brukere Sum bokført mot endring av regnskapsprinsipp (alle tall i hele tusei Dette framkommer i balansen på følgende kontoer Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) Sum

60 Note 21 Etablering/avvikling av KF Steinkjer kommune har ikke etablert eller avviklet kommunale foretak i 217. Anleggsmidler Omløpsmidler Sum eiendeler Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Kapitalkonto Sum egenkapital Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Sum gjeld og egenkapital

61 Note 22 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, samarbeid og samkommune jf. kommuneloven 27, kap. 58 og kap Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Steinkjer kirkelige fellesråd Steinkjerbygg KF Inn-Trøndelag skatteoppkreverkontor Steinkjer kommuneskoger Trondheim havn IKS IIUA KomRev IKS KomSek IKS Inn-Trøndelag regnskap og lønn Brannvesenet Midt IKS Sum kortsiktige poster Langsiktige poster Sum langsiktige poster Fordringen overfor Steinkjer kirkelige fellesråd er momskompensasjon i perioden 26-28