ØKONOMIPLAN

Transkript

1 Skjervøy kommune ØKONOMIPLAN Politisk behandling: Organ: Saksnr. Dato Formannskapet Kommunestyret

2 INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Innledning/sammendrag Kommunens rammebetingelser... 6 a) Befolkningsutvikling a.1. Utvikling i befolkningen siste 8 år a.2. Prognose folketall for neste år og for økonomiplanperioden... 7 b) Frie inntekter b.1. Skatt og rammetilskudd b.2. Eiendomsskatt b.3. Momskompensasjon b.4. Rentekompensasjon for investeringer... 8 c) Lønns- og prisvekst, endringer i pensjonsutgiftene KOSTRA noen utvalgte tall Bemanningsendring Økonomiske oversikter og nøkkeltall Skjema 1 A drift Skjema 1 B - drift Økonomisk oversikt drift Skjema 2 A investering Skjema 2 B investering Økonomisk oversikt investering

3 1. Innledning/sammendrag Rådmannens forslag til økonomiplan for har vært særdeles krevende å få til å gå i balanse. I fjorårets budsjettarbeid lå det an til et «økonomisk hvileår» i 2017 før driftsøkning innen helse og barnehage ville slå inn i Da statsbudsjett ble presentert i september, havna Skjervøy kommune som fjerde siste kommune mht rammeoverføringer (-2,9 %). Dette på tross av at konsekvensutregninger i forhold til nytt inntektssystem viste at Skjervøy skulle havne på plussida. Svak uttelling i statsbudsjettet kombinert med driftsøkning både på kulturog undervisningssektoren og innen helse i 2016 har ført til at de økonomiske utfordringene ruller inn allerede i For å komme i havn med årets budsjett er følgende strategier valgt: a) Flere store investeringer som ble lagt inn i 2016 er tatt ut igjen, redusert eller forskjøvet i tid b) Stillingsreduksjoner i alle sektorer på til sammen ca 12 stillinger c) Bare tiltak (drift eller investering) som en ikke kommer utenom (særlig branntekniske tiltak) er tatt inn Samtidig som budsjettarbeidet har pågått, har kommunen starta et omstillingsprosjekt med innkjøpt ekspertise fra Bedriftskompetanse. I bestillinga til Bedriftskompetanse var 2018 satt som innsparingstidspunkt, så derfor har de foreløpige resultatene av samarbeidet med Bedriftskompetanse i liten grad blitt brukt i årets budsjett. Det forventes at deres ressurs- og organisasjonsanalyser får en større plass i neste års budsjettarbeid. Men det er viktig å understreke at omstillingsarbeid tar tid, og at hele kommuneorganisasjonen må forberede endringer lenge før høsten Den framtidige alderssammensetninga er ei velkjent utfordring for Skjervøy kommune. For å svare på en stadig større andel eldre, ble det i fjorårets budsjett lagt inn investeringer på til 3

4 sammen 35 millioner til utbygging av Helsesenteret. Denne foreslås tatt ut igjen. I stedet legges det inn driftsmidler i 2019 og 2020 på 1,215 mill til stillingsøkning i hjemmetjenesten. Den foreløpige analysen til Bedriftskompetanse antyder at Skjervøy har tilstrekkelig antall institusjonsplasser, forutsatt at det kan gis mer hjemmebaserte omsorgstjenester når antallet brukere vil øke i takt med en større andel eldre. Innen helse og omsorg er det også foreslått ei innsparing på variabel lønn på 0,5 mill. Forslaget innebærer at sektoren må endre praksis i forhold til inntak av vikarer. Tall fra Bedriftskompetanse viser at Skjervøy kommune har høge lønnsutgifter utover fastlønn. I tillegg har denne sektoren i de seinere åra hatt tendens til å be om betydelige økte driftsmidler i løpet av budsjettåret. Behov innen helse er ikke alltid lett å forutse, men det må inn en strammere praksis. I denne omgang konkretiseres innsparinga på variabel lønn til «mindre bruk av vikarer». Helse- og omsorgssektoren har meldt inn behov for stillingsøkning på flere områder, men det er ikke funnet rom for dette i budsjettet, bortsett fra der stillinger er knytta opp mot enkeltvedtak. Barnevernet, som i de siste åra stadig har måttet øke sine budsjettrammer, går nå mot kraftige reduksjoner. Dette skyldes nedgang i behov for institusjonsplasser. Det er ikke bare innen helse- og omsorgsetaten drifta må nedjusteres. I alt foreslås det en stillingsreduksjon på ca 12 stillinger, fordelt på alle sektorer: kultur- og undervisningsetaten: 6,3 stillinger, stillinger på rådhuset: 1,9, teknisk: 1,25 og helse: 2,24. Stillingsnedtak er planlagt gjennomført i løpet av de to første åra. Det er kun innen flyktningetjenesten og Voksenopplæringa det foreslås en liten stillingsøkning. Dette er i tråd med at antallet flyktninger stadig øker. I inneværende år har Skjervøy kommune tatt i mot 20 flyktninger det samme tallet gjelder for Det er ikke gjort vedtak for 2018 og utover. I budsjettet er det tatt høyde for at tallet reduseres til ti pr år fra 2018, da det er svært krevende for en liten kommune å ta imot et så stort antall flyktninger. Boligmangelen gjør også situasjonen krevende. Når det gjelder investeringer er det i tillegg til utbygging av Helsesenteret ikke funnet rom for utvidelse av kirkegården. Utvidelsen er beregna til kr 8 mill. Behovet vil etter hvert melde seg, og tiltaket vil mest sannsynligvis fremmes på nytt neste år. Det har heller ikke vært mulig å legge inn vel 3 mill til ferdigstilling av ungdomsskole/svømme- og idrettshall. Dette er svært beklagelig, da det hadde vært greit å gjøre seg ferdig med renoveringa av denne bygningsmassen når en først var i gang. Det må likevel nevnes at selve skoledelen har fått et skikkelig ansiktsløft i Investeringer som foreslås gjennomført er renovering av vann- og avløpsnettet. Her er nok behovet større enn 2 mill pr år, slik det nå er lagt inn, men forslaget innebærer en oppstart på et arbeid som vil vedvare over flere år. Det må gjøres nye forsøk på å rekruttere VA-ingeniør, slik at denne oppgraderinga kan planlegges og ledes med egne ressurser. Slik det har vært nevnt i tidligere budsjett er situasjonen fortsatt slik at det er få reserver å tære på, så den kommunale drifta må også i de kommende fire åra være stram. Budsjettdisiplin og et innarbeidet system for rapporteringer må videreføres. Det vil alltid dukke opp nye utfordringer, og når reservene er små, må det søkes løsninger innenfor rammene ved omdisponeringer. Organisasjonen er og må være løsningsorientert. 4

5 Tabellen under gir et bilde av noen vesentlige sider ved økonomien i Skjervøy kommune om rådmannens forslag til budsjett- og økonomiplan vedtas: Netto driftsresultat ,8 299,2 304,9 297,3 289,6 Lånegjeld 276, Renter Avdrag Sum renter og avdrag Bruk av disp.fond Bruk av premieavviksfond Oppsummert: Redusert rammeoverføring og økning i drifta i 2016 medfører kutt på drift og investeringer i de neste 4 åra. Store prosjekt som boligbygging og utvidelse av Helsesenteret tas ut av budsjettet. Stillingsreduksjon på vel 12 stillinger fordelt på alle etater, men 50 % innen kultur- og undervisning Helse- og omsorg må i større grad tilby tjenester innen hjemmebasert omsorg når det ikke bygges flere institusjonsplasser. Terskelen for å ta inn vikarer, spesielt innen helse- og omsorgssektoren må heves, slik at utgiftene til variabel lønn reduseres. Egenandeler øker både innen helse og SFO Rådmannen vil framheve at til tross for økonomiske nedskjæringer leverer Skjervøy kommune tjenester på et høgt nivå. På noen områder må en kanskje ta steget ned fra «elitedivisjon» og yte tjenester i «nesthøgeste divisjon»? På andre områder må vi endre måten vi utfører tjenester på eller måten vi organiserer tjenestene. Slike endringer kan være «smertefulle» for de ansatte, men det kan hende at resultatet etter endringsprosessen kan bli vel så bra som utgangspunktet. Omstillingsprosjektet, som kommunen så vidt er gått i gang med, fokuserer på god oppgaveløsning innenfor en forsvarlig økonomisk ramme. 5

6 2. Kommunens rammebetingelser a) Befolkningsutvikling 2.a.1. Utvikling i befolkningen siste 8 år Figuren under viser utviklingen i folketallet de siste 8 årene med fordeling på de aldersgruppene som brukes i det kommunale inntektssystemet. Det er også tatt med tall for gruppene barn og ungdom (0 15 år), vgs og arbeidsstyrken (16 66 år) og eldre (over 67 år). Figuren viser også endringer fra år til år i de ulike gruppene samt endringen fra 2009 som er første år i tabellen år år år år år over 90 år Sum folketall Samlet befolkning: Årlig %-vis endring -0,6 % 0,1 % -0,2 % 0,9 % -0,8 % 0,5 % 0,9 % Endring fra ,6 % -0,4 % -0,6 % 0,3 % -0,6 % -0,1 % 0,8 % Barn og unge (0-15 år) Vgs og arbeidsliv (16-66 år) Eldre (67 år og over) %-vis endring fra året før: Barn og unge (0-15 år) -2,66 % -4,62 % -2,33 % -3,49 % -1,71 % -5,42 % 2,45 % Vgs og arbeidsliv (16-66 år) -0,79 % 0,75 % -1,01 % 1,18 % -1,96 % 0,81 % 0,11 % Eldre (67 år og over) 3,69 % 4,04 % 6,16 % 4,73 % 4,52 % 5,30 % 2,05 % %-vis endring fra 2007: Barn og unge (0-15 år) -2,66 % -7,15 % -9,32 % -12,48 % -13,98 % -18,64 % -16,64 % Vgs og arbeidsliv (16-66 år) -0,79 % -0,05 % -1,06 % 0,11 % -1,85 % -1,06 % -0,95 % Eldre (67 år og over) 3,69 % 7,88 % 14,53 % 19,95 % 25,37 % 32,02 % 34,73 % Som vi ser av oppsummeringen nederst i tabellen er det fremdeles kun gruppen over 67 år som har en økning i perioden. 6

7 2.a.2. Prognose folketall for neste år og for økonomiplanperioden Figuren under viser prognostisert utvikling i befolkningens alderssammensetning og total folkemengde. Utgangsår er år år år år år år år år og eldre Sum folketall Samlet befolkning: Årlig %-vis endring 0,55 % 0,89 % 0,54 % 0,57 % Endring fra utgangsåret 0,55 % 1,44 % 1,99 % 2,57 % Barn og unge (0-15 år) Vgs og arbeidsliv (16-66 år) Eldre (67 år og over) %-vis endring fra året før: Barn og unge (0-15 år) -0,80 % 0,00 % 1,61 % 0,59 % Vgs og arbeidsliv (16-66 år) 0,05 % 1,07 % 0,53 % -0,11 % Eldre (67 år og over) -71,91 % 1,06 % -0,35 % 2,81 % %-vis endring fra utgangsåret: Barn og unge (0-15 år) -0,80 % -0,80 % 0,80 % 1,40 % Vgs og arbeidsliv (16-66 år) 0,05 % 1,12 % 1,66 % 1,55 % Eldre (67 år og over) -71,91 % -71,61 % -71,71 % -70,92 % b) Frie inntekter Frie inntekter består av rammetilskudd, skatteinntekter, eiendomsskatt, momskompensasjon og andre ikke øremerkede statlige tilskudd, og er hovedfinansieringskilden for driftsrammene. 2.b.1. Skatt og rammetilskudd Forslaget til statsbudsjett for 2016 legger opp til en realvekst i kommunenes frie inntekter skatt og rammetilskudd - på 3,4 mrd. Anslått pris- og kostnadsvekst (kommunal deflator) er på 2,6 prosent. For Skjervøy kommune innebærer forslaget til statsbudsjett at vi får en realnedgang med 2,9%. Dette er dårligst i Troms fylke. Altså ligger vi dårlig an før vi legger inn nødvendige midler for å videreføre dagens drift. Det blir derfor heller ikke denne gangen rom for å kompensere for prisstigning på varer og tjenester. Rådmannens budsjettforslag er fullt ut basert på regjeringens forslag til statsbudsjett. 7

8 Tabellen nedenfor viser utvikling i de frie inntektene de siste årene og prognose for økonomiplanperioden basert på folketallsprognosen vist i kap 2.a.2. Regnskap Budsjett ,39 % 3,46 % -0,68 % -0,74 % 0,09 % 0,05 % Enkeltelementene i skatt og rammetilskudd for 2017 og i økonomiplanperioden framkommer i tabellen nedenfor kr Innbyggertilskudd Utgiftsutjevning INGAR 983 (294) Saker med særskilt fordeling Nord-Norge tilskudd Småkommunetilskudd Ordinært skjønn Skjønn tap nytt inntektssystem Endringer saldert budsjett 2014/2015/ Sum rammetilskudd ekskl. innt.utjevning Netto inntektsutjevning Sum rammetilskudd Skatt på inntekt b.2. Eiendomsskatt Eiendomsskatt har siden 2007 vært innkrevd i hele kommunen og videreføres med en skattesats på 7 promille for alle eiendomstyper i hele perioden. Eiendomskattetaksten står i 10 år, og det må i løpet av det tiende året tas ny takst, eventuelt kontorjustering. Skjervøy kommune valgte å kontorjustere grunnlaget med 10 %, gjeldende fra b.3. Momskompensasjon Skjervøy kommune får momskompensasjon på en rekke varer og tjenester. 2.b.4. Rentekompensasjon for investeringer I forbindelse med en del statlige reformer er det gitt tilskudd til dekning av kommunens utgifter til investering. Dette gis som en årlig kompensasjon for antatte renteutgifter. Ordningen administreres av Husbanken og det er gitt egne regler for den enkelte ordning. Felles er at det er en rentesats tilnærmet lik 8

9 husbankrenten som benyttes. I økonomiplanen er denne lagt på 2 % basert på samme prognose vi bruker på lån vi har i Husbanken. Nedenfor gis en oversikt over hvilke ordninger vi er med på. Totalt er det beregnet at vi får mellom 1,2 og1,5 mill hvert år i planperioden. Skole Totalt fikk vi i perioden en låneramme på 10,1 mill til oppussing av skolebygg. Midlene ble i hovedsak brukt til utbygging av barneskolen og oppgradering av Arnøyhamn skole. Ordningen varer til Eldreomsorg Ved byggingen av helsesenteret fikk vi i 2000 tilskudd til 33 sykehjemsrom og 12 omsorgsboliger. I direkte tilskudd fikk vi utbetalt 14,5 mill og så ble det gitt knappe 22 mill som grunnlag for rentekompensasjon. Ordningen varer til Psykiatri I forbindelse med etablering av psykiatriboliger i 2001 ble det etter samme mal som for helsesenteret gitt 1,2 mill i direkte tilskudd og 4 mill i rentegrunnlag for 7 omsorgsboliger. Ordningen varer til Kirker I 2007 ble oppussingen av Skjervøy kirke avsluttet. Det gis rentekompensasjon for vel 3,2 mill. Ordningen varer til c) Lønns- og prisvekst, endringer i pensjonsutgiftene Lønns- og prisvekst I statsbudsjettet anslås prisveksten for kommunale varer og tjenester (kommunal deflator) fra til 2,6 prosent. Kommunenes lønns- og prisvekst kompenseres ved å øke rammetilskuddet med den kommunale deflatoren. Arbeidsgivers andel av pensjonsutgiftene I budsjettforslaget er pensjonspremier basert på aktuarberegninger av KLP samt premievarsel fra Statens pensjonskasse lagt til grunn. Beregningene gir følgende beregningsstaser for 2017 (2016-sats i parentes): KLP 19,68 % av brutto lønnsutgift for fellesordningen (19,4) KLP 19,25 % av brutto lønnsutgift for sykepleiere (20,76) SPK 10,25 % av brutto lønnsutgift (11,15) Vi forventer et premieavvik på 7,7 millioner i 2017 og dette skal amortiseres over bare 7 år. Dette gir oss store kostnader fremover. Midlene som er avsatt på premieavviksfondet gjør at vi slipper billigere unna i hele økonomiplanperioden da vi kan bruke av fondet til å dekke opp økte pensjonskostnader. 9

10 3. KOSTRA noen utvalgte tall Nedenfor er det gjengitt et utvalg av Kostra-tall som sier noe om hvordan utgiftene i Skjervøy kommune fordeler seg i forhold til andre kommuner i samme Kostra-gruppe (gruppe 3). Tabellene er henta fra Bedriftskompetanses foreløpige analyse: Utgifter pr tjenesteområde pr innbygger sammenligna med andre kommuner i gruppe 3: Pr. innbygger Skjervøy Nordreisa Vardø Nordkapp Sømna Steigen Vikna Båtsfjord Helse- og omsorg Grunnskole Adm, styring og fellesutgifter Barnehager Samferdsel Barnevern Kultur Sosialtjeneste Bolig Brann og ulykke Styring og kontrollvirksomhet Kirke Fysisk planlegg., natur mm Næringsformål Sum utvalgte tjenester Oppsummert: Skjervøy brukte kr ,- mer pr. innbygger til samferdsel Skjervøy brukte kr ,- mer pr. innbygger til helse og omsorg Skjervøy brukte kr ,- mer pr. innbygger til boligformål Skjervøy brukte kr. 675,- mer pr. innbygger til administrasjon Skjervøy brukte kr. 426,- mer pr. innbygger til barnevern Skjervøy brukte kr. 231,- mer pr. innbygger til brann og ulykke Når det gjelder områder der kommunen ligger lavere ser vi at: Skjervøy brukte kr ,- mindre pr. innbygger til sosialtjenesten Skjervøy brukte kr ,- mindre pr. innbygger til næringsformål Skjervøy brukte kr. 922,- mindre pr. innbygger til grunnskole Skjervøy brukte kr. 614,- mindre pr. innbygger til kultur Skjervøy brukte kr. 309,- mindre pr. innbygger til fysisk planlegging Skjervøy brukte kr. 207,- mindre pr. innbygger til barnehager Skjervøy brukte kr. 134,- mindre pr. innbygger til styring og kontrollvirksomhet Skjervøy brukte kr. 63,- mindre pr. innbygger til kirke Kilde: Bedriftskompetanse, ståstedanalyse Nå er Kostra-tall behefta med noe usikkerhet, da det er en del feilrapporteringer. Likevel er det dette tallmaterialet en har til å gjøre sammenligninger mht kommunale tjenester. Tallene ovenfor gir bare et hovedbilde innenfor de store tjenesteområdene. I den videre omstillingsprosessen vil det være relevant å gå i dybden på områder der Skjervøy skiller seg 10

11 markant ut. Det gjelder helse- og omsorgssektoren og kommunal boligforvaltning. Hva som fører til at kommunen ligger så høgt på samferdsel må det bringes klarhet i. 4. Bemanningsendring Oppsummert medfører forslagene i økonomiplanen til følgende endring i bemanningen: Etat: Bemanning pr Sentraladmin Kultur- og underv. 8725,16-530* 53,67* -100* 1,2 mill 2,1 mill Helse- og omsorg 13003, * Teknisk Tall med rødt: stillingsreduksjon *: reduksjon 5/12 pga endring ved skolestart 1,2 mill og 2,1 mill: driftsøkning Prestegårdsjorda ikke omregna til stilling 53,67*= 20 % Voksenopplæring og 33,67 spes.ped barnehage, 5/12 11

12 5. Økonomiske oversikter og nøkkeltall 5.1 Skjema 1 A drift Beskrivelse Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Budsjett 2020 Skjervøy Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Renteutgifter provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Til ubundne avsetninger Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift Sum fordelt til drift fra skjema 1B Skjema 1 B - drift Til fordeling drift fra skjema 1A Sentraladministrasjon Kultur og undervisning Helse og omsorg Tekniske tjenester og selvkost Finans Netto for etat

13 5.3 Økonomisk oversikt drift Beskrivelse Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Budsjett 2020 Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt SUM DRIFTSINNTEKTER (B) Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj. som inng. i komm tj.prod Kjøp av varer og tj. som erstatter komm tjprod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter SUM DRIFTSUTGIFTER (C) BRUTTO DRIFTSRESULTAT (D = B-C) Renteinntekter, utbytte og eieruttak Mottatte avdrag på utlån SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER (E) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Utlån SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER (F) RESULTAT EKSTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT (I) Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond SUM BRUK AV AVSETNINGER (J) Overført til investeringsregnskapet Avsetninger til disposisjonsfond SUM AVSETNINGER (K)

14 5.4 Skjema 2 A investering Beskrivelse Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Budsjett 2020 Skjervøy Investeringer i anleggsmidler Årets finansieringsbehov Bruk av lånemidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Sum ekstern finansiering Bruk av avsetninger Sum finansiering Skjema 2 B investering Tall i hele 1000 Til investeringer anleggsmidler Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Budsjett Fordelt slik: Ny GPS U-skole Maskinparken Vannverk Kloakkanlegg Kollagerneset Riving kai Kommunale bygg Kiilgården Ny fløy helsesenteret Kommunale veier Skredsikring Arnøyhamn Ny barnehage Sum fordelt

15 5.6 Økonomisk oversikt investering Beskrivelse Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Budsjett 2020 Skjervøy Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer SUM INNTEKTER (L) Kjøp av varer og tj som inngår i kommunal tj.prod SUM UTGIFTER (M) FINANSIERINGSBEHOV (O = M+N-L) Bruk av lån Bruk av ubundne investeringsfond SUM FINANSIERING (R)