Saksframlegg. Utvalg Utvalgssak Møtedato Komite Levekår Komite plan Komite kultur, næring og miljø Formannskapet Kommunestyret

Transkript

1 STJØRDAL KOMMUNE Arkiv: 212 Arkivsaksnr: 2018/ Saksbehandler: Roar Størset Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Komite Levekår Komite plan Komite kultur, næring og miljø Formannskapet Kommunestyret 1.tertial Økonomirapport inklusive finansforvaltning og sykefraværsrapport Rådmannens forslag til vedtak/innstilling: Kommunestyret tar vedlagte tertialrapport til orientering Vedlegg: Vedlegg: Gjeldsporteføljeanalyse 1.tertial 2018 Tertialrapport pr OPPVEKST Tertialrapport pr FELLES Tertialrapport pr Rådmann med fellesressurser Tertialrapport pr KULTUR Tertialrapport pr OMSORG Tertialrapport pr TD

2 Saksopplysninger Skyggeregnskap og skyggeprognose skal gi et bilde på økonomien gitt at vi ikke har vært med på SIO-prosjektet (Statlig finansierte omsorgstjenester). Økte satsninger som er muliggjort gjennom forsøket er ikke fratrukket på kostnadssiden. Det ordinære driftsregnskapet for Stjørdal kommune viser etter 4 måneder et overforbruk på 12,9 mill. Hvis en ser bort fra omsorgsetatens økte inntekter gjennom SIO-prosjektet er budsjettavviket etter 1.tertial på 17 mill. Årsprognosen gir henholdvis et negativt avvik på 24 mill og minus 42 mill avhengig om en hensyntar SIO-midlene eller ikke. Nedenfor har vi synliggjort hvilke effekter ovenstående prognoser får på kommunens netto driftsresultat 2018 og vårt disposisjonsfond ved slutten av året. Skyggeprognosen viser hva netto driftsresultat hadde blitt hvis vi ikke hadde vært med i forsøksordningen. Imidlertid ville ikke de ulike satsningene som er finansiert av ordningen trolig ikke ha blitt startet opp. Vurdering Rådmann og organisasjonsenheten Rådmannen og organisasjonsenheten melder balanse pr Nytt av året er at Stjørdals andel av Værnesregionen nå er lagt under etatene. Rådmann har ansvar for oppfølging mot sekretariat og VARIT. Innkjøp, regnskap/faktura og lønn rapporterer til økonomisjefen. Faktura som gjelder Stjørdals andel av skatt og arbeidsgiverkontroll har også økonomisjefen ansvar for.

3 Etter første tertial har mindreforbruket som er meldt tidligere i år blitt til balanse. Dette skyldes avregning av 1. tertial i Værnesregionen, der blant annet IT og lønn/regnskap har en dyrere første tertial enn budsjettert. Fellesutgifter i balanse. Stjørdals andel av Værnesregionen Stjørdal sin andel av Værnesregionen er fra mars 2018 lagt inn under den enkelte etat. Oppvekst Alle enheter blir gitt tett økonomisk oppfølging, og det jobbes aktivt med innsparinger og tilpasninger til gitte budsjettrammer. Grunnskolen med SFO viser ved utgangen av april et merforbruk på 0,8 mill. Avviket, som fordeler seg med kr 0,1 mill. på barneskolene og kr 0,5 mill. på ungdomsskolene, skyldes merforbruk lønn, mens avviket kr 0,2 mill. på fellesområdet skyldes utgifter i forbindelse med ansettelser av rektorer. Det er iverksatt tett oppfølging av skoler med store avvik, og dette begynner nå å vise resultater. Rektorene melder om mye atferdsproblematikk der elever med ulike typer vansker i både skole og SFO krever god voksentetthet for å opprettholde trivsel og læringsmiljø. Samlet sykefravær er 9,1 % en økning fra 7,5 % for samme periode i fjor. Korttidsfraværet er på 2,3 %. Fra nytt skoleår inntrer ny nasjonal lærernorm i grunnskolen. Flere av våre skoler må ansette flere lærere for å holde seg innenfor lovverket. Beregninger viser at grunnskolen mangler ca. kr 9,0 mill. for kommende skoleår for å oppfylle lærenormen og enkeltvedtakene som foreligger. Evt. økte rammeoverføringer i forbindelse med revidert statsbudsjett utover tidlig innsatsmidlene (kr 5,7 mill. fra Udir.) vil kommer til fratrekk fra behovet på kr 9 mill. Basert på disse antagelsene ser det ut til at grunnskolene og SFO ha et merforbruk på kr 6 mill. ved årets slutt (med utgangspunkt i nåværende budsjettramme). Barnehageområdet viser et samlet merforbruk på kr 4,95 mill. De kommunale barnehager drives innenfor tildelte rammer. Området for styrket tilbud til barnehagebarn omfatter både barn med behov for spesialpedagogisk hjelp, tilrettelegging grunnet nedsatt funksjonsevne og språkstimulering. Individuell tilrettelegging i forhold til Barnehagelovens 19g er økende, og per april viser området for styrket tilbud et merforbruk på kr 0,7 mill. Dette vil økes frem mot nytt barnehageår med vel kr 0,1 mill. per mnd. frem til høsten. Budsjettavviket for de private barnehagene viser per april et merforbruk på kr 4,2 mill. Dette merforbruket vil øke med ca. kr 1,1 mill. per måned frem til nytt barnehageår. Stjørdal kommune har overkapasitet av barnehageplasser og det tas inn barn løpende i alle barnehager. Fra 2018-budsjettet ble lagt frem høsten 2017, til telling i Oppad per har de private barnehagene tatt opp 60 småbarn og kommunale barnehager 21 småbarn. Majoriteten av disse er rettighetsbarn født mellom , og har ifølge regelverket rett til plass når de fyller 1 år. I kommunale barnehager tas det kun inn barn dersom barnehagen har personale til dette innenfor gitt budsjettramme. I private barnehager er det tildelt plass til færre barn enn i 2017, samtidig har få søkt om mertilskudd våren Telling, ant barn Priv.fam.bhg Priv.ord.bhg Komm.bhg Avvik

4 Det økonomiske avviket på barnehageområdet skyldes i all hovedsak inntak av barn uten rett til plass. Denne problematikken må belyses sterkere, både i dialog med de private barnehagene og overfor fylkesmann og KS. Det er i igangsatt utredning av hvilke muligheter man har til å styre kapasiteten i de kommunale barnehagene, med sikte på å iverksette tiltak. Det forutsettes god dialog med og medvirkning fra de som berøres av eventuelle endringer. Fra høsten 2018 inntrer nye nasjonale regler for pedagognorm i barnehagen i tillegg til at det styres mot en bemanningsnorm på en voksen per 9 og 18 barn fra høsten 2018 (Ksak 17/107). Det er fortsatt bevegelser i barnehageopptaket for høsten av, men per nå ser det ut til å bli 1335 barn med barnehageplass per mot 1345 ved telling Samlet forventes det at området vil vise et merforbruk på ca. kr 12 mill. ved årets slutt, med nåværende budsjettramme. Stjørdal Voksenopplæring viser et mindreforbruk på kr 0,1 mill per april. Enheten viser et samlet sykefravær på 8,2 % (11 % samme periode i fjor), herav er 2,1 % korttidsfravær. På grunn av arbeid med utbetalingsløsningen sin er IMDI flere måneder forsinket med tilskuddsutbetaling, noe som gir enheten usikkerhet rundt inntektene. Voksenopplæringens økonomiske situasjon i 2018 og fremover er usikker, da inntektene er nært knyttet opp mot bosetting og antall personer som får familiegjenforening i kommunen. På grunn av redusert flyktningestrøm, og dermed behov for bosetting i Norge må enheten redusere aktivitetsnivået f.o.m. nytt skoleår. Barnevern viser et merforbruk på kr 0,97 mill. (Stjørdals andel). Avviket skyldes i hovedsak tiltak rundt 8 flere barn enn budsjettforutsetningene lagt høsten Utgiftene er knyttet til kjøp av tjenester fra staten (institusjonsplasser), utgifter til fosterhjem, samvær med foreldre og merutgifter knyttet til sakkyndige i forbindelse med saker i Fylkesnemnda. Se egen tertialrapport for mer utfyllende rapportering. Samlet viser Værnes-regionsamarbeidet et samlet sykefravær på 11,0 % (10,1 % samme periode i fjor), herav er 2,7 % knyttet til korttidsfravær. Med utgangspunkt i nåværende aktivitet forventes det at området vil vise et merforbruk på kr 1,0 mill. ved årets slutt. Teamet for Enslige mindreårige flyktninger (EM) er ikke tatt med i denne økonomiske rapporteringen da tjenesten avregnes mot fondet for Ungdomsflyktninger ved årets slutt. Tjenesten viser god kostnadskontroll. PPT viser et mindreforbruk på kr per april. Avviket skyldes sykefravær det ikke leies inn for. Samlet viser VR PPT et samlet sykefravær på 8,2 % (7,8 % samme periode i fjor), herav er 1,2 % knyttet til korttidsfravær. Se egen tertialrapport for mer utfyllende rapportering. Tjenesten forventer balanse ved årets slutt. Barn Ungdom viser tilsvarende balanse ved utgangen av april. Enheten viser et samlet sykefravær på 11,3 % (7,6 % samme periode i fjor), herav er 0,1 % knyttet til korttidsfravær. Samlet forventes Etat oppvekst å vise et merforbruk på kr 19,0 mill. per Det vises til vedlagt etatsrapport for mer detaljer. Omsorg

5 Etat omsorg har et negativt avvik på 7,0 mill. pr utgangen av april. Avviket er i hovedsak knyttet til merforbruk av lønnsmidler. Høyt sykefravær har også vært en medvirkende årsak; samlet sykefravær viser 10,9 % mot 11,1 % for samme periode i fjor. Overforbruket er spredt over flere virksomheter, men størst avvik finner vi hos Bolig- og miljøarbeid (-2,5 mill.) og Institusjon og demens (-1,1 mill.). Etaten har utviklet tiltaksplaner og innført innkjøpsstopp for å begrense overforbruket, og gjennomfører detaljerte gjennomganger med de avdelinger som har størst budsjettavvik. Etaten har en klar målsetning og forventning om å ha redusert og stabilisert sitt driftsnivå til et bærekraftig nivå ved utgangen av SIOprosjektet i mai Et regnskapsmessig overforbruk ved årets slutt vil medføre redusert avsetning til Helsehus. Det vises til vedlagt etatsrapport for mer detaljer. Teknisk drift Etat Teknisk drift melder et negativt avvik på 1,8 mill.kr pr Etaten har som mål å holde budsjettrammen, men enhetene har både positive- og negative avvik som har sine forklaringer og som kan være vanskelig å hente inn i løpet av året. Redusert vedlikehold av bygg, anlegg og kommunale veger samt innleie av konsulenttjenester for reguleringsplaner er en konsekvens for å klare å holde budsjettrammen. Samlet er det et overforbruk pr april på 1,8 mill.kr som skyldes bl.a en hard vinter med høyere snøbrøytingskostnader, manglende inntekt for parkeringsordning, høyere fjernvarmekostnader (større forbruk og høyere pris), økte kostnader for kommunale avgifter for kommunale bygg og i tillegg økte driftskostnader for biler og utstyr. Innføring av parkeringsavgift ligger inne i budsjett 2018 med en inntekt på 1,0 mill.kr. Dette var tenkt organisert som et eget parkeringsselskap og at man leier ut parkeringsarealet til selskapet. Sak om dette ble lagt frem, men ble igjen utsatt i formannskapets møte Budsjettert inntekt i 2018 anses urealistisk og sak fremmes i budsjettsalderingen. Byggesaksområdet har 0,3 mill.kr i lavere gebyrinntekter enn budsjettert og da det ikke er fondsmidler å ta av så vil dette området mest sannsynlig ha et negativt avvik i år. Se vedlagte tertialrapport fra etat teknisk drift for en mer detaljert forklaring til den enkelte enhets avvik. Etaten melder et negativt avvik på 2,4 mill.kr ved årets slutt. Kirker og øvrige ansvarsområder Som budsjett. Det antas et lite overforbruk til refusjoner (kirkelig fellesråd) knyttet til kremasjoner. Politisk Mindreforbruk per 1.tertial på 0,3 mill. Årsprognosen viser også et mindreforbruk på 0,3 mill. Ordfører har en budsjettpost på kr 200 tusen til Diverse tilskudd. Per 1.tertial er det brukt 95 tusen. - Opera Trøndelag, tryllefløyten kr 85 tusen - Tilskudd IF, Hell Robotics kr 10 tusen

6 Kultur Etat kultur viser et merforbruk på 0,3 mill pr utgangen av april. Det er lite endring fra mars til april. Avviket knyttes til kjøp av vektertjeneste utover budsjett og utfordringer med å få nok innleie i Lokstallen. Prognose regnskapsresultat pr : Merforbruk på 0,4 mill knyttet til vektertjenester og lokstallen. Det vises til vedlagt etatsrapport for mer detaljer. Finans Skatt og rammetilskudd må ses under ett, men det understrekes at tallene foreløpig er usikre. Tall per april viser at skatteinngangen kan bli noe høyere enn budsjettet. Imidlertid er anslaget gjennom revidert nasjonalbudsjett redusert. Vårt beste anslag for 2018 er at skatteinntektene blir som opprinnelig budsjettert. Dette er noe bedre enn hva prognosene fra finansdepartement og KS tilsier. Rentekostnader er noe lavere enn antatt i budsjettet, basert på markedet i dag. Tall per april viser at rentekostnadene for 2018 kan bli 1-2 mill lavere enn budsjett. Videre vil de kalkulatoriske rentene for selvkostområdene bli noe lavere enn budsjett for Aktiv plassering av overskuddslikviditet gjør at vi vil få nærmere 2 mill høyere renteinntekter enn budsjettert. Samlede netto finansinntekter/utgifter antas således å bli 3-4 mill lavere enn budsjett. Imidlertid kan lønns- og pensjonskostnadene bli 1 mill høyere enn budsjettert. Øvrige poster på finansområdet er i henhold til budsjett. Totalt sett forventes finansområdet å gi et positivt avvik på 2,5 mill for 2018 i forhold til budsjett. Dette er et forsiktig anslag basert på usikkerhet knyttet til samlet skatteinngang for Det er først i november vi vet mer om skatteinntektene blir mer eller lavere enn budsjettert. Saldo formannskapets disposisjonspost er ved utgangen av 1.tertial på kr 850 tusen.

7 Investeringsregnskap: Investeringsregnskapet pr april viser at der netto brukt 59,5 mill.kr av et saldert årsbudsjett på 182,6 mill.kr. Forklaringer og merknader kommer under tabellen. Oversikten er basert på regnskap pr april inklusive refusjoner og inntekter (som f.eks husbanktilskudd, anleggsbidrag etc) og sortert på gruppeansvar. Ansvar Regnskap pr april Årsbudsjett Saldert budsjett Rest 2018 Økonomi IKT Oppvekst Omsorg Utbyggingsområder boliger Utbyggingsområder næring Diverse eiendom Administrasjonsbygg Oppvekstbygg Omsorgsbygg Kulturbygg Boliger Park og idrettsanlegg Kommunalteknikk Vannverk Avløp Kommunale veger Gatelys Parkering Feiing og tilsyn Brann og redning Elveforebygging/sikringstiltak Renhold Kirker Gravlunder Kultur VR SUM Investeringsregnskap o IKT: Stjørdal s andel av VR investeringer er belastet i mai. o Oppvekst: Inventar, utstyr og uteanleggsmidler o Utbyggingsområder boliger: Det er solgt tomter i Skåråen og Geving. o Utbyggingsområder næring: Det er solgt areal på Tangen for 2,5 mill og kjøp av Kvithamar.

8 o Diverse eiendom: En eiendom er innløst i Stokkbekkgt 1 pga reguleringsmessige forhold. o Administrasjonsbygg: Nye kantinelokaler o Oppvekstbygg: Prosjektering ny skole i Hegra, siste belastninger Fosslia skole samt nye lokaler til Voksenopplæring. o Omsorgsbygg: Fidestunet nytt sentralkjøkken og prosjektering Helsehus o Boliger: Prosjektering Lillemoen, nybygg Ole Richters gt 46, kjøp av leilighet i Meieriv 13 B, salg av Helleberget og Havdalsvegen. o Park og idrettsanlegg: Maskinelt utstyr park, toalettbygg Remarka, parkering Storvika, kjøp av Tønsåsen og spillemidler for Blinkparken 0,3 mill. o Kommunalteknikk: Sikringstiltak Hegramo o Vannverk: Ny vannledning Prestmoen, ny råvannsledning langs FV 705, prosjektering nytt vannbehandlingsanlegg Hjelseth og revurdering dammer Rennenvassdraget. o Avløp: Nye SARA, Hell avløpspumpestasjon, Kloakk Viksjøen og nytt driftsovervåkningssystem. o Kommunale veger: Ny veg Øymoen Veisletta, omlegging av Kverndalsvegen og diverse utstyr veg. o Gatelys ved Forradal oppvekstsenter og gangvei Nedre stokkan veg. o Parkering: Utredning parkeringsordning. o Brann og redning: Diverse utstyr o Elveforebygging/sikringstiltak: Kommunens andel av NVE s tiltak Gråelva. o Kirker/gravlunder: Utbetalt tilskudd o Kultur: Inventar /utstyr Kimen og kunst i offentlig rom o VR: IKT investeringer som er utfakturert kommunene i mai.

9 Rapport vedr. finansforvaltningen per 1. tertial 2018 Av økonomireglementets pkt går det fram at rådmannen etter 1. og 2. tertial og ved utgangen av hvert år skal rapportere til Kommunestyret vedrørende status for kommunens finansforvaltning. Rapporten skal omfatte: a) Aktiva - Sammensetning av plasseringer i bank, rentepapirer og andeler i rentefond samt løpetid og gjennomsnittlig rentebinding. - Markedsverdi på plasseringer i rentepapirer/rentefond. - Vesentlige markedsendringer. - Endringer i risikoeksponering. - Avvik mellom faktisk forvaltning og kravene i finansreglementet. - Markedsrenter og egne rentebetingelser. b) Passiva - Sammensetning av låneporteføljen med gjennomsnittlig rente og dens sammensetning av lån med fast og flytende rente. - Verdi på låneporteføljen. - Vesentlige markedsendringer. - Endringer i risikoeksponering. - Avvik mellom faktisk forvaltning og kravene i finansreglementet. - Markedsrenter og egne rentebetingelser. Aktiva: Ved utgangen av 1.tertial 2018 var kommunens midler plassert som følger: tertial 2018 Skattetrekkskonti og utlånskonti (START) 98,5 mill 103,4 mill 91,3 mill Pengemarkedsfond (ingen binding) 50,9 mill 151,8 mill 151,8 mill Sertifikat 94,0 mill 0,0 mill 0,0 mill Øremerkede konti 19,3 mill 20,8 mill 20,9 mill Ordinære driftskonti (ingen binding) 173,6 mill 111,9 mill 179,6 mill Bankplassering med vilkår 0,0 mill 90,5 mill 165,8 mill Sum 436,3 mill 478,4 mill 609,4 mill Stjørdal kommune inngikk bankavtale med DNB for perioden til Avtalen fastsetter rentebetingelse på innskudd knyttet til 3 mnd NIBOR for alle driftskonti (driftskonti, skattetrekkskonti, øremerkede konti og utlånskonti). Kommunens driftskonti hadde i 1.tertial en avkastning på omtrent 1,4 % p.a. Kommunens plasseringer i andre banker (primært innskudd med 31 dager oppsigelse) hadde en avtalt avkastning på omtrent 1,65 % p.a. Plassering i pengemarkedsfond hadde en verdiutvikling i 1.tertial 2018 på 1,65 % p.a. Det er ikke skjedd vesentlige markedsendringer siden forrige rapportering. Imidlertid er innskuddsplasseringer i ulike sparebanker økt til totalt 165,8 mill. Dette er sikre plasseringer med avtalt avkastning. Bindingstiden er 31 dager. Bruken av plasseringsverktøyet fixrate er dette blitt en enkel måte å plassere overskuddslikviditet med god avkastning. Det er heller ikke skjedd vesentlige endringer i risikoeksponeringen. Det er ingen avvik mellom faktisk forvaltning og kravene i finansreglementet. Passiva: Det vises til egen gjeldsporteføljeanalyse for 1.tertial som er vedlagt tertialrapporten.

10 SYKEFRAVÆR STJØRDAL KOMMUNE TOM EM 1-8 dager SM 1-16 dager SM Totalt Sykefravær 1. tertial 2018 Totalt sykefravær 1. tertial 2017 Rådmann/org.enhet/VR 1,9 1,3 2,4 5,5 6,2 regnskap/lønn, IT Etat oppvekst inkl VR bv og ppt 1,7 1,1 7,6 10,4 9,1 Etat omsorg inkl VR DMS, 1,4 1,4 8,1 10,9 11,1 forvaltning, NAV Etat teknisk drift inkl VR 1,1 0,9 4,7 6,8 6,5 samf.med.enhet Etat kultur 1,8 0,6 3,7 6,0 10,2 Totalt 1. tertial ,5 1,2 7,0 9,7 Totalt 1. tertial ,3 1,2 6,4 9,0 Totalt 1. tertial ,2 1,0 6,7 9,0 Tabellen gir en oversikt over egenmeldt og sykemeldt fravær for 1. tertial 2018, sammenlignet med 1. tertial 2016 og Det totale sykefraværet for Stjørdal kommune har økt for 1. tertial 2018 sammenlignet med samme periode i 2016 og For hele kommunen under ett, ser vi at fraværet har en positiv tendens fra mars (totalt fravær på 10,3%) til april (totalt fravær på 9,7%) i år. Enhetene rapporterer om at årets influensa har rammet hardt og at det kan være noe av årsaken til at fraværet har vært ekstra høyt i starten av året. Sykefraværet på den enkelte etat varierer noe fra år til år. Fra har kommunen gjennomført en strukturendring som medfører at Værnesregionenhetene er organisert inn under etatene. Det medfører at sykefraværstallene for 2018 ikke er direkte sammenlignbare med tallene fra Hittil i 2018 ser det ut til at Etat oppvekst har hatt størst negative utviklingen av sykefraværet. Det skyldes blant annet at PPT og barnevern er inkludert i tallene det rapporteres på. Ved 1. tertial 2017 var det totale sykefraværet for oppvekst på 9,1% mot 10,4% for samme periode i år. For barnehagesektoren viser tallene at fraværet holder seg stabilt på 13,7% for 1. tertial. For SFO samlet sett har fraværet vært positivt når vi sammenligner 1. tertial i fjor (14,1%) med 1. tertial i år (10,8%). Den store økningen på oppvekst har skjedd innenfor skolesektoren. På skole har sykefraværet økt fra 6,9% ved utgangen av april i 2017 til 9,0% for samme periode i år. Det er usikkert om dette er tilfeldige variasjoner og arbeidsgiver vil følge med utviklingen. Etat omsorg har hatt en liten nedgang i det totale sykefraværet fra april i fjor til april i år. Det er virksomhet Institusjon og demens som sliter med høyest sykefravær på 16,5% ved utgangen av april i år. For samme periode i fjor var sykefravær på 17,0%. Virksomhetene Hjemmetjeneste og Bo- og miljøarbeidertjenesten har også sykefravær både i 2017 og hittil i 2018 som ligger på over 10%. Forebyggende virksomhet har over år hadde et gledelig lavt sykefravær. Ved utgangen av april i år er fraværet nede i 6,4%.

11 Når det gjelder de øvrige etater så er fraværet forholdsvis stabilt. Det er gledelig å se at Etat kultur har hatt en stor nedgang i sykefraværet siden april i Etaten er forholdsvis liten slik at et fravær vil gi store utslag på statistikken for etaten. Prosjekter: NED 2 som er en del av KS nettverk for å bedre sykefraværet i kommunal sektor er igangsatt i hele etat omsorg. Prosjektet skal gi drahjelp til kommunens eget arbeid med å redusere sykefraværet. Alle lederne og vernetjenesten hadde workshop i november Siden nyttår har avdelingene løpende hatt workshop. Per dags dato gjenstår workshop i to avdelinger. Som en del av workshopen settes det i gang lokalt tilpassede tiltak i hver enkelt avdeling for å få ned sykefraværet. Det er foreløpig for tidlig å si noe om noen effekt av prosjektet. Hver avdeling kommer til å ha tett oppfølging. Barnehagesektoren jobber fortsatt med NED-prosjektet og fokuset i 2018 vil i hovedsak være på tydelig og tilstedeværende ledelse. Prosjektet vil bli avsluttet sommeren 2018, men arbeidet vil videreføres i 2019 og Dette fordi det er satt et langsiktig mål om at korttidsfraværet i barnehagene skal ned på 2% innen utgangen av 2020, og totalt sykefravær skal ned på 9,0% innen utgangen av Plan for økonomirapporteringer i 2018: Rapportering Formannskapet Kommunestyret Pr. februar 12.april Pr. mars 16.mai Pr. 1.tertial 14. juni 21.juni Pr. 2.tertial 27.sep/1.nov 4.okt/22.nov Pr. oktober 5.desember 20.des I tillegg rapporteres det månedlig til Rådmannens ledergruppe.