Økonomirapport 2-2015

Økonomirapport 2-2015 Vedtatt i kommunestyret XX.XX.XX - ESA sak 15/2169

Innholdsfortegnelse 1 ØKONOMIRAPPORT 2/15... 4 Innledning... 4 2 DRIFTSBUDSJETTET... 4 2.1 Skatter/rammetilskudd og øvrige tilskudd... 4 2.2 Finansielle utgifter og inntekter... 7 2.3 Bruk og avsetninger til fond.... 9 2.4 Sum prognose driftsbudsjett... 13 2.5 Sentraladministrasjonen... 14 2.6 Skoler og SFO... 14 2.7 Barnehager... 15 2.8 Kultur, fritid og frivillighet... 15 2.9 Barn, familie og NAV sosial... 15 2.10 Institusjonsbaserte tjenester... 16 2.11 Hjemmebaserte tjenester... 16 2.12 Plan (ekskl. gebyr)... 16 2.13 Plan (gebyrbelagte tjenester)... 17 2.14 Eiendomsdrift... 17 3 SKAUN KOMMUNES TOTALE DRIFTBUDSJETT.... 18 3.1 Nye revisjonstiltak drift... 18 3.2 Budsjettskjema 1A og 1B: Økonomirapport 2. tertial 2015... 20 4 INVESTERINGSBUDSJETTET.... 23 4.1 Budsjettskjema 2A og 2B... 23 5 KOMMENTARER FRA ENHETENE.... 26 5.1 Sentraladministrasjonen, servicekontor... 26 5.2 Børsa barnehage... 28 5.3 Oterhaugen barnehage... 29 5.4 Ilhaugen barnehage... 30 5.5 Hammerdalen barnehage... 31 5.6 Jåren Råbygda oppvekstsenter... 31 5.7 Venn oppvekstsenter... 33 5.8 Viggja oppvekstsenter... 34 5.9 Børsa skole... 36 5.10 Buvik skole... 37 5.11 Skaun ungdomsskole... 38 5.12 Kultur, fritid og frivillighet... 40 5.13 Barn, familie og helse... 40 5.14 NAV... 42 5.15 Hjemmetjenesten... 43 2

5.16 Rossvollheimen... 44 5.17 Teknisk kontor og Beredskapskontoret... 44 5.18 Driftskontoret... 46 3

1 ØKONOMIRAPPORT 2/15 Innledning Rådmannen legger med dette frem forslag til økonomirapport 2/2015. Det er en økonomisk rapportering for andre tertial (de første 8 måneder i budsjettåret) i henhold til kommunens økonomi-/styringssystem. Grunnlaget for regnskapsanalysen er regnskapet pr. 31.08.15 på område- og ansvarsnivå sammenholdt med periodisert budsjett for samme periode. Saken har vært forberedt ved at enhetslederne har rapportert for sine områder, i tillegg til at totaløkonomien er vurdert sentralt. I den administrative styringsmodellen har enhetslederne ansvar for å holde vedtatt budsjettramme og gjennomføre tiltak dersom det ligger an til overskridelse på budsjettet. Nye tiltak må i utgangspunktet finansieres innenfor egen ramme. I den grad det oppstår uforutsigbare situasjoner som må løses og som krever midler utover egen budsjettramme, må dette vurderes av rådmannen og i neste omgang kommunestyret slik at en i fellesskap kan omfordele midler innenfor den totale driftsrammen for kommunen. Økonomirapport 2 er en anledning til å gjøre budsjettkorreksjoner innenfor den enkelte enhet (i henhold til delegasjonsreglementet kan dette gjøres administrativt så lenge en holder seg innenfor netto driftsramme). Økonomirapporten er også en anledning til å gi tilbakemelding på status i forhold til vedtatt årsbudsjett og om nødvendig omfordele budsjettmidler mellom enhetene. 2 DRIFTSBUDSJETTET 2.1 Skatter/rammetilskudd og øvrige tilskudd Regnskap 2014 Gjeldende budsjett 2015 Regnskap 2015 August Prognose 2015 Avvik Rammetilskudd -211 091 669-225 556 000-154 209 553-228 444 000-2 888 000 Andre generelle statstilskudd -1 854 595-1 800 000-233 892-1 800 000 - Skatt på inntekt og formue -141 879 677-152 033 000-93 845 649-151 798 000 235 000 Eiendomsskatt -10 620 079-13 838 000-9 461 661-13 549 000 289 000 Sum frie inntekter -365 446 020-393 227 000-257 750 755-395 591 000-2 364 000 Forutsetninger for de frie inntektene i vedtatt budsjett: Frie inntekter er summen av skatt og rammetilskudd, og vedtas gjennom statsbudsjettet. Rammetilskuddet består av innbyggertilskudd, utgiftsutjevning, inntektsutjevning, skjønn, overgangsordninger etc. og distriktstilskuddet. Inntektsgarantitilskuddet (INGAR) er et element som skjermer kommunene mot brå nedgang i rammetilskudd, og omfatter endringer i kostnadsnøkler og de politiske elementene. Endringer i skatt og skjønnstilskudd omfattes ikke. 4

Befolkningstall pr. 1.7.2014 legges til grunn for utgiftsutjevningen, mens folketallet pr. 01.01.14 ligger til grunn for innbyggertilskuddet i forslaget til statsbudsjett. Denne korrigeres når befolkningstallene pr. 01.01.2015 er klare. I skjønnstilskudd for 2015 har Skaun fått til sammen 2,8 mill. kr, herav 0,6 mill. kr fra Fylkesmannens basismodell, og 2,2 mill. kr som en kompensasjon for endringer i inntektssystemet. Pga. den sterke befolkningsveksten har Skaun fått et veksttilskudd på nærmere 5,9 mill. kr i 2015. I statsbudsjettet for 2015 framkommer de frie inntektene for Skaun kommune slik: Vedtatt Prognose budsjett ØR1 Innbyggertilskudd 169 172 000 169 172 000 Omfordeling: Utgiftsutjevning 12 661 000 12 661 000 Tilskudd med særskilt fordeling 716 000 716 000 Inntektsgarantiordningen -478 000-478 000 Endringer saldert budsjett 2015 - -76 000 Økning revidert nasjonalbudsjett 2015-1 363 000 Regionalpolitiske tilskudd: Veksttilskudd 5 872 000 5 872 000 Skjønnstilskudd 2 800 000 2 800 000 Netto inntektsutjevning 33 247 000 36 272 000 Sum rammetilskudd 223 990 000 228 302 000 Anslag skatteinntekter 152 033 000 151 798 000 Sum frie inntekter 376 023 000 380 100 000 Over potten for søknadsskjønnet, som Fylkesmannen disponerer, har vi for 2015 søkt på følgende prosjekt: Prosjektnavn Søknadsbeløp Tildelt beløp Redusere andelen bekymringsfullt fravær 600 000 Helhetlig helsetilbud barn og unge 710 000 Aktive eldre 400 000 350 000 Helhetlig ledelse 300 000 Lean-nettverk (samarbeid med andre kommuner) 600 000 Sum søknadsbeløp 2 610 000 350 000 Tildelt beløp, 350 000 kroner, er så langt ikke tatt med i beregningene av rammetilskuddet. 5

Eiendomsskatt: Eiendomsskatt på alle eiendommer i Skaun kommune ble innført fra og med 2014. Tidligere har det kun vært eiendomsskatt på verk og bruk. For boliger legges formuesgrunnlaget, som skatteetaten beregner, til grunn for utskriving av eiendomsskatten. For andre eiendommer er det taksten fra 2007 som er beregningsgrunnlaget. For 2014 var skattesatsen på 3,1 promille, noe som ga en total inntekt på i overkant av 10,0 mill. kr. For 2015 er det i budsjettet opprinnelig foreslått en skattesats på 4 promille, samt at formuesgrunnlaget fra ligningen 2013 brukes på boliger. I sin behandling av budsjettet vedtok kommunestyret å endre skattesatsen for 2015 til 3,5 promille. På grunn av en økning av formuesgrunnlaget fra 2012 til 2013 på ca 6 prosent, samtidig som den obligatoriske reduksjonsfaktoren av formuesgrunnlaget settes til 20 % (33 % i 2014), øker eiendomsskatten på boliger med mellom 50 og 55 %. Eiendomsskatten på andre eiendommer øker med rundt 15 %. I 2015 budsjetteres det med en inntekt fra eiendomsskatten på 16,5 mill. kr. Andre generelle statstilskudd: I denne inntekta på 2,45 mill. kr inngår ulike kompensasjonsordninger for rente- og avdragsutgifter. For Skaun kommune gjelder dette kompensasjon for skolebygg, sykehjemsutbygging og bygging av omsorgsboliger. Det budsjetteres med et lavere beløp enn i 2014 (0,2 mill. kr), på grunn av det generelle lave rentenivået. Prognosen i økonomirapport 1/15 Nye anslag for skatt og rammetilskudd etter framleggelsen av revidert nasjonalbudsjett viser en mulig merinntekt for Skaun kommune på i overkant av 4,0 mill. kr sammenlignet med vedtatt budsjett for 2015. Beregninger gjort i revidert nasjonalbudsjett viser en skattesvikt på landsbasis på 1,6 mrd kr. Dette er delvis kompensert gjennom en økning på rammetilskuddet på 1,1 mrd. kr. Av denne kompensasjonen mottar Skaun kommune nesten 1,2 mill. kr. Selv om skatteinngangen svikter på landsbasis, viser prognosen per i dag at Skaun kommune sin skatteinngang er tilnærmet lik budsjettet (en nedgang på 235 000 kroner). Eiendomsskatten ble skrevet ut innen fristen 1. mars. Total eiendomsskatt i 2015 blir om lag 15,3 mill. kr, noe som er 1,2 mill. kr lavere enn forutsatt i budsjettet. Nivået på andre generelle statstilskudd er avhengig av renteutviklingen gjennom året. Forutsatt at renten holder seg på samme nivå ut året, forventes det at inntekten blir tilnærmet lik budsjett. Rådmannen foreslår en budsjettjustering ved å øke rammetilskuddet tilsvarende svikten i eiendomsskatteinntektene. 6

Prognosen i økonomirapport 2/15 Prognosen for skatt og rammetilskudd viser en merinntekt på 2,6 mill. kr sammenlignet med revidert budsjett. Ved behandlingen av ØR1 vedtok kommunestyret å øke bunnfradraget for boliger og fritidsboliger fra 500 000 kroner til 750 000 kroner for 2015. Etter dette kan vi forvente en total eiendomsskatteinntekt på 13,5 mill. kr i 2015, noe som er 0,3 mill. kr lavere enn revidert budsjett. 2.2 Finansielle utgifter og inntekter Regnskap 2014 Gjeldende budsjett 2015 Regnskap 2015 Prognose 2015 Avvik Renteinntekter og utbytte -7 014 450-5 761 000-4 491 556-6 831 000-1 070 000 Gevinst finansielle instrumenter -2 761 874-1 300 000 - -1 300 000 - Renteutgifter 8 381 138 17 854 000 5 529 792 12 947 000-4 907 000 Avdrag på lån 9 788 878 12 600 000 10 014 152 18 175 000 5 575 000 Netto finansinntekter/-utgifter 8 393 692 23 393 000 11 052 388 22 991 000-402 000 Forutsetninger for eksterne finansutgifter/-inntekter i vedtatt budsjett Grunnlaget for beregning av renteutgiftene for 2015 er en lånegjeld på 344,0 mill. kr ved utgangen av 2014, samt nye låneopptak på 192,7 mill. kr i 2015. Av den samlede lånegjelda er om lag 30 mill. kr lån til fast rente, mens det legges til grunn en budsjettrente på 4,0 % på den øvrige gjelda. I tillegg er det budsjettert med ei renteutgift på formidlingslån med 1,3 mill. kr, som til sammen gir ei renteutgift i 2015 på 22,2 mill. kr. Når det gjelder avdrag er den beregnet ut fra den veide levetiden for anleggsmidlene, og er beregnet til 12,6 mill. kr. i 2015. Økte renter og avdrag kommer som en driftskonsekvens på de nye investeringsprosjektene som foreslås, og der finansieringa skjer ved bruk av lån. Målsetningene med finansforvaltningen er (pkt. 1.1 i Finansreglementet): 1. Opprettholde et tilstrekkelig bufferfond for å ta høyde for svingningene i finansmarkedene. 2. Søke å oppnå avkastning på langsiktige finansielle aktiva som i gjennomsnitt er 2,1 %- poeng høyere enn et risikofritt alternativ til akseptabel risiko. 7

Videre er det i finansreglementet pkt. 4.8 fastlagt at midlene som tas ut fra fondet skal være opptjent og regnskapsført som bufferfond før anvendelse ved at oppnådd avkastning i regnskapsåret disponeres ved årsoppgjør iht. målsetningene budsjettert uttak i regnskapsåret budsjetteres som uttak fra bufferfondet i forbindelse med ordinær budsjettprosess Denne budsjettdisposisjonen (handlingsregelen) er håndtert ved at det er budsjettert med en gevinst på 5,1 %, som utgjør kr. 1 300 000, og denne gevinsten er satt av til bufferfond og inflasjonsjusteringsfond med kr. 650 000 på hver av de to fonda. Til bruk i driftsbudsjettet er det budsjettert med kr. 650 000 ved bruk av bufferfondet. Rammen til driftsformål blir da ikke avhengig av utviklingen på finansmarkedet, da allerede opptjent gevinst benyttes i driftsbudsjettet. Renteinntektene og gevinst finansplasseringene, utgjør til sammen kr. 7 061 000 og fordeler seg slik: - Utbytte TrønderEnergi kr. 1 157 000 - Renter Formidlingslån kr. 1 300 000 - Renter bankinnskudd/ansvarlig lån Trønderenergi kr. 3 304 000 - Gevinst finansplasseringer kr. 1 300 000 Prognosen i økonomirapport 1/15 Dagens rentenivå vil etter all sannsynlighet holde seg på dagens lave nivå ut 2015. Hvis dette slår til vil det bli et betydelig mindreforbruk på renteutgiftsposten i år. Så langt er dette beregnet til rundt 10,8 mill. kr. Rådmannen foreslår å redusere årets renteutgifter med 4,2 mill. kr for å dekke inn årets økte pensjonskostnader (se kap. 2.3 om pensjonsutgifter). Rente-/utbytteinntekter forventes, så langt, å bli i samsvar med budsjettet. Utbyttet fra Trønderenergi vil bli noe høyere enn budsjettert, mens renter på bankinnskudd forventes å bli noe lavere enn budsjettert, blant annet på grunn av et fortsatt lavt rentenivå, samtidig som betingelsene i vår bankavtale er noe dårligere enn tidligere. Gevinsten på våre finansplasseringer, via Grieg investor, er per april 850 000 kroner. Denne vil naturlig nok svinge noe gjennom året, men så langt forventes det at vi vil oppnå budsjettert beløp på 1,3 mill. kr. Prognosen i økonomirapport 2/15 Rentenivået holder seg stabilt på lave nivåer i 2015. I år vil vi få renteutgifter i størrelsesorden 12,9 mill. kr inkludert årets låneopptak. Dette er 4,9 mill. kr lavere enn budsjettert. I henhold til nedbetalingsplanene på våre lån vil årets avdragsutgifter bli om lag 18,2 mill. kr, 8

mot budsjettert 12,6 mill. kr. Det vil si en merutgift i regnskapet på 5,6 mill. kr. Praksis tidligere år har vært å knytte nedbetalingen av våre lån opp i mot levetida til de totale investeringene (minimumsavdrag). For 2015 betyr det at vi kan redusere avdragene i år med mellom 3 og 4 mill. kr. Rente-/utbytteinntekter forventes, så langt, å bli i samsvar med budsjettet. Utbyttet fra Trønderenergi vil bli noe høyere enn budsjettert, mens renter på bankinnskudd forventes å bli noe lavere enn budsjettert, blant annet på grunn av et fortsatt lavt rentenivå, samtidig som betingelsene i vår bankavtale er noe dårligere enn tidligere. Gevinsten på våre finansplasseringer, via Grieg investor, er per august 722 000 kroner. Denne vil naturlig nok svinge noe gjennom året, men det er for tidlig å si noe endelig om sluttresultatet. 2.3 Bruk og avsetninger til fond. Regnskap 2014 Gjeldende budsjett 2015 Regnskap 2015 August Prognose 2015 Avvik Avsetninger til disposisjonsfond 39 585 017 39 603 794 0 39 603 794 0 Bruk av tidl. års regnskapsm. mindreforbruk -26 101 662-20 554 794 0-20 554 794 0 Bruk av disposisjonsfond -1 850 000-2 826 032 0-2 826 032 0 Netto avsetninger 11 633 355 16 222 968 0 16 222 968 0 Forutsetninger for ubundne disposisjonsfond i vedtatt budsjett I økonomiplanen for 2010-13 ble det lagt to forutsetninger for å bygge opp de ubundne disposisjonsfondene. Den første forutsetningen var at for å bedre den økonomiske handlefriheten og sikre seg mot underskudd, skulle vi skrittvis bygge inn et netto driftsresultat på 3 %, etter følgende opptrappingsplan: 2011 1% kr. 3.700.000 2012 2% kr. 7.400.000 2013 3% kr. 11.200.000 Den andre forutsetningen var å foreta avsetninger iht. reglement og vedtak, dvs. å bygge opp igjen de fondene som ble tømt fram mot 2008. Med bakgrunn i overskudd i 2009 og 2010 er oppbyggingen av disse fondene gjennomført. I budsjettet for 2015 er det gjort avsetninger på kr. 19 169 000, fordelt slik: Driftsfondet kr 13 869 000 Rentereguleringsfond kr 4 000 000 Bufferfond finansforvaltning kr 650 000 Inflasjonsjusteringsfond kr 650 000 9

Avsetningen på kr. 13 869 000 utgjør om lag 3,0 % av driftsinntektene i 2015. Prognosen i økonomirapport 1/15 Ved utgangen av april viser prognosen at de budsjetterte avsetningene til de ulike fondene kan gjennomføres som forutsatt i 2015. Prognosen i økonomirapport 2/15 Ved utgangen av august viser prognosen at de budsjetterte avsetningene til de ulike fondene kan gjennomføres som forutsatt i 2015. Forutsetninger for lønns- og prisstigning i vedtatt budsjett Kommunal deflator for 2015 er anslått til 3,0 %, herav en lønnsvekst på 3,3 %. I likhet med den praksis som har vært vanlig over flere år, har kommunen ikke praktisert en ordning med en generell økning av driftsutgiftene i tråd med prisstigningen. Intensjonen er likevel at enhetene skal oppdatere budsjettgrunnlaget med nye kjente priser på ulike løpende avtaler og engasjement. Øvrige årlige prisstigninger forutsettes inndekket gjennom kontinuerlige effektiviseringstiltak. Lønnsveksten i statsbudsjettet er anslått til 3,3 %. Ut fra dette er det avsatt en lønnsreserve på 6,2 mill. kr i budsjettet for 2015. Prognosen i økonomirapport 1/15 I kommuneproposisjonen for 2016, som ble lagt fram i mai i år, er lønnsveksten nedjustert fra 3,3 % til 3,2 %. Dette gir en kommunal deflator på 2,9 %. I ØR1 foreslår rådmannen å kompensere driftsenhetene i 2015 for helårsvirkningen av det lokale lønnsoppgjøret høsten 2014. Dette utgjør i overkant av 4,0 mill. kr, og tas av den sentrale lønnsreservepotten. Rådmannen vil i ØR2 komme tilbake til virkningen av årets lønnsoppgjør. 10

Prognosen i økonomirapport 2/15 I ØR1 ble driftsenhetene kompensert for helårsvirkningen av det lokale lønnsoppgjøret høsten 2014. Dette utgjorde kr 4 017 000. Etter dette stod det igjen kr 2 183 000 av avsetningen for å dekke årets lønnsoppgjør. Beregninger foretatt viser at virkningen av det sentrale oppgjøret per mai i år utgjør kr 2 362 000. I tråd med tidligere praksis får rådmannen fullmakt til å fordele avsatt lønnsreserve ut på de ulike budsjettområde. Etter dette er årets avsetning disponert, noe som betyr at det lokale lønnsoppgjøret i høst for arbeidstakere i kapittel 3 og 5 må dekkes innenfor enhetenes egne rammer. Forutsetninger for pensjonsutgifter i vedtatt budsjett KLP operer med følgende beregnet premie for de forskjellige ordningene i 2015 (ekskl. 2% arbeidstakers andel): - Fellesordningen 17,72 % - Sykepleieordningen 18,36 % Pensjonspremien i Statens Pensjonskasse er på 12,25 %. Pensjonsutgiftene for disse premiesatsene er lagt inn i budsjettet på hver enkelt enhet. Etter reglene for føring av pensjonsutgifter skal det også beregnes en pensjonskostnad. Differansen mellom pensjonspremien og pensjonskostnaden er det såkalte premieavviket. Dette er ført under fellesutgiftene. Premieavviket skal utgiftsføres over 10 år fra 2013. I tillegg kommer tidligere års premieavvik som utgift. Oppsummert er pensjonskostnadene i 2015 og utviklinga 2011-15: 2011 2012 2013 2014 2015 Pensjonspremie KLP 30 299 000 25 444 000 36 398 000 38 876 000 Premieavvik -10 272 000-2 748 000-11 679 000-9 435 000 Amortisering tidligere års premieavvik 1 365 000 2 392 000 2 667 000 3 995 000 Tilbakeføring overskudd KLP -2 749 000-857 000-922 000-1 569 000 Sum utgifter KLP 18 340 000 18 643 000 24 231 000 26 464 000 31 867 000 Utgifter Statens pensjonskasse 4 527 000 5 424 000 5 095 000 6 054 000 8 285 000 Sum pensjonsutgifter 22 867 000 24 067 000 29 326 000 32 518 000 40 152 000 Utgiftene til pensjon fortsetter å øke kraftig år for år. Siden 2013 øker pensjonsutgiftene med i overkant av 10,8 mill. kr. 11

For å fange opp pensjonskostnaden ved bruk av vikarer er det satt av 1,2 mill. kr for å kompensere enhetene for dette. Prognosen i økonomirapport 1/15 Ut fra foreløpige tall fra KLP og SPK er det grunn til å tro at årets pensjonskostnad vil bli høyere enn budsjettert. Tabellen under viser prognosen for årets pensjonskostnader: (alle tall i 1000 kr) Gjeldende Manuell Nytt forslag Regnskap Regnskap budsjett endring budsjett 2015 Prognose 2014 2015 budsjett 2015 per april 2015 Avvik Årets premieavvik -9 399-7 484 0-7 484 0 1 633 9 117 Amortisering av tidl. års premieavvik 2 495 3 686 0 3 686 0 3 838 152 Bruk av premiefond -4 562-1 569 0-1 569-73 -7 190-5 621 Arbeidsgiveravgift -1 617-757 0-757 0-232 525 Sum felles pensjonskostnader -13 082-6 124 0-6 124-73 -1 952 4 172 Mens det opprinnelig er budsjettert med et samlet positivt premieavvik i år (KLP og SPK) på 7,5 mill. kr, viser nye beregninger at vi vil få et negativt premieavvik på 1,6 mill. kr. Dette gir isolert sett en inntektssvikt i regnskapet for 2015. Deler av dette tapet dekkes inn ved at det brukes mer av vårt premiefond i KLP til å betale årets pensjonspremier. Totalt sett har vi et negativt budsjettavvik på nesten 4,2 mill. kr i 2015, knyttet til de overordnede pensjonselementene. Rådmannen foreslår å dekke inn dette ved å redusere årets renteutgifter. Våre beregninger viser imidlertid at det på enhetenes budsjett er avsatt nok midler på enhetene sine budsjetter til å dekke de løpende pensjonskostnadene. Prognosen i økonomirapport 2/15 Tabellen under viser prognosen for årets pensjonskostnader: Regnskap Opprinnelig Revidert Regnskap Prognose 2014 budsjett 2015 budsjett ØR1 2015 August 2015 Avvik Årets premieavvik -9 398 707-7 484 000 1 632 000-4 783 000 3 151 000 Amortisering tidl. års premieavvik 2 495 035 3 686 000 3 838 000-3 838 000 - Bruk av premiefond -4 561 931-1 569 000-7 189 000-6 152 333-7 300 000-111 000 Arbeidsgiveravgift -1 616 651-756 747-232 000-186 000 418 000-13 082 254-6 123 747-1 951 000-6 152 333 1 507 000 3 458 000 Tabellen viser at summen av pensjonskostnader vil bli nesten 3,5 mill. kronere høyere enn budsjettert når det gjelder årets og tidligere års premieavvik. Dette vil i nesten omgang bli kompensert gjennom at pensjonskostnadene i driftsbudsjettet på enhetene vil bli tilsvarende lavere. 12

2.4 Sum prognose driftsbudsjett Budsjett 2015 Regnskap august 2015 Prognose 2015 Avvik Skaun Sum alle arter drift 0-25 135 914-323 535-323 535 Frie inntekter, avsetninger, renter og avdrag Sum alle arter drift -353 925 679-252 318 539-354 242 662-316 983 Sentraladministrasjonen og fellesutgifter Sum alle arter drift 45 481 999 30 859 974 45 322 943-159 056 Skoler inkl SFO Sum alle arter drift 91 347 017 54 830 769 91 274 133-72 884 Barnehager Sum alle arter drift 53 992 054 32 648 779 53 868 630-123 424 Barn, familie og sosial Sum alle arter drift 41 129 774 27 583 546 40 284 136-845 638 Kultur fritid og frivillighet Sum alle arter drift 9 813 213 7 643 768 9 813 213 0 Institusjonsbaserte tjenester Sum alle arter drift 41 240 730 24 844 562 41 240 730 0 Hjemmebaserte tjenester Sum alle arter drift 38 179 537 28 683 392 38 418 599 239 062 Plan ekskl gebyr Sum alle arter drift 10 855 902 7 955 386 10 177 853-678 049 Plan, gebyrbelagte tjenesteområder Sum alle arter drift -7 787 125-6 603 520-6 153 688 1 633 437 Eiendomsdrift Sum alle arter drift 29 672 578 18 735 969 29 672 578 0 Prognosen samla sett for kommunen i tabellen over, viser at årets budsjett går i tilnærmet balanse (et positivt avvik (regnskapsmessig mindreforbruk) på 323 000 kroner). 13

2.5 Sentraladministrasjonen Prognosen så langt viser at området går med et positivt avvik på 178 000 kroner. Dette er hovedsakelig knyttet til forhold ved servicekontoret. 2.6 Skoler og SFO Budsjett 2015 Regnskap august 2015 Prognosen viser at området som helhet går i tilnærmet balanse ved årets slutt. Børsa skole ligger an til et overforbruk i størrelsesorden 800 000 kroner. Inkludert i dette er kravet til å dekke fjorårets merforbruk med 700 000 kroner. Hensyntatt dette er den ordinære driften ved Børsa skole i tilnærmet balanse i år. Buvik skole ligger an til et mindreforbruk i år på ca 900 000 kroner til lavere utgifter til lærerlønn, samt økte inntekter knyttet til gjesteelever fra andre kommuner. Ved Buvik skole er det noen utfordringer i og med at utbyggingen av skolen går parallelt med ordinær drift. For de øvrige skolene meldes det om noen utfordringer knyttet til tjenester til enkeltelever, men som helhet meldes det om at budsjettet for i år vil gå i balanse. Prognose 2015 Avvik Sentraladministrasjonen og fellesutgifter Sum driftsutgifter 51 662 999 35 486 358 53 203 191 1 540 192 Sum driftsinntekter -4 412 000-4 626 384-6 131 058-1 719 058 NETTO DRIFTSUTGIFT 47 250 999 30 859 974 47 072 133-178 866 Bruk av avsetninger -1 394 000 0-1 394 000 0 Avsetninger 205000 0 205000 0 NETTO AVSETNINGER -1 189 000 0-1 189 000 0 NETTO UTGIFT 46 061 999 30 859 974 45 883 133-178 866 Budsjett 2015 Regnskap 2015 August Prognose 2015 Avvik Skoler inkl SFO Sum driftsutgifter 104 112 588 69 434 329 109 717 044 5 604 456 Sum driftsinntekter -12 069 706-14 603 560-17 747 046-5 677 340 NETTO DRIFTSUTGIFT 92 042 882 54 830 769 91 969 998-72 884 Bruk av avsetninger -852 000 0-852 000 0 Avsetninger 156 135 0 156 135 0 NETTO AVSETNINGER -695 865 0-695 865 0 NETTO UTGIFT 91 347 017 54 830 769 91 274 133-72 884 14

2.7 Barnehager Budsjett 2015 Regnskap 2015 August Prognose 2015 Avvik Barnehager Sum driftsutgifter 68 587 954 44 279 590 72 217 130 3 629 176 Sum driftsinntekter -12 372 900-11 630 811-16 125 500-3 752 600 NETTO DRIFTSUTGIFT 56 215 054 32 648 779 56 091 630-123 424 Bruk av avsetninger -2 223 000 0-2 223 000 0 Avsetninger 0 0 0 0 NETTO AVSETNINGER -2 223 000 0-2 223 000 0 NETTO UTGIFT 53 992 054 32 648 779 53 868 630-123 424 Prognosen viser at området holder seg godt innenfor budsjettrammen. Det er for tidlig å si om bevilgningen til drift av Hammerdalen barnehage er tilstrekkelig ut året, men så langt ser det bra ut. 2.8 Kultur, fritid og frivillighet Prognosen viser at området går i balanse. Budsjett 2015 Regnskap 2015 August Prognose 2015 Avvik Kultur fritid og frivillighet Sum driftsutgifter 13 662 998 10 095 502 15 199 478 265 883 Sum driftsinntekter -1 792 700-2 371 082-3 082 287-185 231 NETTO DRIFTSUTGIFT 11 870 298 7 724 420 12 117 191 80 652 Bruk av avsetninger -2 057 085-80 652-2 303 978-80 652 Avsetninger 0 0 0 0 NETTO AVSETNINGER -2 057 085-80 652-2 303 978-80 652 NETTO UTGIFT 9 813 213 7 643 768 9 813 213 0 2.9 Barn, familie og NAV sosial Budsjett 2015 Regnskap 2015 August Prognose 2015 Avvik Barn, familie og sosial Sum driftsutgifter 45 903 874 32 112 092 48 504 538 2 600 664 Sum driftsinntekter -4 774 100-4 528 546-8 220 402-3 446 302 NETTO DRIFTSUTGIFT 41 129 774 27 583 546 40 284 136-845 638 Bruk av avsetninger 0 0 0 0 Avsetninger 0 0 0 0 NETTO AVSETNINGER 0 0 0 0 NETTO UTGIFT 41 129 774 27 583 546 40 284 136-845 638 Prognosen viser at området vil gå med et mindreforbruk i år. Hovedårsakene til dette er så langt lavere utgifter enn budsjettert på PPT, færre deltagere på kvalifiseringsordningen, 15

og lavere utbetalinger til økonomisk sosialhjelp sammenlignet med tilsvarende periode i fjor. 2.10 Institusjonsbaserte tjenester Budsjett 2015 Regnskap august 2015 Prognose 2015 Avvik Institusjonsbaserte tjenester Sum driftsutgifter 49 943 341 31 021 042 50 581 990 638 649 Sum driftsinntekter -8 602 611-6 176 480-9 241 260-638 649 NETTO DRIFTSUTGIFT 41 340 730 24 844 562 41 340 730 0 Bruk av avsetninger -100 000 0-100 000 0 Avsetninger 0 0 0 0 NETTO AVSETNINGER -100 000 0-100 000 0 NETTO UTGIFT 41 240 730 24 844 562 41 240 730 0 Prognosen viser at området vil gå i tilnærmet balanse i år på den ordinære driften. 2.11 Hjemmebaserte tjenester Prognosen viser at området vil gå med et merforbruk på rundt 240 000 kroner. Dette er i all hovedsak knyttet til større lønnsutgifter enn budsjettert, blant annet gjennom innleie av ekstra arbeidskraft og økte kostnader til pensjon ved bruk av vikarer. 2.12 Plan (ekskl. gebyr) Budsjett 2015 Regnskap 2015 August Prognose 2015 Avvik Hjemmebaserte tjenester Sum driftsutgifter 47 764 533 31 751 424 50 451 898 2 687 365 Sum driftsinntekter -9 484 996-3 068 032-11 933 299-2 448 303 NETTO DRIFTSUTGIFT 38 279 537 28 683 392 38 518 599 239 062 Bruk av avsetninger -100 000 0-100 000 0 Avsetninger 0 0 0 0 NETTO AVSETNINGER -100 000 0-100 000 0 NETTO UTGIFT 38 179 537 28 683 392 38 418 599 239 062 Budsjett 2015 Regnskap 2015 August Prognose 2015 Avvik Plan ekskl gebyr Sum driftsutgifter 12 876 882 9 223 526 13 380 438 503 556 Sum driftsinntekter -1 305 980-1 268 140-2 487 585-1 181 605 NETTO DRIFTSUTGIFT 11 570 902 7 955 386 10 892 853-678 049 Bruk av avsetninger -715 000 0-715 000 0 Avsetninger 0 0 0 0 NETTO AVSETNINGER -715 000 0-715 000 0 NETTO UTGIFT 10 855 902 7 955 386 10 177 853-678 049 16

Prognosen viser at området så langt vil ha et positivt avvik på over 600 000 kroner, delvis knyttet til at stillinger ikke er besatt hele året. Deler av dette overskuddet vil gå med til ekstra kjøp av eksterne tjenester. 2.13 Plan (gebyrbelagte tjenester) Budsjett 2015 Regnskap 2015 August Prognose 2015 Avvik Plan, gebyrbelagte tjenesteområder Sum driftsutgifter 20 033 619 10 618 189 20 178 185 144 566 Sum driftsinntekter -28 137 744-17 221 709-26 648 873 1 488 871 NETTO DRIFTSUTGIFT -8 104 125-6 603 520-6 470 688 1 633 437 Bruk av avsetninger -707 000 0-707 000 0 Avsetninger 1 024 000 0 1 024 000 0 NETTO AVSETNINGER 317 000 0 317 000 0 NETTO UTGIFT -7 787 125-6 603 520-6 153 688 1 633 437 Prognosen så langt viser et merforbruk i størrelsesorden 1,6 mill. kr. Årsaken til dette er lavere gebyrinntekter innenfor områdene plan, byggesak og kart/oppmåling enn budsjettert. Sammenlignet med tidligere års regnskap er årets inntekter for høyt budsjettert. Det er vanskelig å si noe eksakt om hvor stort avviket vil bli ved årets slutt. 2.14 Eiendomsdrift Området forventes å gå i balanse ved årets slutt. Budsjett 2015 Regnskap 2015 August Prognose 2015 Avvik Eiendomsdrift Sum driftsutgifter 43 077 547 27 591 588 45 089 486 2 011 939 Sum driftsinntekter -10 146 350-8 855 619-12 158 289-2 011 939 NETTO DRIFTSUTGIFT 32 931 197 18 735 969 32 931 197 0 Bruk av avsetninger -4 603 919 0-4 603 919 0 Avsetninger 0 0 0 0 NETTO AVSETNINGER -4 603 919 0-4 603 919 0 NETTO UTGIFT 28 327 278 18 735 969 28 327 278 0 17

3 SKAUN KOMMUNES TOTALE DRIFTBUDSJETT. De tilleggsbevilgninger som er lagt inn i budsjettet etter vedtak i forbindelse med økonomirapport 1/2015 (ØR 1/15), går fram av oversikten i pkt. 3.1. under. Prognosen for det totale driftsbudsjettet, som er inkludert reguleringstiltakene i ØR 1/15, viser et mindreforbruk på kr. 323.000. Driftsbudsjettet på budsjettområdene og enhetene går samla sett nærmest ut i balanse, da mindreforbruket er på kr. 6.000,-. Mindreforbruket på fellesutgifter/fellesinntekter er på kr. 317.000,-. På budsjettområdene har hjemmetjenestene et merforbruk på kr. 239.000,-. Dette skyldes i all hovedsak økte pensjonskostnader knyttet til vikarer. Dette fanges ikke opp i budsjettet i tilstrekkelig grad. Budsjettområdet plan, gebyrbelagte tjenester har et merforbruk på kr. 1.623.000,-. Dette skyldes svikt i inntektene knytta til gebyrbelagte tjenester på teknisk kontor. Inntektsanslagene for de ulike tjenestene er satt for høyt. Reelt inntektsnivå vil variere avhengig av blant annet aktiviteten i markedet, og vil også svinge mye innenfor det enkelte år. 3.1 Nye revisjonstiltak drift Disponering overskudd/underskudd regnskap 2014. Revisjonstiltak Beløp Disponering av overskudd regnskap 2014 20.554.794 Hvorav: Avsetning disposisjonsfond av overskudd til bruk i enhetene 4.070.000 Avsetning disposisjonsfond til finansiering av div. tiltak tils.: 5.066.000 Kr. 4.776.000 er fordelt på tiltak slik: Streaming kommunestyremøter 90 000 3. parts kontroll grunnunders. Langbakkan 150 000 Restaurering stabbur prestegården 105 000 Utbedring veglys 336 000 Brannsyn og HMS-pålegg 271 000 Ungdomsskolen 1 820 000 Nye skogbruksplaner 135 000 Lean Nettverk 150 000 Turkart, turbok, tilrettelegging 230 000 Vikariat frivillighetssentralen 70 000 Rekruttering ny rådmann 200 000 Områdeplan Venn 350 000 18

Ekstravakt sommer Rossvollh./hj.tjenesten 200 000 Ilhaugen b.hage demontering/flytting pavilj. 270 000 Støtte politiske partier (valgkamparbeid til kommunevalg i Skaun) 100 000 Strandsikring Husbytangen 289 000 Etablering av treningspark 300.000 Avsetning til driftsfondet 11 418 794 Mindreforbruk for inndekking i enhetene i 2015 2.130.000 Det ble også vedtatt som nytt tiltak, barnehageutvidelse ved Venn oppvekstssenter (museumslokalene), med kr. 2.000.000,-. Dette er ført som nytt tiltak i investeringsbudsjettet i økonomirapport 1/15. Nye endringstiltak vedtatt i ØR 1/15.. Revisjonstiltak Beløp Dekning: Redusert inntekt eiendomsskatt 1 215 000 Økt rammetilskudd Premieavvik pensjon/bruk av premiefond 4 172 747 Reduserte renteutgifter Kompensasjon lokale forhandlinger høst 2014 4 017 000 Reservepost lønnsoppgjør Utskrivningsklare pasienter -flytting til hjemmetjenesten 500 000 Reduksjon kr. 500.000 på økonomi. og personaladm. Gjennoppretting tomt-paviljong Ilhaugen barnehage 200 000 Bruk av disposisjonsfond Tilskudd til kunstgressbane i Buvika 956 000 Bruk av disposisjonsfond Prosjektet aktive eldre-hjemmetjenesten 300.000 Økte skjønnsmidler i rammetilskuddet Brannøvelse klubbhus Børsa miniatyrskytterlag 80 000 Bruk av disposisjonsfond Innkjøp kartprogrammet plandialog 128 000 Bruk av disposisjonsfond I tillegg ble vedtatt at sak om tilleggsbevilling på kr. 79.000,- til Skaun ungdomsskole og ekstra bevilgninger til ekstra hjelpetrengende barn på Jåren/Råbygda kostnadsberegnes, og legges fram i forbindelse med ØR2. Formannskapet ber om at tilsvarende tiltak også vurderes. 3.2 Nye revisjonstiltak i økonomirapport 2/15. Revisjonstiltak Beløp Dekning: Skjønnsmidler kommunereformen 400.000 Økt rammetilskudd Tilleggsbevilgning SUS 79.000 Bruk av driftsfond Hjelpetrengende barn Jåren/Råbygda oppvekssenter 500 000 Bruk av driftsfond 19

3.2 Budsjettskjema 1A og 1B: Økonomirapport 2. tertial 2015 Med bakgrunn i gjennomgang av ny prognose for driftsbudsjett, samt foreslåtte revisjonstiltak drift, framgår budsjettskjema 1 A og 1 B under slik: Budsjettskjema 1A Regnskap 2014 Opprinnelig budsjett 2015 Nytt budsjett 2015 Skatt på formue og inntekt -141 880-152 033-152 033 Eiendomsskatt -9 940-16 505-13 040 Ordinært rammetilskudd -211 092-223 991-225 956 Andre generelle statstilskudd -1 855-2 450-1 800 SUM FRIE INNTEKTER -364 767-394 979-392 829 Renteinntekter og utbytte -7 014-5 761-5 761 Gevinst finansielle instrumenter -2 762-1 300-1 300 Renteutgifter,oa finansutgifter 8 405 22 155 17 855 Tap finansielle instrumenter 0 0 0 Avdrag på lån 9 789 12 600 12 600 NETTO FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER 8 418 27 694 23 394 Dekning tidl års merforbruk 0 0 0 Til ubundne avsetninger 39 585 19 169 39 6044 Til bundne avsetninger 2 217 1 024 1 385 Bruk tidl års mindreforbruk -26 102 0-20 555 Bruk ubundne avsetninger -12 047-4 448-15 399 Bruk bundne avsetninger -1 192-707 -924 NETTO AVSETNINGER 2 461 15 038 4 111 Overført investbudsjett 0 0 0 Sum fordelt til drift 353 887 352 247 365 324 TIL FORDELING DRIFT -333 332-352 247-365 324 Merforbrukmindreforbruk 20 555 0 0 20

Budsjettskjema 1 B Regnskap 2014 Opprinnelig budsjett 2015 Nytt budsjett 2015 Driftsutgifter 460 202 442 681 460 108 Driftsinntekter -126 845-90 433-94 783 Netto driftsutgift 333 355 352 248 365 324 Fellesutgifter-/inntekter Premieavvik/premiefond reservepost lønn -13 082 76 232 Driftsinntekter 0 0 0 Netto driftsutgift -13 082 76 232 Sentraladministrasjonen og fellesutgifter Driftsutgifter 59 193 49 907 52 063 Driftsinntekter -6 787-3 790-4 992 Netto driftsutgift 52 406 46 118 47 071 Skoler inkl SFO Driftsutgifter 105 443 102 286 104 692 Driftsinntekter -18 954-11 405-12 070 Netto driftsutgift 86 489 90 880 92 622 Barnehager Driftsutgifter 66 772 65 752 68 588 Driftsinntekter -18 271-12 373-12 373 Netto driftsutgift 48 501 53 379 56 215 Barn, familie og sosial Driftsutgifter 45 964 45 627 45 904 Driftsinntekter -8 071-4 774-4 774 Netto driftsutgift 37 892 40 853 41 130 Kultur fritid og frivillighet Driftsutgifter 11 755 11 367 14 934 Driftsinntekter -3 042-1 664-2 897 Netto driftsutgift 8 712 9 703 12 037 Institusjonsbaserte tjenester Driftsutgifter 55 316 49 806 49 943 Driftsinntekter -12 557-8 152-8 603 Netto driftsutgift 42 759 41 654 41 341 Hjemmebaserte tjenester Driftsutgifter 49 434 46 427 47 765 Driftsinntekter -12 709-8 685-9 485 Netto driftsutgift 36 725 37 742 38 280 21

Plan ekskl gebyr Driftsutgifter 15 564 11 855 12 877 Driftsinntekter -4 010-1 306-1 306 Netto driftsutgift 11 554 10 549 11 571 Plan, gebyrbelagte tjenesteområder Driftsutgifter 19 322 19 642 20 034 Driftsinntekter -25 426-28 138-28 138 Netto driftsutgift -6 104-8 496-8 104 Eiendomsdrift Driftsutgifter 44 521 39 936 43 078 Driftsinntekter -17 018-10 146-10 146 Netto driftsutgift 27 503 29 789 32 931 22

4 INVESTERINGSBUDSJETTET. 4.1 Budsjettskjema 2A og 2B Kolonnen for revidert budsjett er i tråd med endringer vedtatt av kommunestyret i sak 26/15, samt foreslåtte endringer i forbindelse med økonomirapport nr 1 og økonomirapport nr 2. Opprinnelig Revidert Revidert Budsjett 2015 budsjett 2015 budsjett 2015 ØR1 ØR2 Endring Investeringer i anleggsmidler 294 750 000 300 720 000 291 280 000-9 440 000 Utlån og forskutteringer 10 000 000 10 000 000 18 744 000 8 744 000 Kjøp av aksjer og andeler 1 108 000 1 108 000 985 000-123 000 Avdrag på lån 0 0 0 0 Dekning av tidligere års udekket 0 2 974 140 2 974 140 0 Avsetninger 0 0 0 0 Årets finansieringsbehov 305 858 000 314 802 140 313 983 140-819 000 Bruk av lånemidler -192 770 000-196 275 000-196 939 000-664 000 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0 0 0 Tilskudd til investeringer -11 070 000-13 535 000-12 915 000 620 000 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -8 500 000-8 500 000-8 500 000 0 Kompensasjon for merverdiavgift -50 190 000-50 190 000-49 548 000 642 000 Andre inntekter 0 0 0 Overført fra driftsregnskapet 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 Bruk av avsetninger -43 328 000-46 302 140-46 081 140 221 000 Sum finansiering -305 858 000-314 802 140-313 983 140 819 000 Udekket/udisponert 0 0 0 0 For å finansiere årets investeringer blir årets låneopptak 196 939 000 kroner. I dette beløpet er det inkludert lån til videre utlån fra Husbanken (startlån) på kr 18 744 000. Årets bevilgning til startlån er på 10,0 mill. kr. I tillegg kommer ikke utlånte midler fra 2014 på 8,744 mill. kr. Vår andel av egenkapitalinnskuddet til KLP er litt lavere enn budsjettert. Dette var forutsatt finansiert av fond, slik at bruken av tidligere års avsetninger reduseres tilsvarende (123 000 kroner). Tabellen under viser revidert budsjett for vedtatte og igangsatte prosjekter i 2015. Prosjekt 500 og 501 ses i sammenheng, slik at overforbruk på et av prosjektene kompenseres ved å redusere bevilgningen til det andre prosjektet. 23

Prosjekt 524 Veg 9 Lensmannsekra. Her er det behov for en tilleggsbevilgning knyttet til veglys for å ferdigstille prosjektet. På grunn av manglende kapasitet blir følgende prosjekter utsatt til 2016: 653 Strøm Solstadåsen HB og Malmsjøen RA (2.000.000,-) 645 Forlengelse vannledning Sildværv. - Sandløkk (750.000,-) 536 Kapasitetsøkning Skaun ungdomsskole (2.500.000,-) 754 Eggkleiva RA forprosjekt/prosjektering (1.000.000,-) 755 Renovering vann og avløpskummer Finnmyrvegen (1.000.000,-) 756 Forlengelse avløpsledning Sanda-Teia/Oppstu (1.100.000,-) 758 Ny overvannsledning Trøvegen, Buvika (400.000,-) 840 Asfaltering Finnmyrvegen (1.400.000,-) Prosjekt 538 Opparbeidelse parkeringsplass Grønneset. Forhandlingsutvalget for fast eiendom vedtok i august 2014 å innløse festerett for ei tomt på Grønneset. Inntektene knyttet til dette, sammen med et eget tilskudd fra fylkeskommunen, skulle brukes til å oppgradere parkeringsplassen på området. Tiltaket er gjennomført i 2015, og det er søkt om tilskudd på totalt kr 250 000. Saken om innløsing av tomta er ikke avklart ennå, slik at kommunen må inn med en mellomfinansiering i påvente av at tomta blir innløst. I tråd med praksis fra tidligere år vil rådmannen komme tilbake til kommunestyret i desember med en endelig saldering av investeringsbudsjettet. 24

Opprinnelig Revidert Regnskap Revidert Budsjett 2015 budsjett 2015 per august budsjett 2015 P.nr Prosjekt ØR1 2015 ØR2 Endring 500 IKT investeringer generelt 2015 1 800 000 2 450 000 1 575 562 2 378 000-72 000 501 IKT investeringer skolene 2015 1 200 000 1 200 000 1 271 718 1 272 000 72 000 503 Utbygging Buvik skole 81 000 000 81 000 000 24 185 922 81 000 000-504 Utbygging av skole i Børsa (inv.utg.) 117 400 000 107 000 000 66 426 060 107 000 000-512 ENØK tiltak 6 050 000 6 050 000 4 922 727 6 050 000-515 Ny traktorgraver - 480 000-480 000-519 SUS, totalrenovering av elevgarderober gammelbygg - 917 000 906 730 917 000-522 Erhverv av grunn Meieribakken/Solbakken - 1 500 000-1 500 000-524 Vei 9 - Lensmannsekra (Børsa) 400 000 400 000 247 180 520 000 120 000 526 Flyktningeboliger - 8 216 000-8 216 000-527 Ny 8 avd. barnehage Buvika 44 000 000 43 100 000 33 848 565 43 100 000-529 Sluser bussholdeplass, SUS 500 000 500 000-500 000-530 Grunnarbeid paviljong Venn oppvekstsenter 1 000 000 1 000 000 27 500 1 000 000-531 Nye omsorgsboliger 3 000 000 3 000 000 678 695 3 000 000-532 Nytt ventilasjonsanlegg Venn skole 3 600 000 3 600 000 21 935 3 600 000-533 Ombygging sokkel Venn flerbrukshus til barnehage - 2 000 000-2 000 000-534 Anleggsbidrag - Eliløkken sjøside 10 500 000 10 500 000 2 854 705 10 500 000-536 Utvidelse Skaun ungdomsskole 2 500 000 2 500 000 - - -2 500 000 537 Klappvinge traktor 150 000 150 000 140 625 150 000-538 Parkeringsplass Grønneset - - 537 663 540 000 540 000 641 Utskift asbest Kleiva-Liaklev 50 000 50 000 3 510 50 000-645 Vannledning, forlengelse Sildvær-Sandløkk 750 000 750 000 4 650 - -750 000 651 Opprydding Brekka vann, trinn IV 2 000 000 2 000 000 38 580 2 000 000-653 Strøm Solstadåsen/Malmsjøen RA 2 000 000 2 000 000 - - -2 000 000 654 Overtakelse Rossvatnet 3 900 000 3 900 000-3 900 000-655 Kommunens andel VA Eliløkken sjøside 1 500 000 1 500 000 1 071 534 1 500 000-727 Kloakkering Ølsholm/Lykkjneset/Havenget 250 000 750 000 368 906 750 000-729 Forprosjekt Viggja renseanlegg 600 000 600 000-600 000-735 Kloakkering Naustmælen-søndre byggetrinn 2 000 000 2 000 000 1 121 503 2 000 000-751 Opprydding i Brekka, avløp trinn IV 3 500 000 3 500 000 1 024 372 3 500 000-754 Eggkleiva renseanlegg 1 000 000 1 000 000 12 900 50 000-950 000 755 Renovering vann- og avløpskummer Finnmyrvegen 1 000 000 1 000 000 - - -1 000 000 756 Forlengelse avløpsledning Sanda-Teia/Oppstu 1 100 000 1 100 000 - - -1 100 000 758 Ny overvannsledning Trøvegen 400 000 400 000 - - -400 000 823 Ny hovedadkomst Buvik skole - 3 007 000 1 963 354 3 007 000-840 Trafikksikkerhetsplan kommunale veger 1 400 000 1 400 000 - - -1 400 000 841 Trafikksikkerhetsplan fylkesveger 200 000 200 000-200 000 - T O T A L T 294 750 000 300 720 000 143 254 896 291 280 000-9 440 000 25

5 KOMMENTARER FRA ENHETENE. 5.1 Sentraladministrasjonen, servicekontor Økonomirapporten omfatter ansvarene 110 kommuneledelsen, 120 økonomi- og personalkontoret og 140 politiske organer. Regnskap 2014 Gjeldende budsjett 2015 Regnskap 2015 August Prognose 2015 Avvik prognose Sentraladministrasjonen og fellesutgifter Sum alle arter drift 48 066 130 41 405 296 28 415 710 41 405 296 0 110 Kommuneledelsen Sum alle arter drift 3 339 749 3 252 151 1 840 336 2 727 140-525 011 120 Økonomi- og personalkontor Sum alle arter drift 40 647 956 33 304 763 23 517 090 33 829 774 525 011 140 Politiske organer Sum alle arter drift 4 078 425 4 848 382 3 058 284 4 848 382 0 I summene inngår gjennomføringen av følgende tiltak: Tiltak Bevilgning Hjemmel Fiberprosjekt i Skaun kommune 420 000 Budsjett 2015 Kjøp av nye Ipader 200 000 Budsjett 2015 Øk. og pers-overskudd 2014 300 000 Regnskap 2014 Streaming kommunestyremøter 90 000 Regnskap 2014 Lean nettverk 150 000 Regnskap 2014 Rekruttering ny rådmann 200 000 Regnskap 2014 Overskudd på i alt kr. 300.000, for økonomi- og personalkontoret, gjelder arbeidet med kommunereformen, oppgradering av kommunens hjemmeside og økte innføringskostnader nye moduler i Visma. Prognosen for de tre ansvarene går samla i balanse, sammenligna med vedtatt budsjett. Underforbruket på ansvar 110 Kommuneledelsen skyldes hovedsakelig innsparing av lønnsutgifter, ved at gammel rådmann fratrådte 15.06.15, og ny rådmann tiltrådte 01.10.15. 26

Overforbruket på ansvar 120 Økonomi og personalkontoret skyldes økte lønnsutgifter ved at økonomisjefen er konstituert av som rådmann, samt økte kostnader på driftsavtaler IKT. I forbindelse med kommunereformen, vil kommunene, på visse vilkår, få tildelt kr. 400.000,- av fylkesmannens skjønnsmidler. Skaun kommune har oppfylt de vilkårene som er satt, og tildelinga av skjønnsmidler er ført opp som et reguleringstiltak. I prognosen er de nye tiltakene forutsatt gjennomført iht. de kostnadsrammene som er vedtatt. Fellesutgifter grunnskolen: Kjøp av tjenester fra andre kommuner har et underforbruk i forhold til budsjett. Dette på grunn av at elever ved private grunnskoler har gått tilbake til offentlig grunnskole. Prognosen for året kan jevne seg ut, ut i fra at flere elever har startet skoleåret ved private skoler. Behov for spesialundervisning hos disse elevene er ikke avklart og kostnadene dette medfører vil dermed heller ikke avklares før i oktober. Budsjett ser likevel ut til å være tilstrekkelig. Barneskolen i Skaun gikk høsten 2015 inn i Utdanningsdirektoratets satsning Vurdering for læring. Prosjektet går fram til våren 2017. Prosjektsøknad ga 260 000 kr i prosjektmidler. Disse er ført som refusjon fra staten denne høsten, og beløpene som gjelder årene 2016 og 2017, til sammen kr. 205.000, er i økonomirapporten avsatt til bundet fond. Budsjettet for skoleskyss er noe usikkert. Dette pga av at AtB har gjort om sine rutiner for kostnad knyttet til skoleskyss i taxi. Kommunen har tidligere betalt pr. tur, uavhengig av hvor mange barn som har vært med i bilen. Fra høsten 2015 må man betale takst pr. elev. Da AtB dessverre er sent ute med faktura har det vært vanskelig å si noe om hva dette vil medføre av kostnader for kommunen. Fellesutgifter barnehage: I henhold til 11 i Forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlig tilskudd til ikkekommunale barnehager har kommuner rett på refusjon for kostnader til ordinær drift fra kommuner der barnet er bosatt. Både Trondheim og Melhus kommune har barn fra Skaun i private barnehager. Kommunen har mottatt faktura for vårhalvåret 2015 fra begge kommunene. Hvis antall barn ikke er økt vesentlig fra 01.08.15, vil budsjettet for 2015 på kr 8.000 000 være tilstrekkelig. Kommunen har mottatt tilskudd til minoritetsspråklige barn på kr. 68.366. Kr. 35.000 tilføres konto 13700.120.2110. Kr. 33.366 disponeres til innkjøp av undervisningsmateriell for minoritetsspråklige barn. 27

Fredly barnehage har en stor utfordring i forhold til to hjelpetrengende barn, og i tillegg har de 6 minoritetsspråklige. Kontoen på kr. 785.250 økes med kr. 35.000 med midler fra statlig tilskudd på 68.366. Nærværsindikatoren. Økonomi- og personalkontoret har et nærvær på 99,4%. Med hilsen Økonomi- og personalkontoret Knut Nygård økonomisjef Servicekontoret Økonomi Prognosen for Servicekontoret er justert i tråd med budsjett, da dette angir et realistisk forbruk basert på regnskap for tidligere år. Totalt viser prognosen et underforbruk på 159.000,-. Disponering av underforbruk 2014 Underforbruket fra 2014 er planlagt å brukes på Oppstart av prosjekt «overgang til fullelektronisk arkiv» Gjennomføring av Digitaliseringsprosjektet KS Svar Ut. Vi er i planleggingsfasen på begge disse prosjektene, og dette vi vil også måtte bruke mye av 2016 på gjennomføringsfasen. Servicekontoret har vært i en endringsperiode i de siste månedene, da 3 av 6 ansatte har blitt erstattet av nye medarbeidere. Nå er disse på plass og bidrar med friske innspill på framtidas utfordringer. Nærvær Nærværsprosent andre tertial viser 97,3% Med hilsen Servicekontoret Gunnhild Landrø leder 5.2 Børsa barnehage Automatisk prognose i Arena for 2015 er gjennomgått og korrigert mot forventet utvikling siste halvdel av 2015. Prognosen viser et overforbruk på 150.000 kr. Dette skyldes at utgiftene til 28

pensjon er høyere enn budsjett. Årsaken er at vikarer for langtidssykmeldte generer pensjonsutgifter som det ikke er budsjettert med. Tiltak beskrevet i ØR 1 er delvis iverksatt. Overført overskudd på 350.000 finansierer tiltakene. Nærværsindikator i Bedre styring: Måltall nærvær: 90 %. Stigende nærvær fra 82 % i januar til 92,70 % i april og 95.6 % i august Medarbeiderundersøkelser, medarbeidersamtaler og oppfølgingssamtaler med personalet gir ingen indikasjon på at fraværet er knyttet til forhold på arbeidsplassen. I januar 2016 starter vi et arbeid i regi av personalkontoret, der refleksjon økt bevissthet om betydningen av eget nærvær på arbeidsplassen er målet. Børsa 15.09.15 Randi Paulsen 5.3 Oterhaugen barnehage Status Økonomi Det er foretatt korrigeringer i ARENA. Kommentarer er lagt inn. Budsjettet viser pr i dag et underforbruk. Dette er tenkt brukt til investering i form av reparasjon av deler av uteområdet som er i ferd med å rase ut. Midlene skal overføres driftkontoret da det er de som skal ha ansvar for tiltaket. Pensjonsutgifter ser ut til å bli en del høyere enn budsjettert. Utsikt resten av året Slik det ser ut nå er det ikke planer om store endringer på det opprinnelige budsjettet. Regner med å gå i balanse. Tiltak Som beskrevet over er det satt i gang arbeid for å utbedre uteområdet i barnehagen. Det er planlagt igangsatt i løpet av høsten 2015. Dersom arbeidet ikke kan igangsettes i høst søkes det med dette om å få overført midlene til arbeidet i 2016. Orkdal/øy regionene har startet opp et arbeid med å styrke pedlederrollen i barnehagen. Dette er i tråd med sektorplan. Oterhaugen barnehagen skal delta på denne kompetansehevingen. Det er i tilegg brukt midler på tiltak rettet mot arbeidsmiljø. Nærvær Vi har nå et mål om 90 % nærvær. Det har de siste månedene vært et økende nærvære på 29

enheten. Nærværet er nå på over 90 %. Dialogen med de som har hatt langtidsfravær har vært god og det ser ikke ut til at det er noen mistrivsel på jobb. Nye rutiner for oppfølging av sykemeldte er tatt i bruk i høst. Vi skal i løpet av høsten koble oss på nærværsprosjektet i samarbeid med personalkontoret. Med hilsen Grete Anita Lefstad enhetsleder/styrer 5.4 Ilhaugen barnehage Status Økonomi Det er foretatt korrigeringer i ARENA. Kommentarer er lagt inn i ARENA. Noe utfordrende å få den totale oversikten da Paviljongen (prosjekt 149) er i samme regnskap som Ilhaugen. Utsikt resten av året Slik det ser ut nå er det ikke planer om store endringer på det opprinnelige budsjettet. Tiltak Det er gjort nødvendige investeringer i form av innkjøp av brannsikkert arkivskap og garderobeskap til personalet. I tilegg er prosessen med ny port ved hovedinngangen påbegynt. Det vil bli oppgradering av IKT utstyr Det er startet opp arbeidsmiljørettet tiltak i personalgruppa. Arbeide vil fortsette ut over høsten og inn i neste år. Orkdal/øy regionene har startet opp et arbeid med å styrke pedlederrollen i barnehagen. Dette er i tråd med sektorplan. Ilhaugen barnehagen skal delta på denne kompetansehevingen. Nærvær Nye rutiner for oppfølging av sykemeldte er tatt i bruk i høst. Det er noe lavt nærvær på Ilhaugen barnehage. Dialogen med de som har langtidsfravær har vært god og det ser ikke ut til at det er noen mistrivsel på jobb. Det kan virke som det er slitasje på rygg, nakke som er hovedutfordringen. Vi skal i løpet av høsten koble oss på nærværsprosjektet i samarbeid med personalkontoret. Med hilsen Grete Anita Lefstad enhetsleder/styrer 30