Resultatrekneskap Alle tall i NOK Helse Førde HF Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Basisramme 2,3 1 675 254 746 1 796 230 044 Aktivitetsbasert inntekt 2,3 693 606 678 572 649 281 Anna driftsinntekt 2,3 106 230 960 100 476 923 Sum driftsinntekter 2 475 092 384 2 469 356 247 Kjøp av helsetenester 4 157 111 385 157 272 286 Varekostnad 5 247 928 754 225 412 087 Lønn og andre personalkostnader 6 1 335 440 667 1 615 176 206 Ordinære avskrivingar 9 96 339 050 95 309 528 Andre driftskostnader 7 394 747 689 369 674 029 Sum driftskostnader 2 231 567 545 2 462 844 136 Resultat frå drifta 243 524 838 6 512 111 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter 8 1 753 034 1 815 116 Andre finanskostnader 8 4 001 769 7 859 381 Netto finansresultat -2 248 734-6 044 265 RESULTAT FOR ÅRET 241 276 104 467 846 OVERFØRINGAR: Overført annan eigenkapital 14 241 276 104 467 846 Sum overføringar 241 276 104 467 846 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 1
Balanse Alle tall i NOK Helse Førde HF Note EIGEDELAR Anleggsmidlar Immaterielle driftsmiddel Varige driftsmidlar Tomter, bygningar og annan fast eigedom 9 1 133 391 335 1 022 058 879 Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmiddel o.l 9 151 660 712 154 026 189 Anlegg under utføring 9 0 66 766 789 Sum varige driftsmidlar 1 285 052 047 1 242 851 857 Finansielle anleggsmidlar Investering i andre aksjar og partar 10 75 609 287 68 319 288 Pensjonsmidlar 15 332 937 643 96 199 674 Sum finansielle anleggsmidlar 408 546 930 164 518 962 Sum anleggsmidlar 1 693 598 977 1 407 370 819 Omløpsmidlar Varer 11 6 849 793 6 697 286 Krav 12,22 64 093 199 64 861 044 Bankinnskot, kontantar og liknande 13 58 502 921 54 111 742 Sum omløpsmidlar 129 445 913 125 670 073 SUM EIGEDELAR 1 823 044 890 1 533 040 892 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 2
Alle tall i NOK Balanse Helse Førde HF Note EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Innskoten eigenkapital Føretakskapital 14 100 000 100 000 Annan innskoten eigenkapital 14 1 639 925 687 1 639 925 687 Sum innskoten eigenkapital 1 640 025 687 1 640 025 687 Opptent eigenkapital Annan eigenkapital 14-728 093 242-969 369 346 Sum opptent eigenkapital - 728 093 242-969 369 346 Sum eigenkapital 911 932 445 670 656 341 Gjeld Avsettingar for forpliktingar Pensjonsforpliktingar 15 0 85 846 239 Andre avsettingar for forpliktingar 16 29 457 383 24 142 779 Sum avsettingar for forpliktingar 29 457 383 109 989 018 Anna langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til føretak i samme konsern 17,22 107 708 078 117 116 046 Sum anna langsiktig gjeld 107 708 078 117 116 046 Kortsiktig gjeld Skuldige offentlege avgifter 121 836 927 111 649 455 Anna kortsiktig gjeld 18,22 652 110 056 523 630 032 Sum kortsiktig gjeld 773 946 983 635 279 487 Sum gjeld 911 112 444 862 384 551 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD 1 823 044 890 1 533 040 892 Tronvik, 23.03.2015 Styret for Helse Førde HF Jorunn Ringstad Styreleiar Agnes Landstad Nestleiar i styret Harry Mowatt Styremedlem Atle Hamar Styremedlem Liv Stave Styremedlem Helge Emil Bryne Styremedlem Randi Aven Styremedlem tilsett representant Geir Berge Øverland Styremedlem tilsett representant Wenche Kristin Røkenes Styremedlem tilsett representant Berit J. Hornnes Styremedlem tilsett representant Jon Bolstad Dagleg leiar Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 3
Beløp i NOK Kontantstraumoppstilling Helse Førde HF KONTANTSTRAUMAR FRÅ OPERASJONELLE AKTIVITETAR: Årsresultat 241 276 104 467 846 Tap/vinst ved sal av anleggsmiddel - 65 503-32 000 Ordinære avskrivingar 96 339 050 95 309 528 Endring i omløpsmidlar 615 339-33 604 752 Endring i kortsiktig gjeld 64 649 315 60 629 974 Forskjell kostnadsført pensjon og inn-/utbetalingar -322 584 208 43 763 185 Inntektsført investeringstilskot -1 038 325-1 038 325 Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar 79 191 772 165 495 456 KONTANTSTRAUMER FRÅ INVESTERINGSAKTIVITETAR: Innbetaling ved sal av varige driftsmiddel 13 179 053 32 000 Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidldel -151 652 790-108 244 621 Utbetalingar ved kjøp av andre finansielle eigedelar -7 289 999-6 292 519 Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar -145 763 736-114 505 140 KONTANTSTRAUMAR FRÅ FINANSIERINGSAKTIVITETAR: Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld -8 369 643-8 369 643 Endring driftskreditt 74 018 181-187 505 770 Endring andre langsiktige forpliktingar 5 314 604 1 961 290 Endring føretakskapital med kontanteffekt 0 144 000 000 Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar 70 963 142-49 914 123 Netto endring i likviditet 4 391 179 1 076 193 Likvide midlar 01.01 54 111 742 53 035 550 Behaldning av bankinnskot, kontantar og liknande 31.12 58 502 921 54 111 742 Unytta trekkramme per 31.12 196 019 615 147 675 378 Likviditetsreserve 31.12 254 522 536 201 787 120 Innvilga kredittramme 31.12 445 000 000 324 000 000 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 4
Note 1 Rekneskapsprinsipp Generelt om rekneskapen Rekneskapen for 2014 er sett opp i samsvar med Rekneskapslova av 1998 og god rekneskapskikk. Rekneskapen for året består av resultatrekneskap, balanse, kontantstraumoppstilling og noteopplysingar. Rekneskapen er bygd på grunnleggjande prinsipp for rekneskap i samsvar med god norsk rekneskapsskikk; transaksjonsprinsippet, oppteningsprinsippet, samanstillingsprinsippet, varsemdprinsippet, kongruensprinsippet, sikring, beste estimat, konsistent bruk av prinsipp og føresetnad om vidare drift. Ved utarbeidinga av rekneskapen må leiinga byggje på føresetnader og estimat som vil påverke rekneskapsførte verdiar av eigedelar, gjeld, inntekter og kostnader, samt noteopplysingar vedkommande forpliktingar med vilkår. Faktiske tal kan avvike frå dei opphavlege estimata. Helse Førde HF blei stifta 05.12.01 etter lov om helseføretak. På same tida blei anleggsmiddel og forpliktingar netto kr 1 711 066 178 overført til Helse Førde HF som eit tingsinnskot. Som følgje av at helseføretaka er non-profit-verksemder, der eigar har stilt krav om resultatmessig balanse i drifta, men ikkje krav til avkastning på innskoten kapital, representerer bruksverdi verkeleg verdi for anleggsmidla. I opningsbalansen er bruksverdi sett til attkjøpsverdi redusert for slit og elde og justert for teknisk standard. Der det på overtakingstidspunktet var kjent at bygga ikkje ville bli tatt i bruk eller berre tatt i bruk for ein kortare periode, er verdien på opningsbalansen redusert. For bygg og tomter er denne verdien basert på takstar utarbeidd av uavhengige miljø hausten 2001. Konsolidering Helseføretaket går inn i konsernrekneskapen til Helse Vest RHF og utarbeider ikkje eige konsernrekneskap. Klassifisering og vurdering av balansepostar Omløpsmidlar og kortsiktig gjeld omfattar postar som forfell til betaling innan eit år etter innkjøpstidspunktet, samt postar som knyter seg til varekrinsløpet. Andre postar er klassifiserte som anleggsmidlar/langsiktig gjeld. Omløpsmidlar er vurderte til lågaste av innkjøpskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmiddel blir vurderte til kostpris, men blir nedskrivne til verkeleg bruksverdi ved verdifall som ikkje må ventast å vere forbigåande. Langsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Pengepostar i utanlandsk valuta er rekna om til norske kroner per 31.12 i rekneskapsåret. Prinsipp for inntektsføring Rammetilskot Rammetilskot frå Helse Vest blir inntektsført i det året tilskotet er gitt for. Aktivitetsbaserte inntekter (ISF/innsatsstyrt finansiering og polikliniske behandlingar) ISF inntektene, inntekter frå eigendelar samt refusjon frå HELFO er knytt opp mot produksjon i helseføretaka, og inntektsføringa skjer i den perioden aktiviteten er utført. Inntekter vedkommande pasientar busett i andre regionar som er behandla i helseføretaket er ført i rekneskapen som gjestepasientinntekter under aktivitetsbaserte inntekter. Inntekter vedkommande eigne pasientar behandla i andre regionar er ført som ISF-inntekt under aktivitetsbasert inntekt. Øyremerka tilskot Øyremerka tilskot blir inntektsførte i den perioden kostnadene med aktiviteten blir rekneskapsførte. Gjeld tilskotet investeringar, blir inntektene førte i same perioden som avskrivingane på dei aktuelle investeringane. Andre inntekter Sal av varer blir inntektsført ved levering. Tenester blir inntektsførte i den perioden dei blir utførte. Immaterielle eigedelar Immaterielle eigedelar som ein ventar vil gi framtidige inntekter/bruksverdi for føretaket, er aktiverte. Utgifter knytte til forsking og utvikling blir kostnadsførte jamt. I særskilde høve vil eigen forsking og utvikling kunne medføre at det blir framkalla ein eigen godtgjort og vesentleg kontantstraum. Om slike kontantstraumar kan forventast, blir slik forsking og utvikling aktivert. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 5
Varige driftsmiddel Varige driftsmiddel blir oppførte i balansen til historisk innkjøpskost og trekte frå akkumulerte lineære avskrivingar. Eit driftsmiddel blir sett som varig om det har ei økonomisk levetid på over tre år, og ein kostpris på over kr 100 000. Påkostingar eller betringar blir lagde til driftsmiddelet sin kostpris og avskrivne i takt med driftsmidlet, medan utgifter til vedlikehald og reparasjonar blir kostnadsførte etter kvart som dei kjem på. Renter som relaterer seg til anlegg under oppføring, blir aktiverte som ein del av kostprisen. Ved sal og utrangering av anleggsmiddel, blir vinning ført under andre driftsinntekter og tap under andre driftskostnader Avskrivingar Ordinære avskrivingar er utrekna lineært over den økonomiske levetida til driftsmiddelet med utgangspunkt i historisk kostpris. Tilsvarande prinsipp blir lagt til grunn for immaterielle eigedelar. Avskrivingane er klassifiserte som driftskostnader. Nedskriving Nedskrivingar av varige driftsmiddel og immaterielle eigedelar blir vurderte når det ligg føre indikasjonar på verdifall for eigedelane. Dersom attkjøpsverdien er lågare enn balanseført verdi, blir balanseført verdi skriven ned til attkjøpsverdien. Verdien er det høgaste av netto salsverdi og bruksverdi (kostnad til tilsvarande nykjøp etter slit og elde og faktisk bruk). Nedskrivinga blir reversert i den grad grunnlaget for nedskrivinga ikkje lenger er til stades. Behandling av dotterføretak og heileigde selskap og tilknytt verksemd Slike selskap blir vurdert etter kostmetoden i selskapsrekneskapen. Investeringa er vurdert til innkjøpskost for aksjane med mindre det har vore nødvendig med nedskriving. Det er gjort nedskriving til verkeleg verdi når verdifall har årsaker som ikkje blir vurderte som forbigåande, og det må sjåast naudsynt etter god rekneskapsskikk. Nedskrivingar er førte attende når grunnlaget for nedskriving ikkje lenger er til stades. Utbytte og andre utdelingar er inntektsførte same år som dei er avsette i dotterselskapet. Dersom utbyttet overstig det tilbakehaldne resultatet etter kjøpet, representerer den overskytande delen tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingane er trekte frå verdien på investeringa i balansen. Eigenkapitalinnskott i KLP For eigenkapitalinnskottet i KLP skal kostprinsippet nyttast. Det vil seie at det normalt berre er inn-/utbetalingar som skal påverke storleiken på innskottet. Varelager og varekostnad Lager av innkjøpte varer er verdsett til lågaste av innkjøpskost etter FIFO- prinsippet og verkeleg verdi. Om det av systemårsaker har vore umogeleg å nytte FIFO-prinsippet, er gjennomsnittsprisen lagd til grunn. Nedskriving for pårekneleg ukurans er gjort i samsvar med god rekneskapsskikk. Krav Kundekrav og andre krav er førte i balansen til pålydande etter frådrag for avsetting til venta tap. Avsetting til tap kjem fram etter ei konkret vurdering av enkeltkrav og av dei samla krava. Pensjonar Pensjonsordninga er behandla i rekneskapen etter Norsk rekneskapsstandard for pensjonskostnader. Føretaksgruppa følgjer oppdatert rettleiing frå Norsk Regnskapsstiftelse justert for føretaksspesifikke forhold. Parameteren som er nytta går fram av note om pensjonar. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktingar blir utrekna etter linær opptening basert på føresetnadar om diskonteringsrente, framtidig regulering av lønn, pensjonar og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på pensjonsmidlar og føresetnader frå aktuaren om dødelegheit, frivilleg avgang, osv. Pensjonsmidlar er vurderte til verkeleg verdi og trekte frå i netto pensjonsforpliktingar i balansen. Endringar i forpliktinga som kjem av endringar i pensjonsplanar, blir resultatført på endringstidspunktet. Endringar i pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar som kjem av endringar og avvik frå føresetnadene for utrekningane (estimatendringar) er fordelte over estimert gjennomsnittleg attverande oppteningstid om avvika ved starten på året er over 10 prosent av det største av brutto pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar. Pensjonsordningar som viser netto forplikting, er førte opp i rekneskapen som gjeld, medan pensjonsordningar som viser netto midlar, er førte opp i balansen som eigedel. Arbeidsgivaravgift er lagt til for begge ordningane. Netto pensjonskostnad (brutto pensjonskostnad trekt frå estimert avkastning på pensjonsmidlar) blir klassifisert som ordinær driftskostnad, og er presentert saman med lønn og andre ytingar. Arbeidstakardelen av pensjonspremien er trekt frå i lønnskostnadene. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 6
Pensjonsordninga tilfredsstiller krava i Lov om obligatorisk tenestepensjon. Uvisse forpliktingar Om det er meir sannsynleg enn ikkje at ei forplikting vil kome til oppgjer, og verdien kan bereknast påliteleg, blir det avsett for den uvisse forpliktinga etter beste estimat. Segment Inndelinga i segment byggjer på interne styrings- og rapporteringsføremål i føretaket. Det blir presentert tal for verksemdsområda. Tala er avstemt mot årsresultat- og balanse i føretaket.ein har i tillegg delt inntektene etter geografi med utgangspunkt i bustaden til pasientane. Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter den indirekte metoden. Dette inneber at ein i analysen tar utgangspunkt i årsresultatet for føretaket for å kunne presentere kontantstraumar tilførte frå høvesvis ordinær drift, investeringsverksemd og finansieringsverksemd. Konsernkontoordning Det er etablert konsernkontoordning i DNB. Innskot og gjeld innanfor denne ordninga er i rekneskapen for føretaket klassifisert som kortsiktig krav/gjeld til Helse Vest RHF. Valuta Pengepostar i utanlandsk valuta er vurderte etter kursen ved utgangen av rekneskapsperioden. Endringar i rekneskapsprinsipp og feil Verknad av endringar i rekneskapsprinsipp og korrigeringar av vesentlege feil i tidligare års rekneskap, blir førte direkte mot eigenkapitalen og samanlikningstal er endra. Samanlikningstal for førre året Der ny klassifisering er meir korrekt, er samanlikningstal endra tilsvarande. Skatt Helseføretaket er ikkje skattepliktig etter statsføretakslova. Note 2 Rapportering frå verksemda Inntekt for kvart verksemdsområde Somatikk 1 653 198 1 643 742 Psykisk helsevern VOP 291 139 325 935 Psykisk helsevern BUP 83 078 83 350 Tverrfagleg spesialisert behandling av rusmisbruka 65 843 63 376 Anna 381 835 352 954 Overføring til dotterføretak 0 0 Sum driftsinntekter 2 475 092 2 469 356 Verksemdsområde kalla «Anna» omfattar i hovudsak kostnader og inntekter knytt til ambulanse, pasienttransport, samt kostnader og inntekter som ikkje er del av spesialisthelsetenesta. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 7
Kostnad for kvart verksemdsområde Somatikk 1 490 785 1 647 179 Psykisk helsevern VOP 262 537 315 079 Psykisk helsevern BUP 74 916 82 666 Tverrfagleg spesialisert behandling for rusmisbruk 59 374 61 948 Anna 343 956 355 972 Kjøp av helsetenester frå dotterføretak 0 0 Sum driftskostnader 2 231 568 2 462 844 Som følgje av nye regler for uførepensjon og innarbeiding av levealdersjustering på ytingar til framtidige pensjonistar ha føretaket ein monaleg lågare pensjonskostnad i 2014 samanhalde med 2013. Effekten av dette er delt relativt mellom dei respektive verksemdsområda. Effekten av dette vises som reduserte kostnader i forhold til 2013. Sjå vidare opplysingar under note 16 pensjon. Driftsinntekt fordelt på geografi Helse Vest sitt opptaksområde 2 446 028 2 441 616 Resten av landet 22 325 21 215 Utlandet 6 740 6 526 Sum driftsinntekter 2 475 092 2 469 356 Note 3 Totale driftsinntekter Basisramme 1 675 255 1 796 230 Aktivitetsbasert inntekt: Behandling av eigne pasientar i eigen region 497 336 394 158 Behandling av eigne pasientar i andre regionar 37 482 29 284 Behandling av andre sine pasientar i eigen region 22 325 21 215 Poliklinikkinntekter, laboratorium og radiologi 127 049 118 419 Utskrivingsklare pasientar 562 254 Anna aktivitetsbasert inntekt 8 853 9 319 Anna driftsinntekt Øyremerka tilskot til "Raskare tilbake" 6 291 5 405 Øyremerka tilskot til andre føremål 40 474 50 007 Investeringstilskot ført til inntekt 1 038 1 038 Andre inntekter 58 428 44 026 Sum 2 475 092 2 469 356 Inntekter kalla «Behandling av eigne pasientar i eigen region» og «Behandling av eigne pasientar i andre regionar» består av ISF-refusjonar. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 8
Aktivitetstal Aktivitetstall somatikk Talet på DRG-poeng iht Sørge-for-ansvaret 24 251 24 470 Talet på DRG-poeng iht eigaransvaret 633 584 Talet på polikliniske konsultasjonar 123 575 122 050 Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge Talet på utskrivne pasientar frå døgnbehandling 62 69 Talet på polikliniske konsultasjonar 17 252 16 386 Aktivitetstall psykisk helsevern for vaksne Talet på utskrivne pasientar frå døgnbehandling 975 1 083 Talet på polikliniske konsultasjonar 21 528 19 341 Aktivitetstal tverrfagleg spes. rusbehandling Talet på utskrivne pasientar frå døgnbehandling 219 182 Talet på polikliniske konsultasjonar 3 042 3 159 Note 4 Kjøp av helsetenester Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar somatikk 96 326 93 358 Kjøp frå private helseinstitusjonar somatikk 1 721 2 474 Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar psykiatri 7 259 7 420 Kjøp frå private helseinstitusjonar psykiatri 445 0 Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar rus 3 086 3 510 Kjøp frå private helseinstitusjonar rus 237 196 Sum gjestepasientkostnader 109 074 106 957 Innleie av helsepersonell frå vikarbyrå 20 122 24 207 Kjøp av andre ambulansetenester 15 378 14 865 Andre kjøp av helsetenester (inkl. avtalespesialistar) 12 537 11 243 Sum kjøp av andre helsetenester 48 037 50 316 Sum kjøp av helsetenester 157 111 157 272 Note 5 Varekostnader Legemiddel 123 313 103 299 Medisinske forbruksvarer 102 049 98 954 Andre varekostnader til eige bruk 21 578 21 963 Innkjøpte varer for videresal 989 1 196 Sum varekostnader 247 929 225 412 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 9
Note 6 Lønn og andre godtgjersler Lønnskostnader 1 218 135 1 172 790 Arbeidsgivaravgift 161 905 155 045 Pensjonskostnader inkl. arbeidsgivaravgift -67 752 263 400 Andre ytingar 23 153 23 940 Sum lønn og personalkostnader 1 335 441 1 615 176 Gjennomsnittleg tal på tilsette 2 985 3 019 Gjennomsnittleg tal på årsverk 2 243 2 234 Heile kroner Godtgjersle til medlem av styret Ytingar frå andre føretak i Helse Vest Namn Tittel Styrehonorar Lønn Anna godtgjersle Sum Honorar/ lønn Anna godtgjersle Ringstad, Jorunn Styreleiar 171 000 - - 171 000 - - Landstad, Agnes* Nestleiar 104 074 - - 104 074 - - Aven, Randi Styremedlem 97 000 474 284 778 572 062 - - Bryne, Helge Styremedlem 97 000 - - 97 000 - - Hornnes, Berit Marie Johanssen Styremedlem 97 000 528 317 1 978 627 295 - - Mowatt, Harry Styremedlem 97 000 - - 97 000 - - Røkenes, Wenche Kristin Styremedlem 97 000 571 746 778 669 524 - - Stave, Liv Styremedlem 97 000 - - 97 000 - - Øverland, Geir Berge Styremedlem 97 000 941 503 2 214 1 040 717 - - Hamar, Atle* Styremedlem 83 432 - - 83 432 - - Schønberg, Knut Cotta** Styremedlem 16 226 - - 16 226 - - Brosvik, Trude** Styremedlem 13 009 - - 13 009 - - Felde, Anni** Styremedlem 13 009 - - 13 009 - - Sum 0 0 0 0 0 0 * Medlem frå 20.02.2014 ** Medlem til 19.02.2014 Det er ikkje gjeve lån eller garantiar til dagleg leiar og styreleiar i Helse Førde HF Det er ikkje gjeve lån eller garantiar for andre leiande tilsette eller styremedlem i Helse Førde HF Det er ikkje inngått avtale om sluttvederlag eller liknande for dagleg leiar. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 10
Heile kroner Lønn og anna godtgjersle til leiande personell Namn Tittel Lønn Pensjon Anna godtgjersle Sum Tenesteperiode 1) Jon Bolstad, Adm. direktør 1 465 344 241 444 5 170 1 711 958 01.01-31.12 Vidar Vie, viseadm. direktør Viseadm. Direktør 1 055 070 244 963 5 170 1 305 203 01.01-31.12 Arne Skjelten Stabsdirektør 208 703 45 510 2 043 256 255 01.09-30.11 Helge Robert Midtbø Olav Hesjedal Ole Christian Reusch Direktør Kirurgisk klinikk Direktør Medisinsk klinikk Direktør Psykisk helsevern 599 038 191 105 3 004 793 147 01.05-31.12 1 530 365 195 784 6 606 1 732 755 01.01-31.12 858 810 142 590 5 170 1 006 570 01.01-31.12 Hans Johan Breidablik Fagdirektør 1 136 727 208 821 5 170 1 350 718 01.01-31.12 Anne Kristin Kleiven Utviklingsdirektør 815 506 270 470 5 170 1 091 146 01.01-31.12 Terje Ulvedal Kommunikasjonssjef 705 029 198 910 3 179 907 118 01.01-31.12 Mads Rekve Kst. fagdirektør 409 515 83 756 2 152 495 423 01.06-30.11 1)Tenestetid/-periode er perioden i rekneskapsåret vedkommande har vore deltakar i føretaket si leiargruppe, lønn er berekna for denne perioden. Erklæring om fastsetjing av lønn og godtgjersle Helse Førde HF definerer personer i stillingane administrerande direktør, vise administrerande direktør, klinikkdirektør, utviklingsdirektør, fagdirektør og informasjonssjef leiande personell Helse Førde HF følgjer retningsliner for tilsetjingsvilkår for leiarar i statlege føretak og selskap (fastsett av Regjeringa Stoltenberg II 31.3.2011) kor hovudprinsippet er at Leiarlønn i føretaka skal være konkurransedyktig, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande selskap/føretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane. Utgreiing leiarlønnspolitikken i 2014 Lønn og godtgjersle til administrerande direktør er behandla og fastsett av styret i styresak 075/2014, 11.12.2014. Lønn og godtgjersle for anna leiande tilsette er fastsett administrativt. Helse Førde HF har lagt til grunn retningsliner fastsett i føretaksmøte januar 2015. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 11
Lønn til medlem i leiargruppa blei i 2014 justert slik: Namn Tittel Gammal lønn Ny lønn Auke i prosent Jon Bolstad, Adm. direktør 1406100 1452500 3,3 Vidar Vie, viseadm. direktør Viseadm. Direktør 977600 1050000 7,4 Arne Skjelten Stabsdirektør 769600 805000 4,6 Helge Robert Midtbø Olav Hesjedal Ole Christian Reusch Direktør Kirurgisk klinikk Direktør Medisinsk klinikk Direktør Psykisk helsevern 1050000 0 1509000 1535600 1,8 832000 859500 3,3 Hans Johan Breidablik Fagdirektør 1083800 1118800 3,2 Anne Kristin Kleiven Utviklingsdirektør 766200 811500 5,9 Terje Ulvedal Kommunikasjonssjef 720000 743800 3,3 Mads Rekve Kst. fagdirektør 957000 988600 3,3 I tillegg til lønn har medlemmane i leiargruppa fri bruk av mobiltelefon og mogeligheit for dekning av internett og avis. Lønnsjusteringane er gjennomført etter andre lønnsjusteringar i helseregionen, men er gjort gjeldande for heile 2014 for administrerande direktør og frå 1.5.2014 for dei andre direktørane. Retningsliner for 2015 Til grunn for Helse Førde HF sine retningsliner, ligg mellom anna generelle retningsliner for leiarar i statlege føretak (fastsett av regjeringa Stoltenberg II 31.3.2011) kor hovudprinsippet er at leiarlønningane i føretaket skal vere konkurransedyktige, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande søsterføretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane. Fastsetting av basislønn Ved fastsetting av basislønn skal følgjande kriterier leggast til grunn: Lønnsutviklinga i føretaksgruppa Helse Vest generelt Lønnsutviklinga i samanliknande stillingar Resultatvurderingar i høve til dei mål og krav styret har sett. Dette inneber at årlege justeringar av leiarlønningane ikkje skal skje før dei årlege tariffoppgjera i spesialisthelsetenesta er avslutta. Lønnsjusteringane gjeld frå 1. januar 2015 for administrerande direktør og frå 1. mai 2015 for resten av leiargruppa. Naturalytingar Ytingane blir vurdert i høve til kva trong leiar har for å fungera i stillinga, likevel avgrensa til: Mobiltelefonordning i tråd med kva som er fastsett i føretaket Alminnelege forsikringsordningar i høve til lov og avtalar Eventuelt avisabonnement Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 12
Pensjonsordning Leiande tilsette skal vere omfatta av offentleg tenestepensjon på lik linje med andre tilsette sine vilkår. Det vil seie gjennom ordinær ordning i KLP. Det er ikkje høve til å inngå avtale om pensjon utover ordinære vilkår gjennom KLP. Sluttvederlag Det er ikkje gjort avtale om sluttvederlag for nokon i leiargruppa i Helse Førde HF. Variable godtgjeringar eller særskilte ytingar som kjem i tillegg til basislønn Det blir ikkje gitt variable tillegg til leiande tilsette i Helse Førde HF. Andre høve Personar i leiinga skal ikkje ha særskilt godtgjersle for styreverv i andre føretak i same føretaksgruppe. Godtgjersle til revisor Revisjon etter lova 501 487 Sum honorar til revisor 501 487 Honorar til revisor i høve til inngått avtale: 438 438 Alle tal inkludert mva Honorar som vedkjem andre tenester utanfor revisjon, gjeld Note 7 Andre driftskostnader Transport av pasientar 133 576 130 896 Kostnader lokale inkl. energi og brensel 50 564 45 051 Kjøp og leige av medisinskteknisk utstyr, IKT, inventar og liknande 25 586 22 264 Reparasjon, vedlikehald og service 35 268 31 065 Konsulenttenester 5 544 4 940 Anna ekstern teneste 93 029 85 944 Kontor- og kommunikasjonskostnader 13 985 13 537 Kostnader i samband med transportmiddel 8 495 8 106 Reisekostnader 21 099 20 372 Forsikringskostnader 873 849 Pasientskadeerstatning 1 150 291 Andre driftskostnader 5 578 6 358 Sum andre driftskostnader 394 748 369 674 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 13
Note 8 Finansposter Andre renteinntekter 1 753 1 664 Andre finansinntekter 0 151 Sum finansinntekter 1 753 1 815 Interne rentekostnader i føretaksgruppa 2 092 2 831 Andre rentekostnader 1 809 4 896 Andre finanskostnader 101 132 Sum finanskostnader 4 002 7 859 Note 9 Immaterielle eigedelar og varige driftsmidlar Varige driftsmidlar: Tomter og bustader Bygningar Anlegg under utføring Medisinskteknisk utstyr Transportmiddel, inventar og utstyr Sum Kostpris 01.01 77 116 1 873 180 66 767 383 818 183 074 2 583 955 Tilgang i året 7 899 35 738 69 517 28 163 10 335 151 652 Tilgang verksemdoverføring 0 0 0 0 0 0 Avgang i året -920-133 681 0-6 048-4 400-145 049 Frå anlegg til utføring 0 136 284-136 284 0 0 0 Kostpris 31.12 84 095 1 911 521 0 405 933 189 009 2 590 558 Akk. avskrivingar 31.12 0 862 225 0 301 158 142 123 1 305 506 Akk. nedskrivingar 31.12 0 0 0 0 0 0 Balanseført verdi 31.12 84 095 1 049 296 0 104 775 46 886 1 285 052 Ordinære avskrivingar i året 0 62 250 0 23 754 10 336 96 339 Nedskrivingar i året 0 0 0 0 0 0 Balanseførte lånekostnader 0 92 641 0 0 0 92 641 Levetider 0 15-60 år 0 4-15 år 3-17 år 0 Avskrivingsplan Ingen Linær Ingen Linær Linær Leigeavtaler: Tomter og bustader Bygningar Anlegg under utføring Medisinskteknisk utstyr Transportmiddel, inventar og utstyr Sum Leigebeløp 0 23 927 0 626 2 887 27 440 Rest leigetid ingen 0-10 år ingen 1-3år 1år Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 14
Note 10 Eigardeler i tilknytte selskap og andre aksjar/partar Investeringar i aksjar og partar Eigenkapitalinnskot i KLP 75 609 68 319 Sum investeringar i aksjar og partar 75 609 68 319 KLP, som er eit gjensidig selskap, har dekka behovet for eigenkapital gjennom innskot frå kundane. I tillegg til dette kapitalinnskotet er det bygd opp eit eigenkapitalfond i selskapet for kvar kunde. Dette fondet består av opptent eigenkapital. Det samla eigenkapitalinnskotet i KLP kan endrast noko frå år til anna sjølv om det korkje er tapt eigenkapital eller innbetalt nye innskot. Om ein kunde flyttar pensjonsordninga si frå KLP til ein annan pensjonsinnretning vil kunden sin del av eigenkapitalinnskotet bli betalt attende. Dette er den einaste situasjonen der kunden faktisk kan disponera eigenkapitalinnskotet sitt. Note 11 varelager Varer for videresal: Kostpris lager 6 883 6 909 Av dette nededskrive for verdifall 33 212 Bokført verdi 31.12 6 850 6 697 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 15
Note 12 Kundekrav og andre krav Kundekrav 14 497 15 254 Krav på føretak i føretaksgruppa 29 598 37 738 Andre kortsiktige krav 22 099 14 556 Sum krav 66 195 67 548 Endring i avsetting tap på kundekrav: Avsetting for tap på kundekrav per 1.1 2 687 1 450 Endring i året i avsetting tap på kundekrav -587 937 Avsetting for tap på krav 31.12 2 100 2 387 Konstaterte tap på krav i året 1 487 66 Kundekrav har følgande fordeling på forfall: Krav som ikkje er forfalne til betaling 11 343 11 714 Krav forfalne med 1-30 dagar 912 970 Krav forfalne med 31-60 dagar 509 295 Krav forfalne med 61-90 dagar 278 159 Krav forfalne med meir enn 90 dagar 1 456 2 115 Kundekrav pålydande per 31.12. 14 497 15 254 Note 13 Kontantar og bankinnskot Skattetrekksmidlar 58 329 53 918 Sum bundne kontantar og bankinnskot 58 329 53 918 Bankinnskot og kontantar som ikkje er bundne 174 194 Sum kontantantar og bankinnskot 58 503 54 112 Helse Vest har konsernkontoordning. Helse Vest RHF har driftskreditt i Noregs Bank. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 16
Note 14 Eigenkapital Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital Fond for vurderingsforskjellar Annan eigenkapital Total eigenkapital Eigenkapital 31.12. i 100 1 639 926 0-969 369 670 656 fjor Korr. av feil i tidl. års 0 0 0 0 0 rekneskap Eigenkapital 01.01. i 100 1 639 926 0-969 369 670 656 år Eigenkapitalstransaksj 0 0 0 0 0 onar Minoritetsinteresse 0 0 0 0 0 Resultat dette året 0 0 0 241 276 241 276 Eigenkapital 31.12. i år 100 1 639 926 0-728 093 911 932 Eigenkapitalen beløp seg til 1 part lydande på kr 100 000. Parten er eigd av Helse Vest RHF. Styringsmål frå eigar 2002-2014 Årsresultat 241 276 468-740 696 Overført frå strukturfond 0 0 92 104 Korrigert for endra levetider 0 0 142 777 Korrigert resultat 241 276 468-505 814 Pensjonskostnader det er teke omsyn til i resultatkravet* 0 0-18 948 Resultat jf. økonomiske krav 241 276 468-486 866 Resultatkrav 224 000 5 000-61 880 Avvik frå resultatkrav 17 276-4 532-424 729 Resultatkravet for 2014 var opphavleg sett til kr 0 og er bygd på opphavleg inntektsfordeling frå eigar, jf Føretaksmøte 28.02.2014 og styringsdokument for 2014. Kravet blei justert i føretaksmøte 18.12.14 til kr 224 000 000 på bakgrunn av endra føresetnader for pensjonskostnader. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 17
Note 15 Pensjonsforplikting Oppsamla pensjonsforplikting -4 385 161-3 898 198 Pensjonsmidlar 2 994 608 2 715 729 Netto pensjonsforplikting -1 390 553-1 182 469 Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforplikting -181 606-154 430 Ikkje resultatført tap/vinst av estimat- og planavvik inkl. aga 1 905 097 1 347 253 Netto bokførte forpliktingar inkl. arbeidsgivaravgift 332 938 10 353 Av dette balanseført netto pensjonsforplikting inkl. aga. 0-85 846 Av dette balanseført netto pensjonsmidlar inkl. aga. 332 938 96 200 Spesifikasjon av pensjonskostnad: Noverdi av opptente pensjonsrettar i året 164 849 158 869 Rentekostnad på pensjonsforpliktinga 147 591 133 595 Brutto pensjonskostnad i året 312 441 292 463 Venta forteneste på pensjonsmidlar -122 435-100 445 Administrasjonskostnader 10 185 8 455 Netto pensjonskostnad inkl, administrasjonskostnad 200 190 200 473 Aga netto pensjonskostnad inkl.adm.kostnad 26 145 26 182 Resultatført aktuarielt tap(vinst) 70 314 30 594 Resultatført planendring -376 238 0 Res.ført del av nettoforplikting v/avk 11 320 5 584 Netto pensjonskostn. inkl. arbeidsgivaravgift -68 269 262 832 Andre pensjonskostnader* 517 569 Sum pensjonskostnader -67 752 263 400 Økonomiske føresetnader: Diskonteringsrente 2,30% 4,00% Venta forteneste på pensjonsmidlar 3,20% 4,40% Årleg vekst i lønn 2,75% 3,75% Årleg pensjonsregulering 1,73% 2,72% Årleg vekst i grunnbeløp til folketrygda 2,50% 3,50% Talet på yrkesaktive personar med i ordninga 2 269 2 359 Talet på oppsette personar med i ordninga 3 189 2 977 Talet på pensjonistar med i ordninga 1 203 1 150 *Gjeld premie betalt for pensjonsforsikring som ikkje er aktuarrekna, servicepensjonar og andre kostnader som vedkjem pensjon og sikringsordning. Føretaket har ytingsbasert tenestepensjonsordning i KLP og SPK Denne pensjonsordninga tilfredsstiller krava i lov om offentleg tenestepensjon. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 18
Ytingsbasert pensjonsordning Føretaket har ei offentleg kollektiv pensjonsordning (sikra pensjonar) for sine medarbeidarar, som gir ei bestemt, framtidig pensjonsyting basert på oppteningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Pensjonsytingane er samordna med ytingar frå folketrygda. Pensjonsordninga dekkjer alderspensjon, uførepensjon og barnepensjon. Oppteningstid for full alderspensjon er 30 år. Saman med folketrygda gir full opptening ein alderspensjon på om lag 66%. Det blir ikkje opptent alderspensjon for lønn over 12G (grunnbeløpet i folketrygda), det vil seie at det er eit tak på 12G. Pensjonskostnaden for 2014 er basert på føresetnader i rettleiing om pensjonsforpliktingar utarbeida av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidd eit beste estimat for pensjonsforpliktingar per 31.12.2014 basert på dei økonomiske føresetnadene gitt for 2014. Basert på avkastinga i pensjonskassane er det også vist eit beste estimat for pensjonsmidlar per 31.12.2014. Konsekvensane av nye uførepensjonsregler og innarbeiding av levealdersjustering for personar født i 1954 og seinare, er innarbeidd i berekninga. Begge endringane er behandla som planendringar og medfører ei redusert framtidig pensjonsforplikting. Effekten av dette er rekna inn som ein eingongseffekt i rekneskapen for 2014 og har medført betydelege beløp til inntektsføring. Pensjon over 12 G Føretaket har ingen personar som har tilleggsordning for pensjon som inneber dekning av pensjon utover 12G. Desse pensjonsordningane er finansiert over drifta. Føresetnader for dødelegheit KLP har valt tabell for dødelegheit, K2013BE, som tar utgangspunkt i FNO sine analyser av dødelegheita i populasjonen for livsforsikring i Noreg og framskrivingar som SSB har føretatt. Vidare er KLP uføretariff nytta. Demografiske føresetnader: Nytta tabell over dødelegheit K2013BE K2013BE Uttak AFP etter erfaring 15-45% 15-45% Frivillig avgang for sjukepleiarar (i %) Alder (i år) < 20 20-23 24-25 26-30 31-45 46-50 >50 Sjukepleiarar 20 8 6 6 4 1 0 Frivillig avgang for sjukehusleger og fellesordninga (i %) Alder (i år) < 20 20-23 24-29 30-39 40-50 51-55 >55 Sjukehusleger 20 20 15 8 5 2 0 Fellesordning 20 15 10 7,5 5 2 0 Avtalefesta pensjon (AFP) Føretaket har i tillegg til tenestepensjoner ein avtalefesta ordning for førtidspensjonar (AFP) etter reglane for offentleg sektor. Ordninga er 100% eigenfinansiert av føretaka, men blir administrert av KLP/SPK. Ettersom ordninga er tett integrert med ordinær tenestepensjon, er forpliktinga rekna inn i den totale pensjonsforpliktinga. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 19
Note16 Avsetting for langsiktige forpliktingar Avtalefesta permisjon* 26 804 22 500 Investeringstilskot** 208 208 Avsetting til pasientskadeerstatning*** 2 450 0 Andre avsettingar for forpliktingar -5 1 434 Sum avsetting for forpliktingar 29 457 24 143 * Avsetjing inkluderer overlege- og spesialiststillingar: 186 177 Det er føresett uttak med % 50 51 Overordna leger og spesialister har avtalefesta rett til 4 månader studiepermisjon kvart 5. år. Under permisjonen mottar overlegane og spesialistane lønn. Lønnen blir kostnadsført og avsett som langsiktig forpliktinger etter kvart som retten blir opparbeida. *Det er gjort ei vurdering av lønn og oppteningstid for den enkelte legen. Avsettinga inkluderer sosiale utgifter (pensjon og arbeidsgivaravgift). Det er føresett uttak med 50% av totalt opptente rettar. ** Investeringstilskottet blir ført til inntekt i takt med avskrivingane på den finansierte investeringa. ***Det er avsett for berekna forpliktingar for eigendelar vedkommande pasientskader som er meldte til Norsk Pasientskadeerstatning. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 20
Note 17 Anna langsiktig gjeld Gjeld til føretak i same føretaksgruppe 107 708 117 116 Sum anna langsiktig gjeld 107 708 117 116 Av dette langsiktig gjeld som forfell seinare enn 5 år 62 181 71 107 Note 18 Anna kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 75 883 49 997 Kortsiktig gjeld til føretak i same konsern 325 934 254 572 Feriepengar 136 021 131 158 Lønn 37 182 30 992 Anna kortsiktig gjeld 77 090 56 912 Sum kortsiktig gjeld 652 110 523 630 Note 19 Bruksrettar for universitet og høgskular Føretaket har i høve til vedtekter og tilhøyrande instruks inngått avtalar som gjer universitet og høgskular rett til å nytta lokalar til undervising og forsking. Føretaksgruppa kan ikkje selje, pantsetta eller på annan måte disponera over faste eigedomar kor universitet eller høgskule har rettar, utan skriftleg samtykke frå Utdannings- og forskingsdepartementet eller den departementet gir slik avgjerdsrett. Namn på universitet eller høgskule m/avtale Universitetet i Bergen 126 Avtale om bruk av lokale ved Førde Sentralsjukehus. UiB betalar ikkje leige. Leigeretten er på 126,5 m2. m2 Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 21
Note 20 Forsking og utvikling Note 21 Nærståande partar Nærståande til Helse Førde HF er definert i rekneskapslova 7-30b og rekneskapsforskrifta 7-30b-1. Vesentlege transaksjonar med nærståande partar kjem fram i denne og andre noter i årsrekneskapen. Ytingar til leiande tilsette er omtala i note 5, og mellomverande med konsernselskap i Helse Vest er omtala i notane 2 og 3. Helse Førde HF mottar det vesentlegaste av inntektene sine frå eigar, det vil seie Helse Vest RHF. Transaksjonar med dei andre regionale helseføretaka er i hovudsak knytt til oppgjer for gjestepasientar. Det vil seie pasientar busett i Helse Vest regionen og som på grunn av midlertidig opphald, fritt sjukehusval eller manglande kompetanse eller kapasitet i eigne føretak, får behandling i helseføretak utanfor Helse Vest regionen eller i private sjukehus andre helseregionar har avtale med. Helse Førde HF sitt kjøp frå andre regioner innan dette området utgjorde 81 millionar kroner i 2014 mot 75millionar kroner i 2013. Tilsvarande sal utgjorde 22 mill kroner i 2014 mot 21 millionar kroner i 2013. Det vesentlegaste av gjestepasientoppgjeret er basert på avtala måtar å rekne pris. Andre transaksjonar med dei andre helseregionane er i hovudsak knytt til felles prosjekt. Det vesentlegaste av inntekter i Helse Førde HF er Helse Vest RHF si overføring av tilskott og aktivitetsbaserte inntekter. Ordinært kjøp og sal mot andre føretak i Helse Vest i 2014 utgjorde om lag 182 millionar kroner. Medikament utgjer ein stor del av Helse Førde HF sine kostnader. Innan forsking og utvikling er det samarbeid mellom legemiddelindustrien og sjukehusa. Det regionale helseføretaket har inngått gjensidig forpliktande avtale med Legemiddelindustrien omkring etikk knytt til avtalar på dette området. Avtala er bindande for helseføretaka. Helse Førde HF har gjennomført ei kartlegging og dokumentasjon av styremedlemmer og leiande tilsette sine verv som kan tenkast å komme i konflikt med relasjonar føretaka har til andre aktørar. Helseregionen er blant anna underlagt lov om offentlege kjøp. I Helse Førde HF er det etablert rutinar som skal bidra til å sikre at tilsette som er ansvarleg for eller har Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 22
påverknad på inngåing av vesentlege innkjøps- og/eller salsavtalar, ikkje sit med verv eller har andre relasjonar til leverandørar eller kundar som kan tenkast å komme i konflikt med deira rolle i føretaka. Note 22 Krav og gjeld mellom føretaka i Helse Vest Føretak Kortsiktige fordringar Langsiktige fordringar Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld Helse Vest RHF 18 895 0 47 114 92 641 Sjukehusapoteka Vest HF 134 0 7 457 0 Helse Bergen HF 567 0 13 186 0 Helse Stavanger HF 59 0 159 0 Helse Fonna HF 13 0 0 0 Helse Førde HF 0 0 0 0 Helse Vest IKT AS 9 959 0 9 249 0 Sum 29 628 0 77 165 92 641 Note 23 Betinga utfall Føretaket er involvert i enkelte tvistesaker. Helse Førde kjenner ikkje til at sakene kvar for seg eller samla vil gje vesentlig verking på føretakets finansielle stilling ut over de avsetjingane som er gjort i regnskapet pr 31.12.2014. Helse Førde HF Org.nr. 983974732 Side 23