Note nr. Driftsresultat Finansinntekter Finanskostnader Netto finanspostar

Transkript

1 Resultatrekneskap Note nr Aktivitetsbasert inntekt 1, Tilskot 1, Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Kjøp av helsetenester Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Ordinære av- og nedskrivinger Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter Finanskostnader Netto finanspostar Årsresultat Disponering av årsresultat: overført strukturfond Overført udekka tap Sum disponeringar

2 Balanse Note nr Eigedelar Anleggsmiddel Immaterielle eigedelar Programvarelisensar Sum immaterielle eigedelar Varige driftsmiddel Tomter, bygningar og annan fast eigedom Maskiner og anlegg Medisinteknisk utstyr, inventar, 6 kontormaskinar og liknande Anlegg under utføring Sum varige driftsmiddel Finansielle anleggsmiddel Investering i aksjar og andelar EK innskot KLP Netto pensjonsmidlar Sum finansielle anleggsmiddel Sum anleggsmiddel Varer Kundefordringar Fordringar på føretak i same konsern Andre kortsiktige fordringar Sum kortsiktige fordringar Kontantar og bankinnskot Sum omløpsmiddel Sum eigedelar

3 Gjeld og eigenkapital Eigenkapital Innskoten eigenkapital Føretakskapital Strukturfond Annan innskoten eigenkapital Sum innskoten eigenkapital Udekka tap Sum eigenkapital Gjeld Avsetning for forplikting Netto pensjonsforplikting Andre avsetningar for forpliktingar Sum avsetningar for forpliktingar Anna langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til føretak i same konsern 13, Sum anna langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kassekreditt Leverandørgjeld Gjeld til føretak i same konsern Skyldige offentlege avgifter Anna kortsiktig gjeld 14, Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld og eigenkapital Bergen Finn Strand Petter Tomren Peder Ringdal Styreleiar Nestleiar Ole Berrefjord Siri Hovde Herlof Nilssen Håvard Skeidsvoll Britt Frøyen Mabel Wiik Anne Kverneland Bogsnes Administrerande direktør 3

4 Kontantstraumoppstilling Kontantar frå operasjonelle aktivitetar: Årsresultat Ordinære av- og nedskrivingar Tap ved avgang varige anleggsmiddel Nedskriving finansielle anleggsmiddel Endring i varelager, kundefordringar og leverandørgjeld Endring i pensjonsmidlar/-forplikting Endring EK-innskot KLP fripolisar Endring i andre tidsavgrensingspostar Netto kontantstraumar frå operasjonelle aktivitetar Kontantstraumar frå investeringsaktivitetar: Innbetaling ved sal av varige driftsmiddel Utbetalingar ved kjøp av varige driftsmiddel Utbetalingar ved kjøp av finansielle anleggsmiddel Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar Kontantstraumar frå finansieringsaktivitetar: Endring i langsiktig gjeld Netto kontantstraumar frå finansieringsaktivitetar Netto endring i kontantar og bankinnskot Likviditetsbehaldning Likviditetsbehaldning

5 Noter til rekneskapen Note 1 Rekneskapsprinsipp Generelt om rekneskapen Rekneskapen for 2004 er sett opp i samsvar med Rekneskapslova av 1998 og god rekneskapskikk. Rekneskapen for året består av resultatrekneskap, balanse, kontantstraumoppstilling og noteopplysingar. Rekneskapen er basert på dei grunnleggjande prinsipp for rekneskap i samsvar med god norsk rekneskapsskikk; transaksjonsprinsippet, oppteningsprinsippet, samanstillingsprinsippet, varsemdprinsippet, kongruensprinsippet, sikring, beste estimat, konsistent bruk av prinsipp og føresetnad om fortsett drift.ved utarbeidinga av rekneskapen må leiinga byggje på føresetnader og estimat som vil påverkje rekneskapsførte verdiar av eigedelar, gjeld, inntekter og kostnader, samt noteopplysingar vedrørande forpliktingar med vilkår. Faktiske tal kan avvike frå dei opphavlege estimat. Konsolidering Helseføretaket går inn i konsernrekneskapen til Helse Vest RHF og utarbeider ikkje eigen konsernrekneskap. Klassifisering og vurdering av balansepostar Omløpsmiddel og kortsiktig gjeld omfattar postar som forfell til betaling innan eit år etter anskaffingstidspunktet, samt postar som knyttar seg til varekrinsløpet. Andre postar er klassifiserte som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmiddel vert vurderast til lågaste av anskaffingskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmiddel blir vurdert til anskaffingskost, men blir nedskrive til verkeleg bruksverdi ved verdifall som ikkje må ventast å vere forbigåande. Langsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Pengepostar i utanlandsk valuta er rekna om til norske kroner per i rekneskapsåra. Prinsipp for inntektsføring ISF - inntekter (innsatsstyrt finansiering/polikliniske behandlingar) ISF inntektene, inntekter frå eigendelar samt RTV refusjon er knytt opp mot produksjon i helseføretaka, og inntektsføring skjer i den perioden aktiviteten er utført. Basisramme Rammetilskott frå Helse Vest inntektsføre i det året tilskottet er gitt for. Øyremerka tilskot Tilskot til øyremerka tiltak inntektsføre i den perioden kostnadene med aktiviteten blir rekneskapsført. Øyremerka tilskot til anleggsmidlar er ført opp som ei forplikting og er inntektsføre i takt med avskrivingar på anleggsmiddelet det gjeld. Andre inntekter Sal av varer blir inntektsført ved levering. Tenester blir inntektsført når dei blir utført. 5

6 Ekstraordinære postar Inntekter og kostnader blir klassifiserte som ekstraordinære om dei er uvanlege, uregelbunde og vesentlege, vurdert i forhold til konsernet/føretaket si verksemd. Immaterielle eigedelar Immaterielle eigedelar som ein ventar vil gje framtidige inntekter/bruksverdi for helseføretaket er aktiverte. Utgifter knytta til forsking og utvikling vert kostnadsført jamt. I særskilde tilfelle vil forsking og utvikling kunne medføra at det blir framkalla ein eigen godtgjort og vesentleg kontantstraum. Dersom slik kontantstraumar kan forventast, blir forsking og utvikling aktiverte. Kjøpte immaterielle eigedelar, som til dømes lisensar for programvare blir aktivert og avskrive over økonomisk levetid. Varige driftsmiddel Varige driftsmiddel blir oppført i balansen til historisk anskaffingskost trekt frå akkumulerte lineære avskrivingar. Eit driftsmiddel blir sett som varig dersom det har ei økonomisk levetid på over tre år, samt ein kostpris på over kr ,- Påkostingar eller forbetringar blir lagt til driftsmiddelet sin kostpris og avskrive i takt med driftsmiddelet, mens utgifter til vedlikehald og reparasjonar blir kostnadsført etter kvart som dei kjem på. Renter som er knytta til anlegg under oppføring blir aktivert som ein del av kostprisen. Ved sal av anleggsmidlar blir vinning ført under andre driftsinntekter og tap under andre driftskostnader Avskrivingar Ordinære avskrivingar er berekna lineært over den økonomiske levetida til driftsmiddelet med utgangspunkt i historisk kostpris. Tilsvarande prinsipp blir lagt til grunn for immaterielle eigedelar. Avskrivingane er klassifisert som driftskostnader. Nedskriving Nedskrivingar av varige driftsmidlar og immaterielle eigedelar blir vurdert når det ligg føre indikasjonar på verdifall for eigedelane. Dersom verdien er lågare enn balanseført verdi, blir balanseført verdi skrive ned til verdien. Verdien er det høgaste av netto salsverdi og bruksverdi/ (kostnad til tilsvarande nykjøp etter slit og elde og faktisk bruk). Nedskrivinga blir reversert i den grad grunnlaget for nedskrivinga ikkje lenger er til stades. Behandling av selskap og heileigde selskap Slike selskap blir vurdert etter kostmetoden i selskapsrekneskapen. Investeringa er vurdert til anskaffingskost for aksjane med mindre nedskriving har vært nødvendig. Det er gjort nedskriving til verkeleg verdi når verdifall skuldast årsaker som ikkje blir vurdert som forbigåande og det må sjåast nødvendig etter god rekneskapsskikk. Nedskrivingar er ført attende når grunnlaget for nedskriving ikkje lenger er til stade. 6

7 Utbytte og andre utdelingar er inntektsført samme år som det er avsett i dotterselskapet. Overstig utbyttet del av tilbakehalde resultat etter kjøpet, representerer den overskytande del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingane er fråtrekt investeringa si verdi i balansen. Eigenkapitalinnskot i KLP For eigenkapitalinnskotet i KLP skal kostprinsippet nyttast. Det vil seie at det normalt berre er inn- og utbetalingar som skal påverke storleiken på innskotet. Frå 1. januar 2004 er forsikringsverksemdlova endra. Frå dette tidspunkt skal fripolisar inngå ved flytting, og dermed skal eigenkapitalinnskotet for desse frå 2004 førast i balansen som ein eigedel. Endringa er ført mot annan eigenkapital. Varelager og varekostnad Lager av innkjøpte varer er verdsett til lågaste av anskaffingskost etter FIFO- prinsippet og verkeleg verdi. Det blir gjennomført nedskriving for pårekneleg ukurants i samsvar med god rekneskapsskikk. Fordringar Kundefordringar og andre fordringar er oppført i balansen til pålydande etter frådrag for avsetning til forventa tap. Avsetning til tap kjem fram etter ei konkret vurdering av enkeltfordringar og av fordringsmassen som heile. Pensjoner Pensjonskostnader og pensjonsforpliktingar blir berekna etter lineær opptening basert på føresetnadar om diskonteringsrente, framtidig regulering av løn, pensjonar og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på pensjonsmiddel samt aktuarmessige føresetnader om mortalitet, frivillig avgang, osb. Pensjonsmiddel er vurdert til verkeleg verdi og trekt frå i netto pensjonsforpliktingar i balansen. Endringar i forpliktinga som skuldast endringar i pensjonsplanar blir fordelt over antatt attverande oppteningstid. Endringar i pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar som skuldast endringar i og avvik i berekningsføresetnadene (estimatendringar) blir delt over antatt gjennomsnittleg attverande oppteningstid om avvika ved året si byring overstig 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar. Netto pensjonskostnad (brutto pensjonskostnad fråtrekt estimert avkastning på pensjonsmidlar) blir klassifisert som ordinær driftskostnad, og er presentert saman med løn og andre ytingar. Det er berekna skuldig arbeidsgjevaravgift på netto pensjonsforpliktingar. Der føretaket har netto pensjonsmidlar er det ikkje berekna arbeidsgjevaravgift. Arbeidstakarane sin del av pensjonspremien er fråtrekt i lønnskostnadene. Uvisse forpliktingar Om det er meir sannsynleg enn ikkje at ei forplikting vil kome til oppgjer og verdien kan estimerast påliteleg, blir det avsett for den uvisse forpliktinga etter beste estimat. Segment Inndelinga i segment byggjer på selskapet sitt interne styrings- og rapporteringsføremål. Det blir presentert tal for verksemdsområde. Tala er avstemt mot resultatet og balansen til selskapet. 7

8 Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter den indirekte metoden. Dette inneberer at ein i analysen tar utgangspunkt i føretaket sitt årsresultat for å kunne presentera kontantstraumar tilført frå høvesvis ordinær drift, investeringsverksemd og finansieringsverksemd. Endringar i rekneskapsprinsipp og feil Verknad av endringar i rekneskapsprinsipp og korrigeringar av feil i tidlegare årsrekneskap blir ført direkte mot eigenkapitalen. Strukturfond Det følgjer av brev frå Helsedepartementet av at den delen av opningsbalansen som overstig om lag 3/4 av berekna verdi ved nykjøp redusert for slit og elde, skal førast mot eit fond under innskoten anna eigenkapital. Fondet blir kalla strukturfond. Ved disponering av årsresultatet skal eit beløp svarande til meiravskrivingar i høve til estimerte avskrivingar på ca 3/4 av verdien, trekkast frå fondet. Etablering av Helse Vest IKT AS Helse Vest IKT AS er stifta med ein innbetalt aksjekapital på kr Selskapet blir sett i full drift frå I samband med dette er det meininga at alle investeringar i nettverk, servere og programvare blir trekt ut av helseføretaka til bokført verdi som utbytte til Helse Vest RHF, samstundes som Helse Vest RHF skyt dei same investeringane inn i Helse Vest IKT som eit tingsinnskot med same verdiar. Dei formelle vedtaka om dette er ikkje fatta ved utgangen av Det står noko att før det er klårt kor stor verdien av tingsinnskotet vil vera. 8

9 Note 2 Inntekt per verkeområde Somatikk Psykiatri Anna Sum Driftsinntekter per verksemdområde Driftsinntekter per verksemdområde Driftsinntekter per inntektstype Rammetilskot DRG inntekter - behandling i eigen region Gjestepasientinntekter Poliklinikk inntekter Eigendelar Anna aktivitetsbasert inntekt Opptrappingsplan psykiatri Øyremerkte tilskott Andre inntekter Sum salsinntekter Note 3 Lønn og andre personalkostnader Lønnskostnader Lønnsrefusjonar Arbeidsgivaravgift Pensjonskostnader (før arbeidsgivaravgift) Andre ytingar Sum lønn og andre personalkostnader Lønn dagleg leier, godtgjersler og honorar Lønn dagleg leiar Innbetalt pensjonspremie dagleg leiar Anna godtgjersle dagleg leiar Sum godtgjersle dagleg leiar Styregodtgjersle Avtalt basis revisjonshonorar ekskl. meirverdiavgift Andre revisjonsrelaterte tenester ekskl. meirverdiavgift Kostnadsføre honorar til revisor for andre tenester ekskl.mva Sum honorar revisor Det er ikkje gitt lån eller sikkerhetsstillelse til dagleg leier, styremedlemmer eller andre leiande tilsette. 9

10 Dagleg leiar har eitt års etterlønn ved tvungen avgang. Tal på tilsette Gjennomsnittleg tal på tilsette i rekneskapsåret Gjennomsnittleg tal på årsverk i rekneskapsåret Note 4 Andre driftskostnader Transportkostnader Kostnader lokale inkl. energi og brensel Leie medisinteknisk utstyr, maskiner, inventar mv Reparasjon, vedlikehald og service Eksterne tenester Tap ved avgang anleggsmiddel Reisekostnader Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader Note 5 Finanspostar Andre renteinntekter Andre finansinntekter Sum finansinntekter Andre rentekostnader Nedskriving finansielle anleggsmidlar Andre finanskostnader Sum finanskostnader

11 Note 6 Immaterielle eigendelar og varige driftsmidlar Bygningar, tomter og anna fast eigendom Maskiner og anlegg Anlegg under utføring Transport midlar, inventar og utstyr Immatr. eigendel ar Sum Anskaffelseskost Tilgang Avgang Anskaffelseskost Akk avskr Avgang Årets av- og nedskriving Akk. Avskr Balanseført verdi Årets ordinære avskrivingar Herav avskrive opningsbal Økonomisk levetid år 50 år 3-17 år 2-5 år Avskrivingsplan lineær lineær lineær lineær Opningsbalansen per er lagt inn med gjenanskaffelsesverdi redusert for slit og elde. Operasjonell leasing Årleg leigebeløp på maskiner og anlegg utgjør kr Note 7 Eigarandel i aksjar og andelar i andre selskap Aksjar og andeler i selskap med meir enn 10% eigarandel Hovudko ntor Eigarandel Andel stemmer Balanseført verdi Årets resultat Bergen Matforsyning AS Bergen 50 % 50 % Innovest AS Bergen 50 % 50 % Thia Medica AS Bergen 9 % 9 % 0 Bergen Teknologioverføring AS Bergen 40 % 40 % 57 0 Sum aksjar og andeler i andre selskap

12 Note 8 Fordringar Kundefordringar Vurdert til pålydande Avsett til dekning av usikre fordringar Balanseført verdi Konstaterte tap på fordringer Andre kortsiktige fordringar Forskotsbetaling til leverandører Pasientar under behandling Andre kortsiktige fordringar Sum andre kortsiktige fordringar Note 9 Kontantar og bankinnskot Skattetrekksmidlar Pasientmidlar Sum bundne bankinnskot Note 10 Egenkapital Føretakskapital Strukturfond Innskytt annan eigenkapital Udekte tap Total eigenkapita l Eigenkapital Endring EK fripoliser kapitalinnskot KLP Årets resultat Eigenkapital Det følgjer av brev frå Helse- og sosialdepartementet av at den delen av opningsbalansen som overstig ¾ av berekna gjenanskaffelsesverdi redusert for slit og elde, skal førast mot eit fond under Innskytt annan eigenkapital. Fondet blir kalla Strukturfond. Ved disponering av årsresultatet skal eit beløp tilsvarande meiravskrivingar i forhold til estimerte avskrivingar på ca ¾ av verdien, trekkast frå fondet. 12

13 Føretakskapital beløper seg til 100 andelar pålydande kr Opplysningar om morselskap Morselskap: Helse Vest RHF Forretningskontor: Luramyrvn. 71, 4313 Sandnes Organisasjonsnummer: Morselskapet utarbeider konsernrekneskap, som ein kan få ved førespurnad til: Luramyrvn 71, 4313 SANDNES Note 11 Pensjonsforpliktelse Opplysningar om pensjonsordning: Helseføretaket har sine pensjonsforpliktelsar forsikra i KLP etter ein Multi-employer Plan. Ytingane er tariffesta og samordna med folketrygda sine ytelsar. Dette inneber at det er knytta utjamningsmekanismar til premieutrekninga. Premien som andel av lønn skal være lik uavhengig av alder og kjønn. AFP-forpliktelsar inngår i utrekninga. Foretaket har per netto pensjonsmidlar. Det er ikkje balanseført arbeidsgivaravgift på netto pensjonsalder som skuldast ikkje resultatført estimat- og planavvik. Tal på tilsette omfatta av pensjonsordninga: Økonomiske forutsetningar: Årleg avkastning 6,0 % 6,3 % 7,0 % Diskonteringsrente 5,5 % 6,0 % 6,5 % Årleg lønnsvekst 3,5 % 3,5 % 4,0 % Årleg vekst i folketrygda sitt grunnbeløp 3,5 % 3,5 % 4,0 % Påløpte pensjonsforpliktelsar Pensjonsmidlar Netto pensjonsforpliktelsar Ikkje resultatført tap/ (gev) av estimat- og planavvik Arbeidsgivaravgift Netto balanseførte forpliktelsar inkl. arbeidsgivaravgift Dei økonomiske forutsetningene er endra f.o.m Dette medfører ei endring av netto pensjonsforpliktelse på 45,8 mill. kroner. Endringa blir lagt til ikkje resultatført estimatavvik per

14 Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opp opptente pensjonsrettar i året Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen Administrasjonskostnad Overført premiefond Resultatført estimatendring/-avvik Forventa avkasting på pensjonsmidlar Arbeidsgivaravgift Årets netto pensjonskostnad inkl arbeidsgiveravgift For bistillingar overleger tilsett før er pensjonsforpliktelsen forsikra i Statens Pensjonskasse. Ordninga blir behandla som innskotspensjon. Pensjonskostnad Statens Pensjonskasse KLP administrerer i tillegg servicepensjon for Helse Bergen. Dette blir kostnadsført, og er belasta rekneskapet i 2004 med 0,2 millioner kroner. Note 12 Andre forpliktelsar Avtalefesta permisjon Sum avsetning for forpliktelser Avsetninga per inkluderer 513 overlegestillingar og 3 øvrige stillingar. Note 13 Anna langsiktig gjeld Gjeld til Helse Vest RHF Sum annen langsiktig gjeld Herav langsiktig gjeld som forfaller senere enn 5 år Note 14 Annen kortsiktig gjeld Gjeld til tilsette Lønn Feriepengar Påløpt kostnad og forskuddsbet. inntekt Avsetning for forpliktelsar Anna kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld

15 Note 15 Nærståande partar Kjøp og sal skjer i hovudsak mellom offentlege helseinstitusjonar som alle er underlagt Helsedepartementet. Note 16 Pantstillelsar og garantiansvar Helseføretaket har ikkje avgitt vesentlege garantiar, og føretaket sine eigendeler er ikkje behefta med pant. Universitetet og høgskolar har bruks- og/eller disposisjonsrett til areal som er eigd av Helse Bergen HF. I følgje arealoversikt som er basert på Kirke-, undervisnings- og forskningsdepartementet sin rapport "Universitetsklinikkfunksjoner og sykehusreformen " har Universitetet i Bergen ein tidsubegrensa bruksrett til m², ein tidsubegrensa disposisjonsrett til 686 m², og ein tidsbegrensa disposisjonsrett (med utløp i 2005) til m². Høgskolen i Bergen har tidsbegrensa leigerett til 544 m². Note 17 Betinga utfall Det er gjort avsetning for muleg erstatningsansvar overfor pasienter som er påført skade i samband med medisinsk behandling. Avsetninga er på 12,5 mill. kroner. Note 18 Mellomverande med føretak i samme konsern Føretak Fordringer Korts.gjeld Langs.gjeld Helse Vest RHF Apotekene Vest HF Helse Stavanger HF Helse Fonna HF Helse Førde HF Sum