Resultatrekneskap. Sjukehusapoteka Vest HF

Transkript

1 Alle tal i 1000 NOK Resultatrekneskap Sjukehusapoteka Vest HF DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note Anna driftsinntekt Sum driftsinntekter Kjøp av helsetenester Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Ordinære avskrivingar Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat frå drifta FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Andre finanskostnader Netto finansresultat RESULTAT FOR ÅRET OVERFØRINGAR: Overført annan eigenkapital Sum overføringar Sjukehusapoteka Vest HF Org.nr

2 Alle tal i 1000 NOK Balanse Sjukehusapoteka Vest HF Note EIGEDELAR Anleggsmidlar Immaterielle driftsmiddel Lisensar og programvare Sum immaterielle eigedelar Varige driftsmidlar Tomter, bygningar og annan fast eigedom Medisinteknisk utstyr, inventar, transportmiddel og liknande Anlegg under utføring Sum varige driftsmidlar Finansielle anleggsmidlar Investering i andre aksjar og partar Sum finansielle anleggsmidlar Sum anleggsmidlar Omløpsmidlar Varer Krav 11, Bankinnskot, kontantar og liknande Sum omløpsmidlar SUM EIGEDELAR Sjukehusapoteka Vest HF Org.nr

3 Alle tal i 1000 NOK Balanse Sjukehusapoteka Vest HF Note EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Innskoten eigenkapital Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital Sum innskoten eigenkapital Opptent eigenkapital Annan eigenkapital Sum opptent eigenkapital Sum eigenkapital Gjeld Avsettingar for forpliktingar Pensjonsforpliktingar Sum avsettingar for forpliktingar Anna langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til føretak i same konsern 15, Sum anna langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Skuldige offentlege avgifter Anna kortsiktig gjeld 16, Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EIGENKAPITAL OG GJELD Bergen, 3.april 2014 Styret for Sjukehusapoteka Vest HF Maria Broch Helsengreen Styreleiar Jannicke Daae Tønjum Administrerande direktør Olav Klausen Nestleiar Jon Bolstad Styremedlem Inger Cathrine Bryne Styremedlem Anne Sissel Faugstad Styremedlem Marianne Saugestad Styremedlem Per Karlsen Styremedlem Nina Carstens Styremedlem Bente Mari Rolfsnes Styremedlem Sjukehusapoteka Vest HF Org.nr

4 Alle tal i 1000 NOK Kontantstraumoppstilling Sjukehusapoteka Vest HF KONTANTSTRAUMAR FRÅ OPERASJONELLE AKTIVITETAR: Årsresultat Ordinære avskrivingar Endring i omløpsmidlar Endring i kortsiktig gjeld Forskjell kostnadsført pensjon og inn-/utbetalingar Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar KONTANTSTRAUMER FRÅ INVESTERINGSAKTIVITETAR: Utbetaling ved kjøp av varige driftsmiddel Utbetalingar ved kjøp av andre finansielle eigedelar Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar KONTANTSTRAUMAR FRÅ FINANSIERINGSAKTIVITETAR: Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld 0 0 Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar Netto endring i likviditet Likvide midlar Behaldning av bankinnskot, kontantar og liknande Unytta trekkramme per Likviditetsreserve Innvilga kredittramme Sjukehusapoteka Vest HF

5 Note: 1 Rekneskapsprinsipp Generelt om rekneskapen Rekneskapen for 2013 er sett opp i samsvar med Rekneskapslova av 1998 og god rekneskapskikk. Rekneskapen for året består av resultatrekneskap, balanse, kontantstraumoppstilling og note-opplysingar. Rekneskapen er bygd på grunnleggjande prinsipp for rekneskap i samsvar med god norsk rekneskapsskikk; transaksjonsprinsippet, oppteningsprinsippet, samanstillingsprinsippet, varsemdprinsippet, kongruensprinsippet, sikring, beste estimat, konsistent bruk av prinsipp og føresetnad om vidare drift. Ved utarbeidinga av rekneskapen må leiinga byggje på føresetnader og estimat som vil påverke rekneskapsførte verdiar av eigedelar, gjeld, inntekter og kostnader, samt noteopplysingar vedkommande forpliktingar med vilkår. Faktiske tal kan avvike frå dei opphavlege estimata. Sjukehusapoteka Vest HF blei stifta etter lov om helseføretak. På same tida blei anleggsmiddel og forpliktingar netto kr overført til Sjukehusapoteka Vest HF som eit tingsinnskot. Som følgje av at helseføretaka er non-profit-verksemder der eigar har stilt krav om resultat i balanse for drifta, men ikkje krav til avkastning på innskoten kapital, representerer bruksverdi verkelig verdi for anleggsmidla. I opningsbalansen er bruksverdi sett til attkjøpsverdi redusert for slit og elde og justert for teknisk standard. Der det på overtakingstidspunktet var kjent at bygga ikkje ville bli tatt i bruk eller bare tatt i bruk for ei kortare periode, er verdien på opningsbalansen redusert. For bygg og tomter er denne verdien basert på takstar utarbeidd av uavhengige miljø hausten Konsolidering Helseføretaket går inn i konsernrekneskapen til Helse Vest RHF og utarbeider ikkje eige konsernrekneskap. Klassifisering og vurdering av balansepostar Omløpsmidlar og kortsiktig gjeld omfattar poster som forfell til betaling innan eit år etter innkjøpstidspunktet, samt poster som knyter seg til varekrinsløpet. Andre postar er klassifiserte som anleggsmidlar/langsiktig gjeld. Omløpsmidlar er vurderte til lågaste av innkjøpskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmiddel blir vurderte til kostpris, men blir nedskrivne til verkeleg bruksverdi ved verdifall som ikkje må ventast å vere forbigåande. Langsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Pengepostar i utanlandsk valuta er rekna om til norske kroner per i rekneskapsåret. Prinsipp for inntektsføring Øyremerka tilskot Øyremerka tilskot blir inntektsførte i den perioden kostnadene med aktiviteten blir rekneskapsførte. Gjeld tilskotet investeringar blir inntektene førte i same perioden som avskrivingane på dei aktuelle investeringane. Andre inntekter Sal av varer blir inntektsført ved levering. Tenester blir inntektsførte i den perioden dei blir utførte. Immaterielle eigedelar Immaterielle eigedelar som ein ventar vil gi framtidige inntekter/bruksverdi for føretaket, er aktiverte. Utgifter knytte til forsking og utvikling blir kostnadsførte jamt. I særskilde høve vil eigen forsking og utvikling kunne medføre at det blir framkalla ein eigen godtgjort og vesentleg kontantstraum. Om slike kontantstraumar kan forventast, blir slik forsking og utvikling aktivert. Varige driftsmiddel Varige driftsmiddel blir oppførte i balansen til historisk innkjøpskost trekte frå akkumulerte lineære avskrivingar. Eit driftsmiddel blir sett som varig om det har ei økonomisk levetid på over tre år, og ein kostpris på over kr Påkostingar blir lagde til driftsmiddelets kostpris og avskrivne i takt med driftsmidlet, mens utgifter til vedlikehald og reparasjonar blir kostnadsførte etter kvart som de kjem på. Renter som relaterer seg til anlegg under oppføring blir aktiverte som ein del av kostprisen. Ved sal og utrangering av anleggsmiddel blir vinning ført under andre driftsinntekter og tap under andre driftskostnader.

6 Avskrivingar Ordinære avskrivingar er utrekna lineært over den økonomiske levetida til driftsmiddelet med utgangspunkt i historisk kostpris. Tilsvarande prinsipp blir lagt til grunn for immaterielle eigedelar. Avskrivingane er klassifiserte som driftskostnader. Nedskriving Nedskrivingar av varige driftsmiddel og immaterielle eigedelar blir vurderte når det ligg føre indikasjonar på verdifall for eigedelane. Dersom attkjøpsverdien er lågare enn balanseført verdi, blir balanseført verdi skriven ned til attkjøpsverdien. Verdien er det høgaste av netto salsverdi og bruksverdi (kostnad til tilsvarande nykjøp etter slit og elde og faktisk bruk). Nedskrivinga blir reversert i den grad grunnlaget for nedskrivinga ikkje lenger er til stades. Behandling av dotterføretak, heileigde selskap og tilknytt verksemd Slike selskap blir vurdert etter kostmetoden i selskapsrekneskapen. Investeringa er vurdert til innkjøpskost for aksjane med mindre det har vore nødvendig med nedskriving. Det er gjort nedskriving til verkeleg verdi når verdifall har årsaker som ikkje blir vurderte som forbigåande, og det må sjåast naudsynt etter god rekneskapsskikk. Nedskrivingar er førte attende når grunnlaget for nedskriving ikkje lenger er til stades. Utbytte og andre utdelingar er inntektsførte same år som dei er avsette i dotterselskapet. Dersom utbyttet overstig det tilbakehaldne resultatet etter kjøpet, representerer den overskytande delen tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingane er trekte frå verdien på investeringa i balansen. Eigenkapitalinnskott i KLP For eigenkapitalinnskotet i KLP skal kostprinsippet nyttast. Det vil seie at det normalt berre er inn og utbetalingar som skal påverke storleiken på innskotet. Varelager og varekostnad Lager av innkjøpte varer er verdsett til lågaste av innkjøpskost etter FIFO- prinsippet og verkeleg verdi. Om det av systemårsaker har vore umogeleg å nytte FIFO-prinsippet, er gjennomsnittsprisen lagd til grunn. Nedskriving for pårekneleg ukurans er gjord i samsvar med god rekneskapsskikk. Krav Kundekrav og andre krav er førte i balansen til pålydande etter frådrag for avsetting til venta tap. Avsetting til tap kjem fram etter ei konkret vurdering av enkeltkrav og av dei samla krava. Pensjonar Pensjonsordninga er behandla i rekneskapen etter Norsk rekneskapsstandard for pensjonskostnader. Føretaksgruppa følgjer oppdatert rettleiing frå Norsk Regnskapsstiftelse justert for føretaksspesifikke forhold. Parameteren som er nytta går fram av note om pensjonar. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktingar blir utrekna etter lineær opptening basert på føresetnadar om diskonteringsrente, framtidig regulering av lønn, pensjonar og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på pensjonsmidlar og føresetnader frå aktuaren om dødelegheit, frivillig avgang, osb. Pensjonsmidlar er vurderte til verkeleg verdi og trekte frå i netto pensjonsforpliktingar i balansen. Endringar i forpliktinga som kjem av endringar i pensjonsplanar, blir resultatført på endringstidspunktet. Endringar i pensjonsforplikting og pensjonsmidlar som kjem av endringar og avvik frå føresetnadene for utrekningane (estimat endringar) er fordelte over estimert gjennomsnittleg attverande oppteningstid om avvika ved starten på året er over 10 prosent av det største av brutto pensjons-forplikting og pensjonsmidlar. Pensjonsordningar som viser netto forplikting, er førte opp i rekneskapen som gjeld, mens pensjonsordningar som viser netto midlar, er førte opp i balansen som eigedel. Arbeidsgivaravgift er lagt til for begge ordningane. Netto pensjonskostnad (brutto pensjonskostnad trekt frå estimert avkastning på pensjonsmidlar) blir klassifisert som ordinær driftskostnad, og er presentert saman med lønn og andre ytingar. Arbeidstakardelen av pensjonspremien er trekt frå i lønnskostnadene. Pensjonsordninga tilfredsstiller krava i Lov om obligatorisk tenestepensjon. Uvisse forpliktingar Om det er meir sannsynleg enn ikkje at ei forplikting vil kome til oppgjer, og verdien kan bereknast påliteleg, blir det avsett for den uvisse forpliktinga etter beste estimat.

7 Segment Inndelinga i segment bygger på interne styrings- og rapporteringsføremål i føretaket. Det blir presentert tal for verksemdsområda. Tala er avstemt mot årsresultat- og balanse i føretaket. Ein har i tillegg delt inntektene etter geografi med utgangspunkt i bustaden til pasientane. Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter den indirekte metoden. Dette inneber at ein i analysen tar utgangspunkt i årsresultatet for føretaket for å kunne presentere kontantstraumar tilførte frå høvesvis ordinær drift, investeringsverksemd og finansieringsverksemd. Konsernkontoordning Det er etablert konsernkontoordning i DNB Nor. Innskot og gjeld er i rekneskapen for føretaket klassifisert som kortsiktig krav/gjeld til Helse Vest RHF. Valuta Pengepostar i utanlandsk valuta er vurderte etter kursen ved utgangen av rekneskapsperioden. Endringar i rekneskapsprinsipp og feil Verknad av endringar i rekneskapsprinsipp og korrigeringar av vesentlege feil i tidligare års rekneskap blir førte direkte mot eigenkapitalen og samanlikningstal er endra. Samanlikningstal for førre året Der ny klassifisering er meir korrekt, er samanlikningstal endra tilsvarande. Skatt Helseføretaket er ikkje skattepliktig etter statsføretakslova.

8 Note: 2 Inntekt for kvart verksemdsområde Driftsinntekter anna verksemdsområde Sum driftsinntekter Driftskostnader anna verksemdsområde Sum driftskostnader Driftsinntekt fordelt på geografi Helse Vest sitt opptaksområde Driftsinntekt apoteka Note: 3 Kjøp av helsetenester Innleie av helsepersonell frå vikarbyrå Andre kjøp av helsetenester (inkl. avtalespesialistar) Sum kjøp av helsetenester Note: 4 Varekostnader Medisinske forbruksvarer Andre varekostnader til eige bruk Innkjøpte varer for vidaresal Endring varer i arbeid og ferdig tilverka varer Sum varekostnader Note: 5 Lønn og andre personalkostnader Lønnskostnader Arbeidsgjevaravgift Pensjonskostnader inkl. arbeidsgjevaravgift Andre ytingar Sum lønn og personalkostnader

9 Gjennomsnittleg tal på tilsette Gjennomsnittleg tal på årsverk Lønn og anna godtgjersle til dagleg leiar Lønn Pensjonskostnader Anna godtgjersle dagleg leiar 5 5 Sum Det er ikkje avtalt sluttvederlag for dagleg leiar. Godtgjersle til styret Av dette godtgjersle til styreleiar Godtgjersle til medlem av styret Namn Tittel Styrehonorar 2013 Ragnhild Nikoli Osmundsen Styreleiar Clara Øberg Nestleiar Lisbet Karin Nærø Styremedlem Odd Søreide Styremedlem Wenche Haffnes Andersen Styremedlem Kjetil Hustoft Styremedlem Marianne Saugestad Styremedlem Nina Carstens Styremedlem Bente Mari Madsen Rolfsnes Styremedlem Per Karlsen Styremedlem 0 Sum Lån og garanti Det er ikkje gjeve lån eller garantiar til dagleg leiar og styreleiar i føretaket. Det er ikkje gjeve lån eller garantiar for andre leiande tilsette eller styremedlem i føretaket.

10 Lønn og anna godtgjersle til leiande personell Heile 1000 kroner Teneste-tid 1) Anna godtgjersle Tilsetjingsperiode 2) Ytingar frå andre føretak i føretaksgruppa Pensjon og anna godtgjersle Namn Tittel Lønn Pensjon Sum Lønn Øystein Rune Torgauten Fagdirektør Ola Rye Økonomisjef Berit Beate Berntsen Personal- og org. sjef Dominique Viki Apotekar Bergen Tonje Folkvang 3) Apotekar Stavanger Anne Kathrine Horvei 3) Apotekar Stavanger Lene Svanberg Jakobsen Apotekar Haugesund Andrea Bornhorst Apotekar Førde Sum ) Tenestetid viser perioden i regnskapsåret vedkommande har vore deltakar i føretaket si leiargruppe. 2) Tilsetjingsperiode er perioden vedkommande har vore tilsett i føretaket og eventuelt andre føretak i føretaksgruppa. 3) Ken Tesaker har vært leigd inn som apotekar i tidsrommet Erklæring om fastsetjing av lønn og godtgjersle Sjukehusapoteka Vest HF definerer personar i stillingane administrerande direktør, fagdirektør, økonomisjef, personal- og organisasjonssjef og apotekar som leiande personell. Utgreiing leiarlønnspolitikken i 2013 Lønn og godtgjersle til administrerande direktør er behandla og fastsett av styret i styresak 61/2013 den 7.november Lønn og godtgjersle for anna leiande tilsette er fastsett administrativt. Sjukehusapoteka Vest HF har lagt til grunn retningsliner fastsett i føretaksmøte. Lønn til medlem i leiargruppa blei i 2013 justert slik: Namn Tittel Gammal lønn Ny lønn Auke i prosent Øystein Rune Torgauten Fagdirektør ,4 % Ola Rye Økonomisjef ,6 % Berit Beate Berntsen Personal- og organisasjonssjef ,3 % Dominique Viki Sjukehusapotekar ,6 % Tonje Folkvang Sjukehusapotekar Lene Svanberg Jakobsen Andrea Bornhorst Sjukehusapotekar ,6 % Sjukehusapotekar ,4 %

11 I tillegg til lønn har medlemmane i leiargruppa fri bruk av mobiltelefon og mogeligheit for dekning av internett og avis. Lønnsjusteringane er gjennomført etter andre lønnsjusteringar i helseregionen, men er gjort gjeldande for heile 2013 for administrerande direktør og frå for dei andre. Retningsliner for 2014 Til grunn for Sjukehusapoteka Vest HF sine retningsliner, ligg mellom anna generelle retningsliner for leiarar i statlege føretak (fastsett av regjeringa Stoltenberg II ) kor hovudprinsippet er at leiarlønningane i føretaket skal vere konkurransedyktige, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande søsterføretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane. Fastsetting av basislønn Ved fastsetting av basislønn skal følgjande kriterier leggast til grunn: Lønnsutviklinga i Sjukehusapoteka Vest HF generelt Lønnsutviklinga i samanliknande stillingar Resultatvurderingar i høve til dei mål og krav styret har sett. Dette inneber at årlege justeringar av leiarlønningane ikkje skal skje før dei årlege tariffoppgjera i spesialisthelsetenesta er avslutta. Naturalytingar Ytingane blir vurdert i høve til kva trong leiar har for å fungera i stillinga, likevel avgrensa til: Mobiltelefonordning i tråd med kva som er fastsett i føretaket Alminnelege forsikringsordningar i høve til lov og avtalar Eventuelt avisabonnement Pensjonsordning Leiande tilsette skal vere omfatta av offentleg tenestepensjon på lik linje med andre tilsette sine vilkår. Det vil seie gjennom ordinær ordning i KLP. Det er ikkje høve til å inngå avtale om pensjon utover ordinære vilkår gjennom KLP. Sluttvederlag Det er ikkje gjort avtale om sluttvederlag for nokon i leiargruppa i Sjukehusapoteka Vest HF. Variable godtgjeringar eller særskilte ytingar som kjem i tillegg til basislønn Det blir ikkje gitt variable tillegg til leiande tilsette i Sjukehusapoteka Vest HF. Andre høve Personar i leiinga skal ikkje ha særskilt godtgjersle for styreverv i andre føretak i same føretaksgruppe. Godtgjersle til revisor Revisjon etter lova Andre oppgåver som vedkjem attestasjonar Sum honorar til revisor Honorar til revisor i høve til inngått avtale: Alle tal inkludert mva

12 Note: 6 Andre driftskostnader Kostnader lokale inkl. energi og brensel Kjøp og leige av medisinteknisk utstyr, IKT, inventar og liknande Reparasjon, vedlikehald og service Konsulenttenester Anna ekstern teneste Kontor- og kommunikasjonskostnader Reisekostnader Forsikringskostnader Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader Note: 7 Finansposter Andre renteinntekter Andre finansinntekter Sum finansinntekter Interne rentekostnader i føretaksgruppa Andre rentekostnader 14 8 Andre finanskostnader 28 8 Sum finanskostnader Note: 8 Immaterielle eigedelar og varige driftsmidlar Immaterielle eigedelar: EDB programvare Sum Kostpris Tilgang i året 0 Tilgang verksemdoverføring 0 Avgang i året 0 Frå prosjekt under utvikling 0 Kostpris Akk. avskrivingar Akk. nedskrivingar Balanseført verdi Ordinære avskrivingar i året Nedskrivingar i året 0 Levetid Avskrivingsplan 3-5 år Lineære

13 Varige driftsmidlar: Tomter og bustadar Bygningar Anlegg under utføring Medisinskteknisk utstyr Transportmiddel, inv. og utstyr Sum Kostpris Tilgang i året Tilgang verksemdoverføring Avgang i året Frå anlegg til utføring Kostpris Akk. avskrivingar Akk. nedskrivingar Balanseført verdi Ordinære avskrivingar Nedskrivingar i året Levetider år 7-12 år 3-15 år Avskrivingsplan Lineære Lineære Lineære Finansiell leasing: Tomter og bustader Bygningar Anlegg under utføring Medisinskteknisk utstyr Transportmiddel, inv. og utstyr Sum Sum av balanseført verdi Årets avskriving Kva år går kontrakt ut 2015 Leigeavtalar: Tomter og bustader Bygningar Anlegg under utføring Medisinskteknisk utstyr Transportmi ddel, inv. og utstyr Sum Leigeavtalar Rest leigetid 1-5 år 1-3 år 1-3 år Note: 9 Investeringar i aksjar og partar Eigenkapitalinnskot i KLP Sum investeringar i aksjar og partar

14 Note: 10 Varelager Varer for vidaresal: Råvarer Ferdigvarer Handelsvarer Sum varer for vidaresal Andre lager til eige bruk: Sum varelager Kostpris lager Bokført verdi Note: 11 Kundekrav og andre krav Kundekrav Konsernkonto Krav på føretak i føretaksgruppa Oppsamla inntekter Andre kortsiktige krav Sum krav Endring i avsetting tap på kundekrav: Avsetting for tap på kundekrav per Avsetting for tap på krav Konstaterte tap på krav i året 11 8 Kundekrav fordeling på forfall: Krav som ikkje er forfalne til betaling Krav forfalne med 1-30 dagar Krav forfalne med dagar Krav forfalne med dagar Krav forfalne med meir enn 90 dagar Kundekrav pålydande per Note: 12 Kontantar og bankinnskot Skattetrekksmidlar

15 Sum bundne kontantar og bankinnskot Bankinnskot og kontantar som ikkje er bundne Sum kontantantar og bankinnskot Helse Vest har konsernkontoordning. Helse Vest RHF har driftskreditt i Norges Bank. Note: 13 Eigenkapital Føretak skapital Annan innskoten eigenkapital Fond for vurderingsforskjellar Annan eigenkapital Total eigenkapital Eigenkapital Eigenkapital Resultat dette året Eigenkapital Eigenkapitalen beløp seg til 1 part lydande på kr Parten er eigd av Helse Vest RHF. Styringsmål frå eigar Resultat i høve til årsrekneskapen Overført frå strukturfond Korrigert for endra levetider Korrigert resultat Pensjonskostnader det er teke omsyn til i resultatkravet* Resultat jf. økonomiske krav frå eigar Resultatkrav frå eigar Avvik frå resultatkrav frå eigar Note: 14 Pensjonsforplikting Oppsamla pensjonsforplikting Pensjonsmidlar Netto pensjonsforplikting Arbeidsgjevaravgift på netto pensjonsforplikting Ikkje resultatført tap/vinst av estimat- og planavvik Netto bokførte forpliktingar inkl. arbeidsgivaravgift Av dette balanseført netto pensjonsmidlar inkl. aga

16 Spesifikasjon av pensjonskostnad: Noverdi av opptente pensjonsrettar i året Rentekostnad på pensjonsforpliktinga Brutto pensjonskostnad i året Venta forteneste på pensjonsmidlar Administrasjonskostnader Resultat estimat endring-/avvik Arbeidsgivaravgift Netto pensjonskostnad inkl. arbeidsgivaravgift Økonomiske føresetnader: Diskonteringsrente 4,00% 4,05% Venta forteneste på pensjonsmidlar 4,40% 4,20% Årleg vekst i lønn 0 0 Årleg pensjonsregulering 2,72% 2,48% Årleg vekst i grunnbeløp til folketrygda 3,50% 3,25% Talet på yrkesaktive personar med i ordninga Talet på oppsette personar med i ordninga Talet på pensjonistar med i ordninga Demografiske føresetnader Nytta tabell over dødelegheit K2013 K2005 Uttak AFP etter erfaring 25% 25% Sjukehusapoteka Vest HF har ytingsbasert tenestepensjonsordning i KLP og POA. Pensjonsordningane tilfredsstiller krava i lov om offentleg tenestepensjon. Ytingsbasert pensjonsordning Føretaket har ei offentleg kollektiv pensjonsordning (sikra pensjonar) for sine medarbeidarar, som gir ei bestemt, framtidig pensjonsyting basert på oppteningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Pensjonsytingane er samordna med ytingar frå folketrygda. Pensjonsordninga dekker alderspensjon, uførepensjon og barnepensjon. Oppteningstid for full alderspensjon er 30 år. Saman med folketrygda gir full opptening en alderspensjon på om lag 66%. Det blir ikkje opptent alderspensjon for lønn over 12G (grunnbeløpet i folketrygda), det vil seie at det er eit tak på 12G. Pensjonskostnaden for 2013 er basert på føresetnader i rettleiing om pensjonsforpliktingar utarbeida av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidd et beste estimat for pensjonsforpliktingar per basert på dei økonomiske føresetnadene gitt for Basert på avkastinga i pensjonskassane er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlar per Nye føresetnader for dødelegheit Ved måling av oppsamla forpliktingar (beste estimat) er nye føresetnader for dødelegheit.

17 Både KLP og POA har valt ny tabell for dødelegheit, K2013BE, som tar utgangspunkt i FNO sine analyser av dødelegheita i populasjonen for livsforsikring i Noreg og framskrivingar som SSB har føretatt. Sett isolert gir de nye føresetnadene ei auke i forpliktingane på i underkant av 10%. Avtalefesta pensjon (AFP) Føretaket har i tillegg til tenestepensjoner ein avtalefesta ordning for førtidspensjonar (AFP) etter reglane for offentleg sektor. Ordninga er 100% eigenfinansiert av føretaka, men blir administrert av KLP/POA. Ettersom ordninga er tett integrert med ordinær tenestepensjon, er forpliktinga rekna inn i den totale pensjonsforpliktinga. Note: 15 Anna langsiktig gjeld Gjeld til føretak i same føretaksgruppe Sum anna langsiktig gjeld Av dette langsiktig gjeld som forfell seinare enn 5 år Note: 16 Anna kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Kortsiktig gjeld til føretak i same konsern Feriepengar Lønn Anna kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Note: 17 Mellomvære med føretak i same konsern Føretak Kortsiktige fordringar Langsiktige fordringar Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld Helse Vest RHF Sjukehusapoteka Vest HF Helse Bergen HF Helse Stavanger HF Helse Fonna HF Helse Førde HF Helse Vest IKT AS Helse Bergen HF Note: 18 Nærståande partar Ytingar til leiande tilsette er omtalt i note 5, og mellomverene med konsernselskap er omtalt i note 17. Sjukehusapoteka Vest HF får ein vesentleg del av sine inntekter frå sjukehusføretaka i Helse Vest (systerselskap) ved sal av legemiddel og farmasøytiske tenester. I tillegg leverer Sjukehusapoteka Vest HF legemidlar og andre apotekvarer til alle brukarar av sjukehusa gjennom publikumsekspedisjon i kvart sjukehus. Sjukehusapoteka Vest HF har gjennomført ei kartlegging og dokumentasjon av styremedlemane og leiande tilsette sine verv som kan tenkast å kome i konflikt med relasjonar føretaka har til andre aktørar. Sjukehusapoteka Vest HF er mellom anna underlagt lov

18 om offentleg anskaffing. I Sjukehusapoteka Vest HF er Helse Vest konsernet sine etiske retningslinjer gjeldande. Dette skal bidra til å sikre at tilsette som er ansvarlig for, eller har innflytelse på inngåing av vesentlige innkjøps- og/eller salsavtalar, ikkje har verv eller andre relasjonar til leverandører eller kundar mv. som kan tenkjast å kome i konflikt med deira rolle i føretaket. Transaksjonar med nærståande partar - sal av varer og tenester Helse Vest RHF Systerselskap Sum sal av varer og tjenester Transaksjonar med nærståande partar kjøp av varer og tenester Helse Vest RHF Systerselskap Sum kjøp av varer og tjenester Prisar og vilkår knytt til transaksjonar med nærståande. Sjukehusapoteka Vest HF sine prisar og vilkår for levering av legemiddel følgjer statens legemiddelverk sine retningslinjer for maksimal avanse for legemiddel i Norge (apotekavansen). Ved eigen tilverking av legemiddel og ved levering av farmasøytiske tenester er prisane fastsett etter avtale med sjukehusføretaka etter sjølvkostprinsippet med tillegg for resultatkrav frå eigar. Ved sal av andre apotekvarer enn legemiddel er prisar fastsett på vanlege marknadsmessige vilkår mellom anna ut frå vegleiande prisar frå grossist. Note 19 Forskning og utvikling Sjukehusapoteka Vest HF har aktivitet innan forsking gjennom oppretting av to 50 % stillingar (D-stillingar) i samarbeid med Universitetet i Bergen. Stillingane er oppretta høvesvis frå 1. september og 1. desember i 2012 og har ein varighet på 2 år. Ut over dette deltar Sjukehusapoteka Vest HF i utviklingsarbeid innan ulike prosjekt i regi av Helse Vest Konsernet. Utviklingsarbeidet inngår i dei ordinære stillingane i Sjukehusapoteka Vest HF. FOU kostnadar er direkte kostnadsført.