Resultatrekneskap. Helse Førde HF

Transkript

1 Resultatrekneskap Alle tall i NOK Helse Førde HF DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note Basisramme Aktivitetsbasert inntekt Anna driftsinntekt Sum driftsinntekter Kjøp av helsetenester Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Ordinære avskrivingar Nedskriving Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat frå drifta FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Andre finanskostnader Netto finansresultat RESULTAT FOR ÅRET Overført annan eigen kapital OVERFØRINGAR: Helse Førde HF Org.nr Side 1

2 Alle tall i NOK EIGEDELAR Balanse Helse Førde HF Note Anleggsmidlar Varige driftsmidlar Tomter, bygningar og annan fast eigedom Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmiddel o.l Anlegg under utføring Sum varige driftsmidlar Finansielle anleggsmidlar Andre finansielle eigendelar Pensjonsmidlar Sum finansielle anleggsmidlar Sum anleggsmidlar Omløpsmidlar Varer Krav 11/ Bankinnskot, kontantar og liknande Sum omløpsmidlar SUM EIGEDELAR Helse Førde HF Org.nr Side 2

3 Alle tall i NOK Note EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Innskoten eigenkapital Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital Sum innskoten eigenkapital Opptent eigenkapital Balanse Helse Førde HF Annan eigenkapital Sum opptent eigenkapital Sum eigenkapital Gjeld Avsettingar for forpliktingar Pensjonsforpliktingar Andre avsettingar for forpliktingar Sum avsettingar for forpliktingar Anna langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til føretak i samme konsern 16/ Sum anna langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Skuldige offentlege avgifter Anna kortsiktig gjeld 17/ Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EIGENKAPITAL OG GJELD Førde, Styret for Helse Førde HF Jorunn Ringstad Agnes Landstad Harry Mowatt Styreleiar Nestleiar i styret Styremedlem Atle Hamar Styremedlem Liv Stave Styremedlem Helge Emil Bryne Styremedlem Wenche Krisin Røkenes Geir Berge Øverland Randi Aven Styremedlem tilsett representant Styremedlem tilsett representant Styremedlem tilsett representant Berit J. Hornnes Styremedlem tilsett representant Jon Bolstad Dagleg leiar Helse Førde HF Org.nr Side 3

4 Kontantstraumoppstilling Helse Førde HF Beløp i NOK KONTANTSTRAUMAR FRÅ OPERASJONELLE AKTIVITETAR: Årsresultat Tap/vinst ved sal av anleggsmiddel Ordinære avskrivingar Nedskriving anleggsmiddel Endring i omløpsmidlar Endring i kortsiktig gjeld Forskjell kostnadsført pensjon og inn-/utbetalingar Inntektsført investeringstilskot Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar KONTANTSTRAUMER FRÅ INVESTERINGSAKTIVITETAR: Innbetaling ved sal av varige driftsmiddel Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidldel Utbetalingar ved kjøp av andre finansielle eigedelar Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar KONTANTSTRAUMAR FRÅ FINANSIERINGSAKTIVITETAR: Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld Endring driftskreditt Innbetaling av investeringstilskot Endring andre langsiktige forpliktingar Endring innskoten eigenkapital med kontanteffekt Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar Netto endring i likviditet Likvide midlar Behaldning av bankinnskot, kontantar og liknande Unytta trekkramme per Likviditetsreserve Innvilga kredittramme Helse Førde HF Org.nr Side 4

5 Note: 1 Rekneskapsprinsipp Generelt om rekneskapen Rekneskapen for 2013 er sett opp i samsvar med Rekneskapslova av 1998 og god rekneskapskikk. Rekneskapen for året består av resultatrekneskap, balanse, kontantstraumoppstilling og noteopplysingar. Rekneskapen er bygd på grunnleggjande prinsipp for rekneskap i samsvar med god norsk rekneskapsskikk; transaksjonsprinsippet, oppteningsprinsippet, samanstillingsprinsippet, varsemdprinsippet, kongruensprinsippet, sikring, beste estimat, konsistent bruk av prinsipp og føresetnad om vidare drift. Ved utarbeidinga av rekneskapen må leiinga byggje på føresetnader og estimat som vil påverke rekneskapsførte verdiar av eigedelar, gjeld, inntekter og kostnader, samt noteopplysingar vedkommande forpliktingar med vilkår. Faktiske tal kan avvike frå dei opphavlege estimata. Helse Førde HF blei stifta etter lov om helseføretak. På same tida blei anleggsmiddel og forpliktingar netto kr overført til Helse Førde HF som eit tingsinnskot. Som følgje av at helseføretaka er non-profit-verksemder der eigar har stilt krav om resultatmessig balanse i drifta, men ikkje krav til avkastning på innskoten kapital, representerer bruksverdi verkelig verdi for anleggsmidla. I opningsbalansen er bruksverdi sett til attkjøpsverdi redusert for slit og elde og justert for teknisk standard. Der det på overtakingstidspunktet var kjent at bygga ikkje ville bli tatt i bruk eller bare tatt i bruk for ei kortare periode, er verdien på opningsbalansen redusert. For bygg og tomter er denne verdien basert på takstar utarbeidd av uavhengige miljø hausten Konsolidering Helseføretaket går inn i konsernrekneskapen til Helse Vest RHF og utarbeider ikkje eige konsernrekneskap. Klassifisering og vurdering av balansepostar Omløpsmidlar og kortsiktig gjeld omfattar poster som forfell til betaling innan eit år etter innkjøpstidspunktet, samt poster som knyter seg til varekrinsløpet. Andre postar er klassifiserte som anleggsmidlar/langsiktig gjeld. Omløpsmidlar er vurderte til lågaste av innkjøpskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmiddel blir vurderte til kostpris, men blir nedskrivne til verkeleg bruksverdi ved verdifall som ikkje må ventast å vere forbigåande. Langsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Prinsipp for inntektsføring Rammetilskot Rammetilskot frå Helse Vest blir inntektsført i det året tilskotet er gitt for. Aktivitetsbaserte inntekter (ISF/innsatsstyrt finansiering og polikliniske behandlingar) ISF inntektene, inntekter frå eigendelar samt refusjon frå HELFO er knytt opp mot produksjon i helseføretaka, og inntektsføringa skjer i den perioden aktiviteten er utført. Inntekter vedkommande pasientar busett i andre regionar som er behandla i helseføretaket er ført i rekneskapen som gjestepasientinntekter under aktivitetsbaserte inntekter. Inntekter vedkommande eigne pasientar behandla i andre regionar er ført som ISF-inntekt under aktivitetsbasert inntekt. Helse Førde HF Org.nr Side 5

6 Øyremerka tilskot Øyremerka tilskot blir inntektsførte i den perioden kostnadene med aktiviteten blir rekneskapsførte. Gjeld tilskotet investeringar blir inntektene førte i same perioden som avskrivingane på dei aktuelle investeringane. Andre inntekter Sal av varer blir inntektsført ved levering. Tenester blir inntektsførte i den perioden dei blir utførte. Varige driftsmiddel Varige driftsmiddel blir oppførte i balansen til historisk innkjøpskost trekte frå akkumulerte lineære avskrivingar. Eit driftsmiddel blir sett som varig om det har ei økonomisk levetid på over tre år, og ein kostpris på over kr Påkostingar eller betringar blir lagde til driftsmiddelets kostpris og avskrivne i takt med driftsmidlet, mens utgifter til vedlikehald og reparasjonar blir kostnadsførte etter kvart som de kjem på. Renter som relaterer seg til anlegg under oppføring blir aktiverte som ein del av kostprisen. Ved sal og utrangering av anleggsmiddel blir vinning ført under andre driftsinntekter og tap under andre driftskostnader Avskrivingar Ordinære avskrivingar er utrekna lineært over den økonomiske levetida til driftsmiddelet med utgangspunkt i historisk kostpris. Tilsvarande prinsipp blir lagt til grunn for immaterielle eigedelar. Avskrivingane er klassifiserte som driftskostnader. Nedskriving Nedskrivingar av varige driftsmiddel og immaterielle eigedelar blir vurderte når det ligg føre indikasjonar på verdifall for eigedelane. Dersom attkjøpsverdien er lågare enn balanseført verdi, blir balanseført verdi skriven ned til attkjøpsverdien. Verdien er det høgaste av netto salsverdi og bruksverdi (kostnad til tilsvarande nykjøp etter slit og elde og faktisk bruk). Nedskrivinga blir reversert i den grad grunnlaget for nedskrivinga ikkje lenger er til stades. Behandling av dotterføretak og heileigde selskap og tilknytta verksemd Slike selskap blir vurdert etter kostmetoden i selskapsrekneskapen. Investeringa er vurdert til innkjøpsskost for aksjane med mindre det har vore nødvendig med nedskriving. Det er gjort nedskriving til verkeleg verdi når verdifall har årsaker som ikkje blir vurderte som forbigåande, og det må sjåast naudsynt etter god rekneskapsskikk. Nedskrivingar er førte attende når grunnlaget for nedskriving ikkje lenger er til stades. Utbytte og andre utdelingar er inntektsførte same år som dei er avsette i dotterselskapet. Dersom utbyttet overstig det tilbakehaldne resultatet etter kjøpet, representerer den overskytande delen tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingane er trekte frå verdien på investeringa i balansen. Eigenkapitalinnskott i KLP For eigenkapitalinnskotet i KLP skal kostprinsippet nyttast. Det vil seie at det normalt berre er inn og utbetalingar som skal påverke storleiken på innskotet. Helse Førde HF Org.nr Side 6

7 Varelager og varekostnad Lager av innkjøpte varer er verdsett til lågaste av innkjøpskost etter FIFO- prinsippet og verkeleg verdi. Om det av systemårsaker har vore umogeleg å nytte FIFO-prinsippet, er gjennomsnittsprisen lagd til grunn. Nedskriving for pårekneleg ukurans er gjord i samsvar med god rekneskapsskikk. Krav Kundekrav og andre krav er førte i balansen til pålydande etter frådrag for avsetting til venta tap. Avsetting til tap kjem fram etter ei konkret vurdering av enkeltkrav og av dei samla krava. Pensjoner Pensjonsordninga er behandla i rekneskapen etter Norsk rekneskapsstandard for pensjonskostnader. Føretaksgruppa følgjer oppdatert rettleiing frå Norsk Regnskapsstiftelse justert for føretaksspesifikke forhold. Parameteren som er nytta går fram av note om pensjonar. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktingar blir utrekna etter lineær opptening basert på føresetnadar om diskonteringsrente, framtidig regulering av lønn, pensjonar og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på pensjonsmidlar og føresetnader frå aktuaren om dødelegheit, frivillig avgang, osb. Pensjonsmidlar er vurderte til verkeleg verdi og trekte frå i netto pensjonsforpliktingar i balansen. Endringar i forpliktinga som kjem av endringar i pensjonsplanar, blir resultatført på endringstidspunktet. Endringar i pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar som kjem av endringar og avvik frå føresetnadene for utrekningane (estimatendringar) er fordelte over estimert gjennomsnittleg attverande oppteningstid om avvika ved starten på året er over 10 prosent av det største av brutto pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar. Pensjonsordningar som viser netto forplikting, er førte opp i rekneskapen som gjeld, mens pensjonsordningar som viser netto midler, er førte opp i balansen som eigedel. Arbeidsgivaravgift er lagt til for begge ordningane. Netto pensjonskostnad (brutto pensjonskostnad trekt frå estimert avkastning på pensjonsmidlar) blir klassifisert som ordinær driftskostnad, og er presentert saman med lønn og andre ytingar. Arbeidstakardelen av pensjonspremien er trekt frå i lønnskostnadene. Pensjonsordninga tilfredsstiller krava i Lov om obligatorisk tenestepensjon. Uvisse forpliktingar Om det er meir sannsynleg enn ikkje at ei forplikting vil kome til oppgjer, og verdien kan bereknast påliteleg, blir det avsett for den uvisse forpliktinga etter beste estimat. Segment Inndelinga i segment bygger på interne styrings- og rapporteringsføremål i føretaket. Det blir presentert tal for verksemdsområda. Tala er avstemt mot årsresultat- og balanse i føretaket. Ein har i tillegg delt inntektene etter geografi med utgangspunkt i bustaden til pasientane. Helse Førde HF Org.nr Side 7

8 Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter den indirekte metoden. Dette inneber at ein i analysen tar utgangspunkt i årsresultatet for føretaket for å kunne presentere kontantstraumar tilførte frå høvesvis ordinær drift, investeringsverksemd og finansieringsverksemd. Konsernkontoordning Det er etablert konsernkontoordning i DNB Nor. Innskot og gjeld er i rekneskapen for føretaket klassifisert som kortsiktig krav/gjeld til Helse Vest RHF. Endringar i rekneskapsprinsipp og feil Verknad av endringar i rekneskapsprinsipp og korrigeringar av vesentlege feil i tidligare års rekneskap blir førte direkte mot eigenkapitalen og samanlikningstal er endra. Samanlikningstal for førre året Der ny klassifisering er meir korrekt, er samanlikningstal endra tilsvarande. Skatt Helseføretaket er ikkje skattepliktig etter statsføretakslova. Helse Førde HF Org.nr Side 8

9 Note: 2 Inntekt for kvart verksemdsområde Somatikk Psykisk helsevern VOP Psykisk helsevern BUP Tverrfagleg spesialisert behandling for rusmisbruk Anna Sum driftsinntekter Driftskostnader for kvart verksemdsområde: Somatikk Psykisk helsevern VOP Psykisk helsevern BUP Tverrfagleg spesialisert behandling for rusmisbruk Anna Sum driftskostnader Driftsinntekt fordelt på geografi: Helse Vest sitt opptaksområde Resten av landet Utlandet Sum driftsinntekter Driftsinntekt per inntektstype: Basisramme Aktivitetsbaset inntekt: Beh. eigne pasientar i eigen region Beh. av eigne pasientar i andre regionar Beh. av andre sine pasienter i eigen region Poliklinikkinntekter, laboratorie og radiologi Utskrivingsklåre pasientar Anna aktivitetsbasert inntekt Øyremerka tilskott til "Raskare tilbake" Øyremerka tilskott til andre føremål Investeringstilskott ført til inntekt Andre inntekter Helse Førde HF Org.nr Side 9

10 Aktivitetstal: Aktivitetstal Aktivitetstal somatikk: Talet på DRG poeng iht "sørge for" ansvaret Talet på DRG poeng iht eigaransvaret Talet på poliklininiske konsultasjoner Aktivitetstal psykisk helsevern for barn og unge: Talet på utskrivne pasientar frå døgnbehandling Talet på polikliniske konsultasjonar Aktivitetstal psykisk helsevern for voksne: Talet på utskrivne pasienter fra døgnbehandling Talet på polikliniske konsultasjoner Akt.tal tverrfag. spes. beh. for rusmisbrukere: Talet på utskrevne pasienter fra døgnbehandling Talet på polikliniske konsultasjoner Note: 3 Kjøp av helsetenester Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar somatikk Kjøp frå private helseinstitusjonar somatikk Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar psykiatri Kjøp frå private helseinstitusjonar psykiatri Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar rus Kjøp frå private helseinstitusjonar rus Sum gjestepasientkostnader Innleige av helsepersonell frå vikarbyrå Kjøp av andre ambulansetenester Andre kjøp av helsetenester inkl. avtalespesialistar Sum kjøp av andre helsetenester Sum kjøp av helsetenester Helse Førde HF Org.nr Side 10

11 Note: 4 Varekostnader Legemidlar Medisinske forbruksvarer Andre varekostnader til eige bruk Innkjøpte varer for vidaresal Sum varekostnader Note: 5 Lønn og andre personalkostnader Lønnskostnader Arbeidsgjevaravgift Pensjonskostnader inkl. arbeidsgjevar avgift Andre ytingar Balanseførte lønnskostnader eigne tilsette Sum lønn og personalkostnader Gjennomsnittleg tal på tilsette Gjennomsnittleg tal på årsverk Lønn og annan godtgjersle til administrerande direktør Lønn Pensjonskostnader Andre ytingar Sum Godtgjørelse til styret Styrehonorar og annan godtgjersle til medlem av styret Av dette honorar og godtgjersle til styreleiar Helse Førde HF Org.nr Side 11

12 Godtgjersle til medlem av styret Namn Tittel Styrehonorar Geir Berge Øverland* Styremedlem Knut Cotta Schønberg Nestleiar Wenche Kristin Røkenes Styremedlem Jorunn Ringnes Styreleiar Berit Marie Johanssen Hornnes Styremedlem Randi Aven * Styremedlem Anni Felde Styremedlem Harry Mowatt Styremedlem Helge Bryne Styremedlem Trude Brosvik Styremedlem Liv Stave Styremedlem Rune Larsen ** Styremedlem Kjell Nygård** Styremedlem Sum * Medlem frå ** Medlem til Lån og garanti Det er ikkje gjeve lån eller garantiar til dagleg leiar og styreleiar i føretaket. Det er ikkje gjeve lån eller garantiar for andre leiande tilsette eller styremedlem i føretaket Helse Førde HF Org.nr Side 12

13 Lønn og anna godtgjersle til leiande personell Heile 1000 kroner Annen godtgjørelse Navn Tittel Lønn Pensjon Sum Tjenesteperiode 1) Ansettelseperiode 2) Tore Dvergsdal Klinikkdirektør Jan-Des Feb-10 Olav Hesjedal Klinikkdirektør Jan-Des Jan-05 Vidar Vie Viseadm Direktør Jan-Des Jun-06 Ole Christian Reusch Klinikkdirektør Jan-Des Jan-03 Anne Kristin Kleiven Utviklingsdirektør Jan-Des Okt-11 Hans Johan Breidablik Fagdirektør Jan-Des Aug-06 Bernt Ove Flekke Informasjonssjef Jan-Aug Sep-12 Terje Ulvedal Informasjonssjef Aug-Des Aug-13 Sum ) Tenestetid/-periode angir perioden i regnskapsåret vedkommande har vore deltakar i føretaket si leiargruppe. 2) Tilsettingsperiode er perioden vedkommande har vore tilsett i føretaket og eventuelt andre føretak i føretaksgruppa. Erklæring om fastsetjing av lønn og godtgjersle Helse Førde HF definerer personer i stillingane administrerande direktør, vise administrerande direktør, klinikkdirektør, utviklingsdirektør, fagdirektør og informasjonssjef leiande personell. Helse Førde HF følgjer retningsliner for tilsetjingsvilkår for leiarar i statlege føretak og selskap (fastsett av Regjeringa Stoltenberg II ) kor hovudprinsippet er at Leiarlønn i føretaka skal være konkurransedyktig, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande selskap/føretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane. Utgreiing leiarlønnspolitikken i 2013 Lønn og godtgjersle til administrerande direktør er behandla og fastsett av styret i styresak 074/2013. Lønn og godtgjersle for anna leiande tilsette er fastsett administrativt. Helse Førde har lagt til grunn retningsliner fastsett i føretaksmøte Helse Førde HF Org.nr Side 13

14 Lønn til medlem i leiargruppa blei i 2013 justert slik: Tittel Gammal lønn Ny lønn Auke i prosent Namn Jon Bolstad Adm.direktør % Tore Dvergsdal Klinikkdirektør % Olav Hesjedal Klinikkdirektør % Vidar Vie Viseadm. direktør % Ole Christian Reucsh Klinikkdirektør % Anne Kristin Kleiven Utviklingsdirektør ,6% Hans Johan Breidablik Fagdirektør ,8% Bernt Ove Flekke Informasjonssjef % Terje Ulvedal Informasjonssjef % I tillegg til lønn har medlemmane i leiargruppa tilbod om fri bruk av mobiltelefon. Lønnsjusteringane er gjennomført etter andre lønnsjusteringar i helseregionen, men er gjort gjeldande for heile 2013 for administrerande direktør. Retningsliner for 2014 Til grunn for Helse Førde sine retningsliner, ligg mellom anna generelle retningsliner for leiarar i statlege føretak (fastsett av regjeringa Stoltenberg II ) kor hovudprinsippet er at leiarlønningane i føretaket skal vere konkurransedyktige, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande søsterføretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane. Fastsetting av basislønn Ved fastsetting av basislønn skal følgjande kriterier leggast til grunn: Lønnsutviklinga i Helse Førde generelt Lønnsutviklinga i samanliknande stillingar Resultatvurderingar i høve til dei mål og krav styret har sett. Dette inneber at årlege justeringar av leiarlønningane ikkje skal skje før dei årlege tariffoppgjera i spesialisthelsetenesta er avslutta. Lønnsjusteringane gjeld frå 1. januar for administrerande direktør og frå 1. mai for resten av leiargruppa. Helse Førde HF Org.nr Side 14

15 Naturalytingar Ytingane blir vurdert i høve til kva trong leiar har for å fungera i stillinga, likevel avgrensa til: Mobiltelefonordning i tråd med kva som er fastsett i føretaket Alminnelege forsikringsordningar i høve til lov og avtalar Pensjonsordning Leiande tilsette skal vere omfatta av offentleg tenestepensjon på lik linje med andre tilsette sine vilkår. Det vil seie gjennom ordinær ordning i KLP. Det er ikkje høve til å inngå avtale om pensjon utover ordinære vilkår gjennom KLP. Sluttvederlag Det er ikkje gjort avtale om sluttvederlag for nokon i leiargruppa i Helse Førde. Variable godtgjeringar eller særskilte ytingar som kjem i tillegg til basislønn Det blir ikkje gitt variable tillegg til leiande tilsette i Helse Førde Andre høve Personar i leiinga skal ikkje ha særskilt godtgjersle for styreverv i andre føretak i same føretaksgruppe. Godtgjersle til revisor Revisjon etter lova Andre oppgåver vedkommande attestasjonar Sum honorarer til revisor Avtalt fastpris for lovpålagt revisjon Alle tall inkludert merverdiavgift Helse Førde HF Org.nr Side 15

16 Note: 6 Andre driftskostnader Transport av pasientar Bygningar og kontorlokale inkl. energi og brensel Kjøp og leige av utstyr, maskinar og liknande Reparasjon, vedlikehald og service Konsulenttenester Anna ekstern teneste Kontor- og kommunikasjonskostnader Kostnader i samband med transportmidlar Reisekostnader Forsikringskostnader Pasientskadeerstatning Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader Note: 7 Finansposter Andre renteinntekter Andre finansinntekter Sum finansinntekter Rentekostnader internt i føretaksgruppa Andre rentekostnader Andre finanskostnader Sum finanskostnader Note: 8 Varige driftsmidlar Varige driftsmidlar: Tomter og bustader Bygningar Anlegg under utføring Medisinskteknisk utstyr Transportmiddel, inv.og utstyr Kostpris Tilgang i året Avgang i året Kostpris Akk. avskrivingar Akk. nedskrivingar Balanseført verdi Sum Ordinære avskrivingar i året Nedskrivingar i året - - Levetider År 4-15 År 3-17 År Avskrivingsplan linær linær linær Helse Førde HF Org.nr Side 16

17 Note: 9 Andre finansielle eigedelar Eigenkapitalinnskot i KLP Sum investeringar i aksjar og partar Note: 10 Varelager Medisinsk forbruksmateriell Sum lager til eige bruk Note: 11 Kundekrav og andre kortsiktige krav Kundekrav Krav på føretak i føretaksgruppa Andre kortsiktige fordringar Sum fordringar Endring i avsetting tap på kundekrav: Avsetting for tap på kundekrav per Endring i året i avsetting tap på kundekrav Avsetting for tap på krav Konstaterte tap på krav i året Kundekrav har følgjande fordeling på forfall: Krav som ikkje er forfalt Forfalte krav 1-30 dagar Forfalte krav dagar Forfalte krav dagar Forfalte krav over 90 dagar Kundefordringar pålydande per Krav på andre føretak i Helse Vest er ikkje med i desse tala Helse Førde HF Org.nr Side 17

18 Note: 12 Kontantar og bankinnskott Skattetrekksmidlar Sum bundne kontantar og bankinnskot Bankinnskot og kontantar som ikkje er bundne Sum kontantantar og bankinnskot Helse Vest har konsernkontoordning. Helse Vest RHF har driftskreditt i Norges Bank Note: 13 Eigenkapital 2013 Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital Annan eigenkapital Total eigenkapital Eigenkapital Korr.av feil i tidl.års rekn Eigenkapital pr Eigenkapitalstransaksjonar Minoritetsinteresse Resultat dette året Eigenkapital Eigenkapital beløp seg til 1 del lydande på kr Styringsmål frå eigar Res. i høve til årsrekn Overført frå strukturfond Korr. for endra levetider Korrigert resultat Pensjonskostnader endra økonomiske føresetnader Resultat jf. økonomiske krav Godkjent driftsunderskot Res.jf øko.krav frå HOD Helse Førde HF Org.nr Side 18

19 Note: 14 Pensjonsforplikting Tekst Oppsamla pensjonsforplikting Pensjonsmidlar Netto pensjonsforplikting Aga av netto pensjonsforplikting Ikkje resultatført tap/vinst av estimat- og planavvik Netto bokførte forpliktingar inkl. aga Herav bal.ført netto pensjonsforpl. inkl.aga Herav bal.ført netto pensjonsmidlar inkl aga Spesifikasjon av pensjonskostnad: Noverdi av opptente pensjonsrettar i året Rentekostnad på pensjonsforpliktinga Brutto pensjonskostnad i året Venta forteneste på pensjonsmidlar Administrasjonskostnader Resultat estimatendring/-avvik Arbeidsgivaravgift Netto pensjonskostn. inkl. arbeidsgivaravgift Andre pensjonskostnader* * Gjeld premie betalt for pensjonsforsikring som ikkje er aktuarberekna, servicepensjonar og sikringsordning. Økonomiske føresetnader: Årleg forteneste 4,40 % 4,00 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,05 % Uttak AFP etter erfaring Årleg vekst i lønn 3,75 % 3,50 % Årlig vekst i grunnbeløp til folketrygda 3,50 % 3,25 % Talet på yrkesaktive personar med i ordninga Helse Førde HF Org.nr Side 19

20 Note:15 Andre forpliktingar Avtalefesta permisjon Investeringstilskott Andre avsetjingar for forpliktingar Sum avsetjing for forpliktingar Tekst * Avsetjing inkluderer overlege- og spesialiststillingar: Det er gjort ei vurdering av den einskilde lege si lønn og oppteningstid. Avsetjinga inkluderer sosiale utgifter (pensjon og arb.gev.avg.) Det er forutsett uttak med % Note: 16 Anna langsiktig gjeld Gjeld til føretak i same konsern Sum anna langsiktig gjeld Av dette langsiktig gjeld som forfell seinare enn 5 år Lån frå Helse- og omsorgsdepartementet er inkludert kapitaliserte renter Note: 17 Anna kortsiktig gjeld Konsernkonto Leverandørgjeld Kortsiktig gjeld til føretak i same konsern Feriepengar Lønn Anna kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Helse Førde HF Org.nr Side 20

21 Note: 18 Nærståande partar Kjøp og sal skjer i hovudsak mellom offentlege helseinstitusjonar som alle er underlagt Helse- og omsorgsdepartementet. Note: 19 Pantstillingar og garantiar Ingen pantstillingar eller garantiar for rekneskapsåret 2013 Note: 20 Bruksrettar Namn på universitet eller høgskule m/avtale Universitetet i Bergen 126 m2 Føretaksgruppa har i høve til vedtekter og tilhøyrande instruks inngått avtalar som gjer universitet og/eller høgskular rett til å nytte lokale til undervisning og forsking. Føretaksgruppa kan ikkje selje, pantsetta eller på annan måte disponere over faste eigedomar kor universitet eller høgskule har rettar, utan skriftleg samtykke frå Utdannings- og forskingsdepartementet eller den departementet gir slik avgjerdsrett. Avtale om bruk av lokale ved Førde Sentralsjukehus. UiB betalar ikkje leige. Leigeretten er på 126,5 m2. Note: 21 Forsking og utvikling Øyremerka tilskot frå eigar til forsking Basisramme til forsking Sum inntekter til forsking Andre inntekter til utvikling Basisramme til utvikling Sum inntekter til utvikling Sum inntekter til forsking og utvikling Kostnader til forsking - somatikk Kostnader til forsking - psykisk helsevern Kostnader til forsking - TSB Sum kostnader til forsking Kostnader til utvikling - somatikk Kostnader til utvikling - psykisk helsevern Kostnader til utvikling - TSB Sum kostnader til utvikling Sum kostnader til forsking og utvikling Helse Førde HF Org.nr Side 21

22 Note: 22 Mellomvære med føretak i same konsern Føretak Kortsiktige fordringar Langsiktige fordringar Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld Helse Vest RHF Apoteka Vest HF Helse Bergen HF Helse Stavanger HF Helse Fonna HF Helse Vest IKT AS Sum Helse Førde HF Org.nr Side 22