HELSE STAVANGER HF Årsregnskap 2011

Transkript

1 HELSE STAVANGER HF Årsregnskap 2011 Resultatregnskap Note nr Basisramme 1, Aktivitetsbasert inntekt 1, Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Kjøp av helsetjenester Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Ordinære avskrivninger Nedskrivninger Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter Finanskostnader Netto finansposter Årsresultat Disponering av årsresultat Overført til annen egenkapital Sum disponert

2 Balanse Note nr Eiendeler Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Programvarelisenser Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Medisinsk teknisk utstyr, inventar, transportmidler og lignende Anlegg under utførelse Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Aksjer i tilknyttet selskap Andre finansielle anleggsmidler 9, Netto pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Varer Fordringer 11, Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

3 Gjeld og egenkapital Egenkapital Innskutt egenkapital Foretakskapital Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital Annen egenkapital Annen egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelse Netto pensjonsforpliktelse Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Driftskreditt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum gjeld og egenkapital Stavanger Styret for HELSE STAVANGER HF Per Endre Bjørnevik Aslaug Mikkelsen Jan Friestad styrets leder nestleder styremedlem Karen Irene Stangeland Erna Harboe Ivar Eriksen styremedlem styremedlem styremedlem John Peter Hernes Gro Skartveit Brit Bø styremedlem styremedlem styremedlem Egil Olsen Aud Riise styremedlem Bård Lilleeng styremedlem Administrerende direktør 3

4 Kontantstrømoppstilling Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter: Årsresultat Ordinære avskrivninger Nedskrivning varige driftsmidler Forskjell mellom kostnadsført pensjon inn-/utbetalinger i pensjonsordninger Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler Endring omløpsmidler Endring kortsiktig gjeld Investeringstilskudd ført til inntekt Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter: Innbetaling ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalinger-/utbetalinger ved utlån og investeringer Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter: Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld Endring driftskreditt Innbetaling av investeringstilskudd Endring langsiktige forpliktelser Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende Likviditetsbeholdning Likviditetsbeholdning Unytta trekkramme per Likviditetsreserve Innvilga kredittramme

5 Regnskapsprinsipper (Note 1 til regnskapet) Etablering av foretaket Helse Stavanger HF ble stiftet etter lov om helseforetak. På samme tidspunkt ble anleggsmiddel og forpliktelser netto kr overført til Helse Stavanger HF som et tingsinnskudd. Verdifastsettelse Som følge av at helseforetakene er non-profit-virksomheter der eier har stilt krav om resultatmessig balanse i driften, men ikke krav til avkastning på innskutt kapital, representerer bruksverdi virkelig verdi for anleggsmidlene. I åpningsbalansen er bruksverdi satt til gjenkjøpsverdi redusert for slit og elde og justert for teknisk standard. Der det på overtagelsestidspunktet var kjent at byggene ikke ville bli tatt i bruk eller bare tatt i bruk for en kortere periode, er verdien på åpningsbalansen redusert. For bygg og tomter er denne verdien basert på takster utarbeidd av uavhengige miljø høsten Korrigert resultat Helseregionene er pliktige til å holde seg innenfor de tildelingene som er gitt. Likevel er det slik at stortinget ved beregning av tildelingene har lagt til grunn en lavere verdi på åpningsbalansen enn hva helseforetakene må balanseføre i henhold til god regnskapsskikk. Det var og lagt til grunn at åpningsbalansen skulle avskrives over lengre tid enn hva helseforetakene må legge til grunn. Det var derfor gitt anledning til å korrigere resultatet med virkningen av høyere verdi og kortere levetid på åpningsbalansen. For 2007 ble det tatt hensyn til den manglende tildelingen i forbindelse med fastsettelse av resultatkravet. Fra 2008 er tildelingene økt slik at det ikke lenger skal være grunnlag for å korrigere resultatene. Resultatet ble i 2007 korrigert for virkningen av innskjerpende økonomiske forutsetninger på pensjon som først fikk konsekvens for regnskapet i 2006 og For 2008 er deler av den økte pensjonskostnaden kompensert. Resultatet for 2008 ble korrigert for økt pensjonskostnad utover det som var kompensert fra staten. For 2010 er resultatkravet korrigert med halvparten av virkningen av planendringen som følge av innføringen av pensjonsreformen. Resten av virkningen ble justert ved at inntektsrammen ble redusert Generelt om regnskapet Regnskapet for 2011 er satt opp i samsvar med Regnskapsloven av 1998 og god regnskapskikk. Regnskapet for året består av resultatregnskap, balanse, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Regnskapet er basert på de grunnleggende regnskapsprinsipper i samsvar med god norsk regnskapsskikk; transaksjonsprinsippet, opptjeningsprinsippet, sammenstillingsprinsippet, forsiktighetsprinsippet, kongruensprinsippet, sikring, beste estimat, konsistent prinsippanvendelse og forutsetning om fortsatt drift. Ved utarbeidelse av regnskapet må ledelsen bygge på forutsetninger og estimater som vil påvirke regnskapsførte verdier av eiendeler, gjeld, inntekter og kostnader, samt noteopplysninger vedrørende betingede forpliktelser. Faktiske tall kan avvike fra de opprinnelige estimater. 5

6 Konsolidering Helseforetaket inngår i konsernregnskapet til Helse Vest RHF og utarbeider ikke eget konsernregnskap. Behandling av datterselskap og tilknyttede selskap Datterselskap og tilknyttede selskap vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen vurderes til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Nedskrivning til virkelig verdi gjøres når verdifall skyldes årsaker som ikke forventes å være forbigående og det anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivningen reverseres i den grad grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Utbytte og andre utdelinger inntektsføres samme år som det avsettes i datterselskapet. Overstiger utbyttet andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen et år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Andre poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig bruksverdi ved verdifall som ikke anses forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta regnes om til norske kroner pr i regnskapsåret. Prinsipper for inntektsføring Aktivitetsbaserte inntekter (ISF/innsatsstyrt finansiering og polikliniske behandlinger) ISF inntektene, inntekter fra egenandeler samt refusjon fra HELFO er knyttet opp mot produksjon i helseforetakene, og inntektsføringen skjer i den perioden aktiviteten er utført. Inntekter vedrørende pasienter bosatt i andre regioner som er behandlet i helseforetaket er regnskapsført i regnskapet som gjestepasientinntekter under aktivitetsbaserte inntekter. Inntekter vedrørende egne pasienter behandlet i andre regioner er ført som ISF-inntekt under aktivitetsbasert inntekter. Basisramme Rammetilskudd fra Helse Vest inntektsføres i det året tilskuddet er gitt for. Øremerkede tilskudd Øremerkede tilskudd inntektsføres i den perioden kostnadene med aktiviteten regnskapsføres. Øremerkede tilskudd til anleggsmidler føres opp som en forpliktelse og inntektsføres i takt med avskrivninger på det aktuelle anleggsmiddelet. Andre inntekter Salg av varer blir inntektsført ved levering. Tjenester inntektsføres når de utføres. Ekstraordinære poster Inntekter og kostnader blir klassifisert som ekstraordinære dersom de er uvanlige, uregelmessige og vesentlige, vurdert i forhold til foretakets virksomhet. 6

7 Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler som en forventer vil gi fremtidige inntekter/bruksverdi for helseforetaket er aktivert. Utgifter knyttet til egen forskning og utvikling kostnadsføres løpende. I spesielle tilfeller vil forskning og utvikling medføre at det genereres en egen dokumenterbar og vesentlig kontantstrøm. Dersom slik kontantstrøm forventes, blir forskning og utvikling aktivert. Kjøpte immaterielle eiendeler, som for eksempel programvarelisenser, aktiveres og avskrives over økonomisk levetid. Varige driftsmidler Varige driftsmidler oppføres i balansen til historisk anskaffelseskost fratrukket akkumulerte lineære avskrivninger. Et driftsmiddel anses som varig dersom det har en økonomisk levetid på over tre år, samt en kostpris på over kr Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmiddelets kostpris og avskrives i takt med driftsmiddelet, mens utgifter til vedlikehold og reparasjoner kostnadsføres etter hvert som de oppstår. Renter relatert til anlegg under utførelse aktiveres som en del av kostprisen. Ved salg av anleggsmidler medtas gevinst under andre driftsinntekter og tap under andre driftskostnader. Avskrivninger Ordinære avskrivninger er beregnet lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid med utgangspunkt i historisk kostpris. Tilsvarende prinsipper legges til grunn for immaterielle eiendeler. Avskrivningene er klassifisert som driftskostnader. Nedskrivning Nedskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler vurderes når det foreligger indikasjoner på varig verdifall for eiendelene. Dersom gjenanskaffelsesverdi er lavere enn balanseført verdi, blir balanseført verdi nedskrevet til gjenanskaffelsesverdi. Gjenanskaffelsesverdi er det høyeste av netto salgsverdi og bruksverdi (kostnad til tilsvarende nyinnkjøp redusert for slit og elde og faktisk bruk). Nedskrivningen reverseres i den grad grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Egenkapitalinnskudd i KLP For egenkapitalinnskuddet i KLP benyttes kostprinsippet. Det vil si at det normalt bare er inn- og utbetalinger som skal påvirke størrelsen på innskuddet. Varelager og varekostnad Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO- prinsippet og virkelig verdi. Det foretas nedskrivning for påregnelig ukurans i samsvar med god regnskapsskikk. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap fremkommer etter en konkret vurdering av enkeltfordringer og av fordringsmassen som helhet. 7

8 Pensjoner Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser utregnes etter lineær opptjening basert på forutsetning om diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, frivillig avgang, osv. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Endringer i forpliktelser som skyldes endringer i pensjonsplaner blir resultatført på endringstidspunktet. Estimatavvik utover 10 % av de største av brutto pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler resultatføres over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Netto pensjonskostnad (brutto pensjonskostnad fratrukket estimert avkasting på pensjonsmidler) klassifiseres som ordinær driftskostnad, og presenteres sammen med lønn og andre ytelser. Pensjonsberegningene er inkludert arbeidsgiveravgift. Arbeidstakernes andel av pensjonspremien er fratrukket i lønnskostnadene. Pensjonskostnadene for 2011 er bygget på de forutsetningene som ble lagt til grunn for netto midler / forpliktelser 2010 etter krav fra Norsk Regnskapsstiftelse justert for de vurderinger som ble gjort etter enighet mellom helseregionene og som er vurdert å være rimelige forutsetninger pr Det er tatt hensyn til endringer i rettledningen gitt ved årsskiftet 2011/2012 i forbindelse med beregning av pensjonsforpliktelsen Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i Lov om tjenestepensjon. Betingede utfall Om det er mer sannsynlig enn ikke at en forpliktelse vil inntreffe og verdien kan estimeres pålitelig, blir det avsatt for den betingede forpliktelsen etter beste estimat. Skatt Helseforetaket er ikke skattepliktig etter lov om statsforetak. Segment Inndelingen i segment bygger på foretaket sitt interne styrings- og rapporteringsformål. Det presenteres tall for virksomhetsområde. Tallene er avstemt mot foretaket sitt årsresultat- og balanse. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Dette innebærer at en i analysen tar utgangspunkt i foretakets årsresultat for å kunne presentere kontantstrømmer tilført fra henholdsvis ordinær drift, investeringsvirksomhet og finansieringsvirksomhet. Endringer i regnskapsprinsipp og feil Virkningen av endringer i regnskapsprinsipper og korrigeringer av vesentlige feil i tidligere årsregnskap blir ført direkte mot egenkapitalen. 8

9 Note 2 Inntekt per virksomhetsområde Somatikk Psykiatri Rus Annet Totalt Totalt Driftsinntekter per virksomhetsområde Driftskostnader per virksomhetsområde Driftsinntekter fordelt på geografi: Helse Vest sitt opptaksområde Resten av landet (gjestepasienter) Utlandet (gjestepasienter) Sum driftsinntekter Driftsinntekter per inntektstype Basisramme Aktivitetsbasert inntekt: Behandling av egne pasienter i egen region 1) Behandling av egne pasienter i andre regioner 2) Behandling av andres pasienter i egen region 3) Poliklinikk inntekter, laboratorie og radiologi Annen aktivitetsbasert inntekt Annen driftsinntekt: Øremerkede tilskudd til psykisk helsevern Øremerkede tilskudd Raskere tilbake Øremerkede tilskudd til andre formål Inntektsførte investeringstilskudd Andre inntekter Sum driftsinntekter ) ISF inntekter (DRG-refusjon) for diagnostikk og behandling i egen helseregion av pasienter innenfor Helse Vest RHF sitt sørge for ansvar. 2) ISF inntekter (DRG-refusjon) for diagnostikk og behandling i andre helseregioner av pasienter innenfor Helse Vest RHF sitt sørge for ansvar. 3) Inntekter for diagnostikk og behandling av pasienter tilhørende andre regionale helseforetak (gjestepasienter). Aktivitetstall Aktivitetsbasert somatikk: Antall DRG poeng iht. sørge for ansvaret Antall DRG poeng iht. eieransvaret Antall polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling Antall polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling Antall polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall tverrfaglig spes. behandling for rusmisbrukere Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling Antall polikliniske konsultasjoner

10 Note 3 Lønn og andre personalkostnader Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader inkl. arbeidsgiveravgift Balanseførte lønnskostnader egne ansatte Andre ytelser Sum lønn og andre personalkostnader Lønn daglig leder, godtgjørelser Honorar /lønn daglig leder Pensjonskostnader daglig leder Andre avgiftspliktige ytelser daglig leder Annen godtgjørelse daglig leder Sum avgiftpliktige ytelser /godtgjørelse daglig leder Lønn til ledende personell 2011 Navn Tittel Lønn Pensjon Annen SUM godtgjørelse Sverre Uhlving Fagdirektør Marit S. Myrland Økonomi- og Bjørn Tungland finansdirektør (8 mnd.) Økonomi- og finansdirektør (4 mnd.) Maiken Jonassen Personal- og org.direktør Emma Manin Divisjonsdirektør Inger Kari Nerheim Divisjonsdirektør Sissel Lichtenberg Divisjonsdirektør Svein Skeie Divisjonsdirektør Nils B. Johannesen Inger Cathrine Bryne Divisjonsdirektør (1,5 mnd) Divisjonsdirektør (10,5 mnd) Hans Tore Frydnes Divisjonsdirektør Gottfred Tunge Informasjonssjef Marit Qvam Avdelingssjef SUM Utbetalt lønn gjelder all lønn som disse personene har mottatt av Helse Stavanger HF i løpet av De som ikke har vært i ledergruppen i hele 2011 er blitt merket med antall måneder. 10

11 Styrehonorar Annen godtgjørelse til styret SUM Herav styrehonorar til styrets leder Herav godtgjørelse til styrets leder Det er ikke inngått avtaler med daglig leder, styremedlemmer eller ledende personell om sluttpakker. Lån og sikkerhetsstillelse Det er ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelse til daglig leder, styremedlemmer eller andre ledende ansatte. Revisjon Lovpålagt revisjon Utvidet revisjon 0 0 Andre tjenester utenfor revisjon gjelder andre oppgaver vedrørende attestasjoner Sum honorar revisor Honorar til revisor iht. inngått avtale Alle tall er inkludert merverdiavgift. Tall på ansatte Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret Gjennomsnittlig årsverk pr Ansatte: Personer som er registrert med et formelt ansettelsesforhold uavhengig av stillingstørrelse, type og ansettelsesforhold. Note 4 Andre driftskostnader Transport av pasienter Kostnader lokale inkl. energi og brensel Kjøp og leie av utstyr, maskiner og lignende Reparasjon, vedlikehold og service Konsulenttjenester Annen ekstern tjeneste Kontor og kommunikasjonskostnader Kostnader transportmidler Reisekostnader Forsikringskostnader Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader

12 Note 5 Varekostnader Legemidler Medisinske forbruksvarer Andre varekostnader til eget bruk Innkjøp for videresalg Sum varekostnader Note 6 Kjøp av helsetjenester Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner somatikk Kjøp fra private helse institusjoner somatikk Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner psykiatri Kjøp fra private helseinstitusjoner psykiatri Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner rus Kjøp fra private helseinstitusjoner rus Sum Gjestepasientkostnader Innleie vikarer Kjøp av ambulansetjenester og luftambulanse Andre kjøp av helsetjenester inkl. avtalespesialister Sum kjøp av helsetjenester Note 7 Finansposter Andre renteinntekter Andre finansinntekter Sum finansinntekter Konserninterne rentekostnader Andre rentekostnader Andre finanskostnader Sum finanskostnader

13 Note 8 Immaterielle eiendeler og varige driftsmiddel Immaterielle eiendeler EDB Prosjekter under Sum programvare utvikling Kostpris Tilgang 2011 Avgang 2011 Kostpris Akk avskrivninger Akk nedskrivninger Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Balanseførte lånekostnader Økonomisk levetid 10 år Avskrivningsplan Lineær Varige driftsmidler Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinsk teknisk utstyr Transp.midl., annet inv. og utstyr Kostpris Tilgang Avgang Fra Anlegg under utførelse Kostpris Akk avskrivninger Akk nedskrivninger Balanseført verdi Sum Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivninger Balanseførte lånekostnader Økonomisk levetid år 7-12 år 3-17 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Foretaket har ingen finansielle leieavtaler pr Operasjonell leasing/leieavtaler Tomter og boliger Bygninger Medisinsk teknisk utstyr Transp.midl., annet inv. og utstyr Regnskapsførte leiekostnader Rest leietid 1-10 år 1-3 år 1-5 år Sum 13

14 Note 9 Eierandeler i datterselskap, felleskontrollert virksomhet, tilknyttet selskap og andre aksjer/andeler Aksjer i tilknyttede selskap Kostpris ved kjøp Balanseført Egenkapital på kjøpstidspunktet Balanseført verdi Balanseført verdi Eierandel Resultat i året Nedskr. i året Stavanger Helseforskning AS % Sum aksjer i tilknyttede selskap % Andre aksjer og andeler Forretnings- Eier Andel Balanseført Egenkapital Årets Nedskr. kontor andeler stemmer verdi resultat i året Prekubator AS Stavanger 14,3 % 14,3 % Andeler i diverse borettslag Stavanger Sum aksjer og andeler Balanseførtverdi inngår i note 12. Note 10 Varelager Medisinsk forbruksmateriell Andre lager Sum varelager Note 11 Andre kortsiktige fordringer Kundefordringer Vurdert til pålydende Avsatt til dekning av usikre fordringer Balanseført verdi Tap på fordringer fremkommer slik: Konstaterte tap på fordringer Endring avsetning tap på krav Tap på fordringer Kortsiktige fordringer på selskap i samme konsern Spesifikasjon se note 22 Andre kortsiktige fordringer Forskuddsbetaling til leverandører Andre kortsiktige fordringer Sum andre kortsiktige fordringer Sum kortsiktige fordringer

15 Note 12 Andre finansielle eiendeler Investering i aksjer og andeler ( Se note 9) Egenkapitalinnskudd KLP Andre finansielle eiendeler Note 13 Bundne bankinnskudd Skattetrekksmidler Sum bundne bankinnskudd Note 14 Egenkapital Foretaks Kapital Annen innskutt Egenkapital Fond for Vurderingsforskjell Annen Egenkapital Total egenkapital Egenkapital Nedskrivning før mot EK Årsresultat Egenkapital Foretakskapital beløper seg til 1 del pålydende kr Eiers styringsmål Resultat iht. til årsregnskap Overført fra strukturfond Meravskrivninger på åpningsbalansen Korrigert resultat Pensjonskostnader som er hensyntatt i resultatkravet Resultat jfr. økonomiske krav fra HOD Resultatkrav Resultat utover budsjett (Budsjettavvik)

16 Note 15 Pensjonsforpliktelser Påløpte pensjonsforpliktelser Påløpte pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforpliktelse Ikke resultatført tap/(gev) av estimat og planavvik Netto bokført midler inkl. arbeidsgiveravgift Herav balanseført netto pensjonsforpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift Herav balanseført netto pensjonsmidler inkl. arbeidsgiveravgift Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen Årets brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnad Resultatført estimatavvik Resultatført planendring Pensjonskostnad eks. arbeidsgiveravgift Arbeidsgiveravgift Årets netto pensjonskostnad Premie betalt for forsikringsordninger som ikke inngår i aktuarberegningen Pensjonskostnadene for 2011 er bygget på de forutsetningene som ble lagt til grunn for nettopensjonsmidler / forpliktelser 2010 etter krav fra Norsk Regnskapsstiftelse justert for de vurderinger som ble gjort etter enighet mellom helseregionene og som er vurdert å være rimelige forutsetninger pr Det er tatt hensyn til endringer i rettledningen gitt ved årsskiftet 2011/2012 i forbindelse med beregning av pensjonsforpliktelsen Viser ellers til note 1 vedrørende pensjoner. Økonomiske forutsetninger Årlig avkastning 4,10 % 5,40 % Diskonteringsrente 3,80 % 4,60 % Årlig lønnsvekst 3,50 % 4,00 % Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp 3,25 % 3,75 % Antall personer med i ordningen Antall oppsatte som er med i ordningen Antall pensjonister som er med i ordningen Pr er det tatt i bruk en ny metode for å telle antall ansatte. Der det tidligere ble talt antall pensjoner, blir det nå talt antall pensjonister. Der det tidligere ble oppgitt oppsatte med mer enn tre års opptjening, blir nå samtlige oppsatte talt med. Dette har ingen betydning for annet enn oppgitt antall i beregningene 16

17 Note 16 Andre forpliktelser Avtalefestet permisjon Sum avtalefestet permisjon Avsetningen for avtalefestet overlegepermisjon inkluderer 319 hele årsverk som overlege- og psykologstillinger. Det er foretatt en individuell vurdering av lønnen til den enkelte, og det er gjort skjønnsmessig vurdering om opptjeningsgrad. Avsetningen er inkludert sosiale utgifter (feriepenger, pensjon og arbeidsgiveravgift). Ved beregning av avtalefestet permisjon pr er det lagt til grunn en forutsetning om 31 prosent uttakstilbøyelighet. Note 17 Annen kortsiktig gjeld Forskudd fra kunder Leverandørgjeld Kortsiktig gjeld til foretak i samme konsern Depositum Lønn Feriepenger Påløpte kostnader og forskuddsbetalt inntekt Avsetning for forpliktelser Annen kortsiktig gjeld Sum annen kortsiktig gjeld Note 18 Nærstående parter Kjøp og salg skjer i hovedsak mellom offentlige helseinstitusjoner som alle er underlagt Helsedepartementet. Note 19 Pantstillelser og garantiansvar Helse Stavanger HF har ingen pantstillelser eller garantiansvar pr Note 20 Betingede utfall Helse Stavanger HF kjenner ingen saker og kontrakter som kan gi økonomiske forpliktelser og som skulle vært tatt med i regnskapet for Helse Stavanger HF har ikke innmeldte eller pågående rettssaker som kan gi økonomiske forpliktelser. Det er foretatt avsetning for erstatningsansvar overfor pasienter som er påført skade i forbindelse med medisinsk behandling. Avsetning Ny avsetning i perioden Oppgjør som er motregnet i perioden Reversering i perioden Avsetning

18 Note 21 Langsiktige byggeprosjekt Nedenfor følger en oppstilling over pågående og igangsatte prosjekter i 2011 med total kostnadsramme over 50 mill kr. Investeringsprosjekt Akkumulert regnskap pr Akkumulert regnskap pr Total kostnadsramme Prognose sluttsum Avvik fra budsjett BUPA Stavanger DPS Sum investeringsprosjekter Note 22 Bruksrettigheter Foretaket har inngått avtale med Universitetet i Bergen som gir dem rett til å benytte 270 m2 av våre lokaler til undervisning. Note 23 Mellomværende med foretak i samme konsern Foretak Kortsiktige fordringer Langsiktige fordringer Kortsiktig gjeld Annen langs. gjeld Helse Vest RHF Sjukehusapoteka Vest HF Helse Bergen HF Helse Fonna HF Helse Førde HF Helse Vest IKT AS Sum konsern mellomværende Beløpet annen langsiktig gjeld kr ,- inneholder byggelån kr ,-. Byggelånet er øremerket BUPA. Lånet er tillagt byggelånsrenter kr ,-. Av den langsiktige gjelden, er kr ,- gjeld som forfaller mer enn 5 år fram i tid. 18