Høgskolen i Oslo og Akershus side 2

Til fakultetsstyret Dato: 4. juni 2013 VEDTAKSSAK Saksnr.: FSHF-sak 15/2013 Journalnr.: 2013/2590 Saksbehandler: Stefan André Johnsen ØKONOMISK RAPPORT PR 30.4.13 FAKULTET FOR HELSEFAG FORSLAG TIL VEDTAK: Fakultetsstyret tar saken til etterretning SAKSFRAMSTILLING: Del 1: Regnskap med vurderinger pr 30.4.13 1.1 Tabell 1 regnskapsoversikt pr 30.4.13 Vedlagte tabell 1 viser en økonomisk oversikt pr 30.4.13 for Fakultet for helsefag Virksomheten er inndelt i: Ordinær virksomhet - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD Ordinær virksomhet prosjekter - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD organisert som prosjekter (enten som egne HF/HiOA interne øremerkinger eller øremerkinger fra KD) Bidragsfinansiert virksomhet. Her inngår virksomhet som helt eller delvis er finansiert med bidrag fra andre statlige etater (inkl Norges forskningsråd), andre departement, kommunale og fylkeskommunale etater, EU, organisasjoner, næringsliv og private. Oppdragsfinansiert virksomhet. Oppdrag skal være fullfinansiert fra oppdragsgiver. Det er kun oppdragsfinansiert virksomhet som kan generere eksternt resultat og kan bidra til opparbeidelse av virksomhetskapital. Høgskolen i Oslo og Akershus side 1

Ordinær virksomhet Ordinær virksomhet - prosjekter Bidragsfinansiert virksomhet Oppdragsfinansiert virksomhet Totalt Regnskap Budsjett Driftsinntekter Rammebevilgning fra KD 113 828 113 828 0 4 274 4 274 0 0 0 0 0 0 0 118 102 118 102 Tilskudd fra NFR 0 0 0 0 1 135 1 645-510 0 0 0 1 135 1 645 Tilskudd fra EU 0 0 0 0 711 794-83 0 0 0 711 794 Annen bidragsfinansiert aktivitet 1) 0 0 0 0 2 419 3 564-1 145 0 0 0 2 419 3 564 Oppdragsfinansiert aktivitet 0 37-37 0 83-83 1 849 1 701 148 1 849 1 821 Andre driftsinntekter 1 705 1 203 502 1 261 1 299-38 253 160 93-7 0-7 3 212 2 662 Sum driftsinntekter 115 533 115 068 465 5 535 5 573-38 4 518 6 246-1 728 1 842 1 701 141 127 428 128 588 Driftskostnader Lønnskostnader 108 507 111 809 3 302 4 907 4 458-449 3 271 3 571 300 1 089 1 132 43 117 774 120 970 Kostnader knyttet til anleggmidler 2) 284 943 659 438 954 516 0 0 0 0 0 0 722 1 897 Driftskostnader 5 837 8 204 2 367 767 2 683 1 916 1 247 2 675 1 428 753 569-184 8 604 14 131 Sum driftskostnad 114 628 120 956 6 328 6 112 8 095 1 983 4 518 6 246 1 728 1 842 1 701-141 127 100 136 998 Ordinært driftsresultat 3) 905-5 888 6 793-577 -2 522 1 945 0 0 0 0 0 0 328-8 410 1) Her inngår andre departement, statlige forvaltningsorgan og andre bidrag. 2) Viser kostnader knyttet til anleggsmidler netto (omfatter konti i klasse 3 og 6 knyttet til aktivering og avskrivning av anleggsmidler, samt direkte kostnadsføring (gjelder ved,,,, poolaktivering)). 3) Ordinært resultat viser: -Kolonne "Ordinær virksomhet": innsparing/overskridelse i perioden. -Kolonne "Ordinær virksomhet - prosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen -Kolonne "Bidragsprosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen -Kolonne "Oppdragsprosjekter": Resultat fra oppdragsfinansiert virksomhet Høgskolen i Oslo og Akershus side 2

1.2 vurderinger til regnskapet for ordinær virksomhet 1.2.1 Ordinær virksomhet: Vurdering av situasjonen pr. 30.4.13 for fakultetet samlet Avviksforklaring for fakultetet samlet: Fakultet for helsefag har pr 30.4.13 et mindreforbruk på 6,79 mill. kr. i forhold til budsjett. Fakultetet budsjetterte med et merforbruk på 5,89 mill. kr. for første tertial, ved disponering av tidligere års akkumulerte resultat. Dette medfører et mindreforbruk på 0,91 mill. kr i forhold til samlede inntekter. Overordnet kan avviket i forhold til budsjett forklares med følgende punkter: Samlede lønnskostnader ble 3,30 mill. kr. lavere enn budsjettert. 2,22 mill. kr. av dette skyldes at fakultetet ikke budsjetterer NAV-refusjoner som ikke er kjent ved budsjetteringstidspunktet. Bakgrunnen for denne rutinen er at fakultetet forutsetter at det alltid tas inn vikarer ved fravær som utløser NAV-refusjoner, men det viser seg at stillingene som oftest blir holdt helt eller delvis vakante. I tillegg er det en mindre effekt av Høgskolens omlegging av regnskapsrutinene for NAV-refusjoner. Manglende budsjettering av periodisering av variabel lønn ved årsskiftet vises som en innsparing pr første tertial tilsvarende 1,32 mill. kr. Dette vil nulles ved neste årsskifte. Mindreforbruket på investeringer og andre driftskostnader på 3,03 mill. kr. kan tilskrives forsinkelser i innkjøp av utstyr, materiell og oppstart av strategiske tiltak. Når det gjelder investeringer har fakultetet satt av en felles utstyrspott, og jobber med kartlegging av dagens og fremtidige behov før innkjøpene settes i gang. Bruken av strategimidler og små driftsmidler viser et relativt stort etterslep i forhold til planlagt aktivitet i første tertial, til tross for tidlige fordelinger/tildelinger til enheter og tilsatte. Fakultetet regner likevel med at dette vil hente seg inn i løpet av året. Andre driftsinntekter er 0,50 mill. kr. høyere enn budsjettert. Dette skyldes at enkelte tilskudd som var budsjettert fra HiOA sentralt i første tertial ikke kommer før tredje tertial samt et tilskudd til en postdoc-stilling som var planlagt overført til eget prosjekt ikke ble satt i gang. Situasjonen for instituttene fra tidligere Avdeling for helsefag: Pr 1.1.2013 var akkumulert underskudd fra tidligere Avdeling for helsefag redusert til 13,15 mill. kr. inklusive opptjent virksomhetskapital. I 2013 har enhetene underskuddet er fordelt på budsjettert en tilbakebetaling av underskuddet på 0,98 mill. kr. Årsaken til at dette beløpet er noe mindre enn opprinnelig planlagt er at en samlet sett ligger noe foran tilbakebetalingsplanen grunnet det positive 2012- resultatet. Høgskolen i Oslo og Akershus side 3

Prognosen for årets resultat for enhetene fra tidligere avdeling for Helsefag er en innsparing i forhold til budsjett på 0,79 mill. kr. Dette medfører at prognosen for akkumulert underskudd for tidligere avdeling for helsefag er på 11,38 mill. kr. ved utgangen av 2013. Prognose for årets resultat for Fakultet for helsefag: Fakultetet har budsjettert med et merforbruk i forhold til inntekter i 2013 på 15,08 mill. kr. Prognosen for året 2013 viser et mindreforbruk i forhold til budsjett på 10,06 mill. kr. Dette medfører en prognose på årets resultat som et merforbruk på 5,02 mill. kr. i forhold til samlede inntekter. 1.2.2 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 30.4.13 for dekanat, felleskostnader, små driftsmidler og PhD i helsevitenskap Rammebevilgning fra KD 3 055 3 055 0 Andre driftsinntekter -5 414-5 715 301 Sum inntekter -2 359-2 660 301 Lønnskostnader 1 603 1 670 67 Kostnad knyttet til anleggsmidler 262 0-262 Driftskostnader 104 1 176 1 072 Sum kostnader 1 969 2 846 877 Resultat ordinær drift -4 327-5 503 1 179 Dekanat, felleskostnader, små driftsmidler og PhD i helsevitenskap har pr. 30.4.13 et mindreforbruk på 1,18 mill. kr. i forhold til budsjett. Fakultetsledelse har et mindreforbruk på 0,73 mill. kr. I hovedsak skyldes dette at 0,25 mill. kr. til en professor II stilling, som ikke var kjent ved budsjettering, ble tildelt fakultetet i 1. tertial. Øvrig mindre forbruk skyldes ett lavere forbruk av smådriftsmidler pr. 1. tertial enn budsjettert. Felleskostnader på 0,58 mill. kr. pr. 1. tertial. Lønn har et mindreforbruk på 0,26 mill. kr. og skyldes lavere utbetaling til medlemmer av bedømmelseskomiteen enn budsjettert. Resterende mindreforbruk skyldes i hovedsak at det er kjøpt inn mindre kontorrekvisita, papir og annet inventar i år enn på samme tid i fjor. Kostnader til kurs og seminar er på et lavt nivå på grunn av budsjettsituasjonen. PhD i Helse og samfunn har et merforbruk på 0,12 mill. kr. Dette skyldes endring av aktivitet og høyere utbetaling av lønnskostnader pr. 1. tertial enn budsjettert. Prognosen for året er et mindreforbruk i forhold til budsjett på 0,50 mill. kr. Høgskolen i Oslo og Akershus side 4

1.2.3 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 30.4.13 for strategitiltak Rammebevilgning fra KD 1 693 1 693 0 Andre driftsinntekter -1 043 83-960 Sum inntekter 649 1 609-960 Lønnskostnader -160 33 194 Kostnad knyttet til anleggsmidler 16 0-16 Driftskostnader 277 1 576 1 299 Sum kostnader 133 1 609 1 477 Resultat ordinær drift 517 0 517 Strategitiltak har pr. 30.4.13 et mindreforbruk på 0,52 mill. kr. i forhold til budsjett. Mindreforbruket skyldes at planlagt aktivitet i hovedsak kommer i 2. og 3. tertial. Denne tendens har også vært gjeldene tidligere budsjettår. Prognosen er balanse ved årets slutt. 1.2.4 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 30.4.13 for investeringer Rammebevilgning fra KD 943 943 0 Andre driftsinntekter 0 0 0 Sum inntekter 943 943 0 Lønnskostnader 0 0 0 Kostnad knyttet til anleggsmidler 0 943 943 Driftskostnader -38 0 38 Sum kostnader -38 943 981 Resultat ordinær drift 981 0 981 Investeringer har pr. 30.4.13 et mindreforbruk på 0,98 mill. kr. i forhold til budsjett. Mindreforbruket skyldes at fakultetet så langt i år ikke har kjøpt inn utstyr. Totalbudsjettet er på 2,83 mill. kr. Pr. tiden finner det sted en kartlegging av den totale utstyrsparken ved fakultetet. På grunnlag av denne kartleggingen vil det bli utarbeidet en plan før sommeren for bruken av utstyrsmidlene i 2013, samt behov for utskifting av utstyr på fakultetet de kommende år. Så langt er det planlagt at 0,50 mill. kr. av årets budsjett på 2,830 mill. kr. skal gå til innkjøp av nytt røntgen utstyr i radiografutdanningen. Prognosen er balanse ved årets slutt. Høgskolen i Oslo og Akershus side 5

1.2.5 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 30.4.13 for Administrasjonen: Rammebevilgning fra KD 17 942 17 942 0 Andre driftsinntekter 208 208 0 Sum inntekter 18 150 18 150 0 Lønnskostnader 16 926 17 881 955 Driftskostnader 68 270 202 Sum kostnader 16 994 18 151 1 157 Resultat ordinær drift 1 156 0 1 156 Administrasjonen har pr. 30.4.13 et mindreforbruk på 1,16 mill. kr. i forhold til budsjett. Alle seksjonene har mindreforbruk. Mindreforbruket på vakanser og ubesatte stillinger utgjør 0,470 mill. kr., refusjon sykepenger utgjør 0,373 mill. kr. Resterende mindreforbruk ligger på deltagelse i kurs og seminar, samt tjenestereiser. Kostnadsutviklingen i fjor viser at det er høyere aktivitet i 2. og 3. tertial på disse områdene og at fakultet vil har samme tendens dette budsjettåret. Prognosen for året er et mindreforbruk i forhold til budsjett på 1,70 mill. kr. 1.2.6 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 30.4.13 for Institutt for sykepleie (SP) Rammebevilgning fra KD 32 412 32 412 0 Andre driftsinntekter 2 942 2 719 223 Sum inntekter 35 353 35 130 223 Lønnskostnader 32 640 33 235 564 Driftskostnader 1 366 1 896 530 Sum kostnader 34 036 35 130 1095 Resultat ordinær drift 1 317 0 1 317 Institutt for sykepleie har et mindreforbruk pr 30.4.13 på 1,32 mill. kr. i forhold til budsjett. Lønnskostnader har et mindreforbruk på 0,69 mill. kr. Det skyldes økt refusjon av sykepenger i forhold til budsjett grunnet forsiktig budsjettering. Økt fastlønn og variabel lønn reduserer mindreforbruk da flere vikarer og timelærere er tilsatt i perioden enn forventet. Høgskolen i Oslo og Akershus side 6

Driftskostnader har et mindreforbruk på 0,54 mill. kr. Dette skyldes periodiseringsavvik på kostnad for personalseminar, for mye budsjettert på leie av undervisningslokaler og mindre innkjøp av forbruksmateriell enn forventet for perioden. Prognosen for 2013 viser et mindreforbruk i forhold til budsjett på om lag 4,00 mill. kr. Da det er budsjettert med et merforbruk på 7,09 mill.kr. for 2013 gir dette en prognose tilsvarende et merforbruk på 3,09 mill. kr. i forhold til årets inntekter. 1.2.7 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 30.4.13 for Institutt for helse, ernæring og ledelse (HEL) Rammebevilgning fra KD 17 387 17 387 0 Andre driftsinntekter 1 104 1 016 88 Sum inntekter 18 492 18 403 88 Lønnskostnader 16 146 17 547 1 401 Driftskostnader 913 856-57 Sum kostnader 17 059 18 403 1 345 Resultat ordinær drift 1 433 0 1 433 Institutt for helse, ernæring og ledelse har et mindreforbruk pr 30.4.13 på 1,43 mill. kr. i forhold til budsjett. Mindreforbruket på 1,43 mill. kr. skyldes i all hovedsak bevisste besparelser på fastlønn gjennom stillingsutsettelser, utsatte tilsettinger ved avgang og refusjon av sykepenger for å møte utfordringene med en forventet lavere budsjettramme for 2014. Flere av stillingene vil bli besatt fra 1.8, slik at det er nå i første halvår hovedbesparelsen kan gjøres. Det er budsjettert med kompensasjon for hovedtillitsvalgt per 1.tertial på 0,450 mill. kr., noe som kom på dette tidspunktet i fjor. Dette er ennå ikke overført og ville gitt et reelt mindreforbruk på 1,88 mill. kr. Samtidig har instituttet fått overført lønnsmidler for tre forskningslederstillinger i april, som utgjør 0,36 mill. kr. - noe det ikke var budsjettert med. Prognosen for 2013 viser et mindreforbruk i forhold til budsjett på om lag 2,00 mill. kr. Da det er budsjettert med et merforbruk på 0,90 mill.kr. for 2013 gir dette en prognose tilsvarende et mindreforbruk på 1,1 mill. kr. i forhold til årets inntekter. Høgskolen i Oslo og Akershus side 7

1.2.8 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 30.4.13 for Institutt for fysioterapi (FYS) Rammebevilgning fra KD 9 691 9 691 0 Andre driftsinntekter 1 068 1 081-12 Sum inntekter 10 760 10 772-12 Lønnskostnader 10 021 10 604 583 Driftskostnader 293 168-125 Sum kostnader 10 314 10 772 458 Resultat ordinær drift 446 0 446 Institutt for fysioterapi har pr. 30.4.13 et mindreforbruk på 0,45 mill. kr. i forhold til budsjett. Feilførte lønnskostnader trekker ned resultatet med om lag 0,35 mill. kr., noe som medfører et korrigert mindreforbruk pr 30.4.13 på 0,80 mill. kr. Mindreforbruket kan i hovedsak tilskrives økt salg av arbeidskraft til prosjekter, vakanser på fastlønn og etterslep/sesongsvingninger på timelønn samt forsiktig budsjetterte NAV-refusjoner. Vakansene på fastlønn vil ikke bli erstattet fullt ut i 2013. Prognosen for 2013 viser et mindreforbruk i forhold til budsjett på om lag 1,00 mill. kr. Da det er budsjettert med et merforbruk på 0,59 mill.kr. for 2013 gir dette en prognose tilsvarende et mindreforbruk på 0,41 mill. kr. i forhold til årets inntekter. 1.2.9 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 30.4.13 for Institutt for ergoterapi og ortopediingeniørfag (EO) Rammebevilgning fra KD 5 313 5 313 0 Andre driftsinntekter -96-256 159 Sum inntekter 5 216 5 057 159 Lønnskostnader 4 701 4 670-31 Driftskostnader 376 387 11 Sum kostnader 5 077 5 057 20 Resultat ordinær drift 139 0 139 Institutt for ergoterapi og ortopediingeniørfag har pr. 30.4.13 et mindreforbruk på 0,14 mill. kr. Høgskolen i Oslo og Akershus side 8

Instituttet er i balanse i henhold til budsjett både på område for lønn og drift. Mindreforbruket skyldes i hovedsak ett stipend som ikke ble lagt inn i budsjettet. Prognosen er balanse ved årets slutt. 1.2.10 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 30.4.13 for Institutt for radiograf og tannteknikk (RT) Rammebevilgning fra KD 3 794 3 794 0 Andre driftsinntekter 369 387-18 Sum inntekter 4 163 4 180-18 Lønnskostnader 4 087 3 847-241 Driftskostnader 449 334-115 Sum kostnader 4 536 4 180-356 Resultat ordinær drift -374 0-374 Institutt for radiograf og tannteknikk har pr 30.4.13 et merforbruk på 0,37 mill. kr. i forhold til budsjett. Mesteparten av merforbruket ligger innenfor fastlønn. Her er det en kombinasjon av engangskostnader grunnet permisjon og nyansettelser og forskuttering av lønnen til hovedverneombud. Det vil bli overført tilskudd for hovedverneombudet i desember, men frem til det vil forskutteringen vises som et merforbruk i regnskapet. Pr. 30.4.13 har nevnte forskuttering en regnskapsmessig effekt på om lag 0,23 mill. kr. Ved en inkurie er det budsjettert inntekter fra ekstra materiellpenger for nytt opptak på tannteknikk høst 2013, selv om neste opptak ikke er før i 2014. Prognosen for året er et merforbruk i forhold til budsjett på 0,21 mill. kr. 1.2.11 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 30.4.13 for Institutt for farmasi og bioingeniørfag (FB) Rammebevilgning fra KD 9 288 9 288 0 Andre driftsinntekter 349 285 64 Sum inntekter 9 637 9 573 64 Lønnskostnader 9 156 9 158 2 Driftskostnader 385 415 30 Sum kostnader 9 541 9 573 32 Resultat ordinær drift 96 0 96 Høgskolen i Oslo og Akershus side 9

Institutt for farmasi og bioingeniørfag har pr. 30.4.13 et mindreforbruk på 0,10 mill. kr i forhold til budsjett. Avviket skyldes tildeling av midler for frikjøp av Forskningsgruppeleder i 15 % stilling, som ble vedtatt etter budsjettbehandlingen for 2013. Prognosen for året er balanse i forhold til budsjett. 1.2.12 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 30.4.13 for fellesfag og felleskostnader tilknyttet instituttene FYS, EO, RT og FB Rammebevilgning fra KD 367 367 0 Andre driftsinntekter 778 38 740 Sum inntekter 1 145 405 740 Lønnskostnader 800 844 44 Driftskostnader 158-56 -214 Sum kostnader 958 788-170 Resultat ordinær drift 187-383 570 Fellesfag og felleskostnader tilknyttet instituttene FYS, EO, RT og FB har pr 30.4.13 et mindreforbruk på 0,57 mill. kr. i forhold til budsjett. Felleskostnader for FB, EO, RT, FYS har et mindreforbruk på 0,72 mill. kr. som skyldes et tilskudd på 0,74 mill. kr. til en postdoc-stilling som var planlagt overført til eget prosjekt ikke ble satt i gang. Disse midlene vil bli returnert til HIOA dersom fakultetet ikke finner å disponere de. Anatomi har et merforbruk på 0,193 mill. kr. som skyldes at årets husleie har dobbelt belastning 1. tertial. Dette vil utliknes i løpet av året. Prognose balanse ved året slutt. Høgskolen i Oslo og Akershus side 10

1.2.13 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 30.4.13 for Institutt for atferdsvitenskap (AV) Rammebevilgning fra KD 11 943 11 943 0 Andre driftsinntekter 1 441 1 561-120 Sum inntekter 13 384 13 504-120 Lønnskostnader 12 557 12 320-267 Kostnad knyttet til anleggsmidler 6 0-6 Driftskostnader 1 488 1 183-304 Sum kostnader 14 051 13 504-547 Resultat ordinær drift -667 0-667 Institutt for atferdsvitenskap har pr. 30.4.13 et merforbruk på 0,67 mill. kr. i forhold til budsjett. Merforbruket på 0,67 mill. kr. skyldes i all hovedsak en ekstraordinær tilbakebetaling til NKS på 0,56 mill. kr. i forbindelse med et ufullført stipendiatprosjekt. I tillegg er det feilbudsjettert en inntekt i 1.tertial på 0,23 mill. kr. som kommer først i juni. Reelt merforbruk pr 30.4.13 er 0,44 mill. kr. Ser vi bort ifra den ekstraordinære utgiften på 0,56 mill. kr. har instituttet et mindreforbruk på drøyt 0,10 mill. 2013-budsjettet er noe strammere enn budsjettet for 2012 pga nedgang i studiepoengsproduksjon to år tilbake, men det vil bli en økning igjen i 2014. Prognosen for 2013 viser balanse i forhold til budsjett. Da det er budsjettert med et merforbruk på 2,15 mill.kr. for 2013 gir dette en prognose tilsvarende et merforbruk på 2,15 mill. kr., i forhold til årets inntekter. 1.3 Ordinær virksomhet prosjekter: vurdering av situasjonen pr. 30.4.13 for fakultetet samlet Regnskapet viser et mindreforbruk på 1,95 mill. kr i forhold til budsjett. Dette skyldes hovedsakelig følgende punkter: Forsinkelse i utbetalinger og overføring av siste tildeling av samarbeidsmidler. Dette vises som en innsparing i forhold til budsjett på om lag 2,20 mill. kr. Midler til en postdoc-stilling var planlagt overført til prosjekt i første tertial fra felleskostnader for FB, EO, RT og FYS. Da dette prosjektet ikke er satt i gang vises det som et merforbruk i regnskapet på 0,74 mill. kr. Høgskolen i Oslo og Akershus side 11

1.4 Bidragsfinansiert virksomhet: vurdering av situasjonen pr 30.4.13 for fakultetet samlet Inntekter og kostnader i forbindelse med bidragsfinansiert virksomhet går i balanse i forhold til budsjett da inntektene periodiseres etter kostnadene. Omfanget av bidragsfinansiert aktivitet ble 1,73 mill. kr. lavere enn planlagt. 1.5 Oppdragsfinansiert virksomhet: vurdering av situasjonen pr 30.4.13 for fakultetet samlet Inntekter og kostnader i forbindelse med oppdragsfinansiert virksomhet vil alltid gå i balanse for aktive prosjekter, da inntektene periodiseres etter kostnadene. Forskuddsbetaling fra kunder regnes som leverandørgjeld, etterskuddsbetaling regnes som kundefordringer. Fakultetet har en svært liten oppdragsfinansiert virksomhet. Hovedtyngden av aktiviteten ligger innenfor undervisningsoppdrag. Omfanget av oppdragsfinansiert aktivitet ble 0,14 mill. kr. høyere enn budsjettert. Høgskolen i Oslo og Akershus side 12

Del 2: Avsetninger pr 30.4.13 2.1 Avsetninger pr 30.4.13 tabell 2 (Positivt fortegn betyr penger til gode/mindreforbruk, negativt fortegn betyr penger skyldig/merforbruk) Balanse pr 1.1.13 Balanse pr 30.4.13 Netto avsatt i perioden Finansieringskilde Ordinær virksomhet - akkumulert mer-/mindreforbruk Dekanat, felleskostn. mv. - akkumulert mer-/mindreforbruk 555 1 709 1 154 Strategitiltak - akkumulert mer-/mindreforbruk 538 960 422 Investeringer - akkumulert mer-/mindreforbruk 0 981 981 Administrasjonen - akkumulert mer-/mindreforbruk 665 355-310 Fellesfag/rest tidligere Avdeling HF mer-/mindreforbruk -829-641 188 SP - akkumulert mer-/mindreforbruk 13 580 12 159-1 421 HEL - akkumulert mer-/mindreforbruk 1 606 2 683 1 077 FYS - akkumulert mer-/mindreforbruk -3 821-3 414 407 EO - akkumulert mer-/mindreforbruk -1 645-1 446 199 RT - akkumulert mer-/mindreforbruk -568-881 -313 FB - akkumulert mer-/mindreforbruk -3 719-3 480 239 AV - akkumulert mer-/mindreforbruk 2 105 389-1 716 Sum ordinær virksomhet 8 467 9 374 907 Ordinær virksomhet - prosjekter KD bevilgning - øremerket som prosjekter 19 919 19 344-575 Sum ordinær virksomhet - prosjekter 19 919 19 344-575 Bidragsfinansiert virksomhet Bidrag fra EU - utenfor rammeprogram 529-36 -565 Bidrag fra kommuner og fylker 40-33 -73 Bidrag fra organsisasjoner 1 418 1 655 237 Bidrag fra næringsliv/private 1 619 1 700 81 Bidrag fra stiftelser -23 0 23 Bidrag fra andre 239 48-191 Bidrag fra EU - innenfor rammeprogram 159 1-158 Bidrag fra NFR 2 805 2 269-536 Bidrag fra statlige forvaltningsorganer 415-417 -832 Sum bidragsfinansiert virksomhet 7 201 5 187-2 014 Sum totalt 35 587 33 905-1 682 Opptjent virksomhetskapital 1 180 1 180 0 OBS! Når det gjelder oppdragsfinansiert virksomhet er ikke forhåndsbetalinger fra oppdragsgiver kategorisert som avsetninger, men som leverandørgjeld. Dette vises derfor ikke i denne tabellen. Opptjent virksomhetskapital opparbeides ved avslutning av oppdragsfinansiert virksomhet, dersom det foreligger et overskudd. Høgskolen i Oslo og Akershus side 13

2.2 Avsetninger - Ordinær virksomhet og opptjent virksomhetskapital Avsetningene for ordinær virksomhet økte med 0,91 mill. kr. i første tertial. Dette gjenspeiler fakultetets samlede resultat for perioden. Den udisponerte virksomhetskapitalen på 1,14 mill. kr og 0,04 mill. kr., tilhører henholdsvis tidligere Avdeling HF og Institutt for sykepleie. Virksomhetskapitalen er ikke endret i løpet av første tertial, da det ikke har vært avsluttet noen prosjekter innen oppdragsfinansiert virksomhet. 2.3 Ordinær virksomhet - prosjekter Fakultetet har forholdsvis store avsetninger innenfor ordinær virksomhet prosjekter, totalt 19,34 mill. kr. pr 30.4.13. Dette kan forklares i all hovedsak med følgende punkter: Ufordelte praksismidler/samarbeidsmidler med 9,34 mill. kr. Disse utbetales/overføres til helseforetakene/instituttene etterskuddsvis i forhold til tildelinger. Det vil derfor alltid være avsatte midler på disse prosjektene. Fordelte, ikke brukte praksismidler/samarbeidsmidler med 0,80 mill. kr. Avsatte midler på 0,39 mill. kr. til innkjøp av utstyr i forbindelse med ferdigstillelse av bevegelseslab. Kostnadene i forbindelse med rekrutteringsstillinger har et generelt etterslep i forhold til når inntektene kommer. Så godt som alle rekrutteringsstillingene er nå besatt, så disse avsetningene vil gradvis reduseres. Avsetningene til rekrutteringsstillinger var på 3,99 mill. kr. 2.4 Bidragsfinansiert virksomhet Denne kategorien som helhet viser en nedgang i avsetningene på 2,01 mill. i løpet av første tertial. Selv om noen finansieringskilder forskuddsbetaler og andre etterskuddsbetaler tyder den stadige nedgangen i avsatte midler på at tilgangen av nye prosjekter ikke erstatter prosjekter som er i ferd med å ferdigstilles. En nedgang i disse avsetningene kan også skyldes at tiltak som opprinnelig var planlagt tidligere er skjøvet frem i tid. Høgskolen i Oslo og Akershus side 14

Nina Waaler dekan Kristin Nordseth fakultetsdirektør Høgskolen i Oslo og Akershus side 15