Universitetet i Oslo inkludert Tøyenfondet og Observatoriefondet. 2. tertial 31. august 2007 Regnskap og noter

Universitetet i Oslo inkludert Tøyenfondet og Observatoriefondet 2. tertial 31. august 2007 Regnskap og noter

RESULTAT (Beløp i NOK 1.000) Note 31.08.2007 31.08.2006 31.12.2006 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger og tilskudd til BFV-prosjekter 2.325.416 2.202.498 3.468.280 Tilskudd og overf. fra andre statlige forvaltn.org. 414.829 385.118 542.575 Gevinst ved salg av eiendom 0 4.200 4.200 Salgs- og leieinntekter 97.969 76.950 143.464 Andre driftsinntekter inkl. inntekter til EFV-prosjekter 303.471 298.197 505.391 Sum driftsinntekter 1 3.141.685 2.966.963 4.663.910 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 (1.886.402) (1.815.403) (2.931.484) Andre driftskostnader 3 (925.135) (853.567) (1.456.717) Avskrivninger 5 (2.967) (2.711) (4.283) Kostnadsførte investeringer og påkostninger 5 (214.316) (154.666) (333.084) Sum driftskostnader (3.028.820) (2.826.347) (4.725.568) Ordinært driftsresultat 112.865 140.616 (61.658) Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 8.438 5.543 17.166 Finanskostnader (1.597) (887) (1.740) Sum finansinntekter og finanskostnader 6 6.841 4.656 15.426 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter 119.706 145.272 (46.232) Ekstraordinære inntekter og kostnader Sum ekstraordinære inntekter og kostnader 0 0 0 Avregninger Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet 15 (108.668) (137.961) 67.383 Sum avregninger (108.668) (137.961) 67.383 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 11 19.064 36.560 50.860 Utbetalinger av tilskudd til andre (19.064) (36.560) (50.860) Sum tilskuddsforvaltning 0 0 0 Periodens resultat 11.038 7.311 21.151 Disponeringer (overf. opptj. virksomhetskapital) 12 11.038 7.311 21.151

BALANSE (Beløp i NOK 1.000) EIENDELER Note 31.08.2007 31.08.2006 31.12.2006 I Immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler 0 0 0 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 91.021 90.363 92.583 Anlegg under utførelse 9.274 0 1.500 Sum varige driftsmidler 5 100.295 90.363 94.083 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 9.050 8.050 8.050 Investeringer i tilknyttet selskap 1.821 1.821 1.821 Investeringer i aksjer og andeler 172 186 186 Sum finansielle anleggsmidler 13 11.043 10.057 10.057 Sum anleggsmidler 111.338 100.420 104.140 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 13.592 14.808 17.154 Sum 14 13.592 14.808 17.154 II Fordringer Kundefordringer 16 74.255 73.801 69.304 Andre fordringer 17 62.941 68.369 42.057 Opptjente, ikke fakturerte inntekter (prosjektfordringer) 18 13.100 6.710 6.401 Sum fordringer 150.296 148.880 117.762 III Finansielle omløpsmidler Investeringer i aksjer og andeler 147.065 128.968 140.027 Sum finansielle omløpsmidler 21 147.065 128.968 140.027 IV Kasse og bank Bankinnskudd 1.507.049 1.578.523 1.248.932 Andre kontanter og kontantekvivalenter 373 169 217 Sum kasse og bank 19 1.507.422 1.578.692 1.249.149 Sum omløpsmidler 1.818.375 1.871.348 1.524.092 Sum eiendeler 1.929.713 1.971.768 1.628.232

BALANSE (Beløp i NOK 1.000) Note 31.08.2007 31.08.2006 31.12.2006 VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital, aksjer i gruppe 1, UiO 13 1.993 2.007 2.007 Innskutt virksomhetskapital, Tøyenfondet 12 3.574 3.574 3.574 Sum innskutt virksomhetskapital 5.567 5.581 5.581 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 242.656 221.491 221.491 Resultat hittil 11.038 7.311 21.151 Sum opptjent virksomhetskapital 12 253.694 228.802 242.642 Sum virksomhetskapital 259.261 234.383 248.223 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 0 0 0 II Annen langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld 0 0 0 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 61.456 46.787 201.632 Skyldig skattetrekk m.m. 200.217 210.114 203.338 Skyldige offentlige avgifter 83.402 83.241 93.137 Avsatte feriepenger 174.787 176.591 257.502 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter (prosjektgjeld) 18 227.709 219.446 209.489 Annen kortsiktig gjeld 20 73.316 81.752 85.154 Sum kortsiktig gjeld 820.887 817.931 1.050.252 IV Avregning med statskassen Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet 15 438.425 535.101 329.757 Ikke inntektsført bevilgning 15 411.140 384.353 0 Sum 849.565 919.454 329.757 Sum gjeld 1.670.452 1.737.385 1.380.009 Sum virksomhetskapital og gjeld 1.929.713 1.971.768 1.628.232

KONTANTSTRØM ETTER DEN DIREKTE MODELLEN (Beløp i NOK 1.000) Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 31.08.2007 31.08.2006 31.12.2006 Innbetalinger innbetalinger av bevilgning 2.648.657 2.496.596 3.336.137 innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre 19.064 36.560 50.860 innbetalinger fra salg av varer og tjenester 436.135 405.506 690.659 innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater 502.728 475.395 674.718 innbetalinger av utbytte 680 1.247 1.247 innbetalinger av renter 0 0 81 innbetaling av refusjoner 59.201 51.351 90.532 andre innbetalinger 46.564 49.514 69.277 Sum innbetalinger 3.713.029 3.516.169 4.913.511 Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader (2.108.462) (1.948.965) (2.991.798) utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk (1.087.028) (1.023.389) (1.486.867) utbetalinger av renter (669) (276) (344) utbetalinger av skatter og offentlige avgifter (4.747) (7.118) (10.834) andre utbetalinger (33.648) (13.638) (46.608) Sum utbetalinger (3.234.554) (2.993.386) (4.536.451) Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * 478.475 522.783 377.060 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler (220.202) (166.523) (348.143) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (220.202) (166.523) (348.143) Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 0 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter 0 0 0 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 258.273 356.290 28.917 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 1.249.149 1.220.232 1.220.232 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 1.507.422 1.576.522 1.249.149 * Avstemming 31.08.2007 31.08.2006 31.12.2006 periodens resultat 11.038 7.311 21.151 ordinære avskrivninger 2.967 2.711 4.283 nedskrivning av anleggsmidler 14 0 0 netto avregninger 108.668 137.961 (67.383) endring i varelager 3.562 (514) (2.860) endring i kundefordringer (4.951) (5.971) (1.474) endring i leverandørgjeld (140.176) (138.968) 15.877 poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter 203.985 158.664 323.934 endring i andre tidsavgrensningsposter 293.368 361.589 83.532 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 478.475 522.783 377.060

Regnskapsprinsipper Alle notene er tatt med i oversikten. De notene som ikke er aktuelle er påført forklarende tekst. Nummereringen er i samsvar med mal fra Kunnskapsdepartementet (KD) for delårsregnskap 2007. Anvendt regnskapsprinsipp Tertialregnskapet er satt opp etter mal fra Regnskapsloven og god regnskapsskikk, tilpasset universitets- og høyskolesektoren, og bygger på transaksjons-, opptjenings-, sammenstillings-, motsatt sammenstillings-, forsiktighetsog kongruensprinsippet. Det vedlagte regnskapet er for Universitetet i Oslo (UiO), inkludert Tøyenfondet og Observatoriefondet. Alle vesentlige transaksjoner og mellomværende mellom UiO, Tøyenfondet og Observatoriefondet er eliminert Kategorisering av bevilgningsfinansiert og eksternfinansiert virksomhet Bevilgningsfinansierte inntekter (BFV) består av tilskudd fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater og Norges forskningsråd (NFR), samt andre inntekter. Eksternfinansierte inntekter (EFV) er kategorisert i to grupper, oppdrags- og bidragsprosjekter. Oppdragsprosjekter er prosjekter UiO utfører for en ekstern oppdragsgiver hvor sistnevnte har eiendomsretten til resultatene av prosjektet. Denne formen for prosjekter har som hovedregel en fast pris og stiller UiO ovenfor en finansiell risiko ved gjennomføring. Prosjektene skal normalt generere et overskudd som står i forhold til den risikoen prosjektene har medført. Det er et krav at oppdragsinntekten skal dekke estimert kostnad, herunder indirekte kostnader, for prosjektet ved prosjektstart. Prosjektene innebærer omsetning og vil normalt falle innenfor MVA-lovgivningen. Bidragsprosjekter er prosjekter hvor UiO henter støtte fra eksterne bidragsytere, uten konkrete krav til leveranser. Det foreligger ikke krav om fullfinansiering av slike prosjekter. UiO vil ha eiendomsretten til forskningsresultatene. Tap/underskudd i bidragsprosjekter anses som ordinær drift for UiO, og det avsettes følgelig ikke for latente tap. Resultatene i aktive bidragsprosjekter avregnes til null mot bevilgningsfinansierte midler i den utstrekning kostnadene overstiger inntektene. Dette er å anse som UiOs egenandel til bidragsprosjektet. Dersom inntektene overstiger kostnadene, avregnes de aktive bidragsprosjektene til null, mot kortsiktig gjeld. Inntekter Som hovedregel er tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse på rapporteringstidspunktet, behandlet etter bestemmelsene i Statlig Regnskapsstandard SRS 10: Regnskapsføring av inntekter fra bevilgninger. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater og tilskudd fra NFR er presentert i resultat/balanse i den perioden tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater og NFR som ikke er benyttet på balansedagen, er klassifisert som forpliktelse og ført opp som avregning bevilgningsfinansiert virksomhet i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende periode og som ikke er benyttet på balansedagen På anbefaling fra Kunnskapsdepartementet har UiO periodisert inntekter fra bevilgninger med 34% for 1.tertial 2007 og 29,5% for 2.tertial 2007. Denne prinsippendringen er også gjennomført for sammenligningstallene 31. august 2006 med tilsvarende prosentsatser. Bevilgninger og tilskudd som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i balansen. Inntekter som forutsetter en motytelse behandlet etter bestemmelsene i SRS 9, Regnskapsføring av transaksjonsbaserte inntekter, er rapportert i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår.

Regnskapsprinsipper Kostnader Kostnader ved virksomhet som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden de er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Avgrensningen for en periodisering av kostnader er praktisert til mottakstidspunktet av varen og tjenesten. Prosjekter innen EFV er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Denne metoden tilsier at påløpte kostnader tilsvarer fremdriften i prosjektet. Tap Det foretas ikke en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive prosjekter. Eventuelle tap kostnadsføres som hovedregel ved endelig konstatering av eventuell underdekning i prosjektet. Tap er først kjent ved avslutning av prosjektet, men for aktive prosjekter hvor det blir konstatert sannsynlig tap, vil det bli foretatt en avsetning. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler i UiOs regnskap er balanseført til anskaffelseskost. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og bokført i Statens Kapitalregnskap, og andre aksjer anskaffet før 1. januar 2003, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert av overskudd av ekstern oppdragsvirksomhet, har motpost i Sum opptjent virksomhetskapital. Aksjer anskaffet etter 1. januar 2003 som ikke er bokført i Statens kapitalregnskap og er finansiert ved opptjent virksomhetskapital fra den eksternt finansierte virksomheten, er balanseført til kostpris. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Aksjer og andeler i Tøyenfondet og Observatoriefondet, som representerer investeringer av finansiell karakter, er klassifisert som omløpsmidler og vurderes etter porteføljeprinsippet. Porteføljen er plassert i en egen investeringspool og forvaltes av Unifor, Forvaltningsstiftelsen for fond og legater for UiO. Porteføljen styres bevisst som en enhetlig gruppe, og blir verdikorrigert til markedsverdi. Varige driftsmidler i UiO Investeringer og påkostninger i eiendom, bygg og utstyr som har en kostpris som overstiger 30.000 kroner og en økonomisk levetid på over tre år, er kostnadsført fortløpende og presentert på linjen Kostnadsførte investeringer og påkostninger. Mindre anskaffelser er kostnadsført som andre driftskostnader. Balanse- og resultatregnskapet inkluderer derfor ikke poster for henholdsvis varige driftsmidler eller avskrivninger. Varige driftsmidler i Tøyenfondet og Observatoriefondet Tomter og bygninger i Tøyenfondet ble gjennomgått og verdijustert i 2005, og er fra og med 2005 gjenstand for ordinære avskrivninger. Tidligere års beregnede akkumulerte avskrivninger er ført mot virksomhetskapital sammen med verdijusteringene. Varige driftsmidler som anskaffes med en verdi over 30.000 kroner og levetid på tre år eller mer, balanseføres og avskrives over levetiden.

Regnskapsprinsipper Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler som har en kostpris som overstiger 30.000 kroner og en økonomisk levetid på mer enn tre år, er kostnadsført løpende og presentert på linjen Investeringer og påkostninger. Mindre anskaffelser er kostnadsført under andre driftskostnader. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det er foretatt nedskriving for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap, i samsvar med reglene i Statens økonomireglement. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for kundefordringer gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Internhandel Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværender innen virksomheten er eliminert i finansregnskapet. Internhandelen mellom EFV og BFV er inkludert i disse verdiene i forbindelse med avregning i virksomheten. Pensjoner De ansatte er i hovedsak tilknyttet Statens Pensjonskasse. Det er er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell over- eller underdekning i pensjonsordningen. Årets pensjonskostnad tilsvarer årlig premie til pensjonskassene. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsperiodens slutt. Ekstraordinære poster Transaksjoner som anses som uvanlige, uregelmessige og vesentlige klassifiseres som ekstraordinære. Virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan kun opptjene virksomhetskapital innenfor sin eksternfinansierte oppdragsvirksomhet. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet, kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til UiO. UiO tilbakefører fortløpende resultatet av avsluttede oppdragsprosjekter til den organisasjonsdelen det er opptjent, samtidig med at virksomhetskapitalen ved enhetene overføres til annen virksomhetskapital. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metoden tilpasset statlige virksomheter, i henhold til mal fra departementet. Kontoplan UiO benytter Norsk Standard NS 4102 som utgangspunkt for sin kontoplan. Det er gjort tilpasninger innenfor kontogruppe 4, som følge av at investeringer kostnadsføres fortløpende. Anskaffelser som etter Regnskapsloven ville blitt balanseført, kostnadsføres i kontogruppe 4.

Regnskapsprinsipper Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse- eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd / utbetalinger daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskonto i Norges Bank. Andre forhold UiO har ikke anledning til å inntektsføre renter på kundefordringer eller bankinnskudd. Disse blir balanseført inntil de blir overført statskassen.

Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet 2.238.731 2.122.620 3.343.598 Utbetaling av tilskudd til andre (19.064) (36.560) (50.860) Andre poster som vedrører bevilgninger fra KD (tilskudd til BFV-prosjekter) 17.850 26.161 43.399 Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 2.237.517 2.112.221 3.336.137 Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement 87.899 90.277 132.143 Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 87.899 90.277 132.143 Sum inntekt fra bevilgninger 2.325.416 2.202.498 3.468.280 Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer Periodens tilskudd /overføring fra NFR 414.829 385.118 542.575 Periodens tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 414.829 385.118 542.575 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom 0 4.200 4.200 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. 0 4.200 4.200 *Etter godkjennelse fra KD solgte Observatoriefondet i 2006 tomten Observatorie terrasse 4C og 4D. Eiendommen var ikke aktivert i fondets regnskap, og hele provenyet tilfalt Observatoriefondet. Salgs- og leieinntekter Salg av eiendom, anlegg, maskiner 0 0 19 Salgsinntekter (avgiftspliktige) 13.709 11.813 35.202 Salgsinntekter (avgiftsfrie) 39.860 26.901 49.046 Salg (utenom avgiftsområde) 37.761 31.032 47.457 Leieinntekter 6.639 7.204 11.740 Sum salgs- og leieinntekter 97.969 76.950 143.464 Andre driftsinntekter Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV): Statlige etater 74.439 79.863 143.173 Kommunale og fylkeskommunale etater 10.206 7.942 15.543 Organisasjoner 25.772 24.510 43.503 Næringsliv/privat 21.227 26.550 45.226 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 29.696 23.169 40.589 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet 6.571 4.613 10.068 Andre 18.521 16.861 21.719 Sum inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) 186.432 183.508 319.821 Øvrige andre inntekter: Refusjoner 78.630 73.767 117.790 Andre driftsinntekter 38.409 40.922 67.780 Sum øvrige andre inntekter 117.039 114.689 185.570 Sum andre driftsinntekter inkl. inntekter til EFV-prosjekter 303.471 298.197 505.391 Sum driftsinntekter 3.141.685 2.966.963 4.663.910

Note 2 Lønn og sosiale kostnader 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Lønninger 1.400.011 1.315.014 2.136.554 Feriepenger 176.489 162.628 264.047 Arbeidsgiveravgift 248.689 225.145 364.131 Pensjonskostnader* 123.198 166.281 243.817 Sykepenger og andre refusjoner (64.743) (58.011) (89.994) Andre ytelser 2.758 4.346 12.929 Sum lønnskostnader 1.886.402 1.815.403 2.931.484 *Virksomheter som betaler pensjonspremie selv: Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk beregnet pensjonskostnad hittil i regnskapsåret. Premiesats for 2007 har vært 10,4 % For 2006 ble det benyttet 12,1 % som var 2% for høyt. Korrigering foretatt i 2007 med tilbakeføring av for mye belastet, totalt 32 mill. kroner. Det vises for øvrig til prinsippnote om pensjoner. Gamle poster som ble avdekket i 2006 blir fortløpende korrigert i 2007 i regi av avstemmingsprosjektet. Det er betydelige utfordringer knyttet til kvaliteten på spesifikasjonene fra forsystemet for lønn (SAP). Avstemming og spesifisering av transaksjoner fra lønnssystemet for 2. tertial 2007 er i ferd med å bli ferdigstilt. Det er utarbeidet rutiner for avstemming samt et kontrollprogram for hele lønnsområdet etter samme mal som for regnskapsområdet. Rutinene vil bli implementert fortløpende i 2007 i regi av avstemmingsprosjektet. Kontrollprogrammet vil bli implementert i regi av Organisasjons- og personalavdelingen. Note 3 Andre driftskostnader 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Husleie 133.828 127.262 173.153 Vedlikehold egne bygg og anlegg 49.185 32.487 66.479 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 2.386 3.173 6.685 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler 120.072 116.401 176.785 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 25.048 16.951 27.286 Mindre utstyrsanskaffelser 55.467 60.672 115.460 Leie av maskiner, inventar og lignende 4.413 2.885 8.974 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 108.751 94.313 183.576 Reiser og diett 110.116 101.451 188.980 Laboratorie- og undervisningsmateriell 59.923 59.980 106.157 Bøker, aviser, tidsskrifter m.m. 46.750 25.126 66.002 Kostnader til tele og data (ikke utstyrsanskaffelser) 15.920 15.034 22.570 Kontingenter, gaver, tilskudd 76.127 73.877 114.793 Andre kontorkostnader 63.659 60.272 102.018 Nedskrivning for ukurans i varelager 5.000 0 0 Øvrige driftskostnader 48.490 63.683 97.799 Sum andre driftskostnader 925.135 853.567 1.456.717

Note 4 Immaterielle eiendeler Denne noten er ikke aktuell for UiO da driftsmidler ikke aktiveres. Note 5 Varige driftsmidler Tomter Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Driftsbygninger Infrastruktureiendeler Beredskapsanskaffelser Mask. transpmidler og annet inv/utst Sum Anskaffelseskost 31.12.06 9.138 0 113.436 1.500 0 0 0 124.074 Tilgang i 2007 0 0 1.405 7.774 0 0 0 9.179 Avgang anskaffelseskost i 2007 0 0 0 0 0 0 0 0 Fra anlegg under utf. til annen gr. 0 0 0 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.08.07 9.138 0 114.841 9.274 0 0 0 133.253 Akk. nedskrivninger pr 31.12.06 0 0 0 0 0 0 0 0 Nedskrivninger i 2007 0 0 0 0 0 0 0 0 Akk. avskrivninger 31.12.06 0 0 29.991 0 0 0 0 29.991 Ordinære avskrivninger i 2007 0 0 2.967 0 0 0 0 2.967 Akk. avskrivninger avgang i 2007 0 0 0 0 0 0 0 0 Balanseført verdi 31.08.07 9.138 0 81.883 9.274 0 0 0 100.295 Avskrivningssatser (levetider) Avskrives ikke 10-60 år dekomponert lineært 20-60 år dekomponert lineært Avskrives ikke Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser og påkostninger, skal oppgi anskaffelser av andre varige driftsmidler som har en kostpris større enn 30.000 kroner og levetid over tre år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger til: 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Eiendom og bygg (egne) 109.224 63.718 128.636 Eiendom og bygg (leide) 19.349 9.307 22.243 Teknisk data og undervisningsutstyr 70.166 59.711 149.190 Anleggsmaskiner og transportmidler 1.128 1.402 2.877 Kontormaskiner og annet inventar 13.950 18.677 26.224 Andre investeringskostnader 499 1.852 3.914 Sum investeringer og påkostninger av varige driftsmidler 1) 214.316 154.666 333.084 Periodiseringer knyttet til investeringer og påkostninger av driftsmidler er fordelt proratarisk i forhold til størrelsen på den enkelte spesifikasjonslinje. 1) UiO har gjennom interne forhåndsdisponeringer igangsatt mange byggeprosjekter for vedlikehold og påkostninger.

Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Renteinntekter 1) 153 103 210 Agio 697 581 1.040 Annen finansinntekt 7.588 4.859 15.916 Sum finansinntekter 2) 8.438 5.543 17.166 Finanskostnader Rentekostnad 3) 678 319 344 Nedskrivning av aksjer 4) 14 0 0 Disagio 764 485 1.300 Annen finanskostnad 141 83 96 Sum finanskostnader 1.597 887 1.740 Sum finansinntekter og finanskostnader 6.841 4.656 15.426 1) UiO har ikke anledning til å inntektsføre renter på kundefordringer eller bankinnskudd. Disse blir balanseført inntil de blir overført statskassen. 2) Ved rapportering pr 31.august 2006 inkluderte sum finansinntekter mottatt utbytte fra Forskningsparken AS, på totalt 1,247 mill. kroner. Posten er balanseført i påvente av en avklaring fra Kunnskapsdepartementet. 3) Økningen i rentekostnad skyldes betaling av forsinkelsesrenter for arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader til Statens Pensjonskasse. 4) Norsk Synkrotronforskning AS ble vedtatt avviklet i ekstraordinær generalforsamling 19. desember 2006. Aksjene er nedskrevet og belastet den eksternfinansierte delen av virksomheten. Note 7 Ekstraordinære poster Ekstraordinære inntekter 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Sum ekstra ordinære inntekter 0 0 0 Ekstraordinære kostnader Sum ekstra ordinære kostnader 0 0 0 Note 8 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (bruttobudsjetterte virksomheter) Denne noten er ikke aktuell for UiO da UiO er en nettobudsjettert institusjon. Note 9 Tilbakeføring av gjenværende utsatte inntekter ved salg eller nedskrivning av anleggsmidler Denne noten er ikke aktuell for UiO. Noten utgikk i 2006. Note 10 Innkrevningsvirksomhet (Ikke aktuell i UH-sektoren) Denne noten er ikke aktuell for UiO.

Note 11 Tilskuddsforvaltning 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Tilskudd/overføring til Holocaust senteret 0 22.000 22.000 Tilskudd/overføring til Aker sykehus 3.950 0 4.034 Tilskudd/overføring til Ullevål sykehus 0 0 10.266 Tilskudd/overføring til Universitetet på Kjeller (UNIK) 15.114 14.560 14.560 Sum tilskuddsforvaltning 19.064 36.560 50.860 Tilskudd/overføringer fra KD som er viderefordelt, er trukket ut fra postene Inntekt fra bevilgninger og Andre driftskostnader og presentert i egne linjer i resultatoppstillingen. Note 12 Opptjent virksomhetskapital Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra den eksternt finansierte virksomheten. Universitet og høyskoler kan anvende virksomhetskapital fra EFV til å finansiere investeringer i randsone virksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs. den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Bunden virksomhetskapital: Bunden virksomhetskapital 01.01.07 8.050 Overført fra: Opptjent virksomhetskapital i forb. med kapitalutvidelse i Birkeland Innovasjon AS 1.000 Annen virksomhetskapital 0 Overført til: Annen virksomhetskapital ved nedskrivning av aksjer/salg av aksjer 0 Bunden virksomhetskapital 31.08.07 9.050 Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital 01.01.07 234.592 Underskudd bevilgningsfinansiert virksomhet belastet annen opptjent virksomhetskapital 0 Brukt til investering av aksjer i Birkeland Innovasjon AS (1.000) Nedskrevet for tap aksjer (avvikling av Norsk Synktrotronforskning AS) 14 Overført fra periodens resultat 11.038 Annen opptjent virksomhetskapital 31.08.07 244.644 Sum opptjent virksomhetskapital 253.694 Sum innskutt virksomhetskapital, Tøyenfondet 3.574 Bokført verdi balanseførte aksjer 11.043 Bokført verdi innskutt virksomhetskapital - aksjer (9.050) Netto verdi balanseførte aksjer/innskutt virksomhetskapital aksjer i gruppe 1 i UiO 1.993

Note 13 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervs -dato Antall aksjer Eierandel Stemme -andel Resultat 2006 Balanseført virksomhetskapital 2006 Balanseført verdi kapital -regnskap Balanseført verdi virksomhetsregnskap 2007 Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper Birkeland Innovasjon AS 2004-2005 500 100,0 % 100,0 % 0 0 6.000 Unirand AS (Konsern) 2004-2005 1525 100,0 % 100,0 % 1.014-1.960 3.050 Sum investeringer i datterselskaper 9.050 Investeringer i tilknyttede selskaper Forskningsparken AS, A-aksjer 1984-2002 1271 33,33 % 33,33 % 14.605 96.445 1.271 1.271 Forskningsparken AS, B-aksjer 2002 550 14,33 % 14,33 % 550 550 Sum investeringer i tilknyttede selskaper 1.821 1.821 Investeringer i aksjer og andeler Norsk medisinsk syklotronsenter AS 22.12.03 100 33,00 % 33,00 % 0 533 100 100 Château Neuf Servering AS 1998 70 33,00 % 1,64 % 708 2.183 70 70 AS Gjetemyrsveien nr 73 1939-2003 1 1,64 % 0,00 % (82) 596 2 2 Sum investeringer i aksjer og andeler 172 172 Sum aksjer kjøpt før 01.01.03 1.993 1.993 Sum finansielle anleggsmidler pr. 31.08.07 11.043 Alle selskapene har forretningskontor i Oslo

Note 14 Beholdninger 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Anskaffelseskost Beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten Varelager økonomiavdelingen 12.422 9.717 10.883 Varelager øvrige 218 469 990 Sum beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten 12.640 10.187 11.872 Beholdninger beregnet på videresalg Varelager Kulturhistorisk museum (KHM) 4.810 3.531 4.277 Varelager Naturhistorisk museum (NHM) 334 256 223 Varelager Informasjonsavdelingen 808 834 782 Sum beholdninger beregnet på videresalg 5.952 4.621 5.282 Sum anskaffelseskost 18.592 14.808 17.154 Ukurans Ukurans i beholdninger til internt bruk i virksomheten 3.600 0 0 Ukurans i beholdninger beregnet på videresalg 1.400 0 0 Sum ukurans 5.000 0 0 Sum varebeholdninger 13.592 14.808 17.154 Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi Det hefter en viss usikkerhet til gjennomføringen av varetellingene i økonomiavdelingen og ved museene. Innkjøp og implementering av nye IT-systemer for kasse- og varelager ved KHM har tatt lengre tid enn planlagt. Varelager ved KHM skal telles fysisk pr 30. september 2007 og registreres i det nye systemet. Nye retningslinjer for varelageroppfølging og tilhørende utfakturering i økonomiavdelingen er under utarbeidelse og vil være på plass i løpet av inneværende år.

Note 15 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte virksomheter) Den andel av bevilgningene som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Tildelte, ubenyttede bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende, er avregnet som forpliktelse. Dette vil tilsvare avsetninger til fremtidige tiltak eller prosjekter. Periodiseringen omfatter også tilskudd fra NFR. Fortegnsbruken angir at et positivt tall er en forpliktelse mens et negativt tall angir merforbruk. UiO benytter følgende prinsipp i forhold til avregningen av BFV: Ved avslutning av perioden avregnes/periodiseres det samlede resultatet BFV opp mot balansen, avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet. Ved begynnelsen av påfølgende periode inntektsføres avsetningen i sin helhet. Det forutsettes at de inntektene som inntektsføres først også forbrukes først. KD utarbeidet ny notemal for note 15 i 2006, med ytterligere endringer for delårsregnskapene for 2007. Tallene for 31. desember 2006 kun omarbeidet på sumnivå, og ikke fordelt. Kolonnene for avgang / tilgang er lagt inn netto, da vi ikke har tilstrekkelig datagrunnlag for å oppgi disse brutto. Slike hyppige endringer har ikke UiO evne eller kapasitet til å etterleve fullt ut. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert virksomhet: Avgang Tilgang Inntektsført bevilgning 31.08.07 2007 2007 31.12.06 Endring Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet (45.786) 45.786 Strategiske formål 79.742742 79.742 Større investeringer 96.182 96.182 Andre avsetninger (16.668) 16.668 Sum KD (basis - 50-52 poster) 113.470 62.454 175.924 68.341 (45.129) Kunnskapsdepartementet (KD-prosjekter) Utsatt virksomhet 3.108 3.108 Strategiske formål 451 451 Større investeringer 0 0 Andre avsetninger 63 63 Sum KD (KD-prosjekter) 3.622 3.622 7.949 4.327 Sum Kunnskapsdepartementet 117.092 62.454 179.546 76.290 (40.802) Andre departementer og statlige etater Utsatt virksomhet 46.195 46.195 Strategiske formål 5.075 5.075 Større investeringer 1.833 1.833 Andre avsetninger 16.911 16.911 Sum andre Dep og statlige etater 70.014 70.014 54.675 (15.339) Norges forskningsråd Utsatt virksomhet 212.551 212.551 Strategiske formål 26.366 26.366 Større investeringer 1.809 1.809 Andre avsetninger 10.593 10.593 Sum Norges forskningsråd 251.319 251.319 198.792 (52.527) Sum avsatt andel av tilskudd til BFV 438.425 62.454 500.879 329.757 (108.668)

Note 15 forts. Ikke inntektsført bevilgning: Avgang Tilgang 31.08.07 2007 2007 31.12.06 Endring hiå Kunnskapsdepartementet Mottatt bevilgning for september, ikke inntektsført 293.797 0 293.797 Samordna opptak 5.700 0 5.700 Periodisert tildeling 111.643 0 111.643 Sum Kunnskapsdepartementet 411.140 0 411.140 Sum ikke inntektsført bevilgning 411.140 0 411.140 Hovedbevilgningen fra KD (50-postene), inntektsføres i tråd med anbefalingen fra Kunnskapsdepartementet, hvilket medfører at UiO pr. 2. tertial 2007 har inntektsført 63,5% av hovedbevilgningen for 2007. Differansen mellom 63,5% og 8/12 er periodisert som ikke inntektsført bevilgning.

Note 16 Kundefordringer 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Kundefordringer 76.190 78.194 72.065 Avsatt til latent tap (-) (2.900) (4.393) (2.894) Fordringer kredittkort (Visa/Mastercard) 965 0 133 Sum kundefordringer 74.255 73.801 69.304 Tap på krav 124 35 48 Innkommet på tidligere års tapsførte krav 0 0 0 Endring i avsetning til tap på krav 6 1.333 (164) Kostnadsført tap på krav utgjør 130 1.368 (116) Aldersfordeling kundefordringer: År/dager Ikke forfalt 1-30 31-60 61-90 91-180 181-360 > 360 Sum 31.08.2007: Bidragsytere 23.897 1.394 1.275 267 82 760 0 27.675 31.08.2007: Øvrige kunder 34.091 8.934 2.639 1.455 558 476 362 48.515 31.08.2007: Sum 57.988 10.328 3.914 1.722 640 1.236 362 76.190 31.08.2006 :Sum 66.347 4.027 4.771 420 943 925 761 78.194 31.12.2006: Sum 53.420 14.879 1.575 995 503 136 557 72.065 Avsetningen er vurdert med utgangspunkt i 2,5% av utestående som en generell risiko, med tillegg av alle fordringer oversendt inkassobyrå pr. 31. august 2007. Avsetningen antas å være tilstrekkelig li til å dekke risikoen ik i porteføljen av utestående fordringer. UiO fakturerer bidrag fra eksterne i forbindelse med bidragsprosjekter. Slike bidrag er ikke juridisk bindende for bidragsyter og er derfor særskilt spesifisert i tabellen over. Note 17 Andre kortsiktige fordringer Fordringer 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Forskuddsbetalt lønn: Reise- og ekskursjonsforskudd 2.933 3.401 2.746 Personallån 1.996 2.584 2.365 Andre fordringer på ansatte 1.636 174 24 Opptjent, ikke fakturert/mottatt andre inntekter 1) 52.593 55.719 31.595 Andre fordringer 3.783 6.492 5.326 Sum 62.941 68.369 42.057 1) Spesifikasjon av opptjent, ikke fakturert/mottatt andre inntekter: 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Sykepengerefusjon m.m., ikke mottatt 26.663 28.490 21.290 Forskuddsbetalte leiekostnader 14.705 14.236 580 Forskuddsbetalte abonnementer og tidsskrifter 8.969 8.230 4.450 Periodiserte andre inntekter/forskuddsbetalte kostnader BFV 2.256 4.763 5.275 Sum påløpt, ikke fakturert/mottatt andre inntekter 52.593 55.719 31.595

Note 18 Opptjente, ikke fakturerte inntekter / Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Opptjente, ikke fakturerte inntekter 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Ikke fakturert inntekt aktive oppdragsprosjekter (EFV-o-u) 13.100 6.710 6.401 Sum fordring 13.100 6.710 6.401 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 39.325 31.08.06 31.12.06 Forskuddsfakturert inntekt aktive oppdragsprosjekter (EFV-o-o) 58.905 66.292 59.993 Forskuddsfakturert inntekt aktive bidragsprosjekter (EFV-b-o) 168.804 153.154 149.496 Sum gjeld 227.709 219.446 209.489 Netto prosjektfordring/(-gjeld) (214.609) (212.736) (203.088) På rapporteringstidspunktet er det totalt 1284 aktive eksternfinansierte prosjekter ved UiO. Spesifikasjon av netto prosjektfordring/(-gjeld) 31.08.2007 EFV-o-u EFV-o-o EFV-b-o Statlige etater 9.745 31.790 51.997 Kommunale og fylkeskommunale etater 1.566 8.294 6.688 Organisasjoner, næringsliv og private 1.782 17.753 61.207 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 0 0 21.469 EU tilskudd/tildeling ild li til undervisning i og annet 0 0 6.034 Andre 7 1.068 21.409 Sum 13.100 58.905 168.804 Det er igangsatt en total gjennomgang av alle aktive prosjekter ved UiO. Denne gjennomgangen skal være ferdig 10. oktober 2007. Alle enhetene skal kontrollere at egne prosjekter har en godkjent og signert kontrakt i henhold til fullmakt. I tillegg skal det bekreftes at alle bidragsprosjektene er totalbudsjettert, og at det foreligger et fullstendig dokumentarkiv for prosjektene samt at det er full kostnadsdekning for oppdragsprosjektene. Aktive prosjekter er nullstilt, slik at bidraget per 31. august 2007 for aktive prosjekter utgjør kr. 0. Påløpte kostnader er benyttet som estimat på fremdriften i prosjektet. Dette prinsippet er valgt som en tilnærming til løpende avregning uten fortjeneste da UiO ikke har verktøy som gjør det mulig å vurdere status i det enkelte prosjekt løpende ved gjennomføring av prosjektet. For en nærmere beskrivelse av kategoriseringen av prosjekter ved UiO, vises det til prinsippnoten. Tabellen nedenfor viser forekomsten av de enkelte kategorier av prosjekter ved UiO, samt tilgang og avgang i 2007. Aktive Antall hittil i år Antall prosjekter 31.08.07 Avsl. Nye EFV prosjekter Bidrag 943 88 147 Oppdrag 341 32 71 SUM 1.284 120 218 BFV prosjekter NFR 908 129 190 KD+andre Dep. 148 28 32 SUM 1.056 157 222 SUM TOTALT 2.340 277 440

Note 19 Bankinnskudd, kontanter og lignende 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) 1.499.476 1.574.056 1.244.031 Andre bankinnskudd og interimskonti 7.573 4.467 4.901 Håndkasser og andre kontantbeholdninger 373 169 217 Sum bankinnskudd og kontanter 1.507.422 1.578.692 1.249.149 Det er ikke krav om at UiO oppbevarer skattetrekksmidler på egen bankkonto. Note 20 Annen kortsiktig gjeld 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Skyldig lønn 34.000 35.430 45.869 Periodiserte påløpte kostnader 1) 32.778 36.590 33.889 Annen kortsiktig gjeld 2) 6.538 9.731 5.397 Sum annen kortsiktig gjeld 73.316 81.752 85.154 1) Spesifikasjon av periodiserte påløpte kostnader: 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Investeringer 3.895 3.502 7.472 Energikostnader 5.000 10.751 9.000 Refusjon sykehus 9.333 9.533 0 Øvrige driftskostnader 14.550 12.804 17.417 Sum 32.778 36.590 33.889 2) UiO har ikke anledning til å inntektsføre renter på kundefordringer eller bankinnskudd. Disse blir balanseført til utbetaling til statskassen foretas. Mottatt utbytte fra Forskningsparken for årene 2005 og 2006 er balanseført i påvente av en avklaring fra Kunnskapsdepartementet. 3) Gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet. Note 21 Finansielle omløpsmidler (gjelder porteføljene til Tøyenfondet og Observatoriefondet) 31.08.07 31.08.06 31.12.06 Innskudd Unifor gjennom Tøyenfondet 113.826 99.115 107.668 Innskudd Unifor gjennom Observatoriefondet 33.239 29.853 32.359 Sum investeringer i aksjer og andeler 147.065 128.968 140.027