Møte dato/tid Torsdag 17. august 2017, kl. 19.00-21.20 Møtested Møterom «Hemsen», Tingstugu Ål Medlemmer/varamedlemmer til stede i møtet Forfall Andre til stede i møtet Sekretariat Behandlet saker Leder Edvin Ræstad, nestleder Jens Petter Brandlie, medlem Lise Løvdokken Moen Revisjonssjef Åge Sandsengen (Kommunerevisjon IKS), Ordfører Solveig Vestenfor Rådmann Tone Tveito Eidnes Fungerende øk.sjef Trine Trintrud Hanne Heen Wengen SAKSKART Drøftings- og orienteringssak: Kulturhusutbyggingen - medieoppslag Innkallingen og sakslisten: Kontrollutvalgsleder innledet møtet med gjennomgang av innkalling og saksliste. Det var ingen merknader til disse. Protokoll fra møte 06.06.2017: Protokoll fra møtet 06.06.2017 ble formelt godkjent og signert Drøftings- og orienteringssak: Kulturhusutbyggingen - medieoppslag: Dokumenter: Utskrift av leserinnlegg og avisreportasje. Saksopplysninger: I løpet av sommeren har det i Hallingdølen vært skrevet leserinnlegg og avisreportasjer om kommuneøkonomien i Ål kommune. Bakgrunnen for både reportasjer og leserinnlegg er motstand mot utbyggingen av Ål kulturhus og innføring av eiendomsskatt. Kontrollutvalget har ingen innvendinger mot meningsforskjell om politiske vedtak, men alle de utsagn som er kommet om at Ål forvalter økonomien dårlig og at det er manipulert med investeringskostnaden for helsetunutbyggingen, gjør at kontrollutvalget trenger en orientering om fakta i kommunal økonomi og investeringer. Dette ekstraordinære møtet i kontrollutvalget har som formål å motta informasjon og deretter avklare om kontrollutvalget skal sende en redegjørelse om saken til media. Påstandene i saken er av 1
så stor betydning at kontrollutvalget må handle raskt i saken, og noen påstander bør ikke stå uavklarte. All informasjon bør være skriftlig. Kontrollutvalget inviterer til møtet ordfører, rådmann og de som hun evt. vil invitere med for å informere, samt kommunerevisor Åge Sandsengen som har fått spørsmål i avisa om manipulering med regnskapstall. Kontrollutvalget anmoder ordfører å informere om: De formelle vedtak som er i gjort i kommunestyret om helsetunutbyggingen og kulturhusutbyggingen. Status for begge investeringsprosjektenes politiske behandling. Ordfører må påregne at kontrollutvalget og revisjonen vil drøfte saken/stille oppfølgingsspørsmål til ordfører i møtet. Kontrollutvalget anmoder rådmann om: Orientere om prosessen med resultatregnskap og investeringen av Helsetunet og planprosessen for kulturhusprosjektet. Redegjøre for gjeldsutviklingen i Ål kommune, der en setter opp gjeldsutvikling for ordinær kommunal drift, helsetunet og kulturhuset. Avklaring av vurdering av rentenivå. Orientere så langt det er mulig om KOSTRA tallene i Ål kommune for 2016, der en setter opp bruttotall og nettotall etter at overføringer fra andre kommuner er trukket ut fra tallene. Dette for å sammenligne de reelle KOSTRA tallene i Ål kontra de øvrige kommuner i Hallingdal. Kontrollutvalget kun interesserte i de områder som har store interkommunale samarbeidsprosjekt som Regionrådet og Barnevernet og total KOSTRA kostnad netto i kommunetallene. Det vil være interessant dersom rådmann kan legge fram sammenlignbare tall til møtet. Rådmann må påregne at kontrollutvalget og revisjonen vil drøfte saken/stille oppfølgingsspørsmål til rådmannen i møtet. Kontrollutvalget anmoder kommunerevisor Åge Sandsengen å redegjøre for: Revisjonsarbeidet i Ål kommune, og spesielt vinkle dette opp mot kontroll som avklarer forholdet rundt mulighet for manipulasjon av regnskapstall i kommunal forvaltning. Det er viktig å avkrefte eller belyse om slik manipulering har foregått i Ål kommune. Revisjonssjefen må påregne at kontrollutvalget og revisjonen vil drøfte saken/stille oppfølgingsspørsmål til revisjonssjefen i møtet. Kontrollutvalget behandlet plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll i Ål kommune i sak 18/2016 den 2. september 2016. Planen gjelder for inneværende valgperiode for kommunestyret. Planen ble vedtatt i Ål kommunestyre. Som prioriterte prosjekter har vi: Pkt. 5 Gjennomgang av prosjektet Ål kulturhus Pkt. 6 Gjennomgang av prosjektet Lokalmedisinsk senter/sjukestugu. 2
Kontrollutvalget vil sette disse på sakskartet straks de enkelte prosjekt er ferdigstilt og tallmaterialet er gjennomgått og endelig. Ettersom dette er sak også for kommunestyret vil kontrollutvalget få kommunestyre-sakene til behandling i kontrollutvalget. Selve den formelle forvaltningsrevisjon som er nevnt ovenfor vil følge i egne saker når disse er klare for behandling. Behandling/vurdering i møtet: Ordfører informerte om bl.a: Helsetunet/sjukestugu: - Helsetunutbyggingen ble vedtatt i kommunestyret 26. juni 2015: o Kostnadsramme for entreprisekostnad på inntil kr. 240 mill. eks. moms, som tilsvarer netto utgiftsramme for Ål kommune på inntil kr. 168 mill. - Sjukestugu ble tatt i bruk 31.12.2016, men prosjektet er ikke sluttført: o Veidekke har frist til 1.09.2017 til å rette feil og mangler. o Ferdigstilling og sluttrapportering kommer opp i kommunestyret til høsten. - Helsetunet har gitt mange arbeidsplasser og godt tjenestetilbud til kommunen. Kulturhusutbyggingen: - Kulturhusutbyggingen ble vedtatt, med flere fremlegg, i kommunestyret 16. juni 2016: o Investeringsrammen er på kr. 56,7 mill. eks. moms. o Ål kommune sin egenandel er på inntil kr. 30 mill. eks. moms. o Resterende sum er planlagt finansiert med tilskudd og låneopptak. - Status pr. i dag: Mest Bygg AS ble valgt, vedtatt juni 2017, etter anbudskonkurranse. - Det arbeides med en utbyggingsavtale mellom kommunen og Mest Bygg AS. Hvor bl.a. kvalitet og pris er viktigere enn tidsaspektet. - Endelig utbyggingsavtale vil bli vedtatt i årsskiftet 2017/18, innenfor vedtatt rammer. - Kulturhusutbyggingen vil serve mang kommunale tjenester og kulturhuset vil bli et folkets hus, som vil inneholde bl.a: Landsdelscene for dans og kulturskole, nytt bibliotek, voksenopplæring. Rådmannen informerte om bl.a.: Når det gjelder gjeldsutvikling, er det viktig å se hvordan gjelden er fordelt: - Lånegjeld pr. dag dato er på kr. 449 mill. Lånegjelden vil minke til kr. 386 mill. i 2018. o Av dette er kr. 71 millioner lån på selvkost, det er lån til vann og avløp, som blir betjent av gebyr. o 75 millioner er lån på helsetunutbyggingen som blir betjent av andre samarbeidspartnere. 88 millioner er låneopptak på forskutterte tilskuddsmidler, som kommunen har fått utbetalt på 2017 og som i sin helhet går til å redusere låneopptaket. o Det betyr at lånebelastningen som skal betjenes av Ål kommune er på kr. 240 mill. - Nå er renta svært lav og kommunen får gunstige lånebetingelser gjennom kommunalbanken. - I økonomiplanen blir det tatt hensyn til en mulig renteøkning. - Gjeldsbelastningen i kommunen har økt, men samtidig er fondsreservene bygd opp i perioden fra 2012. Disposisjonsfond er nå på ca. kr. 50 mill. - Vedr. KOSTRA tall er det vanskelig å sammenligne kommunale driftsutgifter. Det er mange faktorer som spiller inn, geografi, befolkningstetthet, alderssammensetning osv. Samt at Ål kommune er vertskommune for flere interkommunale foretak, som f.eks. barnevern, PPT og Regionrådet. 3
Revisjonssjef Åge Sandsengen informerte om bl.a.: - Ål kommune har over mange år vært nøyaktige med periodisering av kommuneregnskapet, og dette var også tilfelle i årsregnskapet for 2016. - Vedr. regnskapet for Helsetunet, så er prosjektet ikke avsluttet fordi prosjektet har budsjetterte utgifter i 2017 på i overkant av kr 22. millioner. Prosjektregnskapet sluttføres når prosjektet er ferdigstilt og rapporteres til kommunestyret. - Kommunerevisjonen bekrefter at regnskapene for prosjektet er korrekte og det finnes ingen holdepunkter for at regnskapet er manipulert. Etter informasjonsrunden fra ordfører, rådmann og revisjonssjefen forfatter kontrollutvalget et leserinnlegg til Hallingdølen, som følger: «AVISDEBATT I ÅL KOMMUNALE VEDTAK OM INVESTERINGAR OG KOMMUNEØKONOMI. I sumar har lesarinnlegg og avisreportasjar i Hallingdølen hatt mange innslag om investeringar og kommuneøkonomien i Ål kommune. Bakgrunnen er motstand mot utbygginga av Ål kulturhus og innføring av eigedomsskatt. Kontrollutvalet har ingen innvendingar mot meiningsforskjellar om politiske vedtak. Men alle dei utsagn som er kome om at Ål forvaltar økonomien dårlig og at det er manipulert med investeringskostnaden for helsetunutbygginga, gjer at kontrollutvalet i eit ekstraordinært møte har bede ordførar, rådmann og kommunerevisor om ei orientering for å kartlegge fakta om kommunal økonomi og investeringar. Kontrollutvalet er det organ som kommunestyret i Ål kvart fjerde år vel for å sjå til at kommunal forvaltning fungerer slik kommunestyret gjer vedtak om. Vi rapporterer til kommunestyret om avvik og tenesteoppgåver Kontrollutvalet sin konklusjon. Etter orienteringa konkluderer kontrollutvalget med at kommunal forvaltning i Ål, med rådmann i spissen, gjennomfører lovpålagte og kommunale vedtak. Kommunerevisor stadfestar at rekneskapsførselen er korrekt. Påstandane om manipulasjon er grunnlause. Helsetunutbygginga - Rammer og finansiering. Investeringsramma er på kr. 301 millionar og den er finansiert med låneopptak, tilskot på kr. 88 millionar og momsrefusjon. Helsetunet vart teke i bruk i 2016. Ferdigstilling og sluttrapportering kjem til kommunestyret hausten 2017. Kulturhusutbygginga - Rammer og finansiering. Investeringsramma er på kr. 56,7 millionar eks. moms. Det er planlagt finansiert med låneopptak og tilskot på kr. 26,7 millionar frå Kulturdepartementet, Buskerud fylkeskommune og private gjevarar. Ål kommune har løyvd inntil kr. 30 millionar. Lånerammer i Ål kommune. Lånegjelda er pr. dags dato på kr. 449 millionar. Når det gjeld gjeldsutvikling, er det viktig å sjå korleis gjelda er fordelt. I løpet av 2017 vil den minke til 386 millionar. Av dette er 71 millionar sjølvkost, det er lån til vatn og avløp, som blir betjent av gebyr. 75 millionar er lån på helsetunutbygginga som blir betjent av andre samarbeidspartar. Det betyr at lånebelastninga som skal betjenast av Ål kommune er på 240 millionar. No er renta svært låg og kommunen får gunstige lånebetingelsar gjennom kommunalbanken. I økonomiplanen blir det teke omsyn til ei mogleg renteauke. Gjeldsbelastninga i kommunen har auka, men samstundes er og fondsreserven bygt opp i perioden frå 2012. Disposisjonsfondet er no på om lag kr. 50 millionar. 4
Kontrollutvalet. Kontrollutvalet handsama plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll i Ål kommune i sak 18/2016 den 2. september 2016. Planen gjeld for denne valperioden for kommunestyret. Planen er vedteke i Ål kommunestyre. Som prioriterte prosjekt har vi: Pkt. 5 Gjennomgang av prosjektet Ål kulturhus Pkt. 6 Gjennomgang av prosjektet Lokalmedisinsk senter/sjukestugu. Kontrollutvalget vil sette desse på sakskartet straks dei enkelte prosjekt er ferdigstilt og talmaterialet er endelige. Dette vert då ein forvaltningsrevisjon som vil følgje eigne saksprosedyrer når desse er klare for handsaming. KOSTRA tal. I kommunal sektor er KOSTRA eit landsomfattande system for samanlikning av tal mellom kommunar. Dei fleste regionar i landet har samarbeidsprosjekt som enten vert gjennomført som eige selskap eller der ein kommune er vertskommune. Dei samarbeidande kommunar betaler sin andel av kostnadene, men desse vert ført som inntekt i vertskapskommunen. Altså vert innbetaling frå andre kommunar ikkje trekt frå bruttokostnadene ved innrapportering av KOSTRA tal. I Ål er desse fellesprosjekta med i den kommunale brutto driftskostnad: Interkommunale tiltak barnevern, PPT (Hol og Ål), regionråd, Hallinghelse, legevakt. Det er vanskeleg å samanlike kommunale driftsutgifter. Det er mange faktorar som spelar inn, geografi, befolkningstettheit, alderssamansetting i befolkninga med meir. I KOSTRA er det utarbeidd eit system for samanlikning som til ein viss grad tek omsyn til desse faktorane og som då gir eit betre grunnlag for samanlikning. KOSTRA viser at Ål kommune har eit samla utgiftsbehov som er 11,8 % høgare enn landsgjennomsnittet. KOSTRA viser at Ål kommune har lønsutgifter på kr. 60 000,- pr. innbyggar. Ål betalar ut løn på interkommunale samarbeidstiltak som utgjer kr. 45 millionar. Lønsutgifter i Ål kommune er då kr. 53 000,- pr. innbyggar.» Ovenstående leserinnlegg ble oversendt Hallingdølen pr. epost, med forespørsel om at innlegget kommer i avisens utgave lørdag 19.08.2017. Annet: - Neste møte: - Saker neste møte: - Skjema møtegodtgjørelse: Alle medlemmer har fått utdelt skjema i møtet Ål, 17.08.2017 Edvin Ræstad Jens Petter Brandlie Lise Løvdokken Moen leder nestleder medlem Møteprotokollen er sendt: Utvalgsmedlemmer, ordfører, rådmann, Kommunerevisjon IKS, Ål kommune 5