ETNE KOMMUNE SAKSUTGREIING Utval Møtedato Saknr Saksh. Formannskap 11.11.2014 083/14 VBA Komite Drift 12.11.2014 035/14 VBA Komite Forvaltning 13.11.2014 105/14 VBA Formannskap 18.11.2014 088/14 VBA Sakshandsamar: Vegard Bang Arkiv: N-102 Arkivsaknr: 2014000865 BUDSJETT 2015 - ØKONOMIPLAN 2015-2018 Vedlegg i saka: Framlegg til økonomiplan 2015 2018 og budsjett for 2015, tekstdokument Framlegg til økonomiplan 2015 2018 og budsjett for 2015, taldel drift og investering Gjeldsoversikt Etne kommune per 01.11.14 Innspel frå Kontrollutvalet forslag til årsbudsjett for kontroll og tilsyn 2015 Innspel frå Etne musikkråd (2 stk) Innspel frå Etne kulturhus AS Innspel frå Etne skulekorps Innspel frå Haugaland Landbruksrådgiving Innspel frå Skape Ev. uttalar Utrykte saksdokument: Inntektssystemet for kommunar og fylkeskommunar 2015 Grønt hefte Skriv frå Fylkesmannen i Hordaland vedk. Statsbudsjettet Skriv frå Fylkesmannen i Hordaland vedk. Skjønnstilskot Saksgang: Formannskapet Eldrerådet for uttale Råd for menneske med nedsett funksjonsevne m.m. for uttale AMU for uttale Komiteane
Formannskapet Kommunestyret Utskrift til: Rådmannen Einingsleiarar Revisjonen Sakshandsamar for oppfølging
SAKSUTGREIING: 1. Kva saka gjeld: Fastsetting av budsjett for 2015 og økonomiplan for 2015 2018. 2. Bakgrunn for saka: Kommunestyret skal innan utgangen av kvart år godkjenne budsjett for neste år og økonomiplan for kommande 4-årsperiode, jf. kommunelova 44 og 45. 3. Problemstilling: Problemstillingar og vurderingar knytt til Budsjett for 2015, økonomiplan for 2015 2018 og er gjort greie for i vedlagt Tekstdokument. Etne kommune skal, i samsvar med sentrale føringar (lov, forskrift og rundskriv) og lokale retningsliner, kunngjere forslag til tilskotssatsar for driftstilskot til ikkje-kommunal barnehage i 2014 samstundes med at framlegg til årsbudsjett vert lagt ut til ålment ettersyn. 4. Vurdering: Rådmannen legg med dette fram si tilråding til årsbudsjett for 2015 og økonomiplan for 2015-2018 slik det ligg føre i vedlagt Tekstdokument med tilhøyrande økonomiske oversikter. Budsjettet blir lagt fram i balanse, saldert med følgjande avsettingar til disposisjonsfond: 2015 2016 2017 2018 2 896 146 512 1 060 579 836 243 Tilskotssatsane for born i ikkje-kommunale barnehage blir foreslått til kr 175 698 for små born og kr 83 558 for store barn. I tillegg kjem kapitaltilskot på kr 9 500 per born. Satsane blir endelege vedtatt i januar. TILRÅDING FRÅ RÅDMANNEN: 1. DET SKAL SVARAST FØLGJANDE SKATTAR TIL KOMMUNEN FOR 2015 1.1. Kommunestyret har i medhald av eigedomsskattelova av 6. juni 1975 nr. 29 (esktl.) 2 vedteke at det for 2015 skal bli skrive ut eigedomsskatt i Etne kommune. I medhald av esktl. 3 (1) a blir området for eigedomsskatt utvida frå å gjelde verk og bruk, til å gjelde alle faste eigedommar i Etne kommune, gjeldande frå 01.01.2015. Det vil bli føreteke ny taksering av alle eigedommar, bortsett frå eigedommar med formuegrunnlag frå Skatteetaten. For desse eigedommane er det formuegrunnlaget som verkar som grunnlag for eigedomsskatten. Eigedomsskattesatsen er 7 promille for verk og bruk og næringseigedommar, og 2 promille for andre eigedommar, jf. esktl. 11 (1). I medhald av esktl. 7 a og b, blir eigedommar åt stiftingar og institusjonar som tek sikte på å gagna ein kommune, eit fylke eller staten, samt bygningar med historisk verde, friteke frå eigedomsskatt. Det er kommunestyret som vedtar kva eigedommar som blir omfatta av desse
fritaksføresegnene. I medhald av esktl. 7 c, skal nybygde bustader vere fritekne for eigedomsskatt dei fem første åra etter at bygga var ferdige. Eigedomsskatten skal i 2015 betalast i tre terminar: mai, august og november i skatteåret, jf. esktl. 25 (1). Ved taksering og utskriving av eigedomsskatt vil kommunen nytte seg av tidlegare vedtekne "Vedtekter for eigedomsskatt". 1.2. Formueskatt og inntektsskatt for personlege skatteytarar og dødsbu vert utskriven med dei satsane som vert vedtatt i nasjonalbudsjettet for 2015. 2. DRIFTSBUDSJETT Framlegg til netto driftsrammer for ansvarsområda vert vedteke, jf. budsjettskjema 1A, 1B og innarbeidde tiltak. Budsjettet er saldert med følgjande avsettingar til disposisjonsfond: 2015 2016 2017 2018 2 896 146 512 1 060 579 836 243 Den delen av pensjonspremien som blir dekka av sentralt fond hjå KLP og differansen mellom premieavvik og amortisert premieavvik blir sett av til eige fond for å møte framtidige pensjonsforpliktingar. Auka pensjonskostnader (t.d. høgare reguleringspremie enn budsjettert) og ev. «negativt» avvik mellom premieavvik og amortisert premieavvik blir dekka av dette fondet. 3. INVESTERINGAR OG LÅNEOPPTAK Framlegg til investeringsbudsjett vert vedteke, jf. budsjettskjema 2A og 2B og innarbeidde tiltak. 3.1. Det skal takast opp lån til investeringar på totalt 6,7 mill. kr i 2015. 3.2. Det skal takast opp Startlån frå Husbanken for vidare utlån på totalt 3 mill. kr i 2015. 3.3. I tillegg til vedtekne låneopptak har Etne kommune ein trekkrett på inntil 20 mill. kr i samsvar med inngått bankavtale. 3.4. Rådmannen får fullmakt til å innhenta lånetilbod og godkjenne lånetilsegn med vilkår. Fullmakta gjeld for alle lån, også trekkretten. Rådmannen får fullmakt til å underteikne gjeldsbrev, jf. Kommunelova 9, pkt. 3, når ordføraren ikkje er til stades. 3.5. Kommunestyret vedtar låneporteføljen til Etne kommune slik den går fram av gjeldsoversikt vedlagt budsjettsaka. Alle lån kan vere gjenstand for refinansieringar i 2015. Rådmannen står fritt til å betale budsjetterte avdrag på dei låna han finn formålstenleg, uavhengig av opphavleg vedtak. 3.6. Rådmannen får fullmakt til å budsjettregulere inn i 2015 investeringstiltak som, i samsvar med godkjent årsrekneskap og årsmelding for 2014, ikkje vert ferdigstilte i 2014. 4. ANNA 1. Rådmannen etablerer arbeidsgrupper i prosessen med oppfølging av tiltaket sparepakkar. Føringar for arbeidet: Hovudfokus skal vera å gje innbyggjarane tilstrekkeleg tenester med høg kvalitet og god fagleg standard gjennom rett bruk av økonomiske og menneskelege ressursar.
Tillitsvalde skal vera representert i arbeidsgruppene og i prosessen elles i samsvar med gjeldande avtaleverk. Innan 30.06.2015 skal arbeidsgruppene skal levere endeleg rapport med forslag på dokumenterte endringar, gjerne fleire alternativ, som minst innfrir skissert behov for økonomisk tilpassing av drifta i økonomiplanperioden. Saka skal handsamast endeleg i kommunestyret des. 2015, parallelt med budsjett 2016 - økonomiplan 16-19. 2. Relatert til fast eigedom skal kommunen vurdera sal av bygg det ikkje er behov for i eiga tenesteyting. 3. Dagens garantiordning overfor Stiftelsen Tusenfryd Bustadskiping og framleigeavtalen med Stiftelsen Etne Bustadskiping skal vurderast. 11.11.2014 FORMANNSKAP F-083/14 VEDTAK: Formannskapet tar budsjettsaka til etterretning. 12.11.2014 KOMITE DRIFT Leif Arne Løvareide (V) fremja fylgjande fellesframlegg: «Komite Drift tek rådmannen sitt framlegg til Budsjett 2015 Økonomiplan 2015 2018 til orientering.» RØYSTING: Fellesframlegget vart samrøystes vedteke. Etter dette ligg det føre slik: DR-035/14 UTTALE FRÅ KOMITE DRIFT TIL FORMANNSKAPET: samrøystes Komite Drift tek rådmannen sitt framlegg til Budsjett 2015 Økonomiplan 2015 2018 til orientering. 13.11.2014 KOMITE FORVALTNING
FV-105/14 UTTALE FRÅ KOMITE FORVALTNING TIL FORMANNSKAPET: samrøystes Komite Forvaltning tek rådmannen sitt framlegg til Budsjett 2015 Økonomiplan 2015 2018 til orientering. 18.11.2014 FORMANNSKAP Roger Nilsen (Frp) fremma fælgjande endringsforslag til rådmannen si tilråding: «Saldering av budsjettet krev store innsparingar, og desse må fortrinnsvis gjerast så skånsamt som mogeleg med omsyn til å bevara mest mogeleg av tenestetilbodet i kommunen. Budsjett 2015 og ØP vert difor saldert slik: 2015 2016 2017 2018 15-5000-07 Saldering, Rådmannen 2.897 146.513 1.060.580 836.244 15-1000-05 Auke priv.b.hage 2.700.000 2.700.000 2.200.000 2.200.000 15-1000-05 Auke priv.b.hage -2.500.000-2.250.000-2.000.000-2.000.000 15-1000-10 Eldrerådet -11.907-11.907-11.907-11.907 15-2205-01 Auka pers.ress. Nat.b.hage 164.380 328.758 328.758 328.758 15-2300-02 Lokalhistorisk arkiv -60.000-60.000-60.000-60.000 15-2300-04 Driftstilskot Etne kino -38.424-38.424-38.424-38.424 15-2300-07 30% auke organist -70.000-70.000-70.000-70.000 15-2300-08 20% auke kyrkjeverje -100.000-100.000-100.000-100.000 15-4200-05 Auke Hamneavgift 50.000 100.000 100.000 100.000 15-4200-xx Vedl./oppr. Kom.bygg -500.000-500.000-500.000-500.000 15-xxxx-03 Auke eigedomsskatt -1.500.000-1.500.000-1.500.000 15-xxxx-03 Avsetting eigedomsskatt -1.000.000-1.000.000-1.000.000-1.000.000 15-xxxx-03 Sparepakke PLO+HS -1.750.000-2.500.000-3.000.000 15-xxxx-xx Konk.uts. PLO+IKS 700.000 5.700.000 5.700.000 5.700.000 15-xxxx-03 Sparepakke Oppvekst -1.500.000-3.000.000-3.000.000 15-xxxx-xx Endring bem.norm + div. 700.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 15-xxxx-03 Sparepakke admin -564.000-564.000-564.000 15-xxxx-xx Sparepakke admin 500.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 15-5000-07 Saldering, nytt framlegg 536.946 3.130.940 1.545.007 820.671 Bruk av fond: 15-2300-06 Lys Kjærlighetsstien 100.000 15-2300-09 Maling Gjerde kyrkje 70.000 15-2300-12 Utv.prog skulekorps 105.000 15-2300-xx Utsmykking Etne kyrkje 100.000 15-4200-01 Tilstandsrapport -1.000.000 15-xxxx-03 Til disp.f. eigedomsskatt -1.000.000-1.000.000-1.000.000 15-xxxx-03 Avsetting eigedomsskatt -1.000.000
Andre strukturendringar innan kvar einskild sektor skal greiast ut med mål om at eigedomsskatten skal fjernast så snart råd er.» Ingemund Berge (Krf) fremma følgjande fellesforslag frå Krf, AP, H og SP: «Tiltak opprustning av kommunale bygg går ut. Dei avsette midlane 1 mill. vert sett av til vedlikehald av kommunale bygg.» Mette Heidi Bergsvåg Ekrheim (SP) fremma følgjande felles endringar frå Krf, AP, H og SP. «Formannskapet går inn for Rådmannen si tilråding med desse presiseringane/endringane: 1. Politikarar skal også vere representerte i arbeidsgruppene. 2. Innan 31.03.15 skal arbeidsgruppene levere endeleg rapport med forslag på dokumenterte endringar, gjerne fleire alternativ, som minst skisserer behov for økonomisk tilpassing av drifta i økonomiplanperioden. 3. Saka om sparepakkar skal handsamast i K-styret seinast mai 2015. 4. Sparepakke Administrasjon blir endra til innsparing 1.500.000kr. 5. Sparepakke Helse og omsorg skal også inkludere innsparing ved Skånevik oms.senter. med sikte på vidare drift av sjukeheimsplassar. Punkt om omlegging dagsenter Psykisk helse går ut. 6. Innsparing/effektivisering Drift og vedlikehald, gjerne gjennom LEANprosess. 7. Tiltak i einingar med høgt sjukefråvær.» RØYSTING: Rådmannen og fellesforslaga opp mot forslaget frå Frp. Rådmannen og fellesforslag fekk 6 røyster. Forslaget frå Frp fekk 1 røyst og fall. Felleforslage fekk 7 røyster. Rådmannen sitt forslag fall. Fellesforslaget frå Ingemund Berge (Krf) fekk 7 røyster. Rådmannen sitt forslag fall. Etter dette ligg det føre slik
F-088/14 TILRÅDING FRÅ ETNE FORMANNSKAP TIL ETNE KOMMUNESTYRE: (samrøystes) 1. DET SKAL SVARAST FØLGJANDE SKATTAR TIL KOMMUNEN FOR 2015 1.1. Kommunestyret har i medhald av eigedomsskattelova av 6. juni 1975 nr. 29 (esktl.) 2 vedteke at det for 2015 skal bli skrive ut eigedomsskatt i Etne kommune. I medhald av esktl. 3 (1) a blir området for eigedomsskatt utvida frå å gjelde verk og bruk, til å gjelde alle faste eigedommar i Etne kommune, gjeldande frå 01.01.2015. Det vil bli føreteke ny taksering av alle eigedommar, bortsett frå eigedommar med formuegrunnlag frå Skatteetaten. For desse eigedommane er det formuegrunnlaget som verkar som grunnlag for eigedomsskatten. Eigedomsskattesatsen er 7 promille for verk og bruk og næringseigedommar, og 2 promille for andre eigedommar, jf. esktl. 11 (1). I medhald av esktl. 7 a og b, blir eigedommar åt stiftingar og institusjonar som tek sikte på å gagna ein kommune, eit fylke eller staten, samt bygningar med historisk verde, friteke frå eigedomsskatt. Det er kommunestyret som vedtar kva eigedommar som blir omfatta av desse fritaksføresegnene. I medhald av esktl. 7 c, skal nybygde bustader vere fritekne for eigedomsskatt dei fem første åra etter at bygga var ferdige. Eigedomsskatten skal i 2015 betalast i tre terminar: mai, august og november i skatteåret, jf. esktl. 25 (1). Ved taksering og utskriving av eigedomsskatt vil kommunen nytte seg av tidlegare vedtekne "Vedtekter for eigedomsskatt". 1.2. Formueskatt og inntektsskatt for personlege skatteytarar og dødsbu vert utskriven med dei satsane som vert vedtatt i nasjonalbudsjettet for 2015. 2. DRIFTSBUDSJETT Framlegg til netto driftsrammer for ansvarsområda vert vedteke, jf. budsjettskjema 1A, 1B og innarbeidde tiltak. Budsjettet er saldert med følgjande avsettingar til disposisjonsfond: 2015 2016 2017 2018 2 896 146 512 1 060 579 836 243 Den delen av pensjonspremien som blir dekka av sentralt fond hjå KLP og differansen mellom premieavvik og amortisert premieavvik blir sett av til eige fond for å møte framtidige pensjonsforpliktingar. Auka pensjonskostnader (t.d. høgare reguleringspremie enn budsjettert) og ev. «negativt» avvik mellom premieavvik og amortisert premieavvik blir dekka av dette fondet. 3. INVESTERINGAR OG LÅNEOPPTAK Framlegg til investeringsbudsjett vert vedteke, jf. budsjettskjema 2A og 2B og innarbeidde tiltak.
3.1. Det skal takast opp lån til investeringar på totalt 6,7 mill. kr i 2015. 3.2. Det skal takast opp Startlån frå Husbanken for vidare utlån på totalt 3 mill. kr i 2015. 3.3. I tillegg til vedtekne låneopptak har Etne kommune ein trekkrett på inntil 20 mill. kr i samsvar med inngått bankavtale. 3.4. Rådmannen får fullmakt til å innhenta lånetilbod og godkjenne lånetilsegn med vilkår. Fullmakta gjeld for alle lån, også trekkretten. Rådmannen får fullmakt til å underteikne gjeldsbrev, jf. Kommunelova 9, pkt. 3, når ordføraren ikkje er til stades. 3.5. Kommunestyret vedtar låneporteføljen til Etne kommune slik den går fram av gjeldsoversikt vedlagt budsjettsaka. Alle lån kan vere gjenstand for refinansieringar i 2015. Rådmannen står fritt til å betale budsjetterte avdrag på dei låna han finn formålstenleg, uavhengig av opphavleg vedtak. 3.6. Rådmannen får fullmakt til å budsjettregulere inn i 2015 investeringstiltak som, i samsvar med godkjent årsrekneskap og årsmelding for 2014, ikkje vert ferdigstilte i 2014. 4. ANNA 1. Rådmannen etablerer arbeidsgrupper i prosessen med oppfølging av tiltaket sparepakkar. Føringar for arbeidet: Hovudfokus skal vera å gje innbyggjarane tilstrekkeleg tenester med høg kvalitet og god fagleg standard gjennom rett bruk av økonomiske og menneskelege ressursar. Tillitsvalde skal vera representert i arbeidsgruppene og i prosessen elles i samsvar med gjeldande avtaleverk. Innan 30.06.2015 skal arbeidsgruppene skal levere endeleg rapport med forslag på dokumenterte endringar, gjerne fleire alternativ, som minst innfrir skissert behov for økonomisk tilpassing av drifta i økonomiplanperioden. Saka skal handsamast endeleg i kommunestyret des. 2015, parallelt med budsjett 2016 - økonomiplan 16-19. 2. Relatert til fast eigedom skal kommunen vurdera sal av bygg det ikkje er behov for i eiga tenesteyting. 3. Dagens garantiordning overfor Stiftelsen Tusenfryd Bustadskiping og framleigeavtalen med Stiftelsen Etne Bustadskiping skal vurderast. Formannskapet går inn for Rådmannen si tilråding med desse presiseringane/endringane: 1. Politikarar skal også vere representerte i arbeidsgruppene. 2. Innan 31.03.15 skal arbeidsgruppene levere endeleg rapport med forslag på dokumenterte endringar, gjerne fleire alternativ, som minst skisserer behov for økonomisk tilpassing av drifta i økonomiplanperioden. 3. Saka om sparepakkar skal handsamast i K-styret seinast mai 2015. 4. Sparepakke Administrasjon blir endra til innsparing 1.500.000kr. 5. Sparepakke Helse og omsorg skal også inkludere innsparing ved Skånevik oms.senter. med sikte på vidare drift av sjukeheimsplassar. Punkt om omlegging dagsenter Psykisk helse går ut.
6. Innsparing/effektivisering Drift og vedlikehald, gjerne gjennom LEANprosess. 7. Tiltak i einingar med høgt sjukefråvær. Tiltak opprustning av kommunale bygg går ut. Dei avsette midlane 1 mill. vert sett av til vedlikehald av kommunale bygg.