Budsjett 2014 Økonomiplan 2014-2017

Berg kommune Budsjett 2014 Økonomiplan 20142017 Til behandling i kommunestyret 10.12.2013 Foto: Isabell Richardsen

Gi Berg kommune BUDSJETT 2014 OG ØKONOMIPLAN 2014 2017 Vår ref. 13/41318/HJ Arkivkode 151 Deres ref. Dato 25.11.2013 Formannskapet behandlet i møte 19.11.2013 sak 38/13 og tilrår enstemmig kommunestyret fatte følgende VEDTAK: l. Skattøre fastsettes til høyeste lovlige sats i henhold til Stortingets vedtak. 2. Renten på nærings og kraftfondslån settes til 4% 3. Årsbudsjett drift vedtas med følgende hovedtall: Postadresse: Besøksadresse: 9385 Skaland Skaland Telefon: 77 85 90 15 Telefaks: 77 85 90 O l

Budsjettskjema 1A Regnskap Budsjett Budsjett 2012 2013 2014 Berg Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte 17 795 417 21 043 000 20 028 000 41 750 471 40 053 000 43 501 000 3 442 874 3 350 000 3 641 000 204 085 204 000 204 000 7 812 346 4 658 000 10 199 700 71 005 193 69 308 000 77 573 700 971 957 554 000 754 000 Gevinst på finansielle instrumenter o o Renteutgifter provisjoner og andre finansutgifter 2 293 840 2946 712 2 295 649 Tap på finansielle instrumenter o o Avdrag på lån Netto finansinntekter/utgifter 4 413 617 3 713 500 3 432 250 5 735 500 6 105 712 4 973 899 Dekning av tidl års regnskm merforbruk o o Til bundne avsetninger Til ubundne avsetninger Bruk av tidl års regnskm mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift Sum fordelt til drift fra skjema 1 B Merforbruklmindreforbruk 2 646 880 1 305 500 1 305 500 2 240 605 5 000 5 000 3 735 605 o 4 368 666 2 300 000 1 176 647 1 025 300 725 300 4 393 433 2 014 800 585 200 1 975 547 200 000 67 687 579 65 017 088 72 014 601 62 540 257 65 017 088 72 014 601 5 147 322 o o

Budsjetts kjerna 1 B Driftsbudsjettet Regnskap Budsjett Budsjett 2012 2013 2014 Berg Til fordeling drift (fra budsjettskjema 1A) l P>Ooje,_ ordelt pr ramme l 62 540 2571 338 3841 65 0110881 o[ 72 014 601 OI Sentrale styringse.nheter og fellesutgifter Fordelt pr ramme l 14 238 3171 13 460 7661 19 286 849 Undervisning og oppvekst Fordelt pr ramme l 15 382 9411 16 742 8361 17 782 543 Helsesosial pleie og omsorg Fordelt pr ramme l 29 290 1971 30 817 1061 31 232 046 Næringslånene Fordelt pr ramme l 795 8241 330 oool 330 000 Kultur Fordelt pr ramme l 785 0291 839 8691 758 412 Teknisk avdeling Fordelt pr ramme l 5 696 0741 6 638 4991 6 254 550 Selvkostområdene Fordelt pr ramme l 1 675 536 l 2 475 9881 2 417 799 Skatt og generelle tilskudd Fordelt pr ramme l 717 7771 671 oool 547 000 Renter avdrag fond mm Fordelt pr ramme l 1 5481 5 oool 5 000

4. Tiltak for å tilpasse driften til inntektsforutsetningenes vedtak i henhold til vedlagte oversikt Sum tiltak: kr. 2.230.221, 5. Berg kommune har innført eiendomsskatt i hele kommunen. Jfr. Eiendomsskattelovens 2og3. 5.l Den generelle skattesatsen for de skattepliktige eiendommene settes til 7 promille. Med hjemmel i eiendomsskattelovens 12a benyttes 5 promille for boliger og fritidseiendommer. 5.2 Boliger/fritidseiendommer skal ha bunnfradrag på kr. 100.000.. Jfr. Eiendomsskattelovens 11 annet ledd. 5.3 I medhold av eiendomsskattelovens 7 bokstav b, fritas forsamlingshus og samfunnshus for eiendomsskatt, Nyoppført bygning som helt eller delvis brukes som bolig fritas etter eiendomsskattelov 7 bokstav c i l O år, eller til kommunestyret endrer eller opphever fritaket. 5.4 Eiendomsskatten skal betales i 4 terminer, samtidig med de kommunale eiendomsgebyrene. 5.5 Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benyttes kommunens tidligere vedtatt skattevedtekter. 6. Økonomiplan for 2014 2017 vedtas. 7. Det tas opp lån på kr. 535.000, Løpetid: 10 år kr. 235.000, og 20 år kr. 300.000,

BUDSJETT 2014 Vedlegg: Budsjettskjema 1A, 1B, 2A og 2B. Saksopplysninger: Nasjonale forutsetninger I motsetning til resten av Europa har verdiskapningen i Norge vært i vekst de siste årene. Norsk økonomi står imidlertid også overfor utfordringer ved at våre lønninger har økt mer enn hos våre handelspartnere, og klart mer enn det veksten i produktiviteten skulle tilsi. Veksten i norsk økonomi har avtatt noe den siste tiden. Stoltenbergregjeringen la den 14. oktober 2013 fram statsbudsjettet for 2014. Hovedmålet for Stoltenbergregjeringens økonomiske politikk var arbeid for alle og en rettferdig fordeling. Den avtroppende regjeringa hadde en sunn og sterk kommuneøkonomi som en av sine hovedprioriteringer i sitt forslag til statsbudsjett for 2014, og la opp til en reell vekst i kommunenes samlede inntekter i 2014 på 7,7 milliarder kroner, tilsvarende 2 %. Av den samlede inntektsveksten er 5,2 milliarder kroner frie inntekter. Den nye Solbergregjeringen la fram sin tilleggsproposisjon den 8.november 2013. De ønsker å markere en ny retning i skatte og avgiftspolitikken, og i motsetning til Stoltenbergregjeringen prioriterer de lettelser som de mener vil gjøre norsk økonomi mer vekstkraftig og og trygge grunnlaget for velferd også i framtiden. Den nye regjeringen øker samlet sett ikke utgiftsnivået siden de samtidig foreslår en rekke utgiftsreduksjoner. Dette gjelder blant annet reduserte bevilgninger til regionale utviklingsmidler, frukt og grønt i skolen og tilskudd til kultur. Konsekvensen av Solbergregjeringen sitt budsjettforlik med Krf og Venstre medfører dersom det blir vedtatt en redusert inntekt for Berg kommune på kr. 89 000 i 2014. Skatteinntekter og rammetilskudd er frie inntekter, og kan disponeres fritt innenfor rammen av lovverket. Frie inntekter er den viktigste finansieringen av store kommunale sektorer som skole og omsorgstjenester. Veksten i de frie inntektene er derfor av stor betydning for det kommunale tjenestetilbudet. Budsjettarbeidet Budsjettarbeidet startet opp i september i virksomhetene. Det har vært avholdt 2 arbeidsmøter med formannskapet. Administrasjonen, virksomhetslederne og tillitsvalgte har vært invitert til disse møtene. Administrasjonen la frem et kosekvensjustert budsjett til formannskapet, der vi forutsatte videreføring av dagens drift. I det konsekvensjusterte budsjettet var det en budsjettutfordring (underdekning) på ca kr. 6 millioner. Administrasjonen har gått gjennom forventede utgifter til renter og avdrag. Selvkostregnskapene er gjennomgått, og det er lagt inn økning i brukerbetalinger. Virksomhetslederne har lagt inn forslag på reduksjon av sine budsjetter på rundt 8 %. Dette har redusert budsjettutfordringen til rundt 2 millioner. Som en følge av arbeidsmøtene er det laget en liste med forslag til tiltak for å komme i balanse. Den 19.november skal 1

formannskapet vedta budsjett som skal legges fram for kommunestyret for endelig vedtak 10.desember 2013. Da vi dessverre ikke har fått tilgang til Berg sine Kostratall for 2012 inneholder ikke budsjettdokumentet figurer. Der det har vært naturlig, har vi lagt inn regnskapstall fra 2012 i tabell for relevante sammenligninger, særlig med Kostragruppe 6 som Berg tilhører. 1. Budsjettets rammebetingelser/forutsetninger 1.1. Anslag frie inntekter og andre inntekter Kommunesektorens frie inntekter består av rammetilskudd og skatteinntekter, og utgjør i underkant av 70 prosent av kommunesektorens samlede inntekter. Dette er inntekter som kommuner og fylkeskommuner kan disponere fritt uten andre føringer fra staten enn gjeldende lover og regelverk. Av de frie inntektene er i overkant av 2/3 skatteinntekter og i underkant av 1/3 rammetilskudd. Gjennom inntektssystemet fordeles de frie inntektene til kommunene og til fylkeskommunene. Anslag frie inntekter for Berg kommune er kr. 63 440 000, inkludert anslått inntektsutjevning. Dette anslaget på frie inntekter innebærer en reell nedgang i vekst for Berg kommune fra 2013 til 2014 på 0,8 prosent. I samme periode er anslått landsgjennomsnittlig vekst på 1,9 prosent. Veksten i frie inntekter er regnet fra inntektsnivået i revidert nasjonalbudsjett året før budsjettåret. Siden vi ikke kjenner de endelige skatteinntektene for 2014 før i januar 2015, er det gjort et anslag på hvor store skatteinntektene for 2013 vil være. Det presiseres derfor at det angitte nivået på frie inntekter er et anslag. Skatteinntektene er for Berg kommune anslått til kr. 20 028 000 i 2014. Siden vi ikke kjenner de endelige skatteinntektene for 2014 før i januar 2015, er det gjort et anslag på hvor store skatteinntektene for 2014 vil være. I anslaget er det tatt utgangspunkt i nivået på skatteinntektene i 2013. For den enkelte kommune er skatteanslaget for 2014 deretter framskrevet i tråd med veksten i det samlede skatteanslaget. Det betyr at det blir forutsatt en lik skattevekst per innbygger, med fordeling som i 2013. Etter hvert som skattetallene foreligger omfordeles skatteinntekter mellom kommunene, for å utjevne forskjeller i skatteinntekter mellom kommunene. 2

Rammetilskuddet Innbyggertilskudd før omfordeling 21 128 000 ˡ) Omfordeling: Utgiftsutjevning 11 619 000 Korreksjon for elever i statlige og private skoler 1 507 000 Tilskudd med særskilt fordeling 191 000 ²) Inntektsgarantiordningen 108 000 Regionalpolitiske tilskudd: Distriktstilskudd SørNorge 0 NordNorge og Namdalstilskudd 2 829 000 Småkommunetilskudd 5 316 000 Veksttilskudd 0 Skjønnstilskudd 1 212 000 Anslag inntektsutjevning 2 605 000 Samlet rammetilskudd: 43 501 000 ˡ) ˡ) Dersom Solbergregjeringens tilleggspropososjon og forlik med Krf /V vedtas, reduseres disse tallene med kr. 89.000. ²) Tilskudd til helsestasjon og skolehelsetjeneste 100.000. Til deltids brannpersonell 91.000. Netto inntektsutjevning vet vi ikke eksakt, da det er innbyggertallet pr. 01.01.2014 som skal brukes. Beløp er lagt inn i henhold til prognose fra KS. Skatt er lagt inn med kr. 20 028 000,. Frie inntekter er dermed på kr. 63 529 000, Eiendomsskatt er satt til kr. 3 641 000, Andre inntekter er beregnet til kr. 10 199 700, Inntekter av salg konsesjonsavgift er satt til kr. 204 000, Totalt er inntekter lagt inn med kr. 77 573 700,. 3

1.2. Lønn Lønn er budsjettert i henhold til vedtatte hjemler + nye tiltak. Det er hovedoppgjør i 2014, noe som gjør at lønnsøkning kan komme opp mot 4 %. Vi har budsjettert med en lønnsreserve på kr. 2 000 000 som vi mener skal dekke lønnsveksten i 2014. Av de totale driftsutgiftene i 2014 utgjør netto lønn inkl. sosiale utgifter ca 61 % før vi tar hensyn til rammetiltak i PRO og sentraladministrasjon. Dette er ca 4 % mer enn i budsjett for 2013. Det ble for 2013 budsjettert med bruk av premiefond på kr. 2 millioner til delvis dekning av pensjonsutgiften. Det er ikke foreslått bruk av premiefond i driftsbudsjett for 2014. Resterende beløp på premiefond hos DnB vil bli benyttet til egenkapitalinnskudd i Klp når pensjonsforsikringene flyttes til Klp fra 01.01.2014. Det er varslet betydelig økning i pensjonskostnadene fra 2014. Dette er det tatt høyde for i budsjettet ved at beregningssatsene er øket i henhold til beste estimatopplysninger fra selskapene. 1.3. Renter og avdrag Alle nedbetalingsplaner er gjennomgått i detalj for å få et nøyaktig bilde av renter og avdrag i 2014. Det er budsjettert med en rentebuffer på ca. kr. 170 000,. Det budsjetteres ikke med avdragsutsettelse. Netto lånegjeld År 2008 2009 2010 2011 2012 Berg 62 621 63 835 67 453 65 511 59 833 Netto lånegjeld er definert som langsiktig gjeld (eksklusive pensjonsforpliktelser) fratrukket totale utlån og ubrukte lånemidler. I totale utlån inngår formidlingslån og ansvarlige lån (utlån av egne midler). Indikatoren omfatter dermed utlån hvis mottatte avdrag skal inntektsføres i investeringsregnskapet, i tillegg til innlån som skal avdras i driftsregnskapet. Vi ser av tabellen at Berg kommune hadde en netto lånegjeld på knapt 60 millioner kroner ved utgangen av 2012. Ser vi på netto lånegjeld i forhold til de totale driftsinntektene blir for øvrig bildet litt annerledes. Dette nøkkeltallet sier mer om hvor stor prosentvis andel av driftsinntektene som medgår til å betjene gjeld gjennom at større gjeldsandel normalt vil medføre større avdrags og rentebelastning. 4

Netto lånegjeld i prosent av brutto driftsinntekt År 2008 2009 2010 2011 2012 Berg 77 78 79 70 63 Kostragruppe 06 49 50 52 52 53 Fylkessnitt 86 85 89 89 86 Landssnitt 63 63 65 66 66 Vi ser at da ligger Berg kommune relativt betydelig over gjennomsnittet i Kostragruppe 6, men under fylkesgjennomsnittet for Troms. Trenden er imidlertid nedadgående og Berg kommune nærmer seg landsgjennomsnittet som vi ser er på tur oppover. Det er viktig å legge merke til at låneopptak i 2013 ikke er med her og det er fortsatt viktig å påpeke at en økende gjeldsandel vil påvirke det øvrige velferdstilbudet i kommunen Netto renter og avdrag i prosent av brutto driftsinntekt 2008 2009 2010 2011 2012 Berg 7,47 5,65 6,52 5,57 5,86 ³) Kostragruppe 06 3,38 1,96 2,43 2,34 2,70 Fylkessnitt 6,16 5,02 5,10 5,47 5,70 Landssnitt 4,71 2,32 2,96 3,73 3,30 ³) På grunn av manglende Kostratall er dette tallet ikke nøyaktig, men avviket vil ikke være større enn at vi aunsett ser at Berg har større belastning enn Kostragruppe 6, men ikke vesentlig ulik fylkessnitt. Tabellen viser at Berg kommune jevnt over har en større belastning av renter og avdrag enn sammenlignbare kommune. Dette har nok både sammenheng med at netto lånegjeld er større og det kan være at man tradisjonelt har betalt høyere avdrag enn snittet. I 2010 hadde vi avdragsutsettelse med kr. 500 000, og i 2013 kr 1 000 000,. I 2014 budsjetterer vi ikke med avdragsutsettelse. Berg kommune har en høy lånegjeld i forhold til driftsinntektene, og vi er sårbar ved renteøkninger. Fra 2011 til 2012 ser vi at netto lånegjeld har blitt betydelig redusert. Dette kommer av at vi ikke hadde avdragsutsettelser verken i 2011 eller i 2012, og at det til og med ble innbetalt ekstraordinære avdrag. Utviklingen det siste året er at vi har betalt ned mindre på lånene enn vi tar opp, og dermed øker lånegjelden igjen. 5

Netto driftsresultat Netto driftsresultat viser hva kommunene sitter igjen med av driftsinntekter når alle driftsutgifter inkl. renter og avdrag (netto) er trukket fra. Netto driftsresultat kan enten brukes til finansiering av investeringer eller avsettes til senere bruk. Tallet sier noe om det økonomiske handlingsrommet i kommunen. År 2008 2009 2010 2011 2012 Berg 1 1 8 6 3 Kostragruppe 06 2 6 3 3 3 Fylkessnitt 1 2 2 1 2 Landssnitt 1 3 2 2 3 Fylkesmannen har en tommelfingerregel om at dette tallet over tid bør ligge på minst 3 % av driftsinntektene. Grunnen til at vi har hatt overskudd (positive tall), er at vi har hatt avdragsutsettelser og har brukt av ulike fond for å komme i balanse. For 2013 ble det budsjettert med et negativt driftsresultat på 2 %. For 2014 er det budsjettert med et positivt driftsresultat på 0,6 %. Dette gir oss sterke signaler om at driften fortsatt er for høy i forhold til inntektene. 1.4. Betalingsregulativ Viser til egen sak til kommunestyret. 1.5. Endringer pr. rammeområde Utgift pr.rammeområde Regnskap Budsjett Budsjett Endring i kr. Endring i % 2012 2013 2014 20132014 20132014 Prosjekter Netto 338 384 0 0 0 0,00 % Sentrale styringsenheter og fellesutgifter Netto 14 238 317 13 460 766 19 286 849 5 826 083 43,28 % Undervisning og oppvekst Netto 15 382 941 16 742 836 17 782 543 1 039 707 6,21 % Helsesosial pleie og omsorg Netto 29 290 197 30 817 106 31 232 046 414 940 1,35 % Næringslånene Netto 795 824 330 000 330 000 0 0,00 % Kultur Netto 785 029 839 869 758 412 81 457 9,70 % Teknisk avdeling Netto 5 696 074 6 638 499 6 254 550 383 949 5,78 % Selvkostområdene Netto 1 675 536 2 475 988 2 417 799 58 189 2,35 % 6

Ramme 1 Sentrale styringsorgan/kirke Kommunen skal yte best mulig service til næringsliv, innbyggere og våre brukere. I en forbrukerundersøkelse i år kommer vi dårlig ut på service og tilgjengelighet. Det må settes fokus på dette i alle ledd, slik at vårt totale omdømme styrkes. Som det framgår av tabellen ovenfor, er det økning i netto utgift på sentrale styringsenheter og fellesutgifter. Dette er en effekt av at vi i 2014budsjettet ikke har inntekter fra premiefond, samtidig som utgiftene til lønnsreserve øker i forhold til 2013. I tillegg har forventede tilskudd til flyktningetjenesten økt med 4,1 mill i forhold til budsjett 2013, se budsjettskjema 1A Andre generelle tilskudd. Dette fordeles tilbake til drift, se budsjettskjema 1B, Sentrale styringsenheter og fellesutgifter og dette gjør at vi får stor økning på ramme 1 i forhold til 2013. På grunn av rammetiltak i sentraladministrasjonen vil alle ansatte måtte påregne å bli tillagt nye arbeidsoppgaver ut fra en totalgjennomgang med tanke på optimal utnyttelse av tilgjengelige ressurser. Skatteoppkreverfunksjonen vil i 2014 bli ivaretatt av Kemneren i Tromsø, da kapasitetsproblemer i økonomiavdelingen har gjort det umulig å utføre denne oppgaven internt. Det vil bli leid inn konsulenthjelp for å ferdigstille 2013regnskapet. Stillingen som teknisk leder er satt vakant i 2014, og rådmannen vil i tillegg vurdere andre tiltak som får konsekvenser for bemanningen i sentraladministrasjonen. Når det gjelder interkommunale samarbeid, så følges den økonomiske utviklingen i disse nøye. Kirkelig fellesråd er ett av områdene som har størst foreslått økning. Det pågår en prosess der alternative løsninger for kirkeområdet vurderes. Ramme 2 Undervisning/oppvekst Barnehagene i Berg skaper trygge oppvekstrammer for våre barn. Her er det en mulighet for læring og utfoldelse. Barnehagene bruker sine nærområder og barna blir kjente i hele kommunen. Barnehagene har årlig hovedopptak, men tar inn barn gjennom hele året dersom det er ledig kapasitet. Det er ei utfordring i vårt arbeidsmarked at det kommer familier til Berg som kun er her kort tid. Utfordringen til Berg kommune er at vi til en hver tid har bemannet etter det barnetallet som er i barnehagene. Dersom det kommer nye søkere vil vi måtte sette opp venteliste. Berg skole skal være en skole preget av et godt læringsmiljø med et faglig og sosialt læringsutbytte for alle elevene. Dette innebærer at vi må legge til rette for dette og den viktigste faktoren for barns læring er dyktige lærere. De nasjonale og kommunale satsingsområdene er: Lesing og tidlig innsats. I den forbindelse deltar Berg kommune med Berg skole og begge barnehagene i prosjektet Vi løfter i flokk, et samarbeid i MidtTroms. Da mange er nytilsatt ved Berg skole, samt at Utdanningsdirektoratets intensjoner om å øke tydeligheten og lærelysten i hva som læres innebærer dette både behov for kursing og veiledning. 7

Berg kommune deltar gjennom Pedagogisk senter i ulike nettverk for assistenter, ped.ledere, styrere, lærere, rektor og skoleeier. Berg kommune deltar i prosjektet Den gode skoleeier gjennom KS. Her deltar ordfører og levekårsjef. Ramme 3 Helse/sosial/pleieog omsorg Samhandlingsreformen er nok den som gir kommunen størst utfordring i årene framover. Utgifter pr. mnd er i dag kr. 128.000. Hjemmesykepleien vil også merke store utfordringer da pasienter skrives raskere ut fra sykehus. Driftspostene ellers i budsjettforslaget for 2014 er i hovedsak ei videreføring av budsjettet for 2013 med små justeringer. Berg kommune har engasjert Ressurssenter for omstilling i kommunene for å se nærmere på organisering og drift av PRO. Dette arbeidet forventes ferdig aprilmai 2014. På ramme 3 har vi en rekke interkommunale tjenester. Disse er konsekvensjustert inn i budsjettet etter innspill fra tjenestene. Ramme 4 Næringsfondene Postene er kun budsjettteknisk, og har ingen direkte resultateffekt. Dersom en større andel av mottatte midler utdeles som lån kan Berg kommune få resultateffekt i form av økte renteinntekter. Ramme 5 Kultur Reduksjonen i ramme 5 kommer i all hovedsak fra lønn bibliotek. Ramme 6 Teknisk Budsjettmessig er ramme 6 redusert fra 2013 til 2014. Dette skyldes i hovedsak at stillingen som teknisk leder er satt vakant. Det er budsjettert med kjøp av ekstern kompetanse for å få på plass vedlikeholdsplaner for kommunale bygg. Dette har vært etterspurt fra kontrollutvalget i lang tid. Vi har etterslep på vedlikehold på alle kommunale bygg. Berg kommune er med i Småkommunesatsingen som en av fire kommuner i Troms. Dette betyr at vi får kr. 375.000 pr år i fem år. I Berg vil vi i første omgang benytte dette tilskuddet til å få utarbeidet reguleringsplaner for Skaland og Senjahopen. Det er ikke planlagt nye investeringer i 2014. Sikringa av vanntilførsel til Senjahopen fra Burstindvannet skal ferdigstilles i 2014. 8

Ramme 7 Selvkostområdene I budsjett for 2013 var inntektene på selvkostområdene satt rundt 1 million for høyt. Dette skyldtes blant annet at man ikke hadde fanget opp at salg av sjøvannsstasjon til Nergård førte til betydelig reduserte vanninntekter. Industrien går generelt over til mer bruk av sjøvann, noe som vil fortsette å reduserer kommunens inntekter fra salg av ferskvann. Selvkost er gjennomgått på nytt høsten 2013. Det er foreslått økninger i gebyrene for vann og kloakk, og reduksjon i renovasjonsgebyrene. Med de nye satsene kommer vi på et inntektsnivå der vi også tar inn en del av de akkumulerte underskuddene på området. Ramme 8 Skatt og generelle tilskudd (ikke med i tabell) Vi har nominell økning i rammeoverføringer og forventede skatteinntekter på til sammen kr. 2 433 000. Til fradrag kommer nedjustering av forventet inntekt fra salg av konsjonskraft, samt kjent nedtrapping av rentetilskudd til investering i sykehjem og skole på til sammen kr. 211 000. Det foreslås å øke satsen for eiendomsskatt på bolig og fritidsbolig fra 4 til 5. Dette vil gi en merinntekt på kr. 216 000, i 2014. Ramme 9 Renter, avdrag og fond med mer (ikke med i tabell) Etter gjennomgang av alle betalingsplaner på lån ser vi at renter kan reduseres med ca. kr. 675 000 i forhold til budsjett 2013. Avdrag kan reduseres med kr. 300.000. Det blir ikke overført noe til investering, dette var i 2013 budsjettert med kr. 200 000. Renteinntekter bank er økt med kr. 200 000. Vi kan ikke bruke av disposisjonsfond, noe som i budsjett for 2013 var lagt inn med kr. 2 300 000. I sum gir dette en økt utgift på ansvaret på kr. 924 000. Investeringer Det er budsjettert med følgende investeringer i 2014: * Saksbehandlingssystem kr. 235 000, * Fiberkabel til Ersfjord kr. 800 000, Herav skal kr. 535 000, lånefinansieres, mens kr. 500 000, er tilskudd fra Fylkeskommunen og andre private aktører. 9

Økonomiplan 20142017 Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Økonomiplan 2014 2015 2016 2017 Brukerbetalinger 4 170 512 4 170 512 4 170 512 4 170 512 Andre salgs og leieinntekter 8 582 150 8 702 150 8 822 150 8 942 150 Overføringer med krav til motytelse 5 354 080 5 354 080 5 354 080 5 354 080 Rammetilskudd 43 501 000 42 501 000 42 501 000 42 501 000 Andre statlige overføringer 10 199 700 10 199 700 10 199 700 10 199 700 Andre overføringer 392 500 392 500 392 500 392 500 Skatt på inntekt og formue 20 028 000 20 028 000 20 028 000 20 028 000 Eiendomsskatt 3 641 000 3 641 000 3 641 000 3 641 000 Andre direkte og indirekte skatter 204 000 204 000 204 000 204 000 SUM DRIFTSINNTEKTER (B) 96 072 942 95 192 942 95 312 942 95 432 942 Lønnsutgifter 44 937 655 42 425 775 42 965 775 42 374 775 Sosiale utgifter 11 522 173 11 522 173 11 522 173 11 522 173 Kjøp av varer og tjenester som inngår i komm tjenesteprod 15 673 655 15 673 655 15 673 655 15 673 655 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm tjprod 11 792 592 11 792 592 11 792 592 11 792 592 Overføringer 6 471 768 7 886 003 7 147 608 7 760 213 Avskrivninger 5 548 000 5 548 000 5 548 000 5 548 000 SUM DRIFTSUTGIFTER (C) 95 945 843 94 848 198 94 649 803 94 671 408 BRUTTO DRIFTSRESULTAT (D = BC) 127 099 344 744 663 139 761 534 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 754 000 754 000 754 000 754 000 Mottatte avdrag på utlån 204 000 204 000 204 000 204 000 SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER (E) 958 000 958 000 958 000 958 000 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 2 295 649 2 444 044 2 662 439 2 610 834 Avdrag på lån 3 432 250 3 501 500 3 601 500 3 751 500 Utlån 320 000 320 000 320 000 320 000 SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER (F) 6 047 899 6 265 544 6 583 939 6 682 334 RESULTAT EKSTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER 5 089 899 5 307 544 5 625 939 5 724 334 Motpost avskrivninger 5 548 000 5 548 000 5 548 000 5 548 000 NETTO DRIFTSRESULTAT (I) 585 200 585 200 585 200 585 200 Bruk av bundne fond 725 300 725 300 725 300 725 300 SUM BRUK AV AVSETNINGER (J) 725 300 725 300 725 300 725 300 Avsetninger til disposisjonsfond 5 000 5 000 5 000 5 000 Avsetninger til bundne fond 1 305 500 1 305 500 1 305 500 1 305 500 SUM AVSETNINGER (K) 1 310 500 1 310 500 1 310 500 1 310 500 10

Følgende er hensyntatt i økonomiplanen: Rammetilskudd er redusert med kr. 1 mill fra 2015 i henhold til prognose fra KS Integreringstilskudd er videreført på 2014nivå Rammetiltak i administrasjon er videreført med kr. 600.000 fra 2015 Rammetiltak Pro er videreført med kr. 2,5 mill fra 2015 Stillingsreduksjon Skaland barnehage er videreført med 12/12 fra 2015 Stillingsreduksjon Berg skole er videreført med 12/12 fra 2015 Lønnsreserve er lagt inn med kr. 1,5 mill i 2015 og 2017 og 2 mill i 2016 (hovedoppgjør) Inntekter på selvkostområdene er øket med kr. 120.000 pr år fra 2015 Rentemargin er økt med kr. 250.000 pr. år fra 2015 Eiendomsskatt er lagt inn med 5 på bolig og fritidsbolig i hele planperioden Netto driftsresultat er positivt med ca. 0,6 % i hele perioden. Dette er betydelig under anbefalingen på 3 %, og viser at driften fortsatt vil være for høy i forhold til inntektene. Det er ikke budsjettert med investeringer eller avdragsutsettelser i planperioden. Vurdering: Det er utarbeidet et budsjett for 2014 i balanse. Fondene ble brukt i 2013, så i budsjettet for 2014 har man måttet se på helt konkrete tiltak for å få ned driften. Fra økonomiplan for 2013 2016 har vi med oss to planlagte rammetiltak for utgiftsreduksjon i PRO og sentraladministrasjon på henholdsvis 2,5 og 1,268 millioner kroner som skal iverksettes fra 2014. Det blir i januar 2014 satt i gang et effektiviseringsprosjekt for PROsektoren i regi av Ressurssenteret for omstilling i kommunene (RO). På grunn av at dette prosjektet som i utgangspunktet skulle gjennomføres sammen med Tranøy kommune har blitt liggende på is i 2013, ser vi at vi ikke vil få helårseffekt i 2014 av de tiltakene som prosjektet måtte konkludere med. Forventet effekt av prosjektet er estimert til 1,1 millioner kroner i 2014. Det forutsettes da at man styrer brukere mer over på å bo hjemme eller i omsorgsbolig i stedet for at de tas inn på sykehjemmet. I sentraladministrasjonen har stillinga som teknisk leder blitt satt vakant i budsjett for 2014. Berg kommune har som en av fire kommuner i Troms blitt deltaker i Småkommunesatsingen. Dette betyr en inntekt på kr. 375 000 i året i fem år framover. Inntekten brukes til å finansiere lønn til utarbeiding av reguleringsplaner i Senjahopen og på Skaland, og bidrar derfor til å ta ned netto lønnskostnad i sentraladministrasjonen. I tillegg har rådmannen planlagt en del andre tiltak i forbindelse med at en del av administrasjonen av Berg Boligselskap AS delvis skal tas inn i kommunens administrasjon. Politikerne har gitt uttrykk for at de ønsker å satse på barn og unge. Oppvekstsektoren med skole, barnehager og kulturskole er dermed ikke underlagt de samme krav til nedtak som PRO og sentraladministrasjonen. Det forutsettes i budsjettet for 2014 at man viderefører makspris i barnehagene. Foreldrebetaling i SFO og kulturskole øker med 5 %, blant annet for å kunne opprettholde tilbudene. 11

Kommuneloven 46 pkt. 3 sier at årsbudsjettet skal være realistisk, og det fremlagte forslag til budsjett for 2014 anses å være både realistisk og ansvarlig. Vedtak/innstilling til vedtak: 1. Skattøret fastsettes til høyeste lovlige sats i henhold til Stortingets vedtak. 2. Renten på næringsog kraftfondslån settes til 4 %. 3. Årsbudsjettet drift vedtas med følgende hovedtall: Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt og formue 21 043 000 20 028 000 Ordinært rammetilskudd 40 053 000 43 501 000 Skatt på eiendom 3 350 000 3 641 000 Andre direkte eller indirekte skatter 204 000 204 000 Andre generelle statstilskudd 4 658 000 10 199 700 Sum frie disponible inntekter 69 308 000 77 573 700 Netto finansinntekter/utgifter 6 105 712 4 973 899 Bruk av bundne avsetninger 1 025 300 725 300 Netto avsetninger 2 014 800 585 200 Overført til investeringsbudsjettet 200 000 0 Til fordeling drift 65 017 088 72 014 601 Sentrale styringsenheter og fellesutgifter 13 460 766 19 286 849 Undervisning/oppvekst 16 742 836 17 782 543 Helsesosialpleie og omsorg 30 817 106 31 232 046 Næringsfondene 330 000 330 000 Kultur 839 869 758 412 Teknisk avdeling 6 638 499 6 254 550 Selvkostområdene 2 475 988 2 417 799 Skatt og generelle tilskudd 671 000 547 000 Gebyr egen innfordring 5 000 5 000 Sum 65 017 088 72 014 601 12

4. Tiltak for å tilpasse driften til inntektsforutsetningene vedtas i henhold til følgende oversikt Sum tiltak er kr. 2 230 221,. Underskudd konsekvensj. budsjett 2014 2 230 221 Valgte tiltak: Formannskap 191113, renter og avdrag av valgte investeringer 43 899 Rammetiltak sentraladministrasjon 500 000 Kutt i lærerstillinger 5/12 242 120 Skaland barnehage, stillingsreduksjon 160 000 Økning foreldrebetaling SFO 10 000 Økt foreldrebetaling kulturskole 6 000 Lærling 100 000 Rammetiltak PRO 1 100 000 Økning i husleie Strandheimen 140 000 Økning eiendomsskatt 1 promille 216 000 Sum valgte tiltak 2 230 221 5. For 2014 skal det skrives ut eiendomsskatt for hele kommunen, jfr. eiendomsskatteloven 2 og 3a.. 5.1 Den generelle skattesatsen for de skattepliktige eiendommene settes til 7 promille. Med hjemmel i eiendomsskatteloven 12 a benyttes 5 promille for boliger og fritidseiendommer. 5.2 Boliger/fritidseiendommer skal ha et bunnfradrag på kr. 100 000,, jfr. eiendomsskatteloven 11 annet ledd. 5.3 I medhold av eiendomsskatteloven 7 bokstav a, fritas forsamlingshus og samfunnshus for eiendomsskatt. Nyoppførte boligbygg skal fritas etter eiendomsskatteloven 7 bokstav c i 10 år, eller til kommunestyret endrer eller opphever fritaket. 5.4 Eiendomsskatten skal betales i 4 terminer, samtidig med de kommunale eiendomsgebyrene. 5.5 Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benytter kommune tidligere vedtatte eiendomsskattevedtekter. 6. Økonomiplan for 20142017 vedtas. 7. Det tas opp lån på kr. 535 000, Løpetid 10 år på kr. 235 000, og løpetid 20 år på kr. 300 000, Skaland, den 19.11.2013 13

Budsjettskjema Berg Skatt Ordinært Skatt Andre Andre Sum Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Netto Dekning Til Til Bruk Bruk Bruk Netto Overført Til Sum Merforbruk/mindreforbruk Budsjett 2014 Berg kommune 1A Regnskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 på inntekt og formue 17 795 417 21 043 000 20 028 000 rammetilskudd 41 750 471 40 053 000 43 501 000 på eiendom 3 442 874 3 350 000 3 641 000 direkte eller indirekte skatter 204 085 204 000 204 000 generelle statstilskudd 7 812 346 4 658 000 10 199 700 frie disponible inntekter 71 005 193 69 308 000 77 573 700 og utbytte 971 957 554 000 754 000 på finansielle instrumenter 0 0 provisjoner og andre finansutgifter 2 293 840 2 946 712 2 295 649 på finansielle instrumenter 0 0 på lån 4 413 617 3 713 500 3 432 250 finansinntekter/utgifter 5 735 500 6 105 712 4 973 899 av tidl års regnskm merforbruk 0 0 bundne avsetninger 2 646 880 1 305 500 1 305 500 ubundne avsetninger 2 240 605 5 000 5 000 av tidl års regnskm mindreforbruk 3 735 605 0 av ubundne avsetninger 4 368 666 2 300 000 av bundne avsetninger 1 176 647 1 025 300 725 300 avsetninger 4 393 433 2 014 800 585 200 til investeringsbudsjettet 1 975 547 200 000 fordeling drift 67 687 579 65 017 088 72 014 601 fordelt til drift fra skjema 1B 62 540 257 65 017 088 72 014 601 5 147 322 0 0 Rapportmal: Budsjettskjema 1A

Berg Investeringer Utlån Avdrag Avsetninger Årets Bruk Inntekter Tilskudd Mottatte Andre Overført Bruk Bruk Sum Udekket/udisponert Budsjett 2014 Berg kommune Budsjettskjema 2A Investeringsbudsjettet Regnskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 i anleggsmidler 6 272 333 14 600 000 1 035 000 og forskutteringer 3 382 973 0 på lån 3 136 436 0 801 692 0 finansieringsbehov 13 593 434 14 600 000 1 035 000 av lånemidler 3 744 128 3 250 000 535 000 fra salg av anleggsmidler 705 000 0 til investeringer 4 175 049 800 000 400 000 avdrag på utlån og refusjoner 1 270 550 0 inntekter 0 0 100 000 fra driftsregnskapet 1 975 547 2 000 000 av tidligere års udisponert 0 0 av avsetninger 1 723 160 8 550 000 finansiering 13 593 434 14 600 000 1 035 000 0 0 0 Rapportmal: Budsjettskjema 2A

Budsjettskjema Berg Til Prosjekter Fordelt Sentrale Fordelt Undervisning Fordelt Helsesosial Fordelt Næringslånene Fordelt Kultur Fordelt Teknisk Fordelt Selvkostområdene Fordelt Skatt Fordelt Renter Fordelt Budsjett 2014 Berg kommune 1B Driftsbudsjettet Regnskap Budsjett Budsjett 2012 2013 2014 fordeling drift (fra budsjettskjema 1A) 62 540 257 65 017 088 72 014 601 pr ramme 338 384 0 0 styringsenheter og fellesutgifter pr ramme 14 238 317 13 460 766 19 286 849 og oppvekst pr ramme 15 382 941 16 742 836 17 782 543 pleie og omsorg pr ramme 29 290 197 30 817 106 31 232 046 pr ramme 795 824 330 000 330 000 pr ramme 785 029 839 869 758 412 avdeling pr ramme 5 696 074 6 638 499 6 254 550 pr ramme 1 675 536 2 475 988 2 417 799 og generelle tilskudd pr ramme 717 777 671 000 547 000 avdrag fond mm pr ramme 1 548 5 000 5 000 Sum 62 540 257 65 017 088 72 014 601

Budsjettskjema Regnskap Budsjett 2014 Berg kommune 2B Investeringsbudsjettet Budsjett Budsjett 2012 2013 2014 Til investeringer i anleggsmidler (fra budsjettskjema 2A) 6 272 333 14 600 000 1 035 000 Prosjekter 2 192 489 1 350 000 800 000 Forprosjekt boligpolitisk handlingsplan 0 300 000 Parkeringsplass Ersfjord 0 600 000 TV signaler Senjahopen 0 450 000 Parkeringsanlegg Senjatrollet 2 192 489 Fiber til Ersfjord 800 000 Sentrale styringsenheter og fellesutgifter 0 200 000 235 000 Meldingsløftet/meldingsutveksling 0 200 000 Saksbehandlingssystem 235 000 Undervisning og oppvekst 665 244 950 000 0 Uteområdet Berg skole 313 473 0 Berg skole tak 205 884 Inventar og utstyr Berg skole 0 950 000 Senjahopen Barnehage 145 887 Teknisk avdeling 3 186 468 1 600 000 0 Garasje biler hjemmesykepleien 665 360 0 Molo Skaland 2 053 455 0 Drenering Strandheimen 312 719 0 Flytebrygger 154 934 0 Ny brannbil 0 0 Forlengelse av flytebrygge med landstrøm 0 1 250 000 Luftbobleanlegg 0 250 000 Opprusting kirkegårder 0 100 000 Selvkostområdene 228 132 10 500 000 0 Forlengelse av kloakk i Mefjordvær 30 000 2 000 000 Senjahopen vannverk 42 750 5 000 000 Skaland vannverk 155 382 3 500 Sum 6 272 333 14 600 000 1 035 000