Berg kommune. Budsjett 2017 Økonomiplan

Transkript

1 Berg kommune Budsjett 217 Økonomiplan Til behandling i kommunestyret

2 BUDSJETT 217 ØKONOMIPLAN Saksopplysninger: Formannskapet i Berg har i møte lagt fram følgende innstilling til budsjett 217 og økonomiplan : Vedlegg: - Budsjettskjema la, lb, 2A og 2B. Nasjonale forutsetninger Regjeringen legger opp til en realvekst i kommunenes samlede inntekter i 217 på 3,4 milliarder kroner, tilsvarende,7%. Videre legger regjeringen opp til realvekst i frie inntekter på 4,75 milliarder kroner for sektoren samlet, dette tilsvarer en realvekst på 1,2%. Årsaken til at veksten i samlede inntekter er lavere enn veksten i de frie inntektene, er at øremerkede tilskudd er foreslått redusert. Av den samlede inntektsveksten er 3,625 milliarder kroner frie inntekter til kommunene. Inntektsveksten skal dekke endringer innenfor demografi og pensjonskostnader. Endringer i befolkningssammensetning antas å gi kommunene merutgifter på 2 milliarder kroner, og veksten i pensjonskostnader anslås til 75 millioner kroner i utover det som dekkes av kommunal deflator. I tillegg skal satsinger på tidlig innsats i skolen, rusomsorg, rehabilitering/habilitering og helsestasjoner dekkes av frie inntekter. Regjeringen viser også til at handlingsrommet kan økes ved mer effektiv ressursbruk i kommunene, og har anslått effekten av effektivisering på,5% i virksomhetene til å være 1,2 milliarder kroner i 217. Den kommunale deflatoren anslås for 217 til 2,5%. Det er anslått en lønnsvekst i kommunene på 2,7%, noe som utgjør 2/3 av deflator. Det er betydelig usikkerhet omkring utviklingen i norsk økonomi og kommunenes skatteinntekter. Anslaget for skatteinngangen i kommunesektoren i 216 bygger på en samlet vurdering av utviklingen i norsk økonomi. Renter, økte pensjonskostnader som følge av lønnsoppgjør og demografikostnader er ikke dekket av deflatoren. Anslag på skatteinntekter forutsetter sysselsettingsvekst på,7% og lønnsvekst på 2,7% fra 216 til 21 7, og lik vekst for alle kommuner. Anslaget på inntektsutjevning er basert på folketall pr Faktisk inntektsutjevning vil bli beregnet ut fra folketallet pr Dette tallet kjenner vi ikke enda, men for Berg sin del antas det at det ikke er betydelige endringer. 1

3 Kommunene i Troms får samlet sett en realvekst i frie inntekter på 2, 1 %. Berg kommune får en anslått realvekst i frie inntekter på 1, 7% fra 216 til 217, etter prisog lønnsvekst. I beløp utgjør dette kroner. Vekstprosentene er regnet fra anslag på oppgavekorrigert regnskap for 216. Endringer i fordeling av inntekt til kommunene har følgende hovedpunkter: 1. Differensiering av kompensasjon for smådriftsulemper på kommunenivå - gradering av basiskriteriet ved hjelp av strukturkriteriet. 2. Endringer i de regionalpolitiske tilskuddene * Tre tilskudd slås sammen til to * Målrettes mer mot kommuner med reelle distriktsutfordringer 3. Større andel pr. innbygger, mindre pr.kommune. Berg kommer bra ut på «avstandskriteriet» som viser avstand til nærmeste nabokommunesenter. For 217 får Berg en økning i rammetilskudd i forhold til 216, mens prognoser kra KS viser at det fra 218 vil bli reduksjon igjen. På grunn av lave kraftpriser og endringer i grunnrenta som er en faktor i beregningsgrunnlaget for eiendomsskatt på kraftanlegg får Berg en nedgang i eiendomsskatteinntektene på ca 25. kroner i 217. Budsjettarbeidet Budsjettarbeidet startet opp i september i virksomhetene. Det har vært avholdt 3 arbeidsmøter der virksomhetslederne og administrasjonen har deltatt. På 2 av disse møtene har også tillitsvalgte deltatt. I møte 15.oktober ble utfordring presentert, og formannskapet ga signaler om at alle muligheter for reduksjon måtte vurderes. Virksomhetslederne og administrasjonen har konsekvensjustert sine budsjett slik at de viser forventet drift i 217. Det er også foretatt reduksjon på 3-5% i virksomhetene i etterkant. Etter at det konsekvensjusterte budsjettet var nøye gjennomgått, og en del betydelige kutt var foreslått, ble det klart at man på grunn av justert sum på premieavvik i 217 fikk større handlingsrom. En del av de foreslåtte kuttene, spesielt på ramme 2 og ramme 3 ble da fjernet. Formannskapet vedtok budsjettet som sitt budsjettforslag i møte Berg er i Kostragruppe 5, med «Små kommuner med høye bundne kostnader per innbygger, middels frie disponible inntekter». Der det har vært naturlig, har vi lagt inn regnskapstall fra 215 i tabell for relevante sammenligninger, særlig med Kostragruppe 5. 2

4 1. Budsjettets rammebetingelser/forutsetninger 1.1. Anslag frie inntekter og andre inntekter Kommunesektorens frie inntekter består av rammetilskudd og skatteinntekter, og utgjør i underkant av 7 prosent av kommunesektorens samlede inntekter. Dette er inntekter som kommuner og fylkeskommuner kan disponere fritt uten andre føringer fra staten enn gjeldende lover og regelverk. Av de frie inntektene er i overkant av 2/3 skatteinntekter og i underkant av 1/3 rammetilskudd. Gjennom inntektssystemet fordeles de frie inntektene til kommunene og til fylkeskommunene. Veksten i frie inntekter er regnet fra inntektsnivået i revidert nasjonalbudsjett året før budsjettåret. Siden vi ikke kjenner de endelige skatteinntektene for 217 før i januar 218, er det gjort et anslag på hvor store skatteinntektene for 217 vil være. Det presiseres derfor at det angitte nivået på frie inntekter er et anslag.skatteinntektene er for Berg kommune anslått til kr i 217. Rammetilskuddet Innbyggertilskudd før omfordeling Omfordeling: Utgiftsutjevning Korreksjon for elever i statlige og private skoler Tilskudd med særskilt fordeling Inntektsgarantiordningen I) - 91 Regionalpolitiske tilskudd: Distriktstilskudd Sør-Norge Nord-Norge- og Namdalstilskudd Småkommunetilskudd Veksttilskudd Skjønnstilskudd Samlet rammetilskudd: Netto inntektsutjevning vet vi ikke eksakt, da det er innbyggertallet pr som skal brukes. Beløp er lagt inn i henhold til prognose fra KS. Anslag som er lagt inn for 217 er på kr Skatt er lagt inn med kr og andre generelle statstilskudd med kr Eiendomsskatt er satt til kr Frie inntekter er dermed på kr Andre inntekter, inkludert salgsinntekter og brukerbetalinger, er beregnet til kr Sum driftsinntekter er lagt inn med kr I) Til skolehelsetjeneste kr. 1. Til videreutdanning frivillige brannmannskap kr. 8. 3

5 Lønn Lønn er budsjettert i henhold til vedtatte hjemler. Det er mellomoppgjør i 217, og det signaliseres fortsatt moderate lønnsoppgjør. Lønnsreserve for 217 er avsatt med kr. 75. pluss sosiale kostnader, til sammen knapt kr.1 million. Av de totale driftsutgiftene i 217 utgjør netto lønn inkl. sosiale utgifter ca 57 %. Varslede endringer i pensjonsutgiftene fra 217 er tatt høyde for i budsjettet ved at beregningssatsene er korrigert i henhold til beste estimat-opplysninger fra selskapene Renter og avdrag Det forutsettes at renter på eksisterende lån i stor grad vil bli på samme nivå som i 216. Det er ikke tatt høyde for renteøkninger, da alle prognoser tyder på stabilt lave renter i 217. Avdrag er redusert ned mot minsteavdrag. Det er heller ikke budsjettert med avdragsutsettelse. Netto lånegjeld Berg År Netto lånegjeld er definert som langsiktig gjeld (eksklusive pensjonsforpliktelser) fratrukket totale utlån og ubrukte lånemidler. I totale utlån inngår formidlingslån og ansvarlige lån (utlån av egne midler). Indikatoren omfatter dermed utlån der mottatte avdrag skal inntektsføres i investeringsregnskapet, i tillegg til innlån som skal avdras i driftsregnskapet. Det er grum1 til å være oppmerksom på at netto lånegjeld har øket betydelig de siste to årene. Det er også i 216 gjort et stort låneopptak. Dette er med på å øke utgifter til renter og avdrag, noe som naturlig nok får konsekvenser for øvrig drift. Ser vi på netto lånegjeld i forhold til de totale driftsinntektene blir for øvrig bildet litt annerledes. Dette nøkkeltallet sier mer om hvor stor prosentvis andel av driftsinntektene som medgår til å betjene gjeld gjennom at større gjeldsandel normalt vil medføre større avdrags- og rentebelastning. 4

6 Netto lånegjeld i prosent av brutto driftsinntekt År Berg ,5 76,2 Kostragruppe 5 (gruppe 6 to m ,6 213) Fylkessnitt ,5 9,6 Landssnitt ,5 72,9 Vi ser at Berg kommune ligger over gjennomsnittet i Kostragruppe 5, men under fylkesgjennomsnittet for Troms. Vi ligger også over landssnitt. Netto renter og avdrag i prosent av brutto driftsinntekt Berg 5,57 5,8 4,4 4,4 4,3 Kostragruppe 5 (gruppe 6 tom 213) 2,34 2,7 2,9 3,1 3,3 Fylkessnitt 5,47 5,7 5,8 5,4 5,4 Landssnitt 3,73 3,3 2,8 3,4 3,6 Tabellen viser at Berg kommune jevnt over har en større belastning av renter og avdrag enn både Kostragruppe 5 og landet. Dette har nok både sammenheng med at netto lånegjeld er større og det kan være at man tradisjonelt har betalt høyere avdrag enn snittet. Vi ligger fortsatt noe under snitt i fylket. 5

7 Netto driftsresultat Netto driftsresultat viser hva kommunene sitter igjen med av driftsinntekter når alle driftsutgifter inkl. renter og avdrag (netto) er trukket fra. Netto driftsresultat kan enten brukes til finansiering av investeringer eller avsettes til senere bruk. Tallet sier noe om det økonomiske handlingsrommet i kommunen. -- Berg År ,9-1,44 Kostragruppe 5 (gruppe 6 tom ,4 1,8 213) Fylkessnitt ,2 Landssnitt ,7 Anbefalt nøkkeltall har tidligere vært 3%. Etter at mva-kompensasjon påløpt i investeringsregnskapet ikke lenger inngår i brutto driftsinntekter er anbefalingen redusert til 1,75%. Berg har de siste årene i all hovedsak vært innenfor anbefalingene. I 215 ble imidlertid netto driftsresultat negativt, og vi ligger dermed betydelig under både Kostragruppe 5, fylke og landet. For 217 har vi budsjettert med et overskudd på,68% 1.3. Betalingsregulativ Viser til egen sak til kommunestyret. 6

8 1.4. Endringer pr. rammeområde Endring i Budsjett Budsjett kr. Endring i% Sentrale styringsenheter og fellesutgifter Sum utgifter ,48 % Sum inntekter ,34% Netto ,45 % Undervisning og oppvekst Sum utgifter ,1% Sum inntekter ,79 % Netto ,79% Helse og sosial, pleie og omsorg Sum utgifter ,98 % Sum inntekter ,94% Netto ,93% Næringslånene Sum utgifter Sum inntekter Netto Kultur Sum utgifter ,87 % Sum inntekter ,12 % Netto ,64 % Teknisk Sum utgifter ,13 % Sum inntekter ,65 % Netto ,65 % Selvkostområdene Sum utgifter ,14 % Sum inntekter ,1 % Netto ,34% Skatt og rammetilskudd Sum utgifter ,53 % Sum inntekter ,5 % Netto ,3% Renter og avdrag, fond Sum utgifter ,48% Sum inntekter ,9 % Netto ,44 % 7

9 Ramme 1 Sentrale styringsorgan/kirke Det er lagt inn lønnsreserve på kr sosiale utgifter da det er mellomoppgjør i 217, og det antas at lønnsveksten vil bli lav til moderat. Skatteoppkreverfunksjonen vil også i 217 bli ivaretatt av Kemneren i Tromsø. Vi viderefører avtalen om kjøp av konsulent 3 dager i måneden i økonomiavdelinga. For 217 budsjetteres det ikke med fordeling av inntekter fra tjeneste for integrering til skole, barnehage, helsestasjon og bibliotek. Ramme 2 Undervisning/oppvekst Barnehagene har årlig hovedopptak, men tar inn barn gjennom hele året dersom det er ledig kapasitet. Det er ei utfordring i vårt arbeidsmarked at det kommer familier til Berg som kun er her kort tid. Vi prøver til enhver tid å ha bemanning etter det barnetallet som er i barnehagene. Foreldrebetaling i barnehage økes noe i 217. Ramme 3 Helse/sosial/pleie-og omsorg Man skal styre mot lavere drift i PRO, med færre brukere inne på sykehjemmet. På ramme 3 har vi en rekke interkommunale tjenester. Budsjett for disse tjenestene er lagt inn i henhold til vedtak i AR. Ramme 4 "Nærings(ondene "Postene er kun budsjett-teknisk, og har ingen direkte re sulta te ff ekt. Ramme 5 Kultur Økning i utgifter skyldes at tilskudd til Flerbrukshuset AS er flyttet fra ramme 6 til ramme 5. Reduksjon i inntekt kommer av manglende overføring fra tjeneste for integrering. Ramme 6 Teknisk For 216 ble det budsjettert med at all lønn skulle utbetales på ramme 6, og deretter fordeles prosentvis på VAR. Dette gjenspeiles i både utgifter og inntekter i budsjett 216. I 217 har vi igjen budsjettert lønn direkte på VAR-områdene. Det er netto nedgang i budsjett på ramme 6 fra 216 til 217. Ramme 7 Selvkostområdene For å ta inn deler av akkumulerte underskudd økes brukerbetalingene på vann, kloakk og slamtømming. Øvrige kommunale avgifter holdes på 216-nivå. Dette gjelder renovasjon og feiing. Ramme 8 Skatt og generelle tilskudd (ikke med i tabell) Vi har nominell økning i rammeoverføringer og forventede skatteinntekter på til sammen kr fra opprinnelig budsjett 216 til budsjett 217. Økning i utgifter skyldes at kjøp og salg av konsesjonskraft nå bokføres hver for seg. Netto fortjeneste på konsesjonskraft er justert ned. Ramme 9 Renter, avdrag og (ond med mer (ikke med i tabell) Renter er lagt inn i budsjett etter betalingsplaner fra långivere. Avdrag er beregnet ned mot minsteavdrag. På grunn av lave renter er netto utgift budsjettert omtrent på 216-nivå. Investeringer Det er ikke budsjettert med investeringer i planperioden. 8

10 Økonomiplan Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter SUM DRIFTSINNTEKTER (B) Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i komm tjenesteprod Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm tjprod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter SUM DRIFTSUTGIFTER (C) BRUTTO DRIFTSRESULTAT (D = B-C) Renteinntekter, utbytte og eieruttak Gevinst på finansielle instrumenter Mottatte avdrag på utlån SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER (E) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap på finansielle instrumenter Avdrag på lån Utlån SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER (F) RESULTAT EKSTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT (I) Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditesreserve SUM BRUK AV AVSETNINGER (J) Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års merforbruk Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond Avsetninger til likviditetsreserven SUM AVSETNINGER (K) REGNSKAPSMESSIG MER- MINDREFORBRUK (L = l+j-k) 9

11 Følgende er hensyntatt i økonomiplanen: Etter signaler fra KS er rammetilskudd redusert med kr. 1 mill pr.år fra 218 Det er forutsatt mottak av til sammen 15 flyktninger i perioden Det forutsettes at driften i tjeneste for integrering vil ligge på 216-nivå i hele planperioden. Det er ikke beregnet gjort endringer i renter, finansutgifter er videreført ut fra kjent nivå i 216. Eiendomsskatt er lagt inn med 5,5%o på bolig og fritidsbolig i hele planperioden. Det er ikke tatt høyde for eventuelle endringer i eiendomsskatt på verker og bruk. Lønn forutsettes å øke med,75 mill + sosiale utgifter i 217. Det er ikke lagt inn økning av lønn fra 218, da det ikke ser ut til å bli rom for det. Det er budsjettert med bruk av fond i hele perioden. Det forutsettes at all øvrig drift videreføres på 216-nivå. Høyere lønnsoppgjør eller renteoppganger vil få konsekvenser for øvrig drift, og eventuell underdekning vil måtte dekkes av fond. Netto driftsresultat ligger på,68% i 217 og under null resten av perioden. Det er ikke budsjettert med investeringer. Investeringer vil bli vedtatt fortløpende. Det er ikke budsjettert med avdragsutsettelser i planperioden. Vurdering: Det er utarbeidet et budsjett for 217 i balanse. Politikerne har gitt uttrykk for at de ønsker å satse på barn og unge. Det forutsettes i budsjettet for 217 at man viderefører redusert foreldrebetaling i barnehagene, selv om satsene økes noe. Det foretas mindre justeringer av foreldrebetaling i kulturskolen. Foreldrebetaling i SFO beholdes på 216-nivå. Kommuneloven 46 pkt. 3 sier at «årsbudsjettet skal være realistisk», og det fremlagte forslag til budsjett for 217 anses å være både realistisk og ansvarlig. Vedtak/innstilling til vedtak: 1. Skattøret fastsettes til høyeste lovlige sats i henhold til Stortingets vedtak. 2. Renten på utlån fra nærings- og kraftfond settes til 4 %. 3. Årsbudsjettet - drift vedtas med følgende hovedtall: 1

12 Budsjett 216* Budsjett 217 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Netto finansinntekter/-utgifter Netto avsetninger Til fordeling drift Sentrale styringsenheter og fellesutgifter Undervisning/oppvekst Helse-sosial-pleie og omsorg Næringslånene Kultur Teknisk avdeling Selvkostområdene Skatt og generelle tilskudd Gebyr egen innfordring *Tall fra ordinært budsjett 216, vedtatt i desember For 215 skal det skrives ut eiendomsskatt for hele kommunen, jfr. eiendomsskatteloven 2 og 3a. 5.1 Den generelle skattesatsen for de skattepliktige eiendommene settes til 7 promille. Med hjemmel i eiendomsskatteloven 12 a benyttes 5,5 promille for boliger og fritidseiendommer. 5.2 Boliger/fritidseiendommer skal ha et bunnfradrag på kr. 1,-, jfr. eiendomsskatteloven 11 annet ledd. 5.3 I medhold av eiendomsskatteloven 7 bokstav a, fritas forsamlingshus og samfunnshus for eiendomsskatt. Nyoppførte boligbygg skal fritas etter eiendomsskatteloven 7 bokstav c i 1 år, eller til kommunestyret endrer eller opphever fritaket. 5.4 Eiendomsskatten skal betales i 4 terminer, samtidig med de kommunale eiendomsgebyrene. 11

13 5.5 Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benytter kommunen tidligere vedtatte eiendomsskattevedtekter. 6. Økonomiplan for vedtas. Skaland, den

14 Berg kommune Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Linjenavn Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter Renteutgifter provisjoner og andre finansutgifter Tap på finansielle instrumenter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Dekning av tidl års regnskm merforbruk Til bundne avsetninger Til ubundne avsetninger Bruk av tidl års regnskm mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift Sum fordelt til drift fra skjema lb Merforbruk/mindreforbruk

15 Berg kommune Budsjettskjema lb - Driftsbudsjettet, Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Sum fordelt til drift fra skjema Prosjekter Sentrale styringsenheter og fellesutg Undervisning og oppvekst Helse-sosial-pleie og omsorg Næringslånene Kultur Teknisk avdeling Selvkostområdene Skatt og generelle tilskudd Renter og avdrag, fond med mer

16 Berg kommune Budsjettskjema 2A - Investeringsbudsjettet Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler 31 6 Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsm idler Tilskudd til investeringer Kom pensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert

17 Budsjettskjema 28 - Investeringsbudsjettet Regnskap Budsjett Budsjett Til investeringer i anleggsmidler (fra budsjettskjema 2A) Prosjekter Ersfjordstranda friluftsområde Fibernett Sentrale styringsenheter og fellesutgifter Nytt økonomisystem/esa Boligpolitisk handlingsplan 1 Teknisk avdeling Nærmiljøanlegg Skaland Flytebrygger Senjahopen Utleieboliger Bad Strandheimen Veiskilt 15 Undervisning og oppvekst Skaland barnehage Selvkostområdene Forlengelse av kloakk i Mefjordvær Senjahopen vannverk (Sjøledning) Skaland vannverk Fase Ill Sjøledning Finnsæler UV-anlegg Senjahopen Senjahopen vannverk (Burstind) Sum