Årsregnskap 2016 Stegaberg Idrettslag Org.nr.:875 564 722
Til årsmøtet i Stegaberg Idrettslag VALGT REVISORS BERETNING FOR 2016 Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Stegaberg Idrettslag i henhold til NIFs regnskaps- og revisjonsbestemmelser. Årsregnskapet for regnskapsåret 2016 viser et overskudd på kr 8 388. Vi har utført følgende revisjonshandlinger: Vi har vurdert om årsregnskapet er utarbeidet og fastsatt i samsvar med NIFs regnskaps- og revisjonsbestemmelser, herunder om organisasjonsleddets styre har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av regnskapsopplysninger i samsvar med bestemmelsene. Utførte revisjonshandlinger ved stikkontroller: Kontroll av bankavstemming Kontroll av lønnsavstemming med oppgaveplikt og arbeidsgiveravgift Kontroll av mva behandling Kontroll av balansedokumentasjon Sjekk av bilagsdokumentasjon Sjekk av attestasjonsrutiner for utbetaling Konklusjon Regnskapsførsel er utført av autorisert regnskapsfirma, og regnskapet framstår som ryddig og korrekt utført. Vi har ikke avdekket noen vesentlige feil eller mangler i regnskapet. Vi mener at regnskapet og regnskapsføringen er i samsvar med NIFs regnskaps- og revisjonsbestemmelser, og at årsregnskapet for 2016 kan fastsettes som Stegaberg Idrettslag sitt årsregnskap for 2016. Førresfjorden, 14.03.2017 Rune Sørensen Valgt revisor
RESULTATREGNSKAP DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note 2016 2015 Salgsinntekt 1 446 740 1 103 094 Annen driftsinntekt 2 141 547 1 585 656 Sum driftsinntekter 1 3 588 287 2 688 750 Varekostnad 885 994 632 653 Lønnskostnad 2 789 937 705 099 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 3 304 095 38 706 Annen driftskostnad 1 574 167 1 406 175 Sum driftskostnader 1 3 554 193 2 782 632 Driftsresultat 34 094-93 882 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt 1 507 2 285 Annen finansinntekt 1 597 0 Annen rentekostnad 28 589 33 078 Annen finanskostnad 221 628 Resultat av finansposter -25 706-31 421 Ordinært resultat før skattekostnad 8 388-125 303 Ordinært resultat 8 388-125 303 EKSTRAORDINÆRE INNTEKTER OG KOSTNADER Årsresultat 8 388-125 303 OVERFØRINGER Avsatt til annen egenkapital 8 388 0 Overført fra annen egenkapital 0 125 303 Sum overføringer 8 388-125 303 SIDE 3
BALANSE EIENDELER Note 2016 2015 ANLEGGSMIDLER VARIGE DRIFTSMIDLER Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 2 169 235 2 448 293 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 75 883 100 920 Sum varige driftsmidler 3 2 245 118 2 549 213 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Investeringer i aksjer og andeler 37 960 37 960 Sum finansielle anleggsmidler 37 960 37 960 Sum anleggsmidler 2 283 078 2 587 173 OMLØPSMIDLER FORDRINGER Kundefordringer 171 825 113 862 Andre kortsiktige fordringer 7 827 12 498 Sum fordringer 179 652 126 361 Bankinnskudd, kontanter o.l. 970 211 680 303 Sum omløpsmidler 1 149 863 806 663 Sum eiendeler 3 432 941 3 393 836 SIDE 4
BALANSE EGENKAPITAL OG GJELD Note 2016 2015 OPPTJENT EGENKAPITAL Annen egenkapital 2 620 755 2 612 367 Sum opptjent egenkapital 2 620 755 2 612 367 Sum egenkapital 2 620 755 2 612 367 GJELD ANNEN LANGSIKTIG GJELD Gjeld til kredittinstitusjoner 554 298 622 517 Sum annen langsiktig gjeld 554 298 622 517 KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 136 032 47 140 Skyldig offentlige avgifter 39 287 42 823 Annen kortsiktig gjeld 82 569 68 989 Sum kortsiktig gjeld 257 887 158 952 Sum gjeld 812 185 781 469 Sum egenkapital og gjeld 3 432 941 3 393 836 Førresfjorden, 21.03.2017 Styret i Stegaberg Idrettslag Ove Kim Korshamn styreleder Lorents Emil Amdal nestleder Sigurd Emil Wåge Rune Nicolai Jensen Alf Terje Rovik Monica Aasbø Søvik Knut Markhus Morten Wannberg Aud Helen Sirevåg Elin Strand Rovik Ingebjørg K. Askeland Fossum Aud Irene Eikemo daglig leder SIDE 5
Stegaberg Idrettslag NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2016 NOTE 1 INNTEKTER OG KOSTNADER Inntekter resultatføres når de er opptjent. Kostnader resultatføres når de er påløpt. NOTE 2 YTELSER TIL DAGLIG LEDER OG STYRET Sum ytelser til daglig leder var i løpet av året kr 443.545. Det er ikke gitt ytelser til styret. NOTE 3 ANLEGGSMIDLER Kontonr - navn Ansk.år Ansk.verdi Årets avskr Akk. avskr 1100 Bygninger klubbhus IS 2010 297 250 5 595 23 076 274 174 1125 Lager/garasje 2015 152 329 5 849 11 942 140 387 1150 Kunstgressbane IS 2010 1 870 000 260 000 260 000 1 610 000 1190 Tribune 2014 168 740 7 614 24 066 144 674 1232 Snøscooter 2013 56 000 11 200 35 467 20 533 1250 Baner 2015 69 187 13 837 13 837 55 350 2 613 506 304 095 368 388 2 245 118 NOTE 4 ANTALL MEDLEMMER Klubben hadde pr 31/12 ca 1 000 medlemmer.
RESULTATREGNSKAP - SPESIFIKASJON 2016 2015 Salgsinntekt 3000 Salg sponsor innt. avgiftspliktig høy sa -621 500-564 600 3001 Salg, div. annen avgiftspliktig høy sats -10 000 0 3100 Salgsinntekt handelsvarer, avgiftsfritt -108 750 0 3101 Kiosksalg -267 890-307 126 3103 Klær/sko -38 288-18 910 3104 Salg av juletrær - skigruppe -11 300-18 750 3110 StegaAkademiet -44 600 0 3111 Diverse inntekter -41 608-16 668 3403 Norsk Tipping (Fair Play-prisen) 0-1 681 3404 Norsk tipping - Grasrotandel -302 804-175 360-1 446 740-1 103 094 Annen driftsinntekt 3600 Leieinntekter Stegaberghuset -43 830-45 800 3900 Norges Idrettsforbund - LAM midle -262 070-219 975 3901 Norges Idrettsforbund - momskompensasjon -113 852-120 436 3902 Kulturmidler - kommunale -365 300-293 800 3910 Medlemskontingent -610 921-422 228 3911 Egenandeler reiser/stevner -202 344-134 091 3912 Fotball skole, inntekter -83 000-94 700 3913 Stevneinntekter -34 124-65 100 3915 Lotteri/Bingo/Basar -175 103-139 420 3930 Diverse inntekter, gave -2 000-10 407 3951 Stevneinntekter, sponsor -20 000 0 3960 Overgang/solidaritetsmidler spillere -229 003 0 3990 Diverse inntekter (Gave) 0-39 700-2 141 547-1 585 656 Varekostnad 4070 Frakt, toll og spedisjon 0 1 556 4201 Materiell/utstyr 54 859 114 621 4202 Utstyr spillere/trenere 580 059 261 820 4203 Merker/medaljer/premier 51 007 83 792 4204 Fotball skole, varekostnad 6 296 0 4210 Utstyr til hus 71 041 49 589 4211 Småinnkjøp drift av hus 10 714 7 225 4350 Innkjøp vedr. Kiosksalg, avg.fri 101 240 107 511 4351 Innkjøp til Basar 10 779 6 539 885 994 632 653 Lønnskostnad 5000 Lønn til ansatte m/feriepenger 621 717 340 130 5002 Lønn under innber.plikt 3 000 6 000 5015 Lønn uten feriepenger 0 203 550 5092 Feriepenger 52 903 40 988 5210 Fri telefon 4 392 4 392 5290 Motkonto fordeler gruppe 52-4 392-4 392 5400 Arbeidsgiveravgift 90 330 80 463 SIDE 1
RESULTATREGNSKAP - SPESIFIKASJON 2016 2015 5405 Arbeidsgiveravg. av påløpne feriepenger 7 459 5 779 5420 OTP - Innberetn.pl. 14 528 22 588 5425 Motkonto OTP -14 528 0 5426 Betalt OTP 14 528 0 5930 Andre ikke arb.giv.avg.pliktige forsikr. 0 5 600 789 937 705 099 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 6000 Avskr. bygning og annen fast eiendom 271 444 27 506 6010 Avskrivning transportmidler 11 200 11 200 6017 Avskrivning inventar 21 451 0 304 095 38 706 Annen driftskostnad 6320 Renovasjon, vann, avløp o.l. 7 539 7 340 6340 Lys og varme 55 274 49 968 6360 Renhold 800 500 6430 Leie utstyr 5 397 1 855 6435 Leie bankterminal 2 085 0 6440 Leie transportmidler 4 005 0 6491 Norway-Cup, plassleie 105 000 0 6540 Kostnadsført inventar 41 303 30 869 6550 Kostnadsført datautstyr 7 183 1 817 6560 Rekvisita 4 493 19 583 6590 Annet driftsmateriale 3 414 0 6600 Rep. og vedlikehold lokaler 0 72 917 6610 Vedlikehold uteområde 3 202 15 799 6620 Reparasjoner og vedlikehold utstyr 0 753 6690 Rep. og vedlikehold annet 5 326 0 6705 Regnskapshonorar 142 185 153 661 6800 Kontorrekvisita 11 339 7 976 6810 Datakostnader 0 6 348 6840 Aviser, tidsskrifter, bøker o.l 320 928 6841 Abonnement (blader/data) 48 784 65 608 6890 Annen kontorkostnad 329 0 6903 Mobiltelefon 11 473 13 568 6907 Datakommunikasjon 33 726 0 6910 TV-lisenser / abonnement 2 901 2 815 6940 Porto 1 277 8 711 7040 Forsikring og avg. transportmiddel 1 2 297 2 370 7090 Annen kostnad transportmiddel 1 3 300 0 7100 Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig 87 521 100 551 7105 Øreavrunding 0 1 7140 Reisekostnad, ikke oppg.pliktig 2 860 6 400 7320 Annonser 4 997 4 927 7410 Kontingent særkrets ikke fradragsberetti 98 530 94 825 7430 Gaver, ikke fradragsberettiget 17 747 9 254 7500 Forsikringspremie 52 753 40 584 7601 Overganger 12 000 4 200 SIDE 2
RESULTATREGNSKAP - SPESIFIKASJON 2016 2015 7602 Spillerlisenser 10 750 950 7700 Trenings- og instruksjonstiltak 136 082 40 569 7701 Trenerutdanning 37 600 7 978 7703 Dommerutgifter 104 215 100 143 7706 Reiser / turneringer 72 548 178 219 7707 Påmeldingsavgift 252 677 222 608 7708 Nasjonale stevner/mesterskap 0 100 7710 Møteutgifter 7 251 5 257 7711 Fysikalsk behandling/ medisin 0 1 750 7712 Tilstelninger/ dans o.l 114 784 113 264 7770 Bank og kortgebyrer 1 964 289 7771 Øreavrunding 3 0 7790 Annen kostnad m/fradrag 3 934 10 922 7830 Tap på fordringer fradragsberettiget 53 000 0 1 574 167 1 406 175 Annen renteinntekt 8050 Renteinntekt bankinnskudd -1 507-2 285-1 507-2 285 Annen finansinntekt 8060 Valutagevinst (agio) -1 597 0-1 597 0 Annen rentekostnad 8151 Rentekostnad banklån 28 405 33 078 8155 Rentekostnad leverandørgjeld 184 0 28 589 33 078 Annen finanskostnad 8180 Purregebyr, leverandør 221 628 221 628 Avsatt til annen egenkapital 8960 Overføringer annen egenkapital 8 388 0 8 388 0 Overført fra annen egenkapital 8961 Overføringer fra annen egenkapital 0-125 303 0-125 303 SIDE 3
BALANSE - SPESIFIKASJON 2016 2015 Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 1100 Bygninger 274 174 279 769 1125 Lager/Garasje 140 387 146 236 1150 Kunstgressbane 1 610 000 1 870 000 1190 Tribune ( ny) 144 674 152 288 2 169 235 2 448 293 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 1232 Snøscooter SH3911 20 533 31 733 1250 Baner 55 350 69 187 75 883 100 920 Investeringer i aksjer og andeler 1351 Aksjer i Tysvær Arena Drift AS 36 960 36 960 1352 Aksjer i Tysvær Bygdeblad AS 1 000 1 000 37 960 37 960 Kundefordringer 1500 Kundefordirnger 145 325 106 200 1510 Forskudd til helsesporten (landsstevne) 26 500 39 1529 Forskuddsbet. til Geir Søderlund 0 7 623 171 825 113 862 Andre kortsiktige fordringer 1570 Mva til gode 0 3 948 1743 Forskuddsbetalt forsikring 7 827 8 360 2740 Oppgjørskonto merverdigavgift 0 191 7 827 12 498 Bankinnskudd, kontanter o.l. 1900 Kasse/vekslepenger 1 471 971 1920 Bank 3240.17.48694 Drift 48 538 50 281 1925 Bank 3240.17.48805 Spare kto 901 436 604 206 1931 Midl. 3240.18.48621 basket 40 40 1932 Midl. 3240.17.96397basket 45 45 1950 Bank 3240.17.48791 skattetrekk 18 680 24 759 970 211 680 303 Annen egenkapital 2050 Annen egenkapital -2 620 755-2 612 367-2 620 755-2 612 367 Gjeld til kredittinstitusjoner 2240 Lån 3240.86.84195-554 298-622 517-554 298-622 517 SIDE 1
BALANSE - SPESIFIKASJON 2016 2015 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld -136 032-47 140-136 032-47 140 Skyldig offentlige avgifter 2600 Forskuddstrekk -18 679-24 758 2740 Oppgjørskonto merverdigavgift -4 575 0 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift -16 033-18 065-39 287-42 823 Annen kortsiktig gjeld 2785 Påløpt arb.giv.avg. ferielønn -7 459-5 779 2930 Skyldig lønn -19 461-22 222 2940 Feriepenger årets avsetning -52 903-40 988 2975 Avsetning for fremtidig serviceytelse -2 746 0-82 569-68 989 SIDE 2
Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Stegaberg Idrettslag Fødsels-/org.nr 875 564 722 Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Disponeringer D5 31.12.2016 Overført til annen egenkapital 8 388,00 8960 Overføringer annen egenkapital 2050 Annen egenkapital Maestro Årsoppgjør Stegaberg Idrettslag Side 1