Årsregnskap Gjerdrum kommune

Årsregnskap 2016 Gjerdrum kommune 15.02.2017

Hovedoversikter: Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt investeringsregnskap Anskaffelse og anvendelse av midler Hovedoversikt balanse Skjema 1 A driftsregnskap Skjema 1 B fordeling av driftsregnskap Skjema 2 A investeringsregnskap Skjema 2 B fordeling av investeringsregnskapet Oversikt investeringer Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsanalyse Noter: Note 1 Pensjon KLP Note 2 Pensjon SPK Note 3 Årsverk Note 4 Selvkosttjenester Note 5 Endring i arbeidskapital Note 6 Garantier Note 7 Avsetninger og bruk av avsetninger i alle fond el 1 Note 8 Kapitalkonto Note 9 Avdrag på gjeld Note 10 Finansielle omløpsmidler Note 11 Anleggsmidler Note 12 Organisering av kommunens virksomhet Note 13 Regnskapsprinsipper, estimater og tidligere års feil Note 14 Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører Note 15 Revisjonshonorar Note 16 Regnskapsprinsipper Note 17 Finansielle anleggsmidler Note 18 Usikre forpliktelser Note 19 Salg av sentrumstomt, GNR 42/BNR 102 Regnskaper: Investeringsregnskapet detaljer per ansvar Driftsregnskapet per virksomhet detaljert Balanseregnskapet 2

Økonomisk oversikt drift i 1000 kr. Note Regnskap 2016 Just budsj 2016 Oppr budsj 2016 Regnskap 2015 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -16 812-15 407-15 407-16 155 Andre salgs- og leieinntekter -41 626-39 792-39 787-43 500 Overføringer med krav til motytelser -49 553-40 545-28 458-44 326 Rammetilskudd fra staten -129 694-131 003-135 203-131 709 Andre statlige overføringer -10 846-7 926-7 926-6 748 Andre overføringer -938 0 0-2 290 Inntekts- og formuesskatt -203 326-196 633-188 925-183 103 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -452 796-431 306-415 706-427 830 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 198 620 198 407 187 672 188 247 Sosiale utgifter 46 152 56 089 53 571 60 874 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 46 832 44 808 45 114 44 999 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 94 487 87 485 84 705 84 584 Overføringer 18 793 22 276 23 504 20 678 Avskrivninger 19 031 16 158 17 257 16 675 Fordelte utgifter -114 140 0 175 Sum driftsutgifter 423 802 425 363 411 823 416 232 Brutto driftsresultat -28 994-5 943-3 883-11 599 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -10 897-7 120-7 120-1 085 Gevinst finansielle instrumenter 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån -92-100 -100-66 Sum eksterne finansinntekter -10 989-7 220-7 220-1 151 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 11 212 15 073 15 112 10 047 Tap finansielle instrumenter 0 0 0 0 Avdragsutgifter 13 904 13 900 12 900 12 890 Utlån 76 84 84 34 Sum eksterne finansutgifter 25 191 29 057 28 096 22 971 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 14 202 21 837 20 876 21 820 Motpost avskrivninger -19 031-16 158-17 257-16 675 Netto driftsresultat -33 823-264 -264-6 454 AVSETNINGER Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -3 053 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0-961 0-3 227 Bruk av bundne fond -636-969 -969-3 389 Sum bruk av avsetninger -3 689-1 930-969 -6 616 Avsetninger Overført til investeringsregnskapet 0 0 0 0 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 835 Avsatt til disposisjonsfond 3 653 1 688 727 1 690 Avsatt til bundne fond 4 761 506 506 7 492 Sum avsetninger 8 414 2 194 1 233 10 017 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -29 098 0 0-3 053 3

Økonomisk oversikt - investering i 1000 kr. Note Regnskap 2016 Just budsj 2016 Oppr budsj 2016 Regnskap 2015 INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom -6 100-6 066-6 800-4 549 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse -1 821-970 -6 417-9 959 Kompensasjon for merverdiavgift -16 244-17 025-20 576-13 766 Statlige overføringer -43 850-43 850-44 750 0 Andre overføringer 0 0 0-80 Renteinntekterog utbytte 0 0 0 0 Sum inntekter -68 015-67 911-78 543-28 353 INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter 1 266 0 0 1 473 Sosiale utgifter 360 0 0 438 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 68 844 88 800 92 305 78 203 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 2 704 3 030 0 4 842 Overføringer 16 408 0 0 13 766 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 89 582 91 830 92 305 98 722 FINANSUTGIFTER Avdrag på lån 2 389 3 168 0 7 981 Utlån 11 280 9 570 0 4 385 Kjøp av aksjer og andeler 718 718 647 586 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 598 Avsetninger til ubundne investeringsfond 9 889 9 889 0 0 Avsetninger til bundne fond 1 339 523 2 532 6 665 Sum finansieringstransaksjoner 25 615 23 868 3 179 20 215 Finansieringsbehov 47 182 47 787 16 941 90 583 FINANSUTGIFTER Bruk av lån -38 074-39 436-23 114-76 020 Mottatte avdrag på utlån -2 485-2 448 0-1 994 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Overføringer fra driftsregnskapet 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0-598 Bruk av ubundne investeringsfond 0 0 6 173-1 842 Bruk av bundne fond -6 623-5 903 0-10 129 Sum finansiering -47 182-47 787-16 941-90 583 4

Anskaffelse og anvendelse av midler i 1000 kr. Regnskap 2016 Regnskap 2015 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -452 796-427 830 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -68 015-28 353 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -51 548-79 166 Sum anskaffelse av midler -572 360-535 349 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 404 770 399 556 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 89 582 98 722 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 39 578 35 923 Sum anvendelse av midler 533 931 534 201 Anskaffelse - anvendelse av midler -38 428-1 149 Endring i ubrukte lånemidler -4 960 5 159 Endring i arbeidskapital -33 469-6 307 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 48 740 20 333 Bruk av avsetninger -10 312-19 184 Til avsetning senere år Netto avsetninger 38 428 1 149 5

Hovedoversikt balanse Gjerdrum kommune Årsregnskap 2016 Regnskap 2016 Regnskap 2015 Regnskap 2014 EIENDELER Anleggsmidler 990 700 855,91 907 883 442,19 800 775 158,31 Herav: Faste eiendommer og anlegg 594 882 743 536 150 251 453 111 127 Utstyr, maskiner og transportmidler 18 147 195 7 457 067 8 137 018 Utlån 29 193 036 20 414 749 18 056 631 Konserninterne langsiktige fordringer Aksjer og andeler 24 237 944 23 519 963 22 934 294 Pensjonsmidler 324 239 939 320 341 412 298 536 088 Omløpsmidler 233 231 659,04 205 487 576,18 183 259 101,14 Herav: Kortsiktige fordringer 31 372 216 29 915 633 24 321 731 Konserninterne kortsiktige fordringer 0 Premieavvik 3 198 227 2 006 494 6 540 614 Aksjer og andeler 33 447 595 27 780 667 28 724 620 Sertifikater 0 Obligasjoner 84 118 490 80 084 226 80 219 741 Derivater 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 81 095 131 65 700 556 43 452 395 SUM EIENDELER 1 223 932 514,95 1 113 371 018,37 984 034 259,45 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 284 621 105,11 195 858 502,07 145 357 950,88 Herav: Disposisjonsfond 67 809 277 64 156 655 66 291 116 Bundne driftsfond 28 007 188 23 881 962 19 778 297 Ubundne investeringsfond 14 989 920 5 100 920 6 942 920 Bundne investeringsfond 1 339 490 6 623 229 10 086 982 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK ( -1 866 310-1 866 310-1 866 310 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK ( 0 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 29 097 990 3 052 622 0 Regnskapsmessig merforbruk 0 0-834 809 Udisponert i inv.regnskap 0 0 0 Udekket i inv.regnskap 0 0-597 711 Likviditetsreserve Kapitalkonto 145 243 549 94 909 424 45 557 465 Langsiktig gjeld 873 543 935,00 846 020 320,00 783 105 261,00 Herav: Pensjonsforpliktelser 402 512 283 391 809 903 389 202 775 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 0 Sertifikatlån 40 000 000 157 780 000 42 250 000 Andre lån 431 031 652 296 430 417 351 652 486 Konsernintern langsiktig gjeld 0 Kortsiktig gjeld 65 767 474,84 71 492 196,30 55 571 047,57 Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 64 927 565 70 322 205 54 866 808 Konsernintern kortsiktig gjeld Derivater Premieavvik 839 910 1 169 991 704 240 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 1 223 932 514,95 1 113 371 018,37 984 034 259,45 MEMORIAKONTI Memoriakonto -55 546 407,79-61 532 104,96-49 682 057,85 Herav: Ubrukte lånemidler 28 426 966 33 386 639 28 227 905 Ubrukte konserninterne lånemidler Andre memoriakonti 27 119 442 28 145 466 21 454 153 Motkonto for memoriakontiene 55 546 408 61 532 105 49 682 058 6

Regnskapsskjema 1A - driftsregnskapet Gjerdrum kommune Årsregnskap 2016 i 1000 kr. FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Note Regnskap 2016 Just budsj 2016 Oppr budsj 2016 Regnskap 2015 Skatt på inntekt og formue -203 326-196 633-188 925-183 103 Ordinært rammetilskudd -129 694-131 003-135 203-131 709 Skatt på eiendom 0 0 0 0 Andre direkte/indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd -10 846-7 926-7 926-6 748 Sum frie disponible inntekter -343 866-335 562-332 054-321 560 NETTO FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -10 897-7 120-7 120-1 085 Gevinst finansielle instrumenter 0 0 0 0 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 11 212 15 073 15 112 10 047 Tap finansielle instrumenter 0 0 0 0 Avdrag på lån 13 904 13 900 12 900 12 890 Sum netto finansinntekter/-utgifter 14 219 21 853 20 892 21 852 NETTO AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 835 Til ubundne avsetninger 3 653 1 688 727 1 690 Til bundne avsetninger 4 761 506 506 7 492 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -3 053 0 0 0 Bruk av ubundne avsetninger 0-961 0-3 227 Bruk av bundne avsetninger -636-969 -969-3 389 Sum netto avsetninger 4 725 264 264 3 402 Overført til investeringsregnskapet 0 0 0 0 Til fordeling drift -324 922-313 445-310 898-296 306 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 295 824 313 445 310 898 293 253 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -29 098 0 0-3 053 7

Regnskapsskjema 1 B fordeling av driftsregnskapet Gjerdrum kommune Årsregnskap 2016 Vedtatt budsjett 2016 Revidert budsjett 2016 Regnskap 2015 Virksomh (T) Beløp 2016 Rådmannsteam Nettoutgift 14 389 457 14 722 000 14 928 000 14 283 083 Personal og organisasjon Nettoutgift 8 275 400 16 242 000 13 211 000 8 637 120 Økonomi Nettoutgift 4 899 204 4 525 000 5 240 000 4 262 535 Gjerdrum barneskole Nettoutgift 22 209 896 22 916 000 23 206 000 22 522 311 Gjerdrum ungdomsskole Nettoutgift 24 762 594 25 774 000 26 053 000 23 883 235 Veståsen skole Nettoutgift 19 259 409 19 655 000 19 971 000 19 844 335 Gjerdrum barnehage Nettoutgift 11 928 888 11 893 000 12 658 667 11 586 751 Grønlund barnehage Nettoutgift 6 843 798 7 446 000 7 945 833 7 143 665 Kultur Nettoutgift 16 295 900 17 539 000 17 561 000 14 452 020 Eiendomsdrift Nettoutgift 26 225 754 25 875 000 25 921 000 25 425 511 Kommunalteknikk Nettoutgift 7 547 423 7 304 000 7 362 000 7 038 320 Plan, oppmåling og byggesak Nettoutgift 1 152 783 1 465 000 1 316 000 1 124 726 Institusjon Nettoutgift 25 720 726 33 604 000 26 207 000 34 175 548 Hjemmebasertetjenester Nettoutgift 16 646 434 18 339 000 18 693 500 18 441 206 Tilrettelagte tjenester Nettoutgift 32 124 192 31 808 000 32 014 000 31 651 917 Nav Nettoutgift 7 535 520 8 598 000 8 637 000 7 535 218 Helse og forebyggende tjenester Nettoutgift 14 259 372 15 565 000 15 659 000 14 779 786 Finans Nettoutgift -322 260 068-333 922 000-333 542 000-309 882 227 Helse Nettoutgift 9 335 975 10 339 000 10 340 000 8 030 328 Samfunnsutvikling, utredning og styring Nettoutgift 1 594 986 2 668 000 2 668 000 1 096 161 VAR Selvkosttjenester Nettoutgift 199 996-1 483 000-2 600 000-1 810 259 POB Selvkosttjenester Nettoutgift 311 793-358 000-209 000-1 754 487 Barnehage myndighet Nettoutgift 31 363 594 32 386 000 31 585 000 31 059 846 Pedagogisk, psykologisk tjeneste Nettoutgift 3 069 130 3 464 000 3 522 000 2 704 348 Mottak og utredning Nettoutgift 16 307 845 3 636 000 11 652 000 3 841 583 Stab, støtte fysioterapi og psykiatri Nettoutgift 6 383 329 Totalsum 0 0 0 0 I budsjettet for 2016 er det benyttet rammer på virksomhetene som omfatter bruk og avsetning til fond som ikke fremkommer i regnskapsskjema 1 B. Under finans ligger blant annet premieavvik og tilbakeførte avskrivninger. Disse er ikke fordelt ut på planområdene. 8

Regnskapsskjema 2A - investeringsregnskapet Gjerdrum kommune Årsregnskap 2016 i 1000 kr. Note Regnskap 2016 Just budsj 2016 Oppr budsj 2016 Regnskap 2015 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 89 582 91 830 92 305 98 722 Utlån og forskutteringer 11 998 10 288 647 4 971 Avdrag på lån 2 389 3 168 0 7 981 Avsetninger 11 228 10 412 2 532 7 263 Årets finansieringsbehov 115 198 115 698 95 484 118 936 FINANSIERING Finansiert slik: Bruk av lånemidler -38 074-39 436-23 114-76 020 Inntekter fra salg av anleggsmidler -6 100-6 066-6 800-4 549 Tilskudd til investeringer -43 850-43 850-44 750-80 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -20 551-20 443-26 993-25 719 Andre inntekter 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering -108 574-109 795-101 657-106 368 Overført fra driftsregnskapet 0 0 0 0 Bruk av avsetninger -6 623-5 903 6 173-12 569 Sum finansiering -115 198-115 698-95 484-118 936 Udekket/udisponert 0 0 0 0 9

Regnskapsskjema 2 B fordeling av investeringsregnskapet Oversikt investeringer i 1000 kr Pros jekt nr Prosjekt navn VANN Tidligere Investert Tidligere Budsjett Tidligere Avvik Forventet Beløp 2016 Revidert Budsjett 2016 Avvik 2016 Totalt Investert Totalt Budsjett (Udekket)/U disponert 5658 Oppgradering ledningsnett Ask-Bråtesletta 5 131 3 690-1 441 2 458 3 585 1 127 7 589 7 275-314 5700 Fremtidig vannforsyning 0 0 0 184 130-54 184 130-54 5701 Etablering av ny vannledning Fjellinna/KV1-KV2 0 0 0 866 870 4 866 870 4 SUM VANN 5 131 3 690-1 441 3 508 4 585 1 077 8 639 8 275-364 AVLØP 5636 Avløp Solheim-Ask 0 0 0 27 70 43 27 70 43 5658 Oppgradering ledningsnett Ask-Bråtesletta 5 397 3 972-1 425 2 486 3 585 1 099 7 883 7 557-326 5690 Legging avløpsledning fra Nystulia til boligområde B8, B9 og B10 0 0 0 44 60 16 44 60 16 Fremføring av vann og avløp til byggeklare tomter på 5691 45 80 35 45 80 35 Bråtesletta/Frognerlinna 0 0 0 5692 Nedlegging av eksisterende pumpestasjon Vestvang 0 0 0 301 300-1 301 300-1 5701 Etablering av ny vannledning Fjellinna/KV1-KV2 0 0 0 923 930 7 923 930 7 SUM AVLØP 5 397 3 972-1 425 3 826 5 025 1 199 9 223 8 997-226 VEG/TRAFIKKSIKKERHETS TILTAK 5674 Utskifting av lysarmatur 300 330 30 6 250 244 306 580 274 5687 Skogveien 0 0 0 853 900 47 853 900 47 5688 Bråtesletta-Skedsmo 0 0 0 1 403 1 750 347 1 403 1 750 347 SUM VEG/TRAFIKKSIKKERHETS TILTAK 300 330 30 2 262 2 900 638 2 562 3 230 668 ADMINISTRASJON 5189 IT-Plan 4 376 4 376 0 715 730 15 5 091 5 106 15 5680 Selvbetjent og meråpent bibliotek 0 0 0 237 230-7 237 230-7 5684 Inventar skolene 0 0 0 246 300 54 246 300 54 SUM ADMINISTRASJON 4 376 4 376 0 1 198 1 260 62 5 574 5 636 62 EIENDOM 5444 Oppgradering kommunal bygg 2 694 2 400-294 543 600 57 3 237 3 000-237 5445 Sykehjemsplasser Handlingsplan 2022 67 093 84 000 16 907 59 286 59 500 214 126 379 143 500 17 121 5467 Lysdammen bro 455 700 245 123 125 2 578 825 247 5659 Midlertidige erstatningslokaler 1 097 886-211 301 320 19 1 398 1 206-192 5661 Flyktningeboliger 0 0 0 1 542 1 542 0 1 542 1 542 0 5675 Inventar sykehjem 0 0 0 8 068 8 050-18 8 068 8 050-18 5694 Lysdammen - utbedring av demning 0 0 0 327 333 6 327 333 6 SUM EIENDOM 71 339 87 986 16 647 70 190 70 470 280 141 529 158 456 16 927 OMRÅDEPLAN ASK SENTRUM 6010 KV1-KV5 50 500 450 4 932 4 850-82 4 982 5 350 368 6011 Forskuttering infrastruktur Nystulia 2 564 3 500 936 1 229 1 230 1 3 793 4 730 937 6110 S1 - Fylkesvei 120 45 500 455 1 512 1 510-2 1 557 2 010 453 6800 Anleggsbidrag 0 0 0-5 903-5 903 0-5 903-5 903 0 SUM OMRÅDEPLAN ASK SENTRUM 2 659 4 500 1 841 1 770 1 687-83 4 429 6 187 1 758 Sum Investeringer i anleggmidler 89 202 104 854 15 652 82 754 85 927 3 173 171 956 190 781 18 825 Regnskapsmessig mindreforbruk Kapittel Balansen 31.12.2016 01.01.2016 Endring 2.5950 Regnskapsmessig mindreforbruk drift 29 097 990 3 052 622 26 045 368 2.5960 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 0 SUM Regnskapsmessig mindreforbruk 29 097 990 3 052 622 26 045 368 Driftsregnskapet 2016 Investeringsregnskapet 2016 Sum Art Beløp Art Beløp 930-3 052 622 930 0 580 29 097 990 580 0 Differanse 26 045 368 0 26 045 368 10

Regnskapsanalyse Likviditetsgrad 1 Likviditetsgrad 2 Gjerdrum kommune Årsregnskap 2016 Formel: = Omløpsmidler kortsiktig gjeld = Bør være 2 eller større Formel: Mest likvide omløpsmidler = kortsiktig gjeld = Bør være 1 eller større 2015 = 205 487 576,18 2015 95 616 189,18 = 2,87 = 71 492 196,30 71 492 196,30 = 1,34 2016 Soliditet = 233 231 659,04 112 467 347,00 = 3,55 2016 = 65 711 218,84 65 711 218,84 = 1,71 Gjeldsgrad: Formel: = Sum egenkapital = Egenkapitalprosent Sum eiendeler Formel: = Gjeld Egenkapital 2015 195 837 812,63 2015-917 512 516,30 = = 17,59 % = = 468,51 % 1 113 350 328,93-195 837 812,63 284 677 361,11-939 255 153,84 2016 = = 23,26 % 2016 = = 329,94 % 1 223 932 514,95-284 677 361,11 Gjeld pr. innbygger: Netto driftsresultat i forhold til driftsinntekter Formel: = Totalgjeld = Gjeld pr. innbygger Antall innbyggere Formel: = Netto driftsresultat Driftsinntekter 2015 525 702 613,30 2015 6 454 346 = = 82 826,94 = = 6347 427 830 395 1,51 % 536 742 870,84 33 823 217 2016 = = 82 461,65 2016 = 6509 452 795 815 = 7,47 % Egenfinansiering av investeringer Formel: = Kapitalkonto Anleggsmidler 2015 94 909 424,24 = = 10,45 % 907 862 752,75 145 243 549,00 2016 = = 14,66 % 990 700 855,91 11

Note nr 1: Pensjon KLP 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening (årets opptjening) 16 838 949 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 12 390 798 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 11 622 404 4 Administrasjonskostnader 1 158 450 5 Premieinnbetaling inkl adm.kostnader (forfalt premie) 21 568 797 6 Utbetalte pensjoner (utbetalinger) 10 253 579 5a Arb.avgift av arbeidsgivers andel av nr 5-2 % 7 Påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.16 (faktisk forpliktelse) 317 033 970 8 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 305 904 759 9 Verdi av pensjonsmidler 31.12.16 (faktiske pensjonsmidler) 269 361 755 10 Estimert verdi av pensjonsmidler 231 235 608 11 Netto pensjonsforpliktelse 31.12.16(re-estimert/virkelig) 47 672 215 12 Estimert netto pensjonsforpliktelse 74 669 151 Gjerdrum kommune Årsregnskap 2016 Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 16 838 949 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 12 390 798 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -11 622 404 13 Netto pensjonskostnad eks adm. 17 607 343 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader 20 410 347 13 Årets netto pensjonskostnad -17 607 343 14 Premieavvik 2016 2 803 004 Sats for arbeidsgiveravgift 14,1 % 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 14 (her 14,1%) 395 224 Akkumulert og amortisert premieavvik 2016 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) 1 Akkumulert premiavvik 31.12.16 15 Sum amortisert premieavvik - se tekst nedenfor - 15a Arbeidsgiveravgift av 15-16 Akkumulert premieavvik 31.12.2016 2 803 004 Estimatavvik fra tidligere år + årets estimatavvik 2014 13-3 nr. c og d 17 Estimatavvik forpliktelse 16 838 949 18 Estimatavvik pensjonsmidler 7 644 163 19 Brutto estimatavvik 24 483 112 I tillegg skal akkumulert estimatavvik i note, jfr KLP,s skjema Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse 01.01.2016 305 904 759 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 16 838 949 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 12 390 798 6 Utbetalte pensjoner -10 253 579 21 Amortisert estimatavvik - forpliktelse 1/1av linje 17-7 846 957 22 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.16 = UB 317 033 970 12

Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler 01.01.2016 255 226 746 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 11 622 404 5-4 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 20 410 347 6 Utbetalte pensjoner -10 253 579 24 Amortisert estimatavvik - midler 1/1 av linje 18-7 644 163 25 Estimert pensjonsmidler 31.12.2016 = UB 269 361 755 26 Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) 50 678 013 26a arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse 7 145 600 Virkningen av premieavvik i driftsregnskapet 2016 Årets premieavvik 2 803 004 AGA av årets premieavvik 395 224 Amortisert premieavvik tidligere år -5 732 354 AGA av amortisert premieavvik tidligere år -808 262 Netto resultateffekt driftsregnskapet -3 342 388 Utvikling premiefond Inngående saldo 01.01.2016 4 558 708 Tilført overskudd ved årsoppgjør 0 Tillegg renteoverskudd 69 885 Overskytende renteresultat tilført premiefond 1 802 813 Avregning AFP 62-64og tidlig pensjon 181 571 Avregning lønns og G-regulering 754 Frigjort tilleggsavsetning 892 124 Risikoresultat til PF 177 315 Omregning av gjennomsnittpremie 30 895 Dekket fra premiefond 2016-1 700 000 Garantert rente 146 968 Premiefond per 31.12.2016 6 161 033 13

Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi 16 838 949 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 12 390 798 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -11 622 404 Administrasjonskostnader 1 158 450 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 18 765 793 Årets pensjonspremie til betaling 21 568 797 Årets premieavvik 2 803 004 Årets premieavvik 2 803 004 395 224 Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik 2 803 004 395 224 Balanse 31.12. (F 13-1 bokstav E) Pensjons-poster Arbeidsgiveravgift Brutto påløpt forpliktelse 317 033 970 Pensjonsmidler 269 361 755 Netto pensjonsforpliktelse 47 672 215 6 721 782 Beregningsforutsetninger 31.12. Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,60 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,20 % Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp (i %) 2,97 % Forholdstall fra Kommunal og regionaldepartementet 1,00 Forutsetninger for turn-over (F 13-5 bokstav G) : Sykepleier/till.valgt Uttaksandel pr aldresgruppe under 20 år 20% i AFP-felles Kom.pensjonsordn.: 20-23 år 8% 24-25 år 6% 62 år 33 % 26-30 år 6% - 0,4% pr år over 25 år 31-45 år 4% - 0,2% pr år over 30 år 46-50 år 1% - 0,1% pr år over 45 år Over 50 år 0% Forutsetninger for turn-over (F 13-5 bokstav G) : Fellesordning Uttaksandel pr aldresgruppe under 20 år 20 % i AFP-felles Kom.pensjonsordn.: 20-23 år 15% 24-29 år 10 % 62 år ved aldersgrense 65 33 % 30-39 år 7,5% 62 år ved aldersgrense 70 45 % 40-50 år 5 % 51-55 år 2 % Over 55 år 0 % Estimatavvik * Pensjonsmidler Pensjons-forpliktelser Netto Estimert 31.12. 262 870 909 313 751 716-50 880 807 Ny beregning 01.01. 255 226 746 317 033 970-61 807 224 Årets estimatavvik (01.01.) -7 644 163 3 282 254-10 926 417 Estimatavvik fra tidligere år 0 0 0 Korrigert 0 0 0 Akkumulert estimatavvik 31.12. -7 644 163 3 282 254-10 926 417 14

Note nr 2: Pensjon SPK Gjerdrum kommune Årsregnskap 2016 Hovedstørrelser fra aktuarberegning for 2016 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening (årets opptjening) 4 362 779 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 2 747 806 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 2 144 942 4 Administrasjonskostnader 155 929 5 Premieinnbetaling inkl adm.kostnader (forfalt premie) 5 857 691 6 Utbetalte pensjoner (utbetalinger) 5a Arb.avgift av arbeidsgivers andel av nr 5-2 % 7 Påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.16(faktisk forpliktelse) 68 695 162 8 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 77 073 369 9 Verdi av pensjonsmidler 31.12.16(faktiske pensjonsmidler) 54 878 185 10 Estimert verdi av pensjonsmidler 65 114 666 11 Netto pensjonsforpliktelse 31.12.16 (re-estimert/virkelig) 13 816 977 12 Estimert netto pensjonsforpliktelse 20 927 562 Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 4 362 779 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 2 747 806 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -2 144 942 13 Netto pensjonskostnad eks adm. 4 965 643 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader 5 701 762 13 Årets netto pensjonskostnad -4 965 643 14 Premieavvik 2016 736 119 Sats for arbeidsgiveravgift 14,1 % 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 14 (her 14,1%) 103 793 Akkumulert og amortisert premieavvik 2016 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) 1 Akkumulert premiavvik 31.12.16 1 025 410 15 Sum amortisert premieavvik - se tekst nedenfor 1 025 410 15a Arbeidsgiveravgift av 15 144 583 16 Akkumulert premieavvik 31.12.2016 736 119 Estimatavvik fra tidligere år + årets estimatavvik 2016 13-3 nr. c og d 17 Estimatavvik forpliktelse -8 378 207 18 Estimatavvik pensjonsmidler 18 083 186 19 Brutto estimatavvik 9 704 979 I tillegg skal akkumulert estimatavvik i note, jfr KLP,s skjema Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse 01.01.2016-75 805 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening -4 362 779 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse -2 747 806 6 Utbetalte pensjoner - 21 Amortisert estimatavvik - forpliktelse 1/1av linje 17 8 378 207 22 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.15 = UB 1 191 817 15

Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler 01.01.2015 67 300 481 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 2 144 942 5-4 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 5 701 762 Avregning tidligere år 6 Utbetalte pensjoner 24 Amortisert estimatavvik - midler 1/1 av linje 18-18 083 186 25 Estimert pensjonsmidler 31.12.2015 = UB 57 063 998 26 Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) 58 255 815 26a arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse 8 214 070 Virkningen av premieavvik i driftsregnskapet 2015 Årets premieavvik 736 119 AGA av årets premieavvik 103 793 Amortisert premieavvik tidligere år -617 214 AGA av amortisert premieavvik tidligere år -87 027 Netto resultateffekt driftsregnskapet 135 671 Utvikling premiefond Inngående saldo 01.01.2016 0 Tilført overskuddved årsoppgjør 0 Tillegg renteoverskudd 0 Overskytende renteresultat tilført premiefond 0 Dekket fra premiefond 2016 0 Garantert rente 0 Premiefond per 31.12.2016 0 16

Estimatavvik fra tidligere år + årets estimatavvik 2015 13-3 nr. c og d 17 Estimatavvik forpliktelse -22 986 768 18 Estimatavvik pensjonsmidler 10 427 245 19 Brutto estimatavvik -12 559 523 I tillegg skal akkumulert estimatavvik i note, jfr KLP,s skjema Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse 01.01.2015-92 844 115 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening -4 421 727 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse -2 794 294 6 Utbetalte pensjoner - 21 Amortisert estimatavvik - forpliktelse 1/1av linje 17 22 986 768 22 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.15 = UB -77 073 368 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler 01.01.2015 67 300 481 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 2 596 757 5-4 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 5 644 674 Avregning tidligere år 6 Utbetalte pensjoner 24 Amortisert estimatavvik - midler 1/1 av linje 18-10 427 245 25 Estimert pensjonsmidler 31.12.2015 = UB 65 114 666 26 Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) -11 958 702 26a arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse -1 686 177 Virkningen av premieavvik i driftsregnskapet 2015 Årets premieavvik 1 025 410 AGA av årets premieavvik 144 583 Amortisert premieavvik tidligere år -617 214 AGA av amortisert premieavvik tidligere år -87 027 Netto resultateffekt driftsregnskapet 465 752 Gjerdrum kommune har minimal amorteriseringstid på oppståtte permieavvik, og nedbetalingn av fjortårets permieavvik er 1 år. Det betyr at Gjerdrum kostnadsfører alt året etter og at man ikke vil få en økt regnskapskostnad på grunn av dette. Det er ingen planer om å endre på forutsetningene som ligger til grunn for nåværende pensjonsberegning. Vi gjør derfor ingen endringer på estiamtavvik enn det som allerede ligger til grunn fra pensjonsleverandøren. Utvikling premiefond Inngående saldo 01.01.2015 0 Tilført overskuddved årsoppgjør 0 Tillegg renteoverskudd 0 Overskytende renteresultat tilført premiefond 0 Dekket fra premiefond 2015 0 Garantert rente 0 Premiefond per 31.12.2015 0 17

Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi 4 362 779 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 2 747 806 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -2 144 942 Administrasjonskostnader 155 929 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 5 121 572 Årets pensjonspremie til betaling 5 857 691 Årets premieavvik 736 119 Årets premieavvik 736 119 103 793 Premieavvik tidligere år 0 Akkumulert premieavvik 736 119 103 793 Beregningsforutsetninger 31.12. Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,30 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,97 % Forutsetninger for turn-over (F 13-5 bokstav G) : Under 50 år 3 % årlig frivillig avgang (turn-over) Framtidig uttak AFP (v/62 år) 50,00 % Over 50 år 0% Balanse 31.12. (F 13-1 bokstav E) Pensjons-poster Arbeidsgiveravgift Brutto påløpt forpliktelse 75 805 747 Pensjonsmidler 54 878 185 Netto pensjonsforpliktelse 20 927 561 2 950 786 Estimatavvik * Pensjonsmidler Pensjons-forpliktelser Netto Estimert 31.12. 65 114 666 77 073 369-11 958 703 Ny beregning 01.01. 47 031 481 68 695 162-21 663 681 Årets estimatavvik (01.01.) -18 083 184-8 378 207-9 704 978 Estimatavvik fra tidligere år 0 0 0 Korrigert 0 0 0 Akkumulert estimatavvik 31.12. -18 083 184-8 378 207-9 704 978 Akkumulert estimatavvik 31.12. -18 083 184 0-8 378 207 18

Note 3 Årsverk Tekst 2016 2015 2014 Antall årsverk 350,43 338,89 335,91 Antall ansatte 442 425 431 Antall kvinner 355 343 352 % andel kvinner 80,32 % 80,71 % 82 % Antall menn 87 82 79 % andel menn 20 % 19,29 % 18,00 % Antall kvinner ledende stillinger 8 9 11 % andel kvinner i ledende stillinger 50 % 50 % 55 % Antall menn i ledende stillinger 8 9 9 % andel menn i ledende stillinger 50 % 50 % 45 % Fordeling heltid/deltid Tekst 2016 2015 2014 Antall deltidsstillinger Antall ansatte i deltidsstillinger 182 201 234 Antall kvinner i deltidsstillinger 147 172 199 % andel kvinner i deltidsstillinger 80,77 % 85,57 % 85 % Antall menn i deltidsstillinger 35 29 35 % andel menn i deltidsstillinger 19,23 % 14,43 % 15 % 19

Note 4 Selvkosttjenester Gjerdrum kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, KMD, feb. 2014). Kommunen benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune. Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å kontrollere at dette ikke skjer må kommunen, etter hvert regnskapsår, utarbeide en selvkostkalkyle som viser selvkostregnskapet for det enkelte gebyrområdet. Elementene i en selvkostkalkyle avviker fra kommunens ordinære driftsregnskap på enkelte områder og de to regnskapene vil, som eksemplet under viser, ikke være direkte sammenlignbare. Forskjeller mellom kommunens regnskap og Regnskapsres Selvkostkalky Gebyrinntekter 8 800 000 8 800 000 Øvrige driftsinntekter 20 000 20 000 Driftsinntekter 8 820 000 8 820 000 Direkte driftsutgifter 5 700 000 5 700 000 Avskrivningskostnad 1 750 000 1 580 000 Kalkulatorisk rente 0 1 140 000 Indirekte driftsutgifter (netto) 0 240 000 Driftskostnader 7 450 000 8 660 000 Resultat 1 370 000 160 000 I selvkostkalkyen inngår regnskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv regnskapsmessige avskrivninger, kalkulatoriske avskrivninger og rentekostnader, samt indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Ved beregning av kalkulatoriske avskrivninger skal det i selvkostberegningene gjøres fratrekk av fremmedfinansiering. Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikke i kommunens driftsregnskap, men representerer en alternativ avkastning kommunen går glipp av ved at kapital er bundet i anleggsmidler. Den kalkulatoriske rentekostnaden beregnes med utgangspunkt i anleggsmidlenes restavskrivningsverdi og en kalkylerente. Kalkylerenten er årsgjennomsnittet av 5-årig SWAP-rente + 1/2 %-poeng. I 2016 var denne lik 1,684 %. Retningslinjene fastsetter regler for henføring av relevante administrasjonsutgifter som kan inngå i selvkostgrunnlaget. Videre er det bestemt at eventuelle overskudd skal avsettes til bundne selvkostfond. Et overskudd fra et enkelt år skal tilbakeføres til brukerne i form av lavere gebyrer i løpet av en femårsperiode. En generasjon brukere skal ikke subsidiere neste generasjon, eller omvendt. Kostnadene ved tjenestene som ytes i dag skal dekkes av de brukerne som drar nytte av tjenesten. Dette innebærer at dersom kommunen har overskudd som er eldre enn fire år, må dette i sin helhet gå til reduksjon av gebyrene det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2016 i sin helhet være disponert innen 2021. I tillegg til å utarbeide en etterkalkyle for hver betalingstjeneste må kommunen også utarbeide forkalkyler i forkant av budsjettåret for å estimere drifts- og kapitalkostnader for neste økonomiplanperiode. Forkalkylene gir grunnlaget for kommunens gebyrsatser. Ved budsjettering er det 20

en rekke usikre faktorer, herunder fremtidig kalkylerente, utvikling av antall brukere og generell etterspørsel. I tillegg til å overholde generasjonsprinsippet bør kommunen ha målsetning om minst mulig svingninger i de kommunale gebyrene. Samlet etterkalkyle 2016 Etterkalkylene for 2016 er basert på regnskap datert 23. januar 2017. Etterkalkyle selvkost 2016 Vann Avløp Renovasj on Feiing Totalt Gebyrinntekter Øvrige driftsinntekter 8 361 849 96 273 11 994 017639 Driftsinntekter 8 458 122 12 115 633 Direkte driftsutgifter 4 184 957 132 9 271 Avskrivningskostnad 1 844 478 388 1 960 Kalkulatorisk rente (1,68 %) 600 855 079 821 Indirekte netto driftsutgifter 348 075 709 399 Driftskostnader 6 978 365 12 656 452 +/- Gevinst/tap ved salg/utrangering av anleggsmiddel 0 833557 Resultat 1 479 757 443 737 Kostnadsdekning i % 121,2 % 743 101, Selvkostfond/fremførbart underskudd 01.01 2 284 085 4 % 13 428 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 1 479 757 702737 +/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (1,68 %) 50 924 743 232 Selvkostfond/fremførbart underskudd 31.12 3 814 766 14 351 398 Etterkalkyle selvkost 2016 Slam- 796 Regulering Bygges Oppmåli tømmin sp ak ng g laner Gebyrinntekter 1 625 314 375 1 991 071 1 264 Øvrige driftsinntekter 752 7070 38 896 54020 5 741 327 8 494 1 180 431 385675 27 277 1 175 578 557 5 749 821 1 612 28 453 5 751 627 981 060412 20 135 189 0 0 3 804 384 557 0 0 1 422 564 109 471 82 005 939 207 5 861 099 1 063 26 355 0 416 0 557 443 713-111 277 548 644 2 654 867 98,1 % 151,6 % 108,0 % 79 815-111 277-157 548785 644 15 634 2 654 817 867 407 1 962 285 644-31 055 392 821 18 575 328 Totalt Driftsinntekter 1 626 066 375 2 029 967 1 284 350 Direkte driftsutgifter 1 339 803 707 389 1 991 612 890 854 Indirekte netto driftsutgifter 74 025 95379 276 413 565 463 101 Driftskostnader 1 413 828 484 2 405 177 871 956 Resultat 212 237-108 655-375 210 334 328 Kostnadsdekning i % 115,0 % 77,5 948 % 84,4 % 556 134, Selvkostfond/fremførbart underskudd 01.01-476 402-174 -1 988 4 % 70 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 212 237 510-108 -375 210 862 328 064 +/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (1,68 %) -6 236-3948 856-36 652 556 3 Selvkostfond/fremførbart underskudd 31.12-270 400-287 -2 400 402 94 314 723 5666 5 256 632 59 998 5 316 630 4 575 257 684 737 5 259 994 56 635 101,1 % -2 569 710 56 635-42 798-2 555 871 Etterkalkylen for 2016 er utarbeidet i samarbeid med EnviDan Momentum AS som har mer enn 13 års erfaring med selvkostproblematikk og bred erfaring rundt alle problemstillinger knyttet til selvkost. Selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune benyttes av flere enn 260 norske kommuner. 21

Vann - 2015 til 2021 Gjerdrum kommune Årsregnskap 2016 Etterkalkyle Vann - 2015 til 2021 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Gebyrinntekter 8 912 849 8 361 849 7 556 000 7 196 651 7 304 564 7 604 134 8 550 412 Øvrige inntekter 198 427 96 273 0 0 0 0 0 Driftsinntekter 9 111 276 8 458 122 7 556 000 7 196 651 7 304 564 7 604 134 8 550 412 Driftsutgifter 4 210 591 4 184 957 4 350 000 4 460 691 4 574 200 4 690 598 4 809 959 Kapitalkostnader 2 289 351 2 445 333 2 786 977 3 492 101 3 566 722 3 755 625 3 762 740 Indirekte kostnader 311 800 348 075 361 998 376 478 391 537 407 198 423 486 Sum driftsutgifter 6 811 743 6 978 365 7 498 975 8 329 270 8 532 459 8 853 422 8 996 186 Selvkostoppstilling Kalkulatorisk rente selvkostfond Vann 20 835 50 924 76 866 67 647 45 395 21 531 5 011 Andre utgifter/inntekter/subsidiering -5 273 0 0 0 0 0 0 Resultat Tabellen under viser etterkalkylene 2 for 3042015 807 og 1 479 2016 757 i Gjerdrum 57 025-1 kommune. 132 619-1 227 Resultatet 895-1 249 for 2882016-445 ikke 773 Selvkostfond 01.01-41 557 2 284 085 3 814 766 3 948 657 2 883 685 1 701 184 473 427 var -/+ Bruk kjent av/avsetning ved budsjettarbeidet til selvkostfond i fjor høst. 2 304 807 Dette 1 479 fører 757 til avvik 57 025 mellom -1 132 619 prognosene -1 227 895 i budsjettet -1 249 288 for -445 773 Selvkostfond 31.12 2 284 085 3 814 766 3 948 657 2 883 685 1 701 184 473 427 32 665 2017 og etterkalkylen for 2016. Etterkalkyle Vann - 2015 til 2021 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Gebyrinntekter 8 912 849 8 361 849 7 556 000 7 196 651 7 304 564 7 604 134 8 550 412 Øvrige inntekter 198 427 96 273 0 0 0 0 0 Driftsinntekter 9 111 276 8 458 122 7 556 000 7 196 651 7 304 564 7 604 134 8 550 412 Driftsutgifter 4 210 591 4 184 957 4 350 000 4 460 691 4 574 200 4 690 598 4 809 959 Kapitalkostnader 2 289 351 2 445 333 2 786 977 3 492 101 3 566 722 3 755 625 3 762 740 Indirekte kostnader 311 800 348 075 361 998 376 478 391 537 407 198 423 486 Sum driftsutgifter 6 811 743 6 978 365 7 498 975 8 329 270 8 532 459 8 853 422 8 996 186 Kalkulatorisk rente selvkostfond 20 835 50 924 76 866 67 647 45 395 21 531 5 011 Andre utgifter/inntekter/subsidiering -5 273 0 0 0 0 0 0 Resultat 2 304 807 1 479 757 57 025-1 132 619-1 227 895-1 249 288-445 773 Selvkostfond 01.01-41 557 2 284 085 3 814 766 3 948 657 2 883 685 1 701 184 473 427 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 2 304 807 1 479 757 57 025-1 132 619-1 227 895-1 249 288-445 773 Selvkostfond 31.12 2 284 085 3 814 766 3 948 657 2 883 685 1 701 184 473 427 32 665 Øvrige inntekter Vann Fra 2015 til 2016 ble øvrige inntekter redusert med rundt 51,5 % fra 198 tusen kr til 96 tusen kr. Øvrige inntekter Vann 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 16*** Øvrige salgsinntekter -361 2 103 0 0 0 0 0 17*** Refusjoner 125 041 94 170 0 0 0 0 0 19*** Finansinntekter /Aktivitetsendring 73 747 0 0 0 0 0 0 Sum øvrige inntekter 198 427 96 273 0 0 0 0 0 Årlig endring -51,5 % -100,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Driftsutgifter Vann Fra 2015 til 2016 ble driftsutgiftene redusert med rundt 0,6 % fra 4,2 millioner kr til 4,2 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 øker driftsutgiftene med 0,6 millioner kr, fra 4,2 millioner kr i 2015 til 4,8 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 2,2 %. Driftsutgifter Vann 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 10*** Lønn 1 989 931 1 783 945 1 941 000 1 991 466 2 043 244 2 096 368 2 150 874 11*** Varer og tjenester 774 011 669 718 818 000 838 450 859 411 880 897 902 919 12*** Varer og tjenester 1 289 643 1 386 969 1 415 000 1 450 375 1 486 634 1 523 800 1 561 895 13*** Tjenester som erst. kommunal tjenesteprod. 103 629 134 325 176 000 180 400 184 910 189 533 194 271 14*** Overføringsutgifter 53 378 210 000 0 0 0 0 0 Sum driftsutgifter 4 210 591 4 184 957 4 350 000 4 460 691 4 574 200 4 690 598 4 809 959 Årlig endring -0,6 % 3,9 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % Kapitalkostnader Vann Fra 2015 til 2016 økte kapitalkostnadene med rundt 6,8 % fra 2,3 millioner kr til 2,4 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 øker kapitalkostnadene med 1,5 millioner kr, fra 2,3 millioner kr i 2015 til 3,8 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 8,6 %. Kapitalkostnader Vann 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Avskrivningskostnad 1 686 708 1 844 478 1 896 768 1 867 582 1 826 287 1 826 109 1 780 939 Avskrivningskostnad fremtidige investeringer 0 0 0 569 750 644 750 794 750 869 750 Kalkulatorisk rente 602 642 600 855 712 310 674 666 637 728 601 204 565 133 Kalkulatorisk rente fremtidige investeringer 0 0 177 900 380 103 457 958 533 563 546 918 Sum kapitalkostnader 2 289 351 2 445 333 2 786 977 3 492 101 3 566 722 3 755 625 3 762 740 Årlig endring 6,8 % 14,0 % 25,3 % 2,1 % 5,3 % 0,2 % 22

Indirekte kostnader Vann Fra 2015 til 2016 økte de indirekte kostnadene med rundt 11,6 % fra 312 tusen kr til 348 tusen kr. Indirekte kostnader Vann 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Indirekte driftsutgifter (netto) 311 800 348 075 361 998 376 478 391 537 407 198 423 486 Sum indirekte kostnader 311 800 348 075 361 998 376 478 391 537 407 198 423 486 Årlig endring 11,6 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % Selvkostfond Vann Selvkostfondet forventes å være mindre enn eller lik kr 0 ved utgangen av 9999. Selvkostfond Vann 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Selvkostfond 01.01-41 557 2 284 085 3 814 766 3 948 657 2 883 685 1 701 185 473 428 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 2 304 807 1 479 757 57 025-1 132 619-1 227 895-1 249 288-445 773 Selvkostfond 31.12 2 284 085 3 814 766 3 948 657 2 883 685 1 701 185 473 428 32 666 Gebyrsatser Vann Tabellen under viser fastsatte gebyrsatser 2015 til 2017 og budsjetterte gebyrsatser 2018 til 2021, gitt forutsetningene i budsjett 2017. Gebyrsatser Vann 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Normalgebyr kr 4 160 kr 4 316 kr 4 316 kr 3 848 kr 3 871 kr 4 039 kr 4 693 Årlig endring 3,8 % 0,0 % -10,8 % 0,6 % 4,4 % 16,2 % 23

Avløp - 2015 til 2021 Selvkostoppstilling Avløp Tabellen under viser etterkalkylene for 2015 og 2016 i Gjerdrum kommune. Resultatet for 2016 ikke var kjent ved budsjettarbeidet i fjor høst. Dette fører til avvik mellom prognosene i budsjettet for 2017 og etterkalkylen for 2016. Etterkalkyle Avløp - 2015 til 2021 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Gebyrinntekter 13 552 155 11 994 017 11 544 000 846 336 10 803 482 11 184 585 12 765 284 Øvrige inntekter 293 981 639 115 0 0 0 0 0 Driftsinntekter 13 846 136 12 633 132 11 544 000 846 336 10 803 482 11 184 585 12 765 284 Driftsutgifter 7 743 950 9 271 388 8 176 000 8 381 663 8 592 500 8 808 642 9 030 223 Kapitalkostnader 2 484 065 2 781 788 3 110 636 3 377 698 3 360 322 3 414 445 3 547 935 Indirekte kostnader 369 448 399 656 415 643 432 268 449 559 467 541 486 243 Sum driftsutgifter 10 597 463 12 452 833 11 702 278 12 191 630 12 402 382 12 690 629 13 064 401 Kalkulatorisk rente selvkostfond 223 583 232 351 286 393 177 085 51 185 21 159 3 531 Andre utgifter/inntekter/subsidiering -8 805-557 443 0 0 0 0 0 Resultat 3 257 479 737 743-158 278-11 345 294-1 598 900-1 506 045-299 117 Selvkostfond 01.01 9 947 640 13 428 702 14 398 796 14 526 911 3 358 702 1 810 988 326 102 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 3 257 479 737 743-158 278-11 345 294-1 598 900-1 506 045-299 117 Selvkostfond 31.12 13 428 702 14 398 796 14 526 911 3 358 702 1 810 988 326 102 30 517 Gebyrinntekter Avløp Fra 2015 til 2016 ble gebyrinntektene redusert med rundt 11,5 % fra 13,6 millioner kr til 12,0 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 forventes gebyrinntektene å reduseres med 0,8 millioner kr, fra 13,6 millioner kr i 2015 til 12,8 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 1,0 %. Gebyrinntekter Avløp 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 16400 Avgiftspliktige gebyrer 8 684 550 8 934 749 9 342 000-1 355 664 8 601 482 8 982 585 10 563 284 16402 Tilknytningsgebyrer 4 867 605 3 059 268 2 202 000 2 202 000 2 202 000 2 202 000 2 202 000 Sum gebyrinntekter 13 552 155 11 994 017 11 544 000 846 336 10 803 482 11 184 585 12 765 284 Årlig endring -11,5 % -3,8 % -92,7 % 1176,5 % 3,5 % 14,1 % Øvrige inntekter Avløp Fra 2015 til 2016 økte øvrige inntekter med rundt 117,4 % fra 294 tusen kr til 639 tusen kr. Øvrige inntekter Avløp 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 16*** Øvrige salgsinntekter 21 162 50 0 0 0 0 0 17*** Refusjoner 169 872 634 534 0 0 0 0 0 19*** Finansinntekter /Aktivitetsendring 102 947 4 531 0 0 0 0 0 Sum øvrige inntekter 293 981 639 115 0 0 0 0 0 Årlig endring 117,4 % -100,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Driftsutgifter Avløp Fra 2015 til 2016 økte driftsutgiftene med rundt 19,7 % fra 7,7 millioner kr til 9,3 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 øker driftsutgiftene med 1,3 millioner kr, fra 7,7 millioner kr i 2015 til 9,0 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 2,6 %. Driftsutgifter Avløp 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 10*** Lønn 1 914 511 1 742 397 1 263 000 1 295 838 1 329 530 1 364 098 1 399 564 11*** Varer og tjenester 1 431 436 1 357 572 1 391 000 1 425 775 1 461 419 1 497 955 1 535 404 12*** Varer og tjenester 1 855 561 1 723 041 2 101 000 2 153 525 2 207 363 2 262 547 2 319 111 13*** Tjenester som erst. kommunal tjenesteprod. 1 570 959 4 447 193 3 420 000 3 505 500 3 593 138 3 682 966 3 775 040 14*** Overføringsutgifter 971 484 1 185 1 000 1 025 1 051 1 077 1 104 Sum driftsutgifter 7 743 950 9 271 388 8 176 000 8 381 663 8 592 500 8 808 642 9 030 223 Årlig endring 19,7 % -11,8 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % 24

Kapitalkostnader Avløp Fra 2015 til 2016 økte kapitalkostnadene med rundt 12,0 % fra 2,5 millioner kr til 2,8 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 øker kapitalkostnadene med 1,1 millioner kr, fra 2,5 millioner kr i 2015 til 3,5 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 6,1 %. Kapitalkostnader Avløp 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Avskrivningskostnad 1 663 433 1 960 079 2 123 748 2 123 748 2 063 166 2 044 289 2 000 906 Avskrivningskostnad fremtidige investeringer 0 0 0 221 250 271 250 321 250 446 250 Kalkulatorisk rente 820 632 821 709 916 388 873 913 832 043 790 969 750 517 Kalkulatorisk rente fremtidige investeringer 0 0 70 500 158 788 193 863 257 938 350 263 Sum kapitalkostnader 2 484 065 2 781 788 3 110 636 3 377 698 3 360 322 3 414 445 3 547 935 Årlig endring 12,0 % 11,8 % 8,6 % -0,5 % 1,6 % 3,9 % Indirekte kostnader Avløp Fra 2015 til 2016 økte de indirekte kostnadene med rundt 8,2 % fra 369 tusen kr til 400 tusen kr. Indirekte kostnader Avløp 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Indirekte driftsutgifter (netto) 369 448 399 656 415 643 432 268 449 559 467 541 486 243 Sum indirekte kostnader 369 448 399 656 415 643 432 268 449 559 467 541 486 243 Årlig endring 8,2 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % Selvkostfond Avløp Selvkostfondet forventes å være mindre enn eller lik kr 0 ved utgangen av 2024. Selvkostfond Avløp 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Selvkostfond 01.01 9 947 640 13 428 702 14 398 796 14 526 911 3 358 702 1 810 987 326 101 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 3 257 479 737 743-158 278-11 345 294-1 598 900-1 506 045-299 117 Selvkostfond 31.12 13 428 702 14 398 796 14 526 911 3 358 702 1 810 987 326 101 30 515 Gebyrsatser Avløp Tabellen under viser fastsatte gebyrsatser 2015 til 2017 og budsjetterte gebyrsatser 2018 til 2021, gitt forutsetningene i budsjett 2017. Gebyrsatser Avløp 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Normalgebyr kr 6 670 kr 6 867 kr 7 096 kr -979 kr 6 112 kr 6 278 kr 7 264 Årlig endring 3,0 % 3,3 % -113,8 % -724,5 % 2,7 % 15,7 % 25

Renovasjon - 2015 til 2021 Selvkostoppstilling Renovasjon Tabellen under viser etterkalkylene for 2015 og 2016 i Gjerdrum kommune. Resultatet for 2016 ikke var kjent ved budsjettarbeidet i fjor høst. Dette fører til avvik mellom prognosene i budsjettet for 2017 og etterkalkylen for 2016. Etterkalkyle Renovasjon - 2015 til 2021 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Gebyrinntekter 5 144 360 5 741 327 6 471 000 6 654 180 6 823 173 6 995 524 7 172 252 Øvrige inntekter 26 496 8 495 0 0 0 0 0 Driftsinntekter 5 170 856 5 749 821 6 471 000 6 654 180 6 823 173 6 995 524 7 172 252 Driftsutgifter 5 097 740 5 751 627 6 367 000 6 526 294 6 689 573 6 856 938 7 028 490 Indirekte kostnader 114 942 109 471 113 850 118 404 123 140 128 066 133 189 Sum driftsutgifter 5 212 682 5 861 099 6 480 850 6 644 698 6 812 714 6 985 004 7 161 679 Kalkulatorisk rente selvkostfond 1 917 407-720 -738-553 -354-150 Andre utgifter/inntekter/subsidiering 170 0 0 0 0 0 0 Resultat -41 997-111 277-9 850 9 482 10 459 10 520 10 573 Selvkostfond 01.01 119 895 79 815-31 055-41 624-32 881-22 975-12 808 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond -41 997-111 277-9 850 9 482 10 459 10 520 10 573 Selvkostfond 31.12 79 815-31 055-41 624-32 881-22 975-12 808-2 385 Gebyrinntekter Renovasjon Fra 2015 til 2016 økte gebyrinntektene med rundt 11,6 % fra 5,1 millioner kr til 5,7 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 forventes gebyrinntektene å øker med 2,0 millioner kr, fra 5,1 millioner kr i 2015 til 7,2 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 5,7 %. Gebyrinntekter Renovasjon 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 16400 Avgiftspliktige gebyrer 5 144 360 5 741 327 6 471 000 6 654 180 6 823 173 6 995 524 7 172 252 Sum gebyrinntekter 5 144 360 5 741 327 6 471 000 6 654 180 6 823 173 6 995 524 7 172 252 Årlig endring 11,6 % 12,7 % 2,8 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % Øvrige inntekter Renovasjon Fra 2015 til 2016 ble øvrige inntekter redusert med rundt 67,9 % fra 26 tusen kr til 8 tusen kr. Øvrige inntekter Renovasjon 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 17*** Refusjoner 26 346 8 495 0 0 0 0 0 19*** Finansinntekter /Aktivitetsendring 150 0 0 0 0 0 0 Sum øvrige inntekter 26 496 8 495 0 0 0 0 0 Årlig endring -67,9 % -100,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Driftsutgifter Renovasjon Fra 2015 til 2016 økte driftsutgiftene med rundt 12,8 % fra 5,1 millioner kr til 5,8 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 øker driftsutgiftene med 1,9 millioner kr, fra 5,1 millioner kr i 2015 til 7,0 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 5,5 %. Driftsutgifter Renovasjon 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 10*** Lønn 138 375 113 110 119 000 122 094 125 268 128 525 131 867 11*** Varer og tjenester 8 528 7 251 10 000 10 250 10 506 10 769 11 038 12*** Varer og tjenester 5 745 8 089 10 000 10 250 10 506 10 769 11 038 13*** Tjenester som erst. kommunal tjenesteprod. 4 945 091 5 623 177 6 228 000 6 383 700 6 543 293 6 706 875 6 874 547 Sum driftsutgifter 5 097 740 5 751 627 6 367 000 6 526 294 6 689 573 6 856 938 7 028 490 Årlig endring 12,8 % 10,7 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % Indirekte kostnader Renovasjon Fra 2015 til 2016 ble de indirekte kostnadene redusert med rundt 4,8 % fra 115 tusen kr til 109 tusen kr. Indirekte kostnader Renovasjon 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Indirekte driftsutgifter (netto) 114 942 109 471 113 850 118 404 123 140 128 066 133 189 Sum indirekte kostnader 114 942 109 471 113 850 118 404 123 140 128 066 133 189 Årlig endring -4,8 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 26

Selvkostfond Renovasjon Fremførbart underskudd forventes å være større enn eller lik kr 0 ved utgangen av 2023. Selvkostfond Renovasjon 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Selvkostfond 01.01 119 895 79 815-31 055-41 624-32 880-22 974-12 808 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond -41 997-111 277-9 850 9 482 10 459 10 520 10 573 Selvkostfond 31.12 79 815-31 055-41 624-32 880-22 974-12 808-2 385 Gebyrsatser Renovasjon Tabellen under viser fastsatte gebyrsatser 2015 til 2017 og budsjetterte gebyrsatser 2018 til 2021, gitt forutsetningene i budsjett 2017. Gebyrsatser Renovasjon 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Normalgebyr kr 2 711 kr 2 920 kr 2 920 kr 3 206 kr 3 226 kr 3 246 kr 3 268 Årlig endring 7,7 % 0,0 % 9,8 % 0,6 % 0,6 % 0,7 % 27

Feiing - 2015 til 2021 Selvkostoppstilling Feiing Tabellen under viser etterkalkylene for 2015 og 2016 i Gjerdrum kommune. Resultatet for 2016 ikke var kjent ved budsjettarbeidet i fjor høst. Dette fører til avvik mellom prognosene i budsjettet for 2017 og etterkalkylen for 2016. Etterkalkyle Feiing - 2015 til 2021 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Gebyrinntekter 1 092 904 1 180 385 1 131 000 1 004 186 1 022 562 1 051 666 1 081 653 Øvrige inntekter 0 431 675 0 0 0 0 0 Driftsinntekter 1 092 904 1 612 060 1 131 000 1 004 186 1 022 562 1 051 666 1 081 653 Driftsutgifter 966 215 981 412 996 000 1 020 933 1 046 490 1 072 687 1 099 540 Indirekte kostnader 67 790 82 005 85 285 88 696 92 244 95 934 99 771 Sum driftsutgifter 1 034 005 1 063 416 1 081 285 1 109 629 1 138 734 1 168 621 1 199 311 Kalkulatorisk rente selvkostfond -3 563 1 962 8 354 7 963 5 906 3 693 1 421 Andre utgifter/inntekter/subsidiering 5 0 0 0 0 0 0 Resultat 58 893 548 644 49 715-105 443-116 172-116 955-117 658 Selvkostfond 01.01-213 115-157 785 392 821 450 890 353 409 243 144 129 882 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 58 893 548 644 49 715-105 443-116 172-116 955-117 658 Selvkostfond 31.12-157 785 392 821 450 890 353 409 243 144 129 882 13 645 Gebyrinntekter Feiing Fra 2015 til 2016 økte gebyrinntektene med rundt 8,0 % fra 1,1 millioner kr til 1,2 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 forventes gebyrinntektene å reduseres med 0,0 millioner kr, fra 1,1 millioner kr i 2015 til 1,1 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 0,2 %. Gebyrinntekter Feiing 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 16400 Avgiftspliktige gebyrer 655 080 706 580 1 131 000 1 004 186 1 022 562 1 051 666 1 081 653 16200 Salg av varer, tjenester, gebyrer, utenfor av 437 824 473 805 0 0 0 0 0 Sum gebyrinntekter 1 092 904 1 180 385 1 131 000 1 004 186 1 022 562 1 051 666 1 081 653 Årlig endring 8,0 % -4,2 % -11,2 % 1,8 % 2,8 % 2,9 % Øvrige inntekter Feiing Fra 2015 til 2016 ble øvrige inntekter redusert med rundt 0,0 % fra 0 tusen kr til 432 tusen kr. Øvrige inntekter Feiing 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 18*** Overføringsinntekter 0 431 675 0 0 0 0 0 Sum øvrige inntekter 0 431 675 0 0 0 0 0 Årlig endring 0,0 % -100,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Driftsutgifter Feiing Fra 2015 til 2016 økte driftsutgiftene med rundt 1,6 % fra 1,0 millioner kr til 1,0 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 øker driftsutgiftene med 0,1 millioner kr, fra 1,0 millioner kr i 2015 til 1,1 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 2,2 %. Driftsutgifter Feiing 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 10*** Lønn 31 962 31 365 33 000 33 858 34 738 35 642 36 568 11*** Varer og tjenester 4 491 5 294 6 000 6 150 6 304 6 461 6 623 12*** Varer og tjenester 5 745 8 089 5 000 5 125 5 253 5 384 5 519 13*** Tjenester som erst. kommunal tjenesteprod. 924 018 936 664 952 000 975 800 1 000 195 1 025 200 1 050 830 Sum driftsutgifter 966 215 981 412 996 000 1 020 933 1 046 490 1 072 687 1 099 540 Årlig endring 1,6 % 1,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % Indirekte kostnader Feiing Fra 2015 til 2016 økte de indirekte kostnadene med rundt 21,0 % fra 68 tusen kr til 82 tusen kr. Indirekte kostnader Feiing 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Indirekte driftsutgifter (netto) 67 790 82 005 85 285 88 696 92 244 95 934 99 771 Sum indirekte kostnader 67 790 82 005 85 285 88 696 92 244 95 934 99 771 Årlig endring 21,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 28

Selvkostfond Feiing Selvkostfondet forventes å være mindre enn eller lik kr 0 ved utgangen av 2024. Selvkostfond Feiing 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Selvkostfond 01.01-213 115-157 785 392 821 450 890 353 410 243 144 129 882 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 58 893 548 644 49 715-105 443-116 172-116 955-117 658 Selvkostfond 31.12-157 785 392 821 450 890 353 410 243 144 129 882 13 645 Gebyrsatser Feiing Tabellen under viser fastsatte gebyrsatser 2015 til 2017 og budsjetterte gebyrsatser 2018 til 2021, gitt forutsetningene i budsjett 2017. Gebyrsatser Feiing 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Normalgebyr kr 345 kr 374 kr 374 kr 305 kr 305 kr 308 kr 310 Årlig endring 8,3 % 0,0 % -18,4 % 0,0 % 0,8 % 0,8 % 29

Slamtømming - 2015 til 2021 Selvkostoppstilling Slamtømming Tabellen under viser etterkalkylene for 2015 og 2016 i Gjerdrum kommune. Resultatet for 2016 ikke var kjent ved budsjettarbeidet i fjor høst. Dette fører til avvik mellom prognosene i budsjettet for 2017 og etterkalkylen for 2016. Etterkalkyle Slamtømming - 2015 til 2021 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Gebyrinntekter 1 632 606 1 625 314 1 525 000 1 692 147 1 567 117 1 580 998 1 621 723 Øvrige inntekter 0 752 0 0 0 0 0 Driftsinntekter 1 632 606 1 626 066 1 525 000 1 692 147 1 567 117 1 580 998 1 621 723 Driftsutgifter 1 392 262 1 339 803 1 387 000 1 421 830 1 457 535 1 494 136 1 531 657 Indirekte kostnader 68 339 74 025 76 986 80 066 83 268 86 599 90 063 Sum driftsutgifter 1 460 601 1 413 828 1 463 986 1 501 896 1 540 803 1 580 735 1 621 720 Kalkulatorisk rente selvkostfond -10 703-6 236-4 798-2 381-263 -3 0 Andre utgifter/inntekter/subsidiering 29 0 0 0 0 0 0 Resultat 171 976 212 237 61 014 190 251 26 314 263 3 Selvkostfond 01.01-637 675-476 402-270 400-214 184-26 314-263 -3 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 171 976 212 237 61 014 190 251 26 314 263 3 Selvkostfond 31.12-476 402-270 400-214 184-26 314-263 -3-0 Gebyrinntekter Slamtømming Fra 2015 til 2016 ble gebyrinntektene redusert med rundt 0,4 % fra 1,6 millioner kr til 1,6 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 forventes gebyrinntektene å reduseres med 0,0 millioner kr, fra 1,6 millioner kr i 2015 til 1,6 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 0,1 %. Gebyrinntekter Slamtømming 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 16400 Avgiftspliktige gebyrer 1 632 606 1 625 314 1 525 000 1 692 147 1 567 117 1 580 998 1 621 723 Sum gebyrinntekter 1 632 606 1 625 314 1 525 000 1 692 147 1 567 117 1 580 998 1 621 723 Årlig endring -0,4 % -6,2 % 11,0 % -7,4 % 0,9 % 2,6 % Øvrige inntekter Slamtømming Fra 2015 til 2016 ble øvrige inntekter redusert med rundt 0,0 % fra 0 tusen kr til 1 tusen kr. Øvrige inntekter Slamtømming 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 16*** Øvrige salgsinntekter 0 752 0 0 0 0 0 Sum øvrige inntekter 0 752 0 0 0 0 0 Årlig endring 0,0 % -100,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Driftsutgifter Slamtømming Fra 2015 til 2016 ble driftsutgiftene redusert med rundt 3,8 % fra 1,4 millioner kr til 1,3 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 øker driftsutgiftene med 0,1 millioner kr, fra 1,4 millioner kr i 2015 til 1,5 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 1,6 %. Driftsutgifter Slamtømming 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 10*** Lønn 182 496 146 288 155 000 159 030 163 165 167 407 171 760 11*** Varer og tjenester 15 632 17 238 14 000 14 350 14 709 15 076 15 453 12*** Varer og tjenester 59 519 30 202 31 000 31 775 32 569 33 384 34 218 13*** Tjenester som erst. kommunal tjenesteprod. 1 134 614 1 146 075 1 187 000 1 216 675 1 247 092 1 278 269 1 310 226 Sum driftsutgifter 1 392 262 1 339 803 1 387 000 1 421 830 1 457 535 1 494 136 1 531 657 Årlig endring -3,8 % 3,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % Indirekte kostnader Slamtømming Fra 2015 til 2016 økte de indirekte kostnadene med rundt 8,3 % fra 68 tusen kr til 74 tusen kr. Indirekte kostnader Slamtømming 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Indirekte driftsutgifter (netto) 68 339 74 025 76 986 80 066 83 268 86 599 90 063 Sum indirekte kostnader 68 339 74 025 76 986 80 066 83 268 86 599 90 063 Årlig endring 8,3 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 30

Selvkostfond Slamtømming Fremførbart underskudd forventes å være større enn eller lik kr 0 ved utgangen av 2021. Selvkostfond Slamtømming 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Selvkostfond 01.01-637 675-476 402-270 400-214 184-26 314-263 -3 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 171 976 212 237 61 014 190 251 26 314 263 3 Selvkostfond 31.12-476 402-270 400-214 184-26 314-263 -3 0 Gebyrsatser Slamtømming Tabellen under viser fastsatte gebyrsatser 2015 til 2017 og budsjetterte gebyrsatser 2018 til 2021, gitt forutsetningene i budsjett 2017. Gebyrsatser Slamtømming 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Normalgebyr kr 1 701 kr 1 701 kr 1 701 kr 1 853 kr 1 715 kr 1 731 kr 1 775 Årlig endring 0,0 % 0,0 % 8,9 % -7,4 % 0,9 % 2,5 % 31

Reguleringsplaner - 2015 til 2021 Selvkostoppstilling Reguleringsplaner Tabellen under viser etterkalkylene for 2015 og 2016 i Gjerdrum kommune. Resultatet for 2016 ikke var kjent ved budsjettarbeidet i fjor høst. Dette fører til avvik mellom prognosene i budsjettet for 2017 og etterkalkylen for 2016. Etterkalkyle Reguleringsplaner - 2015 til 2021 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Gebyrinntekter 245 617 375 707 616 000 518 132 537 394 557 140 568 009 Driftsinntekter 245 617 375 707 616 000 518 132 537 394 557 140 568 009 Driftsutgifter 164 878 389 379 364 000 377 720 391 968 406 764 422 130 Indirekte kostnader 104 449 95 276 99 087 103 051 107 173 111 460 115 918 Sum driftsutgifter 269 328 484 655 463 087 480 771 499 140 518 224 538 048 Kalkulatorisk rente selvkostfond -3 095-3 856-4 217-2 399-1 691-953 -283 Andre utgifter/inntekter/subsidiering 39 0 0 0 0 0 0 Resultat -23 749-108 948 152 913 37 361 38 253 38 916 29 961 Selvkostfond 01.01-147 666-174 510-287 314-138 619-103 656-67 094-29 131 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond -23 749-108 948 152 913 37 361 38 253 38 916 29 961 Selvkostfond 31.12-174 510-287 314-138 619-103 656-67 094-29 131 547 Gebyrinntekter Reguleringsplaner Fra 2015 til 2016 økte gebyrinntektene med rundt 53,0 % fra 0,25 millioner kr til 0,38 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 forventes gebyrinntektene å øker med 0,32 millioner kr, fra 0,25 millioner kr i 2015 til 0,57 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 15,0 %. Gebyrinntekter Reguleringsplaner 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 16200 Salg av varer, tjenester, gebyrer, utenfor av 245 617 375 707 616 000 518 132 537 394 557 140 568 009 Sum gebyrinntekter 245 617 375 707 616 000 518 132 537 394 557 140 568 009 Årlig endring 53,0 % 64,0 % -15,9 % 3,7 % 3,7 % 2,0 % Driftsutgifter Reguleringsplaner Fra 2015 til 2016 økte driftsutgiftene med rundt 136,2 % fra 0,16 millioner kr til 0,39 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 øker driftsutgiftene med 0,26 millioner kr, fra 0,16 millioner kr i 2015 til 0,42 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 17,0 %. Driftsutgifter Reguleringsplaner 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 10*** Lønn 123 784 290 214 308 000 320 320 333 133 346 458 360 316 11*** Varer og tjenester 13 139 11 418 15 000 15 375 15 759 16 153 16 557 12*** Varer og tjenester 0 58 845 10 000 10 250 10 506 10 769 11 038 13*** Tjenester som erst. kommunal tjenesteprod. 27 956 28 902 28 000 28 700 29 418 30 153 30 907 14*** Overføringsutgifter 0 0 3 000 3 075 3 152 3 231 3 311 Sum driftsutgifter 164 878 389 379 364 000 377 720 391 968 406 764 422 130 Årlig endring 136,2 % -6,5 % 3,8 % 3,8 % 3,8 % 3,8 % Indirekte kostnader Reguleringsplaner Fra 2015 til 2016 ble de indirekte kostnadene redusert med rundt 8,8 % fra 104 tusen kr til 95 tusen kr. Indirekte kostnader Reguleringsplaner 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Indirekte driftsutgifter (netto) 104 449 95 276 99 087 103 051 107 173 111 460 115 918 Sum indirekte kostnader 104 449 95 276 99 087 103 051 107 173 111 460 115 918 Årlig endring -8,8 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % Selvkostfond Reguleringsplaner Fremførbart underskudd forventes å være større enn eller lik kr 0 ved utgangen av 2021. Selvkostfond Reguleringsplaner 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Selvkostfond 01.01-147 666-174 510-287 314-138 619-103 657-67 095-29 132 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond -23 749-108 948 152 913 37 361 38 253 38 916 29 961 Selvkostfond 31.12-174 510-287 314-138 619-103 657-67 095-29 132 546 32

Byggesak - 2015 til 2021 Selvkostoppstilling Byggesak Tabellen under viser etterkalkylene for 2015 og 2016 i Gjerdrum kommune. Resultatet for 2016 ikke var kjent ved budsjettarbeidet i fjor høst. Dette fører til avvik mellom prognosene i budsjettet for 2017 og etterkalkylen for 2016. Etterkalkyle Byggesak - 2015 til 2021 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Gebyrinntekter 3 792 673 1 991 071 3 097 000 4 254 855 3 671 348 3 240 021 3 353 010 Øvrige inntekter 641 38 896 0 0 0 0 0 Driftsinntekter 3 793 314 2 029 967 3 097 000 4 254 855 3 671 348 3 240 021 3 353 010 Driftsutgifter 1 924 175 1 991 612 2 377 000 2 464 145 2 554 577 2 648 424 2 745 816 Indirekte kostnader 336 091 413 565 430 107 447 312 465 204 483 812 503 165 Sum driftsutgifter 2 260 266 2 405 177 2 807 107 2 911 457 3 019 782 3 132 236 3 248 980 Kalkulatorisk rente selvkostfond -52 435-36 652-45 116-29 685-10 329-2 942-883 Andre utgifter/inntekter/subsidiering 249 0 0 0 0 0 0 Resultat 1 532 799-375 210 289 893 1 343 398 651 566 107 785 104 030 Selvkostfond 01.01-3 469 226-1 988 862-2 400 723-2 155 946-842 233-200 996-96 153 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 1 532 799-375 210 289 893 1 343 398 651 566 107 785 104 030 Selvkostfond 31.12-1 988 862-2 400 723-2 155 946-842 233-200 996-96 153 6 993 Gebyrinntekter Byggesak Fra 2015 til 2016 ble gebyrinntektene redusert med rundt 47,5 % fra 3,8 millioner kr til 2,0 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 forventes gebyrinntektene å reduseres med 0,4 millioner kr, fra 3,8 millioner kr i 2015 til 3,4 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 2,0 %. Gebyrinntekter Byggesak 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 16200 Salg av varer, tjenester, gebyrer, utenfor av 3 667 633 1 991 071 3 097 000 4 254 855 3 671 348 3 240 021 3 353 010 16500 Annet avgiftspliktig salg av varer og tjeneste 125 040 0 0 0 0 0 0 Sum gebyrinntekter 3 792 673 1 991 071 3 097 000 4 254 855 3 671 348 3 240 021 3 353 010 Årlig endring -47,5 % 55,5 % 37,4 % -13,7 % -11,7 % 3,5 % Øvrige inntekter Byggesak Fra 2015 til 2016 økte øvrige inntekter med rundt 5968,0 % fra 1 tusen kr til 39 tusen kr. Øvrige inntekter Byggesak 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 16*** Øvrige salgsinntekter 0 38 896 0 0 0 0 0 17*** Refusjoner 641-0 0 0 0 0 0 Sum øvrige inntekter 641 38 896 0 0 0 0 0 Årlig endring 5968,0 % -100,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Driftsutgifter Byggesak Fra 2015 til 2016 økte driftsutgiftene med rundt 3,5 % fra 1,9 millioner kr til 2,0 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 øker driftsutgiftene med 0,8 millioner kr, fra 1,9 millioner kr i 2015 til 2,7 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 6,1 %. Driftsutgifter Byggesak 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 10*** Lønn 1 677 170 1 604 646 1 848 000 1 921 920 1 998 797 2 078 749 2 161 899 11*** Varer og tjenester 61 304 47 582 62 000 63 550 65 139 66 767 68 436 12*** Varer og tjenester 38 210 213 966 205 000 210 125 215 378 220 763 226 282 13*** Tjenester som erst. kommunal tjenesteprod. 147 491 125 418 244 000 250 100 256 353 262 761 269 330 14*** Overføringsutgifter 0 0 18 000 18 450 18 911 19 384 19 869 Sum driftsutgifter 1 924 175 1 991 612 2 377 000 2 464 145 2 554 577 2 648 424 2 745 816 Årlig endring 3,5 % 19,4 % 3,7 % 3,7 % 3,7 % 3,7 % Indirekte kostnader Byggesak Fra 2015 til 2016 økte de indirekte kostnadene med rundt 23,1 % fra 336 tusen kr til 414 tusen kr. Indirekte kostnader Byggesak 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 33

Indirekte driftsutgifter (netto) 336 091 413 565 430 107 447 312 465 204 483 812 503 165 Sum indirekte kostnader 336 091 413 565 430 107 447 312 465 204 483 812 503 165 Årlig endring 23,1 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % Selvkostfond Byggesak Fremførbart underskudd forventes å være større enn eller lik kr 0 ved utgangen av 2021. Selvkostfond Byggesak 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Selvkostfond 01.01-3 469 226-1 988 862-2 400 723-2 155 946-842 233-200 996-96 153 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 1 532 799-375 210 289 893 1 343 398 651 566 107 785 104 030 Selvkostfond 31.12-1 988 862-2 400 723-2 155 946-842 233-200 996-96 153 6 994 34

Oppmåling - 2015 til 2021 Selvkostoppstilling Oppmåling Tabellen under viser etterkalkylene for 2015 og 2016 i Gjerdrum kommune. Resultatet for 2016 ikke var kjent ved budsjettarbeidet i fjor høst. Dette fører til avvik mellom prognosene i budsjettet for 2017 og etterkalkylen for 2016. Etterkalkyle Oppmåling - 2015 til 2021 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Gebyrinntekter 716 772 1 264 540 970 000 967 510 995 255 1 032 300 1 082 074 Øvrige inntekter 1 859 20 350 0 0 0 0 0 Driftsinntekter 718 631 1 284 890 970 000 967 510 995 255 1 032 300 1 082 074 Driftsutgifter 226 272 854 463 914 000 945 625 978 392 1 012 342 1 047 522 Indirekte kostnader 99 111 101 871 105 946 110 184 114 591 119 175 123 942 Sum driftsutgifter 325 383 956 334 1 019 946 1 055 809 1 092 983 1 131 517 1 171 463 Kalkulatorisk rente selvkostfond -2 408 3 946 7 552 6 320 4 587 2 709 877 Andre utgifter/inntekter/subsidiering -193 0 0 0 0 0 0 Resultat 393 440 328 556-49 946-88 299-97 728-99 217-89 389 Selvkostfond 01.01-320 968 70 064 402 566 360 172 278 193 185 053 88 544 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 393 440 328 556-49 946-88 299-97 728-99 217-89 389 Selvkostfond 31.12 70 064 402 566 360 172 278 193 185 053 88 544 32 Gebyrinntekter Oppmåling Fra 2015 til 2016 økte gebyrinntektene med rundt 76,4 % fra 0,7 millioner kr til 1,3 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 forventes gebyrinntektene å øker med 0,4 millioner kr, fra 0,7 millioner kr i 2015 til 1,1 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 7,1 %. Gebyrinntekter Oppmåling 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 16200 Salg av varer, tjenester, gebyrer, utenfor av 716 772 1 264 540 970 000 967 510 995 255 1 032 300 1 082 074 Sum gebyrinntekter 716 772 1 264 540 970 000 967 510 995 255 1 032 300 1 082 074 Årlig endring 76,4 % -23,3 % -0,3 % 2,9 % 3,7 % 4,8 % Øvrige inntekter Oppmåling Fra 2015 til 2016 økte øvrige inntekter med rundt 994,7 % fra 2 tusen kr til 20 tusen kr. Øvrige inntekter Oppmåling 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 16*** Øvrige salgsinntekter 2 064 20 350 0 0 0 0 0 19*** Finansinntekter /Aktivitetsendring -205 0 0 0 0 0 0 Sum øvrige inntekter 1 859 20 350 0 0 0 0 0 Årlig endring 994,7 % -100,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Driftsutgifter Oppmåling Fra 2015 til 2016 økte driftsutgiftene med rundt 277,6 % fra 0,2 millioner kr til 0,9 millioner kr. I perioden 2015 til 2021 øker driftsutgiftene med 0,8 millioner kr, fra 0,2 millioner kr i 2015 til 1,0 millioner kr i 2021. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 29,1 %. Driftsutgifter Oppmåling 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 10*** Lønn 59 864 522 504 585 000 608 400 632 736 658 045 684 367 11*** Varer og tjenester 36 811 100 113 81 000 83 025 85 101 87 228 89 409 12*** Varer og tjenester 59 182 128 627 161 000 165 025 169 151 173 379 177 714 13*** Tjenester som erst. kommunal tjenesteprod. 69 890 103 219 68 000 69 700 71 443 73 229 75 059 14*** Overføringsutgifter 525 0 19 000 19 475 19 962 20 461 20 972 Sum driftsutgifter 226 272 854 463 914 000 945 625 978 392 1 012 342 1 047 522 Årlig endring 277,6 % 7,0 % 3,5 % 3,5 % 3,5 % 3,5 % 35

Indirekte kostnader Oppmåling Fra 2015 til 2016 økte de indirekte kostnadene med rundt 2,8 % fra 99 tusen kr til 102 tusen kr. Indirekte kostnader Oppmåling 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Indirekte driftsutgifter (netto) 99 111 101 871 105 946 110 184 114 591 119 175 123 942 Sum indirekte kostnader 99 111 101 871 105 946 110 184 114 591 119 175 123 942 Årlig endring 2,8 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 36

Note 5 Endring i areidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Gjerdrum kommune Årsregnskap 2016 Anskaffelse av midler Regnskap 2016 Regnskap 2015 SUM(600:670; Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 700:780;800:895) -452 795 814,67-427 830 395,01 Inntekter investeringsdel SUM(600:670; (kontoklasse 0) 700:770;800:895) -68 015 412,42-28 353 190,77 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) -51 548 316,57-79 165 697,09 Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel SUM(010:285;300 :480) -690 404 770 487,90 399 556 445,35 SUM(010:285;300 :480) -690 89 582 231,38 98 721 642,76 (kontoklasse 0) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) 39 578 345,89 35 922 602,56 Sum anvendelse av midler S -572 359 543,66-535 349 282,87 533 931 065,17 534 200 690,67 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W -38 428 478,49-1 148 592,20 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) - 2.91(Rt-1) 4 959 673,17-5 158 734,11 Endring i arbeidskapital V 33 468 805,32 6 307 326,31 37

Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2016 Regnskap 2015 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige 2.13-2.17 1 456 582,71 5 593 901,97 Endring aksjer og andeler 2.18 5 666 928,00-943 953,00 Premieavvik 2.19 1 191 733,00-4 534 120,00 Endring sertifikater 2.12 0,00 0,00 Endring obligasjoner 2.11 4 034 264,00-135 515,00 Endring betalingsmidler 2.10 15 394 575,15 22 248 161,07 Endring 27 744 082,86 22 228 475,04 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån 2.31 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38-5 394 640,46 15 455 397,73 Premieavvik 2.39-330 081,00 465 751,00 Endring arbeidskapital 33 468 804,32 6 307 326,31 38

Note 6 Garantier gitt av kommunen Gjerdrum kommune Årsregnskap 2016 NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per 31.12.16 Garanti gitt til Opprinnelig garanti Garantibeløp 2016 Garantien utløper Brådal Golf (spillemidler) 2 700 2 700 2026 Brådal Golf (spillemidler) 7 167 7 167 2027 Brådal Golf (spillemidler) 1 171 1 171 2029 Gjerdrum og Heni sokn (orgel) 1 500 1 500 2038 Gjerdrum idrettspark SA 6 515 2 919 2026 Gjerdrum kulturhus eiendom SA 8 227 7 199 2034 Interkommunale sammenslutninger ROAF (Kommunalbanken 20070365) 685 171 2019 ROAF (Kommunalbanken 20080568) 497 191 2021 ROAF (Kommunalbanken 20120263) 718 557 2032 ROAF (Kommunalbanken 20120272) 308 169 2022 ROAF (Kommunalbanken 20120491) 331 265 2032 ROAF (Kommunalbanken 20130219) 5 097 4 503 2038 ROAF (Kommunalbanken 20130221) 2 648 2 185 2033 ROAF (Kommunalbanken 20140748) 877 658 2022 ROAF (Kommunalbanken 20140749) 497 386 2023 ROAF (Kommunalbanken 20150605) 331 314 2035 ROAF (Kommunalbanken 20150607) 298 255 2020 DGI (Kommunalbanken 20150375) 50 50 2017 DGI (Kommunalbanken 20150376) 512 512 2022 DGI (Kommunalbanken 20150377) 308 308 2023 DGI (Kommunalbanken 20150378) 948 948 2020 DGI (Kommunalbanken 20150379) 816 816 2019 DGI (Kommunalbanken 20150380) 440 440 2023 DGI (Kommunalbanken 20160363) 1 285 1 285 2021 Sum garantier 43 926 36 669 Garantier for ansattes lån Opprinnelig garanti Garantibeløp 2016 Garantien utløper Samlet garantier ansatte 0 (Garantien utløper dersom arbeidsforholdet 0 opphører) Herav garanti for adm. sjefen Garantier kommunale regnskapsenheter og foretak KF Opprinnelig garanti Garantibeløp 2016 Garantien utløper Samlet garanti 0 0 Totalt garantibeløp alle garantier 43 926 43 926 39

Note 7 Avsetninger og bruk av avsetninger Gjerdrum kommune Årsregnskap 2016 Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2016 Regnskap 2015 SUM(530:550) Avsetninger til fond + 580 48 740 379,53 20 332 836,86 Bruk av avsetninger SUM(930:958) -10 311 901,04-19 184 244,66 Til avsetning senere år 980 0,00 0,00 Netto avsetninger 38 428 478,49 1 148 592,20 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond KOSTRAart/balanse Regnskap 2016 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Budsjettskjema Regnskap 2015 IB 0101 2.56 64 156 654,97 1A, eller brutto 1B eller netto 1B 66 291 116,46 Avsetninger driftsregnskapet 540 3 652 622,48 1 688 000,00 727 000,00 1 690 258,38 Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetninger driftsregnskapet 940 0,00 961 000,00 0,00 3 227 008,87 Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 940 0,00 0,00 0,00 597 711,00 UB 31.12 2.56 67 809 277,45 64 156 654,97 0,00 0,00 Overføring KOSTRA-art Regnskap 2016 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Budsjettskjema Regnskap 2015 Overført fra drifts- til investeringsregnskapet 570/970 0,00 0,00 0,00 0,00 Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskap 2016 Regnskap 2015 IB 0101 2.51 23 881 961,57 19 778 296,58 Avsetninger 550 4 761 276,49 7 492 189,78 Bruk av avsetninger 950 driftsregnskapet 636 049,77 3 388 524,79 Bruk av avsetninger 950 investeringsregnskapet 0,00 0,00 UB 31.12 2.51 28 007 188,29 23 881 961,57 40

Note 8 Kapitalkonto 01.01.2016 Balanse 01.01.2016 Balanse (underskudd i kapital) 0,00 (kapital) 94 909 424,24 Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg 6 100 000,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg 85 265 205,12 Nedskrivninger fast eiendom 0,00 Oppskriving av fast eiendom 0,00 Avskriving av fast eiendom og anlegg 16 671 398,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Aktivering av utstyr, maskiner og 0,00 transportmidler 9 272 092,92 Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og 0,00 transportmidler 0,00 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler 2 359 740,00 Kjøp av aksjer og andeler 717 981,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer og andeler 0,00 Nedskrivning av aksjer og andeler 0,00 Utlån formidlings/startlån 11 280 000,00 Avdrag på formidlings/startlån 2 485 255,32 Utlån sosial lån 75 500,00 Avdrag på sosial lån 75 500,00 Utlån egne midler 0,00 Avdrag på utlånte egne midler 0,00 Avskrivning sosial utlån 0,00 Oppskriving utlån 0,00 Avskrevet andre utlån 0,00 Avdrag på eksterne lån 16 292 765,00 Bruk av midler fra eksterne lån 38 073 673,17 Urealisert kursgevinst utenlandslån 0,00 Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 UB Pensjonsmidler (netto) 3 898 527,00 UB Pensjonsforpliktelse (netto) 10 702 380,00 Estimatavvik pensjonmidler 0,00 Aga pensjonsforpliktelse 0,00 Reversing nedskriving av fast eiendom 0,00 Estimatavvik pensjonforpliktelse 0,00 Reversing nedskriving av utstyr, maski 0,00 31.12.2016 Balanse 31.12.2016 Balanse Kapitalkonto 145 243 548,79 (underskudd i kapital) 0 Avstemming 145 243 548,79 Differanse 0,00 KAPITALKONTO Det vil i særskilte tilfeller være aktuelt å utvide mulige posteringer mot kapitalkonto. 41

Note 9 Avdrag på gjeld Avdrag Budsjett 2016 Regnskap 2016 Regnskap 2015 Betalt avdrag 13 900 000 13 903 898 12 890 000 Beregnet minste lovlige avdrag 13 900 000 13 710 442 12 833 910 Differanse 0 193 456 56 090 42

Note 10 Finansielle omløpsmidler (1 000 kr) Aktiva klasse Renter Bokført verdi Per 31.12.2016 Gjerdrum kommune Årsregnskap 2016 Anskaffelseskost Virkelig verdi (Markedsverdi) per 15.02.17 Årets resultatførte verdiendring Aksjer 33 447 598 21 544 903 34 848 554 1 400 956 Sertifikater Obligasjoner 84 118 490 86 926 233 85 121 375-1 002 885 Kontanter/ Bank- 196 808 24 870 innskudd 221 678 Sum 117 762 896 108 471 136 120 191 607 422 941 Gjenstand for to eller flere endringer i avtalevilkår Markedsverdi skal normalt være lik bokført verdi fordi regelverket krever at finansielle omløpsmidler skal bokføres til markedsverdi. Dersom markedsverdien har endret seg i perioden 31.12 til 15.02 vises endringen som forskjell mellom markedsverdi og bokført verdi. Dette forholdet blir eventuelt bokført i neste års regnskap hvis endringen blir stående. Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB bokført verdi per 01.01 i regnskapsåret og UB bokført verdi per 31.12. Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på plasseringen. Finansiell markedsrisiko Markedsrisiko Renterisiko Likviditetsrisiko Valutarisiko Systematisk risiko i aksjemarkedet (generell markedsrisiko) Usystematisk risiko i aksjemarkedet (selskapsrisiko) Risikoen for tap som følge av endringer i priser og kurssvingninger i de markedene kommunene er eksponert, herunder: Renterisiko representerer risikoen for at verdien på lån og plasseringer i rentebærende verdipapirer endrer seg når renten endrer seg. Går renten opp, går verdien av plasseringer i rentebærende verdipapirer ned (og motsatt). Likviditetsrisiko representerer faren for at midler ikke kan transformeres til kontanter i løpet av en rimelig tidsperiode. Valutarisiko representerer risikoen for tap pga. kurssvingninger i valutamarkedet. Systematisk risiko er forbundet med sannsynligheten for at det aktuelle aksjemarkedet vil stige eller falle - både på kort og lang sikt. Usystematisk risiko er forbundet med risikoen for at verdien av det aktuelle investeringsobjekt (selskap) en investerer i, vil stige eller falle i forhold til verdien på markedet - både på kort og lang sikt. 43

Note 11 Anleggsmidler Anleggsmidler 2016 Gjerdrum kommune (GK) Periode 201600-201612 Konvertert Tilgang Omgruppert/ overført Avgang Anskaffelseskost 201612 Konvertert Avskrivning Avskrivning Akk. avskrivning 201612 Bokført verdi per 201612 Ikke avskrivbare anleggsmidler (G00000) 11 229 279 6 100 000 - -6 100 000 11 229 279 - - - 11 229 279 Ustyr, maskiner, kontormaskiner (5 år) (G05000) 4 631 148 715 224 - - 5 346 372-588 845-1 022 608-1 611 453 3 734 920 Maskiner, transportmidler inventar utstyr (10 år) (G10000 12 253 019 8 550 866 - - 20 803 886-5 054 479-1 337 132-6 391 611 14 412 275 Anlegg (20 år) (G21000) 40 206 984 7 335 763 - - 47 542 747-11 095 902-2 273 819-13 369 721 34 173 026 Fast eiendom/anlegg (40 år) (G40000) 437 217 204 13 315 711 - - 450 532 915-97 036 820-11 947 107-108 983 927 341 548 988 Fast eiendom/anlegg (50 år) (G50000) 179 573 612 59 586 746 - - 239 160 359-28 778 437-2 450 472-31 228 909 207 931 450 SUM AVSKR. BOK BEDRIFT 685 111 247 95 604 310 - -6 100 000 774 615 557-142 554 481-19 031 139-161 585 620 613 029 937 44

Note 12 Organisering av kommunens virksomhet Administrativ organisering pr 31.12.2016 Gjerdrum kommune er organisert etter en to-nivåmodell. Denne modellen tilsier at det er hovedsakelig to formelle administrative beslutningsnivåer i organisasjonen, rådmannsnivået og virksomhetsledernivået. Det øverste nivået består av rådmannsteamet, dvs. rådmannen, to kommunalsjefer, leder for økonomi, leder for personal og organisasjon og leder for samfunnsutvikling, utredning og styring. Utad i organisasjonen skal disse personene framstå som ett beslutningsnivå. Det andre nivået består av virksomhetslederne. Det er likevel slik at enkelte virksomhetsledere har delegert myndighet og ansvar til andre i sine virksomheter, for eksempel fagledere. 1. Tjenester som løses i egne selskaper/foretak: a. Oppgaver lagt til interkommunalt samarbeid: Legevakt Miljørettet helsevern Landbrukskontor Kommuneoverlege Arbeidsgiverkontroll 45