UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III i Saksnr.: 09/4975 Møte: 24. juni Rekneskap pr. 1 Hovudtal MN-fakultetet har eit kostnadsbudsjett 1 på totalt 711,8 millionar kroner i, jf figur 1. 66 % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 34 % er bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (25 % forskingsrådet, 2 % EU og 7 % anna bidragsaktivitet) Figur 1 Årsbudsjett fordelt etter finansieringskjelde Grunnbevilgning 460 542 000 (66 %) NFR - bidragsaktivitet 181 000 000 (25 %) EU - bidragsaktivitet 17 021 000 (2 %) 251 263 000 (34 %) Anna bidragsaktivitet 53 242 000 (7 %) Figur 2 viser korleis aktiviteten fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr april. 66 % av aktiviteten pr. april er finansiert av grunnbevilgninga, 22 % er finansiert av forskingsrådet, 1 % frå EU og 11 % frå andre bidragsytere. Figur 2 Aktivitet (kostnader) pr. april fordelt etter finansieringskjelde Oppdragsaktivitet 647 481 (0 %) Grunnbevilgning 156 877 445 (66 %) NFR - bidragsaktivitet 51 160 222 (22 %) EU - bidragsaktivitet 1 885 587 (1 %) Annen bidragsaktivitet 26 819 284 (11 %) 1 Kostnadsbudsjettet inkluderer både disponering av årets inntekt og overføringar frå 2008. 1
2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå april 2008 april 2008 Inntekter frå KD (443 647 000) (162 658 900) (161 822 258) (836 642) -0,5 % (148 945 315) 8,6 % Andre inntekter (10 000 000) (2 147 300) (3 243 037) 1 095 737 51,0 % (1 720 094) 88,5 % Inntekter (453 647 000) (164 806 200) (165 065 295) 259 095 0,2 % (150 665 409) 9,6 % Investeringar 14 745 300 2 766 800 4 112 830 (1 346 030) -48,6 % 5 893 067-30,2 % Lønskostnadar 335 730 200 119 033 750 117 863 363 1 170 387 1,0 % 105 122 317 12,1 % Andre driftskostnadar 76 544 500 19 178 000 22 335 555 (3 157 555) -16,5 % 22 905 784-2,5 % Internhandel med meir 33 522 000 11 723 700 12 565 698 (841 998) -7,2 % 10 697 850 17,5 % Kostnadar 460 542 000 152 702 250 156 877 445 (4 175 195) -2,7 % 144 619 018 8,5 % Driftsresultat 6 895 000 (12 103 950) (8 187 850) (3 916 100) (6 046 391) Saldo overført frå forrige periode (6 895 000) (6 895 000) (6 894 360) (640) 5 857 078 Saldo overført til neste periode 0 18 998 950 15 082 210 3 916 740 189 313 Sum total 0 0 (0) 0 0 Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr 259 095 (0,2 %) Det totale inntektsavviket er relativt låg. På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det imidlertid eit negativt avvik på ca 800 000 kroner. Heile avviket er synleg på universitetsstipendiatprosjektet 720006 fordi fakultetet har underdekning på universitetsstipendiatar. Rutinen er at fakulteta ikkje får utbetalt inntekt før stipendiaten er tilsett. Dersom vi ikkje har 100 % dekning vil det difor oppstå avvik mellom budsjett og faktisk inntekt. På andre inntekter er det eit positivt avvik på ca 1,1 million kroner. Dette fordeler seg på dei fleste institutta og viser at institutta har høgare instituttinntekter enn budsjettert pr april. Det har vore ein inntektsauke på 9,6 % i høve til april 2008. Kostnadsavvik: kr -4 175 195 (-2,7 %) Totalt er det eit negativt kostnadsavvik på ca 4,2 millionar kroner. På løn er det imidlertid positivt avvik pr. april, og på grunn av eit moderat lønsoppgjer i år er det grunn til å tru at lønskostnadane for vert noko lågare enn budsjettert. Lønsbudsjettet utgjer 72,9 % av totalt kostnadsbudsjett. 2
På dei andre kostnadsartane er det eit relativt stort negativt avvik, men ca. 4 millionar kroner av det skuldast periodisering (Ca. 4 millionar kroner skulle vore flytta frå desember til april i budsjettet til IFT). Det er òg nokre få faktura som framleis er mellompostert på prosjekt 000000 i påvente av oppretting av eksterne prosjekt i PA. Det har vore ein kostnadsvekst på 8,5 % i høve til april 2008. Samtidig har inntektene vore ca. 8,2 millionar kroner høgare enn kostnadane. Fakultetsdirektøren har meldt inn til økonomiavdelinga sentralt at fakultetet reknar med å bruke overskotet frå 2008, slik at fakultetet ikkje overfører noko til 2010. 2.1 Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Inntekt satt av for årets investeringar 30 017 000 1 500 000 19 998 025 (18 498 025) -1233,2 % Inntekt for årets avskrivingar (30 017 000) (10 163 300) (11 644 095) 1 480 795 14,6 % Inntekter motpart 81 0 (8 663 300) 8 353 930 (17 017 230) 196,4 % Investeringar, varekostnadar (14 745 300) (1 500 000) (4 201 711) 2 701 711 180,1 % Avskrivingar 14 745 300 10 163 300 11 644 095 (1 480 795) -14,6 % Investeringar ved, overført til DFV 0 0 (15 796 313) 15 796 313 Kostnadar motpart 81 0 8 663 300 (8 353 930) 17 017 230-196,4 % Resultat 0 0 0 (0) Som forklart over viser føringar på motpart 81 fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at dei totale investeringane pr april har vore ca 20 millionar kroner (4,2 millionar kroner ved grunnbevilgninga og 15,8 millionar 2 kroner ved ), medan avskrivingane har vore 11,6 millionar kroner. Det vil seie at verdien på fakultetet sin utstyrspark er auka med ca 8,4 millionar kroner pr april. 2 Siste delbetaling av tungreknemaskina frå 2008 vart ikkje aktivert og begynt avskriven før i. 3
3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet () I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytere ein viktig del av fakultetet sin samla omsetning. Denne verksemda er delt i følgjande aktivitetar; - Noregs forskingsråd - EU - Anna bidragsaktivitet - Oppdragsaktivitet Frå 1.1. skal alle prosjekt ved den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten opprettast i det nye prosjektstyringssystemet PA. På grunn av overgangen til nytt system vil det i bli dels store avvik i -rapportane. 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd. Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Noregs forskingsråd Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr april 2008 Endring frå april 2008 Diverse bidragsinntekter (181 000 000) (67 518 000) (51 785 255) (15 732 745) -23,3 % (57 811 734) -10,4 % Inntekter (181 000 000) (67 518 000) (51 785 255) (15 732 745) -23,3 % (57 811 734) -10,4 % Investeringar 0 7 500 516 6 985 93,1 % 125 250-99,6 % Lønskostnadar 88 376 500 30 012 200 33 327 478 (3 315 278) -11,0 % 29 884 670 11,5 % Andre driftskostnadar 66 967 000 23 682 500 7 957 550 15 724 950 66,4 % 12 016 768-33,8 % Internhandel med meir 25 656 500 8 750 400 9 874 679 (1 124 279) -12,8 % 15 103 040-34,6 % Kostnadar 181 000 000 62 452 600 51 160 222 11 292 378 18,1 % 57 129 728-10,4 % Driftsresultat 0 (5 065 400) (625 033) (4 440 367) (682 006) Saldo NFR overført frå forrige periode (30 516 100) (30 516 100) (30 516 048) (52) (45 501 826) Saldo NFR overført frå/til neste periode 0 1 171 400 36 401 877 (35 230 477) 45 772 378 Saldo PA NFR overført fra forrige år 3 432 400 3 432 400 3 432 387 13 0 Saldo PA NFR overført fra/til neste periode 27 083 700 30 977 700 (8 693 183) 39 670 883 411 454 Sum total 0 0 0 0 (0) Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Inntektene frå forskingsrådet er lågare enn budsjettert. Mykje av dette kjem av at forskingsrådet er blitt meir restriktive med utbetalingar, grunna høge overføringar i sektoren. Senter for geobiologi har mellom anna fått utbetalt inntektene som blei haldt tilbake i 2008, men dei har ikkje fått utbetalt inntekter for 1. tertial. Andre årsaker til at inntektene er lågare ved forskingsrådet er at bidrag frå forskingsrådet til koordineringsmidlar ikkje lenger er synleg som NFR-inntekt ved UiB. Inntekter frå forskingsrådet skal rekneskapsførast ved den institusjonen der aktiviteten føregår, medan tidlegare vart alle inntektene rekneskapsført ved den institusjonen som koordinerte eit samarbeidsprosjekt. Det vil seie at inntekter frå forskingsrådet som skal overførast til t.d. Universitetet i Oslo (UiO) skal registrerast som inntekt frå forskingsrådet hjå UiO, og som gjennomstrøymingsmidlar ved UiB. Ved IFT og BIO er det til saman rekneskapsført 4,8 millionar kroner som gjennomstrøymingsmidlar. Aktiviteten ved forskingsrådsfinansierte prosjekt er òg lågare enn budsjettert. Det er positive avvik ved dei fleste institutta, men særs ved IFT, GEO og BIO. Deler av avviket skuldast periodisering og utsett aktivitet. 4
På løn derimot er det eit negativt avvik på ca 3,3 millionar kroner. Det negative lønsavviket fordeler seg mellom institutta, og det kan virke som at lønsbudsjettet er noko lågt i høve til driftsbudsjettet. Både inntektene og kostnadane har vore 10,4 % lågare enn pr april 2008. 3.2 EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå EU april 2008 april 2008 Diverse bidragsinntekter (17 021 000) (4 505 600) 667 733 (5 173 333) -114,8 % (1 753 922) -138,1 % Prosjektsaldo overført frå forrige periode (8 263 300) (8 263 300) (8 620 469) 357 169 4,3 % 1 346 045-740,4 % Prosjektsaldo overført frå/til neste periode 8 263 300 7 658 300 6 067 150 1 591 150 20,8 % (1 376 326) -540,8 % Inntekter (17 021 000) (5 110 600) (1 885 586) (3 225 014) -63,1 % (1 784 203) 5,7 % Investeringar 0 0 68 192 (68 192) 0 Lønskostnadar 2 565 200 1 008 800 1 114 180 (105 380) -10,4 % 1 438 879-22,6 % Andre driftskostnadar 12 552 300 3 254 700 440 580 2 814 120 86,5 % 285 017 54,6 % Internhandel med meir 1 903 500 847 100 262 635 584 465 69,0 % 60 308 335,5 % Kostnadar 17 021 000 5 110 600 1 885 587 3 225 013 63,1 % 1 784 204 5,7 % Driftsresultat 0 0 0 (0) 0 Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten hittil i år er 3,2 millionar kroner lågare enn budsjettert. 2,7 millionar kroner av dette er på BIO, som er det instituttet som har mest EU-aktivitet. Noko av avviket skuldast løn som er ført på 699990, men ikkje er overført til PA-prosjekt, og det er framleis nokre få faktura som er midlertidig ført på annuum (prosjekt 000000) og skal omposterast til korrekt EU-prosjekt. Noko av avviket skuldast òg utsett aktivitet. I høve til april 2008 har det vore ein auke i EU-aktiviteten på 5,7 %. 3.3 Anna bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd og EU. Tabell 5 Anna bidragsaktivitet Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % Rekneskap pr Endring frå Andre bidrag april 2008 april 2008 Diverse bidragsinntekter (53 242 000) (19 946 400) (21 813 461) 1 867 061 9,4 % (11 047 966) 97,4 % Prosjektsaldo overført frå forrige periode (34 967 700) (34 967 700) (38 132 900) 3 165 200 9,1 % (22 456 610) 69,8 % Prosjektsaldo overført frå/til neste periode 34 967 700 29 932 900 33 127 077 (3 194 177) -10,7 % 15 576 177 112,7 % Inntekter (53 242 000) (24 981 200) (26 819 284) 1 838 084 7,4 % (17 928 400) 49,6 % Investeringar 0 0 15 817 342 (15 817 342) 784 778 1915,5 % Lønskostnadar 28 270 100 10 304 400 10 921 613 (617 213) -6,0 % 6 321 498 72,8 % Andre driftskostnadar 21 384 900 12 812 000 (3 802 908) 16 614 908 129,7 % 7 069 131-153,8 % Internhandel med meir 3 587 000 1 864 800 3 883 236 (2 018 436) -108,2 % 3 731 397 4,1 % Kostnadar 53 242 000 24 981 200 26 819 284 (1 838 084) -7,4 % 17 906 804 49,8 % Driftsresultat 0 0 (0) 0 (21 596) Detaljar rundt anna bidragsaktivitet Diverse bidragsinntekter har vore ca 1,9 millionar kroner høgare enn budsjettert pr. april, og 97,4 % høgare enn pr. april 2008. Noko av årsaka til den høge auke ved anna bidragsaktivitet er kategorisering av prosjekt. Prosjekt som i utgangspunktet er finansiert av forskningsrådet, men der midlane kjem via private aktørar (t.d. CMR) vert no definert som anna bidragsaktivitet. 5
Aktiviteten ved anna bidragsaktivitet har vore 49,8 % høgare enn pr. april 2008. 3.4 Oppdragsaktivitet Tabell 6 Oppdragsaktivitet Oppdragsprosjekt Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Diverse bidragsinntekter 0 0 (752 162) 752 162 Prosjektsaldo overført frå forrige periode 0 0 111 298 (111 298) Prosjektsaldo overført frå/til neste periode 0 0 (6 618) 6 618 Inntekter 0 0 (647 482) 647 482 Investeringar 0 0 0 0 Lønskostnadar 0 0 131 028 (131 028) Andre driftskostnadar 0 0 226 579 (226 579) Internhandel med meir 0 0 289 874 (289 874) Kostnadar 0 0 647 481 (647 481) Driftsresultat 0 0 (0) 0 Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Det er ikkje noko stor oppdragsaktivitet ved MN-fakultetet, men pr april har det vore litt oppdragsaktivitet ved eit par av institutta (IFT, KI og BIO). 6
4 Vedlegg Vedlegg 1 Grunnbevilgningen pr institutt driftsresultat pr ) 1200 MN-felles 8 959 840 (20 610 868) 11 383 244 (9 227 624) (267 785) 1201 MN-sekretariatet 0 (4 526 800) 4 278 509 (248 291) (248 291) 1211 Matematisk institutt (568 400) (12 400 593) 13 873 592 1 472 999 904 599 1212 Institutt for informatikk (3 578 500) (12 988 072) 13 969 679 981 607 (2 596 893) 1224 Institutt for fysikk og teknologi (4 508 300) (18 148 627) 17 539 852 (608 775) (5 117 075) 1231 Kjemisk institutt 1 997 700 (13 774 528) 14 886 369 1 111 841 3 109 541 1232 Molekylærbiologisk institutt 57 600 (9 970 366) 9 834 960 (135 406) (77 806) 1244 Geofysisk institutt (2 990 800) (8 972 258) 10 352 397 1 380 139 (1 610 661) 1250 Institutt for geovitenskap (3 683 400) (19 131 900) 19 175 718 43 818 (3 639 582) 1260 Institutt for biologi (1 088 900) (43 902 883) 40 946 771 (2 956 112) (4 045 012) 1280 Senter for geobiologi (1 491 200) 0 104 704 104 704 (1 386 496) 1292 NIFES 0 (638 400) 531 650 (106 750) (106 750) Sum total (6 894 360) (165 065 295) 156 877 445 (8 187 850) (15 082 210) Vedlegg 2 Forskningsrådet pr institutt driftsresultat pr ) 1200 MN-felles (12 984) (339 778) 539 120 199 342 186 358 1201 MN-sekretariatet 0 0 0 0 0 1211 Matematisk institutt (312 813) (6 276 954) 4 943 512 (1 333 442) (1 646 255) 1212 Institutt for informatikk (5 961 115) (7 156 170) 9 323 425 2 167 255 (3 793 860) 1224 Institutt for fysikk og teknologi (1 831 452) (11 531 622) 6 959 400 (4 572 222) (6 403 674) 1231 Kjemisk institutt (3 594 469) (2 297 801) 3 437 813 1 140 013 (2 454 457) 1232 Molekylærbiologisk institutt (1 476 421) (1 899 779) 3 486 074 1 586 295 109 874 1244 Geofysisk institutt (2 634 577) (1 864 753) 3 645 601 1 780 848 (853 729) 1250 Institutt for geovitenskap (10 152 400) (7 565 269) 8 847 613 1 282 343 (8 870 057) 1260 Institutt for biologi (10 053 681) (10 239 245) 8 792 092 (1 447 153) (11 500 835) 1280 Senter for geobiologi 8 946 252 (2 613 883) 1 185 572 (1 428 311) 7 517 941 1292 NIFES 0 0 0 0 0 Sum total (27 083 661) (51 785 255) 51 160 222 (625 033) (27 708 694) Vedlegg 3 EU pr institutt driftsresultat pr ) 1200 MN-felles 0 0 0 0 0 1201 MN-sekretariatet 0 0 0 0 0 1211 Matematisk institutt 0 0 0 0 0 1212 Institutt for informatikk 410 073 (5 946) 5 946 0 410 073 1224 Institutt for fysikk og teknologi (357 153) 0 28 041 28 041 (329 111) 1231 Kjemisk institutt 301 325 0 0 0 301 325 1232 Molekylærbiologisk institutt 326 075 0 0 0 326 075 1244 Geofysisk institutt (5 231 308) 2 462 377 926 955 3 389 332 (1 841 976) 1250 Institutt for geovitenskap 118 036 0 5 269 5 269 123 305 1260 Institutt for biologi (4 187 519) (1 788 698) 919 375 (869 323) (5 056 841) 1280 Senter for geobiologi 0 0 0 0 0 1292 NIFES 0 0 0 0 0 Sum total (8 620 469) 667 733 1 885 587 2 553 319 (6 067 150) 7
Vedlegg 4 Anna bidragsaktivitet pr institutt driftsresultat pr ) 1200 MN-felles (932 064) (605 020) 617 607 12 587 (919 477) 1201 MN-sekretariatet 0 0 0 0 0 1211 Matematisk institutt (10 125 754) (2 892 944) 2 892 944 0 (10 125 754) 1212 Institutt for informatikk (1 645 070) (232 265) 261 738 29 473 (1 615 597) 1224 Institutt for fysikk og teknologi (4 348 434) (5 771 365) 5 693 254 (78 111) (4 426 545) 1231 Kjemisk institutt (165 245) (728 699) 912 464 183 765 18 521 1232 Molekylærbiologisk institutt (1 599 464) (337 257) 711 685 374 428 (1 225 036) 1244 Geofysisk institutt (2 857 624) (1 556 726) 1 672 449 115 723 (2 741 902) 1250 Institutt for geovitenskap (14 401 139) (4 546 286) 7 892 332 3 346 046 (11 055 093) 1260 Institutt for biologi (2 058 106) (5 142 899) 6 164 812 1 021 912 (1 036 194) 1280 Senter for geobiologi 0 0 0 0 0 1292 NIFES 0 0 0 0 0 Sum total (38 132 900) (21 813 461) 26 819 284 5 005 823 (33 127 077) Vedlegg 5 Oppdragsaktivitet pr institutt driftsresultat pr ) 1200 MN-felles 0 0 0 0 0 1201 MN-sekretariatet 0 0 0 0 0 1211 Matematisk institutt 0 0 0 0 0 1212 Institutt for informatikk 0 0 0 0 0 1224 Institutt for fysikk og teknologi 28 922 (33 835) 33 835 0 28 922 1231 Kjemisk institutt 0 (243 731) 143 279 (100 452) (100 452) 1232 Molekylærbiologisk institutt 0 0 0 0 0 1244 Geofysisk institutt 0 0 0 0 0 1250 Institutt for geovitenskap 0 0 0 0 0 1260 Institutt for biologi 82 376 (474 596) 470 367 (4 229) 78 147 1280 Senter for geobiologi 0 0 0 0 0 1292 NIFES 0 0 0 0 0 Sum total 111 298 (752 162) 647 481 (104 680) 6 618 8