Tjenestepensjon, ny lov og økte maksimale innskuddssatser
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Tjenestepensjonsloven Hybrid Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Eksempler 2
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Tjenestepensjonsloven Hybrid Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Eksempler 3
Det har skjedd og skjer mange endringer... 2014 Nye innskuddssatser 2010 Ny alderspensjon i folketrygden 2014 Tjenestepensjonsloven Hybrid 2006 Obligatorisk tjenestepensjon? Ny ytelsespensjon 2011 Ny AFP i privat sektor 2001 Innskuddspensjon 4
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Tjenestepensjonsloven Hybrid Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Eksempler 5
Antall medlemmer 2001 2006 6
Fra FNO i mars 2014 7
Antall medlemmer - innskuddsplaner Kilde:FNO 8
Årlig avkastning for investeringsprofiler med 10 år eller mer Kilde: Norsk Pensjon 9
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Tjenestepensjonsloven Hybrid Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Eksempler 10
Ny alderspensjon i folketrygden Årlig opptjening med 18,1 prosent av lønn opp til 7,1 G Mulig å ta ut pensjon fra 62 år Det enkelte årskull må bære kostanden ved at vi blir eldre Den enkelte må ta kostanden ved å ta ut pensjon tidlig Mulig å ta ut pensjon og samtidig fortsette i jobb uten at dette medfører avkortning 120000 100000 Årlig opptjening ved lønn lik 7,1 G 80000 60000 40000 20000 0 Folketrygd 109548 11
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Tjenestepensjonsloven Hybrid Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Eksempler 12
Innbetaling ved årlige innskudd Garanti mot negativ avkastning Mulig å avtale regulering Ved dødsfall tilfaller kapitalen forsikringsfellesskapet Krever høyere innskudd for kvinner Bedriften skal dekke kostnader i både oppsparings- og utbetalingsperioden Ved utmelding skal det avsettes midler til dekning av fremtidige omkostninger for medlemmet 13
14
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Tjenestepensjonsloven Hybrid Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Eksempler 15
Sammenheng mellom innskuddspensjon og folketrygd - gammel 70 % 12 10 8 6 4 2 0 Gamle satser Over knekkpunkt Under knekkpunkt Bunnfradrag 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % Knekkpunkt 3 5 7 9 11 Folketrygd i % av lønn 16
Sammenheng mellom innskuddspensjon og folketrygd - ny 12 10 8 7,1 G 6 4 2 0 Innskuddspensjon Folketrygd 17
Innskuddssatser fra 1. januar 2014 De nye maksimalsatsene er: 7% av lønn mellom 0-12G Tillegg på 18,1% av lønn mellom 7,1-12G Frivillig for bedriften om de ønsker å regne innskudd fra 0 eller 1G Kravet for OTP er uendret 2% av lønn mellom 1-12G Selvstendig næringsdrivende Her er det ingen endring i forhold til tidligere 4% av lønn mellom 1-12G 18
Maksimalt innskudd Maksimalt 18,1 prosent Valgfri, Maksimalt 7 prosent Inntil dobbel sats, Maksimalt Maksimalt maksimalt 8 % 5 % 7 prosent 0G 1G 6G 7,1G 12G 19
Sammenheng mellom innskuddspensjon og folketrygd ny med prosentsatser 30 % 25 % 20 % 15 % 18,10 % 18,10 % 18,10 % Folketrygd IP- Tilleggssats 10 % IP - Grunnsats 5 % 0 % 7 % 7 % 7 % 0-1G 1-7,1G 7,1-12G 20
Økte maksimale innskuddssatser Hva betyr dette for den enkelte bedrift? - Mulighet for større årlige innskudd en tidligere bedre pensjon for de ansatte - Mulighet for å gjøre pensjon enklere ved beregning av pensjon fra første lønnskrone - Mulighet for å kompensere for at folketrygden ikke gir opptjening mellom 7,1-12G 21
Hva betyr dette av endringer? Eksisterende ordninger (gjelder også ved flytting) Har frist til 31.12.2016 med å endre knekkpunktet til 7,1G. Dersom det gjennomføres endring av innskuddsplan endres knekkpunkt fra samme tidspunkt Din bedrift har mulighet for å forbedre ordningene ved å enten - Fjerne bunnfradraget - Øke innskuddssatsene 22
Innskudd i tall for person med lønn lik 450.000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 Årlig innskudd 32000 7000 18000 OTP - 2% Gammel maks Ny maks Årlig innskudd
Innskudd i tall for person med lønn lik 12G 150000 Årlig innskudd 147000 Årlig innskudd 100000 19000 62000 50000 0 OTP - 2% Gammel maks Ny maks 24
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Tjenestepensjonsloven Hybrid Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Eksempler 25
Ny uføretrygd / uførepensjon fra 1.1.2015 Endringer i uføretrygd fra folketrygden medfører også behov for endringer i uførepensjon fra pensjonsordninger Hva skjer i folketrygden Uføretrygd skal utgjøre 66 prosent av lønn Det er kun lønn opp til 6 G som inngår Uførepensjon skal skattlegges som lønn Hva skjer i uførepensjon tilknyttet innskuddspensjon Forslaget er at bedriftene skal kunne tegne opp til 10 prosent av lønn i uførepensjon I tillegg innebærer forslaget mulighet for å tegne et tillegg på inntil 66 prosent av lønn mellom 6-12G - Dette betyr at det vil bli en endring for alle som i dag har tilknyttet uførepensjon 26
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Tjenestepensjonsloven Hybrid Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Eksempler 27
Hva gir folketrygden? Eksempel på folketrygd for person født i 1980 Alderspensjon i prosent av sluttlønn for person med lønn under 7,1G 43% 38% 31% 67 år 65 år 62 år 28
Eksempel på første års utbetaling fra OTP 2% min i prosent av sluttlønn 7% 6% 4% 67år 65år 62år Innskuddspensjon utbetales til 82 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 29
Samlet fra Folketrygd og OTP Her vises bortfall av inntekt i prosent Bortfall av inntekt 50% 56% 65% Innskuddspensjon 7% 6% 4% Folketrygd 43% 38% 31% Innskuddspensjon utbetales til 82 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 67år 65år 62år 30
Samlet fra Folketrygd og maksimal innskuddsplan før 1.1.2014 Her vises bortfall av inntekt i prosent Bortfall av inntekt 40% 48% 58% Innskuddspensjon 17% 14% 11% Folketrygd 43% 38% 31% Innskuddspensjon utbetales til 82 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 67år 65år 62år 31
Samlet fra Folketrygd og innskuddspensjon med maksimal spareplan etter 1.1.2014 Her vises bortfall av inntekt i prosent Bortfall av inntekt 28% 39% 52% Innskuddspensjon 29% 23% 17% Folketrygd 43% 38% 31% Innskuddspensjon utbetales til 82 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 67år 65år 62år 32
Til slutt 33