Vår ref. 12/555-2 033 /KASB Medlemmar og varamedlemmar Dato 10.10.2012 Vinje kommune - kontrollutvalet Det vert med dette kalla inn til møte i kontrollutvalet: Dato: 17.10.2012 Tid: kl. 10.00-15.00 Sted: Rauland skule (NB: MERK MØTESTAD) Program for møtet: 10.00 Sak 10/12 Orientering om byggeprosjekt ved Åmot skule orientering v/ teknisk sjef Åge Verpe Sak 11/12 Orientering ved rektor ved Rauland skule Sten Rune Sannerholt 11.30 Lunsj 12.00 Sak 12/12 Revisor orienterar i møte 17.10.2012 13.00 Sak 13/12 sitt arbeid Sak 14/12 Budsjett for 2013 13.30 Sak 15/12 Forvaltningsrevisjonsrapport nr. 734013 orientering ved forvaltningsrevisor Hildegunn Rafdal 14.45 Sak 16/12 Referat- og drøftingssaker Dersom de ikkje kan møte må det snarast meldast ifrå til sekretær for kontrollutvalet, på e-post: beatemarie.dahleide@temark.no eller tlf 91 73 98 93. Varamedlemmer får denne innkallinga til orientering, og møter berre etter eiga innkalling. Vedlagt følgjer sakene 10/12-16/12 for Leiar Ole Kristian Nyhus Beate Marie Dahl Eide Sekretær for kontrollutvalet Temark Postboks 83 3833 BØ Telefon 91 73 98 93 (dir.) E-post: Internett: Foretaksregisteret: Bankkonto: postmottak@temark.no www.temark.no 987 993 766 5083 05 41508
Sakliste for Vinje kommune - kontrollutvalet Sak nr. Arkivsaknr. Tittel 10/12 12/549 ORIENTERING OM BYGGEPROSJEKTET VED ÅMOT SKULE 11/12 12/554 ORIENTERING VED REKTOR VED RAULAND SKULE STEN RUNE SANNERHOLT 12/12 12/544 REVISOR ORIENTERAR I MØTE 17.10.2012 13/12 12/551 KONTROLLUTVALET SITT ARBEID 14/12 12/548 BUDSJETT FOR 2013 FOR KONTROLL- OG TILSYNSVERKSEMDA I VINJE KOMMUNE 15/12 12/552 FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORTNR 734013: RESSURSBRUK I HELSE- OG OMSORGSTENESTENE VINJE KOMMUNE 16/12 12/550 REFERAT- OG DRØFTINGSSAKER I MØTE 17.10.2012
Sak nr. 10/12 ORIENTERING OM BYGGEPROSJEKTET VED ÅMOT SKULE Arkivsaksnr.: 12/549 Arkivkode: 033 Saksbehandler: Beate Marie Dahl Eide Behandling i: 10/12 Vinje kommune - kontrollutvalet Forslag til vedtak tek saka til vitande. Saksopplysningar Teknisk sjef Åge Verpe vil orientere om framdrifta i byggeprosjektet ved Åmot skule i møtet. Sak 10/12 Side 3 av 15
Sak nr. 11/12 ORIENTERING VED REKTOR VED RAULAND SKULE STEN RUNE SANNERHOLT Arkivsaksnr.: 12/554 Arkivkode: 033 Saksbehandler: Beate Marie Dahl Eide Behandling i: 11/12 Vinje kommune - kontrollutvalet Forslag til vedtak tek saka til vitande. Saksopplysningar vil bli orientert om samlokaliseringa av elevar frå Åmot og Rauland skule under byggeprosjektet ved Åmot skule. Sak 11/12 Side 4 av 15
Sak nr. 12/12 REVISOR ORIENTERAR I MØTE 17.10.2012 Arkivsaksnr.: 12/544 Arkivkode: 210 Saksbehandler: Beate Marie Dahl Eide Behandling i: 12/12 Vinje kommune - kontrollutvalet Forslag til vedtak tek saka til vitande. Saksopplysningar Telemark kommunerevisjon IKS (TKR) varsla i brev av 03.08.2012 endring av oppdragsrevisorrolla i Vinje kommune. Registrert revisor Britt Kristin Gravalid er ny oppdragsrevisor i Vinje kommune, og vil presentere seg for kontrollutvalet i møtet. Revisor vil også orientere om revisjonsarbeidet i kommunen og presentere plan for revisjonsarbeidet for 2012. Vedlegg: 1) Brev frå TKR: Endring av oppdragsrevisorrolla i Vinje kommune, datert 03.08.2012 2) Brev frå TKR: Vurdering av oppdragsansvarleg revisor og oppdragsrevisor sitt sjølvstende i høve til Vinje kommune, datert 21.08.2012 Sak 12/12 Side 5 av 15
Sak nr. 13/12 KONTROLLUTVALET SITT ARBEID Arkivsaksnr.: 12/551 Arkivkode: 033 Saksbehandler: Beate Marie Dahl Eide Behandling i: 13/12 Vinje kommune - kontrollutvalet Forslag til vedtak Saka vert lagt fram utan tilråding. Saksopplysningar På bakgrunn av oppslag både i sosiale og trykte media etter førre møte i kontrollutvalet ser sekretariatet eit behov for at utvalet diskuterar arbeidet sitt. Det er viktig at kontrollutvalet er eit godt kollegium, som kan takle alle typer saker som skulle dukke opp i løpet av perioden. Sekretariatet legg opp til ein open diskusjon, der utvalsmedlemmane diskuterar fritt. Aktuelle punkt å diskutere her kan vere: - Kva arbeidsform ynskjer utvalet å ha? - Kva forventningar har den enkelte til arbeidet i kontrollutvalet? - Kva forventningar har kommunestyret administrasjonen innbyggjarane til arbeidet? - Andre ting Sekretariatet oppmodar utvalsmedlemmane til å nytte Kontrollutvalsboken aktivt. Boka vart omdelt på første møtet, og er også tilgjengeleg på internett. (www.krd.dep.no). Vedlegg: 1) Brev frå Temark til Vinje kontrollutval, VTB: Skryter av millionbot, datert 19.06.2012 Sak 13/12 Side 6 av 15
Sak nr. 14/12 BUDSJETT FOR 2013 FOR KONTROLL- OG TILSYNSVERKSEMDA I VINJE KOMMUNE Arkivsaksnr.: 12/548 Arkivkode: 151 Saksbehandler: Beate Marie Dahl Eide Behandling i: 14/12 Vinje kommune - kontrollutvalet Forslag til vedtak innstiller følgjande til Kommunestyret: Kommunestyret vedtek framlegg til budsjett for 2013 for Kontroll og tilsynsverksemda i Vinje Kommune med ei ramme på kr. 900 450,-. sitt budsjett fylgjer budsjettsaka til kommunestyret via formannsskapet. Forskrift om kontrollutvalg 18 seier følgjande om budsjetthandsaminga: Kontrollutvalget utarbeider forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen. Kontrollutvalgets forslag til budsjettramme for kontroll- og revisjonsarbeidet skal følgje formannskapets innstilling til kommunestyret. fremjar med dette ei sak om budsjett for kontrollutvalet si verksemd og kjøp av revisjons- og kontrollutvalstenester for 2013 i Vinje kommune. Sekretariatet har utarbeidd eit framlegg til budsjett for kontroll og tilsynsverksemda i Vinje Kommune for 2013. sitt budsjett inneheld utgiftene til sjølve drifta av utvalet, samt utgiftene knytt til kjøp av sekretariatstenester for kontrollutvalet og kjøp av revisjonstenester. Budsjettforslaget er basert delvis på erfaringstal og delvis på anslag. Det er viktig å ha eksakte rekneskapstall når ein skal budsjettere. Det er viktig at alle utgifter som gjeld kontrollutvalet vert ført under Kontroll- og tilsyn. Det må vere enkelt å synleggjere kva som vert sett av til kontroll- og tilsynsverksemd i kommunen, ha jamn kontroll med kontrollutvalet sine utgifter (budsjettkontroll) og enkelt å budsjettere. Det er svært viktig at det vert sett av tilstrekkeleg med midlar til kontrollutvalet si verksemd. Det å syte for god kontroll og tilsyn av den kommunale verksemda er høgaktuelt, og kommunestyret har eit ansvar i å sørgje for at det vert løyvd nok med ressursar til dette. Det er blant anna viktig med tilstrekkelig ressursar til at medlemmane får delta på ulike kurs og seminar for å halde seg oppdatert og få påfyll faglig sett. Det er viktig med god kontakt og erfaringsutveksling mellom kontrollutvalsmedlemmar. Deltaking på nasjonale, fylkesvise og regionale samlingar er viktig i denne samanhengen. Sak 14/12 Side 7 av 15
Sak 14/12 Ein post som godtgjersle/tapt arbeidsforteneste avheng både av aktiviteten i utvalet og kva godtgjerslenivå kommunen ligg på. Det er teke høgde for 4 kontrollutvalsmøter i året og deltaking på andre kurs/møter. Vinje kommune har vald å delta i to interkommunale selskap for å løyse kontroll og tilsynsoppgåvene. Dette er Telemark Kommunerevisjon IKS (TKR) for revisjonsoppgåver og Telemark Kontrollutvalgssekretariat IKS (Temark) for sekretariatsoppgåver. Sekretariatstenester Vinje kommune er medeigar i Telemark Kontrollutvalgssekretariat IKS (Temark). Kostnadar i selskapet vert fordelt etter eigarbrøk/ kommunestørrelse, og budsjett for verksemda vert fastlagt av representantskapen. Revisjonstenester Vinje kommune er medeigar i Telemark Kommunerevisjon IKS (TKR). Kostnadar i selskapet vert fordelt etter eigarbrøk/kommunestørrelse, og budsjett for verksemda vert fastlagt av representantskapen. Selskapskontroll og andre tenester Kjøp av tenester omfattar også selskapskontroll og eventuelt andre tenester. Det er viktig at det vert løyvd nok pengar til å gjennomføre tilstrekkeleg mengde selskapskontrollar. Telemark Kommunerevisjon IKS anslår kostnaden til ein vanleg selskapskontroll (for ein kommune) til 35-40 000,-. Med andre tenester meinar ein eventuelt bruk av ekstern bistand i form av f.eks. privat revisjon, advokat, ekstern konsulent etc. Dette er tenester som fort kan bli dyre om ein skulle få bruk for dei. Ansvar: 140 POLITISKE ORGANER Teneste: 1100 KONTROLL OG REVISJON Tekst Budsjett 2011 Budsjett 2012 Godtgjersle til folkevalde, tapt arbeidsfort. kr 51 250 kr 53 000 Arbeidsgjevaravgift kr 5 125 kr 5 200 Møteutgifter, bevertning, reise kr 5 125 kr 5 200 Opplæring/kurs/andre møter kr 30 750 kr 31 000 Kontingentar og abonnement kr 2 600 kr 2 600 Kjøp av tenester kr a. Revisjon (TKR) kr 592 450 kr 650 000 b. Sekretariat (Temark) kr 90 200 kr 94 000 c. Selskapskontroll og andre tenester Kr 35 000 kr 35 000 Totalutgifter Kr 812 500 Kr 870 000 Side 8 av 15
Framlegg til budsjett for Kontroll- og tilsynsarbeidet i Vinje kommune for 2013: Tekst Budsjett 2013 Godtgjersle til folkevalde, tapt arbeidsfort. kr 55 000 Arbeidsgjevaravgift kr 7 000 Møteutgifter, bevertning, reise kr 8 000 Opplæring/kurs/andre møter kr 38 000 Kontingentar og abonnement kr 3 400 Kjøp av tenester kr 789 050 a. Revisjon (TKR) kr 650 000 b. Sekretariat (Temark) kr 99 050 c. Selskapskontroll og andre tenester kr 40 000 Totalutgifter Kr 900 450 Sak 14/12 Vurdering frå sekretariatet: Sekretariatet har så langt som råd vurdert rekneskap frå tidlegare år og forbruk hittil i år, og meiner budsjettframlegget som ligg føre er tilstrekkeleg for Kontroll- og tilsynsarbeidet i Vinje for 2013. Det er lagt inn ein deflator på 3,5%. Fordelinga mellom dei ulike postane er justert noko, i tråd med opplysningane i saka. Vurdering frå sekretariatet: Sekretariat foreslår ei budsjettramme på kr 900 450,- for kontrollutvalet for 2013, inkl. kjøp av revisjons- og sekretariatstenester. Vi meiner dette gjev eit realistisk bilete av forventa utgifter for kontrollutvalet si verksemd i komande år. Skulle det oppstå situasjonar som nemnt over der det vert behov for ekstraordinære granskingar/rapportar, og der det er naudsynt å hente inn ekstern kompetanse, kan behovet for tilleggsløyvingar til Kontroll- og tilsynsverksemder oppstå. Dette er i så tilfelle ei sak for kommunestyret Side 9 av 15
Sak nr. 15/12 FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORTNR 734013: RESSURSBRUK I HELSE- OG OMSORGSTENESTENE VINJE KOMMUNE Arkivsaksnr.: 12/552 Arkivkode: 217 Saksbehandler: Beate Marie Dahl Eide Behandling i: 15/12 Vinje kommune - kontrollutvalet Forslag til vedtak innstiller følgjande til kommunestyret: Kommunestyret tek forvaltningsrevisjonsrapport nr 734013: Ressursbruk i Helse- og omsorgstenestene til Vinje kommune til vitande. Kommunestyret ber om at følgjande tiltak vert sett i verk: 1. Rådmannen skal lage eit system for internkontroll på økonomiområdet mellom leiarnivåa i administrasjonen. Hensikta må vere å få kopla saman tydelege mål, reell risikovurdering, oppdatert og informativ rapportering og konkrete tiltak. 2. Rådmannen skal gje fullgod rapportering til kommunestyret gjennom budsjettåret. Om einingar ikkje held seg innanfor dei vedtekne budsjettrammene skal dette handsamast i kommunestyret, og det må leggjast fram forslag til tiltak slik at kommunestyret kan gjere endringar i årsbudsjettet når det er nødvendig. Det må eventuelt søkjast om tilleggsløyvingar ved større avvik. 3. Økonomioppfølging skal vere eit prioritert område framover. 4. Rådmannen skal leggje fram for kommunestyret konkrete tiltak for å få redusert uønskt deltid, redusert vikarbruken og bruk av lovleg og ulovleg overtid. 5. Rådmannen skal vurdere om det er føremålstenleg at arbeidet med å redusere uønskt deltid framleis skal organiserast som eit prosjekt, eller om det bør gå inn i ordinær drift. 6. Rådmannen skal utarbeide retningsliner med formål om å auke talet på tilsette som får ønska stillingsstørrelse. Dei bør ha ei brei tilnærming og utformast slik at dei sikrar god framdrift og gjennomføring. 7. Rådmannen skal vurdere om fleire av tiltaka som partane i arbeidslivet tilrår, jamfør vedlegg 2, skal settast i verk. Saksopplysningar Plan for forvaltningsrevisjon 2012-2015 for Vinje kommune vart vedteken av kommunestyret 01.03.2012, i tråd med innstillinga frå kontrollutvalet. Temaet Organisering og ressursbruk pleie og omsorg står øvst på den vedtekne planen. handsama bestilling av forvaltningsprosjektet i sitt møte 21.05.12. Revisor Hildegunn Rafdal presenterte då eit forslag til prosjekt, og kontrollutvalet gjorde følgjande vedtak: tek skissa frå revisor til orientering, og ber om at dei endelege problemstillingane vert sett i samanheng med sak om organisering innanfor helsesektoren. Sak 15/12 Side 10 av 15
Sak 15/12 07.06.12 handsama kommunestyret sak 12/72 om omorganisering og ressursbruk i helse- og omsorgstenestene. Vedtak: 1. Vinje helse, Vinje heimetenester og Vinje sjukeheim samordnast til ei eining: Vinje helse- og omsorgstenester. Ny leiing skal vere på plass 1.9.12. 2. Arbeidet med gjennomgang av organisering og oppgåveløysing på avdelingsnivå startar når ny leiing er på plass. 3. Det blir oppretta eit koordinerande ledd/fagteam med fagleg ansvar for tenestetildeling i heile kommunen. Dette skal skje ved omdisponering av tilsetteressursar. 4. Ei 100 % administrative stilling omdisponerast til stilling som økonomikonsulent 5. Det skal lagast ein plan for legekontora i Vinje med utgangspunkt i at hovudkontoret er i Åmot. Det skal etablerast ordningar for oppfølging av spesielle grupper for heile kommunen. Når dette arbeidet er ferdig, seinast 01.06.13, skal kommunestyret ta endeleg stilling til organisering og dimensjonering av legetenestene i Vinje. 6. I samband med budsjett for 2013 vil ein tilrå at det avsettast kr. 500.000,- til planlegging og utgreiing av areal- og investeringsbehov ved samordninga. Fell bort foreløpig pga. endra pkt. 5 Revisjonen har i rapporten vald å sjå nærare på tre problemstillingar: 1) Kva er omfanget av personellbehov i helse- og omsorgstenestene? 2) I kva grad følgjer kommunen hovudtariffavtala sine føresegner om å redusere uønskt deltid 3) Har kommunen fullgod kontroll med økonomistyringa i helse- og omsorgstenesta? Oppsummering av funna 1) Kva er omfanget av personellbehov i helse- og omsorgstenestene? Her har revisjonen kartlagt omfanget av talet på tilsette, stillingstørrelse, grunnbemanning og vikar- og overtidsbruk. Vinje kommune tilbyr eit breidt spekter av tenester frå førebyggjande tiltak til kompliserte sjukehusliknande tenester til innbyggjarane. Tenestene er arbeidsintensive, og over 500 vakter skal bemannast kvar veke. Det er stor variasjon mellom avdelingane når det gjeld stillingsstørrelse og omfang av vikar- og overtidsbruk. Revisjonen har konsentrert seg om Vinje helse, Vinje heimetenester og Vinje sjukeheim. Samla blei det utbetalt løn til personell i 280 stillingar i helse- og omsorgstenestene i juni 2012. Stillingsstørrelsane varierar frå 100 prosent til under 10 prosent. Rapporten inneheld ein grundig presentasjon av kvar avdeling. 2) I kva grad følgjer kommunen hovudtariffavtala sine føresegner om å redusere uønskt deltid? Vinje kommune har frå hausten 2010 hatt eit prosjekt med formål om å redusere uønskt deltid. Dei fleste tiltaka som prosjektet har sett i verk er i tråd med hovudtariffavtalens føresegner. Det kan sjå ut til at fleire på sjukeheimen enn i heimetenestene har fått auka stillinga si. Nesten 50 personar ynskjer framleis større stilling, så det står mykje arbeid att på dette området. 3) Har kommunen fullgod kontroll med økonomistyringa i helse- og omsorgstenesta? Revisjonen har sett på om budsjettet er realistisk når det blir vedteke og om det vert helde realistisk av kommunestyret gjennom budsjettåret, slik lovverket krev. Det er også vurdert om Side 11 av 15
Sak 15/12 styringssignala i lovverket knytt til kommunalt budsjettarbeid blir følgt, herunder om delegasjonsreglementa er kjent og blir følgd, og om det finst rutinar for god økonomistyring og budsjettkontroll slik at kommunen når dei økonomiske måla. Revisor meiner at budsjettet i Vinje er realistisk når det blir vedteke av kommunestyret, men at det ikkje vert helde realistisk gjennom året slik lovverket krev. Når einingane går mot vesentleg meirforbruk undervegs i budsjettåret, skal rådmannen leggje fram ei sak om dette til kommunestyret. Han skal enten foreslå tiltak for å redusere forventa meirforbruk eller auke budsjettet. Dette blir ikkje gjort i Vinje. Revisor finn også at delegasjonsreglementa i kommunen ikkje vert følgde. Reglementet for einingsleiarane seier m.a. at dei skal drive si verksemd innanfor vedteke budsjett. Samstundes viser tala at einingane hadde ca. 6 prosent i snitt i samla meirforbruk og 10 prosent meirforbruk i løn i dei undersøkta åra. Ting kan tyde på at einingsleiarane får styringssignal gjennom budsjettåret som ikkje er i tråd med delegasjonsreglementa, og som opnar for eit visst meirforbruk. I så tilfelle er det grunn til å tru at einingsleiarane legg til grunn at dei har eit større økonomisk handlingsrom enn det budsjettet og delegasjonsreglementet legg opp til. Kommunestyret får ikkje korrekte tal for meir- og mindreforbruk for kvar eining før i juni året etter, når rekneskapen for fjoråret vert handsama. Revisor meiner at dette ikkje gir eit korrekt bilete av stoda og utviklinga for kommunestyret gjennom budsjettåret, og at delegasjonsreglementet berre delvis er følgt på dette punktet. Vinje kommune har ikkje eit eige system for risikovurdering i økonomiske saker, men både rådmann og einingsleiarane har kjennskap til sentrale område med risiko for meirforbruk i forhold til budsjett. Kravet til informasjonsflyt er berre delvis teke i vare fordi tertialrapportane frå einingsleiar til rådmann og frå rådmann til kommunestyret var mangelfulle. Internkontrolltenkinga seier ein har styring og kontroll når det blir sett i verk tiltak for å lukke eller avgrense avvik slik at planlagde målsettingar blir nådd. Revisjonen finn at måla ved starten av budsjettåret for dei tre einingane i all hovudsak handla om effektiv drift, budsjettkontroll og betre styring med økonomien, men samstundes vert forventingane til einingsleiarane undervegs i budsjettåret utydelege. Eit døme på dette er t.d. når ein einingsleiar ikkje får tilbakemelding når han/ho varslar forventa meirforbruk. Korleis skal vedkomande einingsleiar oppfatte det? Det er uklart for revisjonen om dei store budsjettunderskota dei seinare åra handlar om budsjett som ikkje har blitt tilstrekkeleg justert gjennom budsjettåret, eller om det har vore mangelfull økonomistyring og budsjettkontroll. Revisor tilrår følgjande tiltak: Rådmannen bør vurdere om det er føremålstenleg at arbeidet med å redusere uønskt deltid framleis skal organiserast som eit prosjekt, eller om det bør gå inn i ordinær drift. Rådmannen bør vurdere å utarbeide retningsliner med formål om å auke talet på tilsette som får ønska stillingsstørrelse. Dei bør ha ei brei tilnærming og utformast slik at dei sikrar god framdrift og gjennomføring. Rådmannen bør vurdere om fleire av tiltaka som partane i arbeidslivet tilrår, jamfør vedlegg 2, skal settast i verk. Side 12 av 15
Sak 15/12 Rådmannen bør vurdere å lage eit system for internkontroll på økonomiområdet mellom leiarnivåa i administrasjonen. Hensikta må vere å få kopla saman tydelege mål, reell risikovurdering, oppdatert og informativ rapportering og konkrete tiltak. Rådmannen bør gi fullgod rapportering til kommunestyret gjennom budsjettåret. Ved større avvik bør det leggjast fram forslag til tiltak slik at kommunestyret kan gjere endringar i årsbudsjettet når det er nødvendig. Vurdering frå sekretariatet Rapporten frå TKR syner at det vert levert eit breidt spekter av tenester innanfor helse- og omsorgssektoren i Vinje kommune. Problemstillinga med uønskt deltid har kommunen begynt eit arbeid med, men dette må det arbeidast vidare med. Reduksjon av uønskt deltid, det å få redusert vikarbruken og bruk av lovleg og ulovleg overtid er viktige områder for kommunen å jobbe vidare med. Systematisk arbeid med desse problemstillingane vil både kunne gje reduserte kostnadar for kommunen, betre tenester for brukarane og forbetra arbeidstilhøve for dei tilsette. Kostnadane for helse- og omsorgssektoren i Vinje er til dels høge og einingane har jamt over meirforbruk kvart einaste budsjettår. Budsjettet vert ikkje justert i tråd med det meirforbruket ein er kjent med, og det vert heller ikkje gjort tilstrekkeleg tiltak for å redusere meirforbruket. Tvert om så får einingane som oftast stroke meirforbruket sitt ved årsoppgjeret. Dette er i sum ein svært uheldig praksis, som fører til at det kvart år vert bruk fleire millionar kroner meir på denne sektoren enn det kommunestyret har fordelt. Dette er både lovstridig og eit demokratisk problem. Kommuneloven er tydeleg på kva krav som vert stilt til kommunal budsjetthandsaming og oppfølging. Måten budsjettet vert handsama på i Vinje i løpet av året er ikkje i tråd med lovverket. Dette er etter sekretariatet si oppfatning alvorleg, og kommunestyret må snarast rydde opp i denne praksisen. Rådmannen har ansvar for internkontrollen i kommunen. Viktigheita av ein god eigenkontroll er lagt stor vekt på frå sentrale myndigheiter dei siste åra. Når budsjettet ikkje er i tråd med faktisk forbruk ute i einingane er budsjettet i praksis verdilaust som styringsverktøy, for både kommunestyret og rådmannen. Det er uheldig for omdømmet til Vinje kommune at det vert røyst tvil om økonomistyringa og budsjettkontrollen til kommunen. Kommunesektoren forvaltar store verdiar på vegne av innbyggjarane. God og effektiv ressursbruk er heilt sentralt for at innbyggjarane skal ha tillit til kommunen. Sekretariatet vil minne om at kontrollutvalet tok følgjande atterhald ved handsaming av Vinje kommune sin årsregnskap for 2011: viser til at fleire einingar har store meirforbruk i høve budsjett. Om einingar ikkje held seg innanfor dei vedtekne budsjettrammene skal dette handsamast i kommunestyret, og det må søkjast om eventuelle tilleggsløyvingar. Det er òg einingar som har store mindreforbruk, noko som kan tyde at budsjettet for desse einingane er sett for høgt. vil peike på at budsjett skal vere realistiske, slik at mellom anna politiske vedtak vert fatta på korrekt grunnlag og at budsjettet vert eit reelt styringsdokument. Det visast her til Side 13 av 15
Sak 15/12 Kommunelova 46 Årsbudsjettets innhald og 47 Årsbudsjettets bindende virkning. er bekymra over mangelfull økonomioppfølgjing frå einingsleiarane, og ber om at dette blir fulgt tett opp framover. Vedlegg: 1) Oversendelsesbrev frå Telemark kommunerevisjon IKS, datert 08.10.2012 2) Forvaltningsrevisjonsrapport nr 734013: Ressursbruk i Helse- og omsorgstenestene til Vinje kommune Side 14 av 15
Sak nr. 16/12 REFERAT- OG DRØFTINGSSAKER I MØTE 17.10.2012 Arkivsaksnr.: 12/550 Arkivkode: 033 Saksbehandler: Beate Marie Dahl Eide Behandling i: 16/12 Vinje kommune - kontrollutvalet Forslag til vedtak tek saka til vitande. Saksopplysningar 1. Sekretariatet orienterar: - Temark sin haustkonferanse: Måndag 19.11.2012, Bø hotell - Hjartdal kommune ynskjer å bli medeigar i Temark. Kommunen kjøper tenester frå selskapet frå 01.07.2012. 2. Eventuelt Sak 16/12 Side 15 av 15