1 000 Ikkje realistisk å ta ut effekt på rammene. 2 500 Gjennomført, kutt er fordelt på tenesterammene

3. KOMMUNEØKONOMIEN 3.1 Netto driftsresultat 3 % For at kommunesektoren skal vere i finansiell balanse er det et mål at sektoren skal oppnå et netto driftsresultat betre enn 3 %. Då kan det avsetjast midlar til framtidige investeringar og uføresette hendingar. Tabellen nedafor viser Flora kommune sin resultatutvikling i perioden 2001-2010. I 2010 hadde Flora kommune et positivt netto driftsresultat på 0,9 %. Et netto driftsresultat på 3 % hadde vore 23,7 mill kroner. Kommunen har som strategisk mål å skape ein bærekraftig kommuneøkonomi, ved først å sikre ein årleg driftsøkonomi i balanse, og deretter orientere drifta mot et netto driftsresultat på 3 %. Netto driftsresultat 2001-2010. Tal i mill kr 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Driftsinntekter 444,5 458,7 470,8 500,6 532,2 590,0 621,1 667,4 731,4 788,9 Brutto driftsresultat 22,9 22,7 23,1 13,8-0,8 21,4 15,0 15,8 14,5 31,2 Netto driftsresultat -4,8-4,2 20,2-7,9-12,1 8,7-4,5 3,4-8,6 7,4 Brutto driftsresultat % 5,2 % 4,9 % 4,9 % 2,8 % -0,2 % 3,6 % 2,4 % 2,4 % 2,0 % 4,0 % Netto driftsresultat % -1,1 % -0,9 % 4,3 % -1,6 % -2,3 % 1,5 % -0,7 % 0,5 % -1,2 % 0,9 % 3.2 Omstillingsmål I samband med handsaming av budsjett 2011 i desember 2010 og i juni 2011 vedtok Flora kommune ei rekke omstillings- og salderingsmål. Tabellen nedafor viser status for måla, som i sum utgjer 30,3 mill kr i 2011. Saldering, gjeldane vedtak. Tal i heile tusen. Omstillingsmål og saldering 20 1 Generelle kutt alle sektorar Utsett omsorgsplan, tiltak 1, stillingar Utsett omsorgsplan, tiltak 3, Institusjonsdrift Tilsettingsregulering Innkjøpsfunksjonen, økt krav Båtruter - fylkeskommunen Tap på krav Auka konsesjonskraft Auka vertskommunetilskot Mindre renteutgifter Sal kommunalt eigarskap Redusert sjukefråvær Teknisk/Kultur/Bygg Auka krav Innvandrarsenteret Innkjøp - legemidlar Eigeninnsats investeringsprosjekt Redusert driftstilskot til KF Havhesten Effekt Status 2 500 Gjennomført, fordelt på tenesterammene ved rammekutt 4 655 Gjennomført 750 Gjennomført 2 300 Gjennomført ved rammekutt 1 300 Gjennomført 5 000 Krav innfridd 200 OK 1 300 OK 250 OK 800 OK 2 000 Under arbeid. Usikker/risko. 1 000 Ikkje realistisk å ta ut effekt på rammene. 2 500 Gjennomført, kutt er fordelt på tenesterammene 2 000 OK, vert innfridd av KF Innvandrarsenteret 100 Gjennomført som rammekutt på omsorgstenesta 400 Under arbeid. Vert gjennomført i årsoppgjeret. 250 Gjennomført Politisk arbeid 500 Ikkje realistisk, vert reversert i revidert budsjett 12-2011 Auka renteinntekter Auke skatteinntekter 1 250 OK 1 250 OK Sum 30 305 42

3.3 Aksjar og eigardelar Tabellen nedafor viser kva private selskap og interkommunale selskap (IKS) Flora kommune har eigardelar i. Verdiane er bokførte verdiar per 09.11.2011. Aksjar og eigardelar (større enn 50.000 i bokført verdi) Selskap Eigardel Bokført verdi Sogn og Fjordane Energi AS (SFE) 4,51% 34 868 300 Kommunal Landspensjonskasse (KLP) - 13 274 464 Firda Billag AS 14,47 % 1 447 000 Flora Næringseigedom AS (FNAS) 100 % 1 000 000 Sogn og Fjordane Gjenvinning AS 100 % 400 000 Firdavegen 1AS (SMS) 6,25 % 264 000 Kystvegen Måløy-Florø AS 33,33 % 250 000 Fram Flora AS (tidl. Flora Næringshage AS) 11,43 % 200 000 Grovastøylen AS 25 % 200 000 Origod AS 32,3 % 200 000 SunnLab AS 10 % 167 000 Botnaneset Industriselskap AS 0,62 % 100 000 Krokane Nærtenester AS 66,7 % 100 000 Visit Fjordkysten AS 15 % 92 000 Alarmsentralen i Sogn og Fjordane IKS Ansvarsrett 10,95% 3.4 Statsbudsjettet I statsbudsjettet ligg det inne ein nominell vekst på 9,6 mrd kroner (4,7 %) i samla inntekter til kommunesektoren rekna frå anslag rekneskap 2011. Realveksten er rekna til 2,2 mrd kroner (1 %). Det er lagt til grunn ein pris- og lønsvekst (deflator) på 3,25 %: Lønsvekst 4,00 * vekt 0,635 2,54 Prisvekst varer/tenester 2,00 * vekt 0,365 0,73 Samla prisvekst/deflator (avrunda) 3,25 For Flora kommune er den nominelle veksten anslått til 5 % og realveksten til 1,75 % i statsbudsjettet. Ein realvekst på 1,75 % utgjer 9,485 mill kr for kommunen. Denne veksten inkluderer ekstra kompensasjon knytt til overgangsordning samhandlingsreforma på 1,962 mill kr. Det står så igjen ein stipulert realvekst på 7,5 mill kr. Denne veksten går til å finansiere eventuelt auka utgifter til renter og avdrag, auka utgifter til pensjon utover generell lønsvekst, reduserte inntekter, politiske føringar som ikkje er øyremerka, kommunal del ressurskrevjande brukarar, nye ressursbehov innafor omsorg, helse, skule, barnehage, barnevern, vedlikehald veg, båtruter, kultur, dekking av tidlegare års underskot mv. 43

3.5 Revidering av budsjett 2011 og kommuneøkonomi 2012-2015 Revidering av budsjett 2011 Det er behov for å foreta budsjettjusteringar i budsjett 2011, og desse er vist i tabellen på neste side. Tala er lagt til grunn i økonomitabellane under kolonne rev bud 12-2011, og er basis for budsjett 2012. Ved framlegging av statsbudsjett 2012 vart det stipulert ein auka skattevekst på 1 mrd kr til kommunesektoren i 2011. Nye prognosar frå finansdepartementet viser at auken kan komme opp i 2,5 mrd kr. Kommunenes Sentralforbund (KS) har innarbeidd denne auken i sin oppdaterte prognosemodell prok1106alternativkorr. KS har lagt til grunn ein nasjonal skattevekst på -3,7% og ein lokal skattevekst for Flora på -6,7 %. Realisert lokal skattevekst per oktober ligg på -6,0%. Ein framskriving av lokal skattevekst på -6,0 % vil gi Flora ein samla auke i skatt og rammetilskot på 2,556 mill kr. Denne auken er innarbeidd i revidert budsjett 12-2011, med auka rammetilskot på 1,452 mill kr (inntektsutjamning) og auka lokal skatt på 1,104 mill kr. Skatteinngangen i november og desember vert avgjerande for korleis ein endeleg kjem ut. Ny faktureringspraksis, der det vert tatt høgde for reelle utgifter, gir ein auka utgift for kommunen til Norsk pasientskadeerstatnings reguleringsfond på 0,216 mill kr. Det er lagt inn ein budsjett-teknisk flytting av lønsmidlar frå avsett til pensjon til avsett til lønsvekst 2011 på 2 mill kr. I økonomirapportering januar-august vart det varsla at ein no bør utgiftsføre 13. periode variabel lønn. Det er i tråd med anordningsprinsippet at variabel lønn knytt til aktivitet i november og desember skal utgiftførast det året utgifta er kjent, og ikkje det året løna vert utbetalt. Den 13. periode variabel lønn har ikkje vore kompensert over det kommunale inntektssystemet, men kommunane skal likevel utgiftsføre løna på rett år. Dette vert ein eingongsutgift det året kommunen tar utgifta. Det er lagt til grunn at ein må ha budsjettdekning for ein 13. periode variabel lønn på 3 mill kr. Avsett 0,29 mill kr til interkommunalt byggetilsyn er utsett til 2012. Det er spart inn 0,098 mill kr som følgje av seinare tilsetting av rekneskapskontrollør enn planlagt i revidert budsjett i juni. Avdrag av løpande lån er redusert med 0,9 mill kr. Dette kjem av høgare gjenståande vekta levetid, lågare lånegjeld per 31.12.2010 og høgare avdrag frå dei kommunale føretaka enn lagt til grunn i opphavleg budsjett. Oppdaterte prognosar viser at ein kan vente ei renteinntekt som ligg 1 mill kr høgare enn innarbeidd i revidert budsjett i juni. Dette kjem av ein høgare banksaldo enn lagt til grunn, samt høgare byggjelånsrenter en budsjettert. Ved berekning av kompenserte finansutgifter frå VAR-rekneskapen skal ein bruke 3 års statsobligasjonsrente + 1%. 3 års statsobligasjonsrente ligg no på 1,8%, mens den låg på 2,86% i januar. Det er i denne revideringa lagt til grunn ei gjennomsnittleg 3 års statsobligasjonsrente i 2011 på 2,5%, noko som gir ei VAR-rente på 3,5%. Ved revideringa i juni vart renta sett ned frå 4% til 3,75%. Ein reduksjon til 3,5% betyr no ein redusert kompensasjon frå VAR-rekneskapen på 0,473 mill kr. Det er ikkje realistisk å innfri salderinga redusert sjukefråvær som rammekutt på tenestene. Salderinga på 1 mill kr vert med dette reversert. Fylkesmannen har utbetalt 1 mill kr i ekstra skjønsmidlar til Flora i 2011. Rekneskapsmessig vil inntekta komme som ein del av rammetilskotet. 44

Som varsla i økonomirapportering januar-august er salderinga politisk arbeid på 0,5 mill kr ikkje å sjå som realistisk innafor Tenestetorget si budsjettramme. Salderinga vert med dette reversert. I økonomirapportering januar-august vart det og varsla ein auke i utgiftene til båtrutene på 1 mill kr. Denne auken er no innarbeidd i revidert budsjett. Teknisk sektor har i sin månadsrapport per september varsla et meirforbruk på 0,9 mill kr knytt til vegtenesta. Budsjettramma vert her styrka med 0,6 mill kr. Det er venta at teneste sett i verk tiltak for å løyse resterande 0,3 mill kr innafor si budsjettramme. I revidert budsjett i juni vart det lagt inn 0,3 mill kr i investeringsmidlar knytt til Flora Bygg og Eigedom. Ein vurderer dette no som driftsutgifter, og tenesta si budsjettramme vert styrka med same beløp. Dette er ein eingongsutgift som vert tilbakeført i 2012. Tilskot til Sekom-sekretariatet i 2011 ligg 0,09 mill kr lågare enn lagt til grunn i opphavleg budsjett. Basert på månadsrapporteringa frå tenestene per juli vart det i økonomirapportering januar-august varsla moglege meirforbruk ved Omsorgstenesta på 5 mill kr og ved tenesta Barn og unge på 1,5 mill kr. Ut frå tenestene sine månadsrapportar per september ser det ut som om begge tenestene vil kunne gå ut i balanse i 2011. Samla sett betyr dette at Flora kommune kan budsjettere med ein inndekking på 2,3 mill kr av det akkumulerte underskotet. Noko som er 1,2 mill kr lågare enn lagt til grunn i revidert budsjett i juni, men vesentleg betre enn varsla i økonomirapportering januar-august. Det står igjen to salderingspostar i 2011 jf økonomitabell 4, sal kommunalt eigerskap på 2 mill kr og eigeninnsats investeringsprosjekt på 0,4 mill kr. I budsjettet er det lagt til grunn at begge desse må innfris i 2011 for at ein skal klare å dekke 2,3 mill kr av underskotet. Revidering av budsjett 2011. Tal i heile tusen. Auka inntekter/ Reduserte inntekter/ Ref reduserte utgifter auka utgifter Skatt Tabell 1-1 452 Rammetilskot Tabell 1-1 104 Rentekompensasjon Tabell 1 21 Norsk pasientskadeerstatnings reguleringsfond Tabell 2 216 Lønsvekst 2011, frå avsett til pensjon Tabell 2 2 000 Avsett til variabel løn 13. periode Tabell 2 3 000 Avsett sentralt til pensjon, til avsett lønn Tabell 2-2 000 Årleg eigenkapitalinnskot KLP Tabell 2 28 Interkommunalt byggetilsyn utsett til 2012 Tabell 2-290 Stilling som rekneskapskontrollør, innsparing 2011 Tabell 2-98 Avdrag av løpande lån Tabell 3-900 Renteinntekter Tabell 3-1 000 Kompensasjon finansutgifter Tabell 3 473 Redusert sjukefråvær, reversert saldering Tabell 4 1 000 Skjønsmidlar frå Fylkesmannen Tabell 4-1 000 Tenestetorget, saldering politisk arbeid ikkje realistisk Tabell 5 500 Båtrutene, indeksregulering 2011 Tabell 5 1 000 Vegteneste auka budsjett Tabell 5 600 Sikringsarbeid Flora Bygg og Eigedom Tabell 5 300 Innsparing tilskot til Sekom-sekretariatet Tabell 5-90 Underskotsdekning, reduksjon Tabell 6-1 204 Sum -9 138 9 138 45

Frie inntekter 2012-2015 Dei frie inntektene er fastsett med utgangspunkt i kunnskap på budsjetteringstidspunktet. Statsbudsjett 2012 er lagt til grunn ved budsjettering av skatt og rammetilskot. KS har utarbeidd ein alternativ modell, som ligg 3 mill kr lågare enn prognosane i statsbudsjettet. Avviket frå statsbudsjettet kjem av at KS sin alternative modell har i seg meir oppdaterte folketal knytt til inntektsutjamninga. I tillegg legg KS til grunn et gjennomsnitt av den lokale skatteveksten dei tre siste åra, mens ein i statsbudsjettet legg til grunn det siste året. Basert på dei siste prognosane frå finansdepartementet knytt til 2011 er det grunn til å tru at veksten kan komme til å fortsette i 2012. Det vil derfor vere forsvarleg å legge seg på et høgare nivå enn kva KS gjer i sin alternative modell. Ein må likevel påpeike at Flora kommune allereie har lagt seg på et høgt nivå dersom det kjem inn ein auke på makronivå i revidert nasjonalbudsjett i mai 2012. Prognose Skatt Rammetilskot Sum Statsbudsjett 2012 255 175 297 549 552 724 KS alternativ 2012 249 703 299 936 549 639 Avvik 5 472-2 387 3 085 Dei frie inntektene skatt og rammetilskot auker med 39 mill kr frå revidert budsjett 12-2011 til budsjett 2012. I denne auken ligg med anna midlane til samhandlingsreforma på totalt 14,547 mill kr og avsett til årslønsvekst i 2012 på 15,5 mill kr. Eigedomsskatten vert redusert som følgje av overgangsordninga knytt til eigedomsskatt på oljeleidningar i sjøområdet. Denne reduksjonen er utjamna av eigedomsskatt på nye bustader. I økonomiplanen er det lagt til grunn ein auke i eigedomsskatten på årleg 0,2 mill kr knytt til nytaksering. Netto konsesjonskraft baserer seg på sal av konsesjonskraft og stipulerte utgifter knytt til uttak av konsesjonskrafta. Konsesjonskrafta for 2011 vart seld til ein særs god pris i slutten av november i fjor, som ga ei auka inntekt på 3,3 mill kr i 2011. Konsesjonskrafta for 2012 er ikkje seld på budsjetteringstidspunktet, men det ser ut som reduserte kraftprisar i høve fjorårets sal vil gje ei redusert inntekt på omlag 2 mill kr. Vertskommunetilskotet er auka opp med 0,529 mill kr knytt til kompensasjon for generell lønsauke. Nye rekneskapsreglar for bokføring av momskompensasjon generert i investeringsrekneskapen trådde i kraft 1.1.2010. Frå 2014 kan ikkje kommunane nytte momskompensasjon frå investeringsrekneskapen til å finansiere utgifter i driftsrekneskapen. I budsjett og økonomiplan er det lagt til grunn ein overgangsordning på 60 % reduksjon av 5 mill kr i 2012, 80 % i 2013 og 100 % i 2014. Momskompensasjonen frå investeringsrekneskapen skal likevel først bokførast til inntekt i driftsrekneskapen, før den vert bokført som ein overføring til investeringsrekneskapen. Inntekta i tabell 1 er derfor ikkje redusert. Effekten av overgangsordninga kjem som ei avsetting i tabell 2. Denne overføringsteknikken mellom driftsrekneskapen og investeringsrekneskapen vert truleg endra frå og med 2014. Føremålet med den nye ordninga er at ein skal bruke momskompensasjonsinntekta til å finansiere investeringar, og ikkje til å finansiere løpande drift. Resultatet vert derav lågare låneopptak, og såleis lågare driftskonsekvensar knytt til den enkelte investering. Per dags dato er momskompensasjonen definert som ein fri investeringsinntekt, og kan med anna nyttast til kjøp av aksjar og eigardelar. Det vil vere aktuelt å ta stilling til korleis ein vil nytte inntekta framover. Momskompensasjonsinntekt frå driftsrekneskapen er vidareført på om lag same nivå som i 2011 på 12,5 mill kr. Ekstraordinær momskompensasjon i Kinn Kyrkjeleg Fellesråd sin rekneskap vert å inntektsføre i føretaket. Momskompensasjonsinntekt knytt til forsikringssaker skal finansiere eigenandelen i respektive forsikringssak. 46

Økonomitabell 1 Frie inntekter. Tal i heile tusen Rekn Budsjett Rev bud Regulert Rev bud Budsjett Øk.plan Øk.plan Øk.plan Kommentar 2010 2011 6-2011 budsjett 12-2011 2012 2013 2014 2015 B128/10 B075/11 10-2011 Skatt 259 782 239 580 241 493 242 743 244 195 255 175 255 175 255 175 255 175 Rammetilskot (inkl overføring til samhandlingsreform og årslønsvekst) 166 067 268 653 268 389 268 389 269 493 297 549 297 549 297 549 297 549 Eigedomsskatt 30 243 30 150 30 500 30 500 30 500 30 500 30 700 30 900 31 100 Skatt og rammetilskot må sjåast i saman. Dette sidan inntektsutjamninga knytt til skatt kjem som ein del av rammetilskotet. Prognosane i statsbudsjett 2012 er lagt til grunn ved budsjettering av skatt og rammetilskot. Det må påpeikast at KS sin alternative prognosemodell ligg 3 mill kr lågare enn statsbudsjettet. Redusert eigedomskatt på oljeleidning utjamna av nye bustader i 2012. Deretter forventa auke på 0,2 mill årleg Konsesjonskraft netto 5 436 7 200 8 500 8 500 8 500 6 500 6 500 6 500 6 500 Kommunen fekk ein særs god pris for sal av konsesjonskrafta i 20 1. Reduserte straumprisar gir lågare inntekt. Førebels stipluat gir ei redusert inntekt på 2 mill kr. Konsesjonsavgift 1481 1500 1500 1500 1500 1500 1 500 1500 1500 Øyremerka næring Rentekompensasjon 1 770 1 763 1 763 1 763 1 742 1 670 1 670 1 670 1 670 Flytande Husbankrente 2,675% Kompensasjon, reform 97 Toppfinansiering ressurskrevjande brukarar 713 733 733 733 733 719 701 683 665 jf Utdanningsdirektoratet, rente 2,92% 27 191 0 0 0 0 0 0 0 0 Inntekt lik 27 mill kr vart flytta til ramme Omsorgstenesta jf tabell 5 i 20 1 (=redusert ramme) Skjønstilskot, barnehage 12 388 0 0 0 0 0 0 0 0 Innlemma i rammetilskotet frå 20 1 Vertskommunetilskot 15 004 16 000 15 471 15 471 15 471 16 000 16 000 16 000 16 000 Forventa auke knytt til lønsvekst Momskompensasjon 7 767 7 200 7 308 7 308 7 308 7 200 7 200 7 200 7 200 Momskompensasjon drift tenestene 5 mill kr frå investeringsrekneskapen. 2,2 mill kr frå KF drift 10 626 11 803 12 453 12 453 12 453 12 500 12 500 12 500 12 500 Frå dei kommunale tenestene Sum 538 468 584 582 588 110 589 360 591 895 629 313 629 495 629 677 629 859. Avsett til fordeling 2012-2015 Lokalt lønsoppgjer 2011 er på noverande tidspunkt ikkje fordelt på tenesterammene. For å dekke dette ligg det igjen et avsett beløp i tabell 2 på 1,332 mill kr. Avsettinga skal dekke lønsvekst til politisk leiing og utval, samt til administrasjonen. I budsjett 2012 er det innarbeidd ein årslønsvekst på 3,6 %. Dette er lågare enn lagt til grunn i deflator i statsbudsjettet på 4 %. Like før statsbudsjettet vart lagt fram kom SSB med ein oppdatert prognose på 3,6 %, og det er denne prognosen som er lagt til grunn i kommunen sitt budsjett. Ein årslønsvekst på 3,6 % krevjer ei avsetting på totalt 15,5 mill kr for å dekke lønsveksten i 2012. Av denne avsettinga er overhenget frå sentralt oppgjer 2011 fordelt på rammene jf tabell 5 Sektorvise rammer. Resterande avsetting på 12,971 mill kr skal dekke overhenget frå lokalt lønsoppgjer 2011, tariffoppgjeret 1.5.2012 samt lokalt oppgjer 2012. 4 % årslønsvekst ville resultert i ein om lag 2 mill kr høgare avsetting. Basert på oppgåver frå KLP og SPK er sentralt avsett til pensjon auka med 4,5 mill kr frå revidert budsjett 12-2011. Ein viktig årsak til auken frå 2011 til 2012 kjem av at KRD har ytterlegare stramma inn forholdstalet mellom diskonteringsrenta og lønsveksten som forsikringsføretaka legg til grunn for sine utrekningar. Forholdstallet er redusert frå 1,5 i 2011 til 1,3 i 2012. Ekstraordinær endring i pensjonskostnaden utover generell lønsvekst er ikkje kompensert i deflator over statsbudsjettet, og må dekkast av realveksten i dei frie inntektene til kommunane. Det er utganspunktet lagt til grunn at bidrag frå KF Innvandrarsenteret utgjer 3,5 mill kr i 2012-2014 og 2,5 mill kr 2015. Utover dette vert avtalen mellom føretaket og dei kommunale tenestene innarbeidd i detaljbudsjetta. I tråd med vedteke økonomiplan av 14.12.2011 er driftstilskotet til Havhesten Flora kommune KF auka opp med 0,147 mill kr i 2012. 47

Driftstilskot til Fram Flora AS (tidlegare Sunnfjord 2020), Visit Fjordkysten AS og Byen vår Florø er vidareført som vist i tabell 2. I sist vedteke økonomiplan vart skulane tilført midlar til spes.ped med 0,5 mill kr i 2011 og planlagt nye 0,7 mill kr i 2012. Årsverknad 1,2 mill kr er tilført skulane jf tabell 5. Det er sett av midlar for å finansiere 1,5 time valfag på 8., 9. og 10. trinn i perioden 2012-2015. Frå hausten 2012 vert det innført valfag med 1,5 time for 8. trinn. Vidare for 9. og 10. trinn frå hausten 2013 og 2014. Denne styrkinga er innarbeidd i dei frie inntektene til kommunane, og er avsett i tabell 2 med hausteffekt 0,194 mill kr og full årsverknad 0,468 mill kr. Det er i 2011 avsett 0,5 mill kr til to-språkleg assistent i barnehagane. Denne er vidareført og auka opp med 0,7 mill kr til årsverknad 1,2 mill kr i 2012. Dette er midlar til særskilde tiltak og det gjenstår å fordele midlane på tenesterammene. I økonomitabell 2 er det vidare avsett 0,5 mill kr til auka ordinær drift i barnehagane i 2012. Denne avsettinga er ytterlegare auka opp med 0,25 mill kr frå 2013, slik at full årseffekt vert 0,75 mill kr. I budsjettet for 2011 vart inntekta toppfinansiering ressurskrevjande brukarar tilført omsorgstenesta si budsjettramme med 27 mill kr. Det ser ein ved at inntekta er redusert i økonomitabell 1, og tatt til utgiftsreduksjon av omsorgstenesta si budsjettramme i økonomitabell 5. Det er venta at den kommunale delen av finansieringa vil auke i tråd med auka ressursbehov. Det er derfor avsett 2 mill kr i nettoeffekt i tabell 2. Avsettinga er saldert i perioden 2012-2013 jf tabell 4. Det betyr at omsorgstenesta må finne inndekking for eventuelt nytt netto ressursbehov innafor si budsjettramme desse åra. Økonomiske driftskonsekvensar knytt til realisering av Omsorgsplan 2010-2015 er avsett i tabell 2. Tilsvarande tal er saldert i tabell 4 ved at omsorgsplanen er utsett. Dette er i tråd med vedteke økonomiplan frå juni 2011 for åra 2012-2014. Flora kommune har fått tilført midlar for å finansiere kommunal del av samhandlingsreforma. Midlane kjem som ein del av rammetilskotet i økonomitabell 1, og er avsett til føremålet i økonomitabell 2. Flora får tilført 12,585 mill kr etter vedteke kostnadsnøkkel i det kommunale inntektssystemet. Illustrasjonen nedafor viser korleis kostnadsnøkkelen slår ut for Flora ved utrekning av midlane (Kilde: KS prognosemodell). 48

Illustrasjon av midler knyttet til Samhandlingsreformen (medfinansiering/utskrivningsklare pasienter) Beregning av utgiftsbehov - tillegg/trekk i kroner for 2012 (utgiftsutjevnede tilskudd) og samlet nivå HELE LANDET Vekt Antall Antall FLORA Bruk av folketall 1.7.2011 Utgiftsbehovsindeks Pst. utslag kr per innb 1000 kr 0-17 år 0,0819 1 115 009 2 957 1,1292 1,06 % 12 138 18-49 år 0,2095 2 168 542 4 865 0,9552-0,94 % -11-123 50-66 år 0,2615 1 022 491 2 416 1,0061 0,16 % 2 21 67-79 år 0,2341 424 650 941 0,9435-1,32 % -15-173 80-89 år 0,1707 183 123 358 0,8324-2,86 % -32-374 Innb 90 og over 0,0423 39 008 95 1,0370 0,16 % 2 20 1 Kostnadsindeks 1,000 4 952 823 11 632 0,96253-3,75 % -42-490 (Tillegg/trekk kr pr innb.) Alle tall i 1000 kr 2 Tillegg/trekk (omfordeling) for kommunen i 1000 kr -490 3 Flatt beløp: 13 074 4 Illustrasjon av rammetilskudd ut fra folketall per 1.1.2011 12 585 Herav knyttet til medfinansiering: 11 318,7 (Nasjonal ramme 2012 med 5.007 mill kr) Herav knyttet til utskrivningsklare pasienter: 1 265,9 (Nasjonal ramme 2012 med 560 mill kr) Gjennomsnittlig beregnet utgiftsbehov i kr pr innbygger: 1 124 Illustrasjon av rammen for kommunal medfinansiering/utskrivningsklare pasienter (1000 kr) 5 567 000 Tillegg/ fradrag i utgiftsutj Flora får i tillegg ein årleg kompensasjon knytt til samhandlingsreforma på 1,962 mill kr i perioden 2012-2014. Tildelinga vert gitt til kommunar som dei siste åra har hatt høgare forbruk knytt til kommunal medfinansiering og utskrivingsklare pasientar enn det kommunane vil få når midlane blir fordelt etter kostnadsnøkkelen. Kompensasjonen kjem som ein del av realveksten i dei frie inntektene, og vil ligge fast i 3 år. Merk at 5 mrd kr knytt til samhandlingsreforma er ein overføring av midlar frå dei regionale helseføretaka til kommunane. Midlane er derfor avsett i økonomitabell 2 inntil ein ser dei økonomiske konsekvensane av samhandlinga mellom helseføretaket og kommunen. Det er sett av 1,5 mill kr i årleg tilskot til Florø Idrettssenter AS (FIAS). Tilskotet vert ikkje utbetalt, men motrekna rente- og avdragskrav knytt til utlån frå kommunen på 15 mill kr. Avdraget på 1 mill kr går til direkte nedbetaling av Flora kommune si lånegjeld etter motrekning. Reservert tilleggsløyving til formannskapet sin disposisjon er vidareført med 0,5 mill kr. Avsette midlar til mellombels husleigeavtale med NAV vert vidareført med 0,4 mill kr i 2012, og auka opp til 0,5 mill kr frå 2013. Denne avsettinga vert å ta inn i ny husleigeavtale knytt til NAV. Avsett til interkommunalt byggetilsyn er utsett til 2012. Midlane på 0,29 mill kr er spart inn i 2011, og sett av på nytt i 2012. Det er tatt høgde for at det interkommunale byggetilsynet vert gebyrfinansiert frå og med 2013. Midlane er derfor ikkje vidareført etter 2012. 49

Økonomitabell 2 Avsett til fordeling. Tal i heile tusen. Rekn Budsjett Rev bud Regulert Rev bud Budsjett Øk.plan Øk.plan Øk.plan Kommentar 2010 2011 6-2011 budsjett 12-2011 2012 2013 2014 2015 B128/10 B075/11 10-2011 Lønspostar Gruppelivsforsikring 895 800 771 771 771 771 771 771 771 Yrkesskadeforsikring 1 232 1 500 1 069 1 069 1 069 1 069 1 069 1 069 1 069 Norsk pasientskadeerstatnings reguleringsfond 10 3 15 0 15 0 150 366 366 366 366 366 Ekstraord. lønspolitisk tiltak - omsorg 500 500 0 0 500 500 500 500 Lønnsvekst 2011 (årslønsvekst) 4 091 4 697-668 1 332 1 332 1 332 1 332 1 332 Kommunetilskot - utrekning av NPE. Auke som følgje av endra faktureringspraksis. Vert tilført omsorg si ramme etter årleg vurdering, jf tab 5 Sentralt lønsoppgjer effekt 2011 er fordelt jf tab 5. Her flytta 2 mill kr frå avsett til pensjon (budsjettteknisk). Det står igjen 1,332 mill å fordele i 2011. Årslønnsvekst 3,6%. Sum 15, 5 mill. Fråtrekk for Lønnsvekst 2012 (årslønsvekst) 12 971 12 971 12 971 12 971 ko mpensert overheng lønsoppgjer 2011, jf tab 5 Sikre ko rrekt periodisering av variabel løn i novdes. Vert ein eingonsutgift det året ein periodiserar. Avsett for variabel løn 13. perio de 3 000 13. periode har ikkje vore kompensert over inntektssystemet. Avsett til pensjon, netto 54 12 500 12 000 12 000 10 000 14 500 14 500 14 500 14 500 Basert på oppgåver frå KLP og SPK, samt budsjetterte tal ved tenestene. 2 mill budsjettteknisk flytta til lønsvekst 2011 Premieavvik pensjon, inkl amortisering -6 070 Avrekning i årsavslutninga Fribeløp arbeidsgjevaravgift -530-530 -530-530 -530-530 -530-530 -530 AGA 10,6 % inntil fribeløpet på 530' er bruk, deretter 14,1 %. Tenestene får dekt 14,1% i sine budsjettrammer. Fribeløpet vert derfor bokført sentralt i kommunen sin rekneskap. KF og Næring Bidrag frå KF Innvandrarsenteret -3 500-2 500-4 500-4 500-4 500-3 500-3 500-3 500-2 500 Redusert krav med 1 mill i 2012-2014, og 2 mill i 2015. B idraget går til å finansiere ko mmunale tenester. Bidrag frå KF Innvandrarsenteret -2 854 0 Driftsresultat 2009 KF Kjøkkenservice, for adm.utgifter -255-255 -255-255 -255-255 -255-255 -255 Bidrag frå KF Kjøkkenservice -45-45 -45-45 -45-45 -45-45 -45 F.sak 30/06 KF Havhesten - auka tilskot 119 14 7 147 14 7 14 7 14 7' vert tilført tilskotet i 2012 jf B128/10 Avtale Origod/Havglytt 600 600 611 623 635 647 Frå ramme kultur jf tab 5. Indeksregulert frå 2012. Driftstilskot Fram Flora AS 2 230 1 480 1 480 1 480 1 480 1 480 1 480 1 480 1 480 Tidlegare Sunnfjord 2020 Driftstilskot Visit Fjordkysten AS 270 276 276 276 276 283 290 297 304 Bsak 094/09. Tilskot til "Byen vår Florø" 300 300 300 300 300 300 300 300 Næringsretta tiltak (ma. turistinformasjonen) 450 450 450 450 450 450 450 450 Skule Justering spes.ped 500 500 0 0 0 0 0 0 Fordelt jf tabell 5. Årseffekt i 2012 er 1,2 mill. Valfag 1,5 time for 8. trinn, frå haust 2012 194 468 468 468 Vert å fordele på Flora ungdomskule og Valfag 1,5 time for 9. trinn, frå haust 2013 194 468 468 ungdomstrinnet på Eikefjord skule Valfag 1,5 time for 10. trinn, frå haust 2014 194 468 Barnehage Øyremerka skjønsmidlar frå 2010 282 282 282 Samla sett avsett 0,5 mill kr til tospråkleg Ekstra avsett - tospråkleg assistent 218 218 500 1 200 1 200 1 200 1 200 assistent i barnehage i 20 1, auke til 1,2 mill i 2012 Auka driftsramme barnehage 500 750 750 750 Vert å fordele på barnehagane Omsorg Avsett til nye ressurskrevjande brukarar 2 000 2 000 2 000 2 000 Nettobeløp, er saldert i 2012-2013 jf tabell 4 Omsorgsplan 2010-2015, tiltak 1: Auke bemanning 4 655 0 Omsorgsplan 2010-2015, tiltak 3: Institusjonsdrift 750 0 Del av Omsorgsplan ikkje gjennomført. Vedteke utsett i gjeldane økonomiplan. Saldert 7,055 mill kr i 2012, 9,455 mill kr i 2013, 11,855 mill kr i 2014 o g 14,255 mill kr i 2015. Del av Omsorgsplan ikkje gjennomført. Vedteke utsett i gjeldane økonomiplan. Saldert 0,75 mill kr årleg 2012-2015 Samhandlingsreforma, statsbudsjettet 12 585 12 585 12 585 12 585 Kostnadsnøkkel i inntektssystemet Samhandlingsreforma, overgangsordning 1 962 1 962 1 962 0 Ekstra kompensasjon over 3 år Omsorg, Auka grunnbemanning 1 000 1 500 2 500 2 500 Knytt til auka ressursbehov, men skal og resultere i redusert overtid jf tabell 4 Sosial/Barn og Unge Refusjonskrav fosterheimselevar, opplæring Diverse Eigedomsskatteprosjekt/drift eigedomsskatt Momskompensasjon investering - overgangsordning 1 213 1 000 0 0 0 0 0 0 Refusjonskrav frå andre kommunar. Budsjettpost og ansvar lagt til tenesta Barn og Unge, jf tabell 5. 293 230 230 230 230 230 230 230 230 Driftsutgifter eigedomsskatt 1 058 2 000 2 043 2 043 2 043 3 000 4 000 5 000 5 000 Årleg eigenkapitalinnskot KLP 1 400 1 400 1 400 1 428 1 550 1 650 1 750 1 850 Inndekking lån frå VAR-sektoren 1 000 1 000 1 000 1 000 Overføring frå drift til investering. 40% i 2011, 60% i 2012, 80% i 2013 og 100% frå 2014. Grunnlag 5,108 mill kr jf tabell 1 i 2011. I 2011 går inntekta i investeringsrekneskapen til å finansiere udekka eigenkapitalinnskot i KLP pr 31.12.2010 på 2,043 mill kr. Vert dekt av driftsmidlar ved ein overføring frå drift til investering 1 m ill vert finansiert over driftsrekneskapen og 1,55 mill kr vert finansiert av frie investeringsmidlar direkte i investering. Eingongssak. Tilskot Florø Idrettssenter AS = rente 373 465 465 465 465 500 500 500 500 Tilskot vert å justere i tråd med renteutviklinga Tilskot Florø Idrettssenter AS =avdrag 750 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Reservert tilleggsløyving til disp form 500 500 500 500 500 500 500 500 Vert motrekna utlån og skal gå direkte til nedbetaling av kommunen si lånegjeld Diverse tilskot av form res løyving 405 Finansiering av innkjøpsfunksjon -100 OK, innsparing er innfridd Kommunal del mellombels NAV-kontor 400 400 400 400 400 500 500 500 Vert å ta inn i ny husleigeavtale knytt til NAV Andre postar -231 Inkl inntektsføring gml balansepostar Avsett til prisauke på energi 750 1 000 Fordelt på rammene, jf tabell 5 Interkommunalt byggetilsyn 290 290 290 0 290 Innsparing forsikringspremie avsett til årleg forsikringsfond 300 Flora kommune sin andel jf FORM 092/10. Utsett til 2012. Vert gebyrfinansiert frå 2013. Årleg budsjett til å dekke eigenandelar i forsikringssaker. Lagt til tenesteramma til Flora bygg og eigedom jf tab 5. Oppretting av stilling som personalassistent 512 Eliminert mot tabell 4 Saldering Utgreiing sal av kommunalt eigarskap 10 0 Vart utgiftsført i 2010. Budsjett reversert i 2011 Avsett til risiko for nedside 5 000 Jf tabell 4 Saldering. Båtrutekrav innfridd, ikkje behov for buffer. Redusere radonnivå 40 0 0 0 Flora ungd.skule og Brandsøy skule Kjøp av aksjar i 45-minuttsregionen 250 250 250 0 0 0 0 Jf byst 029/11 Stilling so m rekneskapskontrollør 15 0 98 0 0 0 0 0 Lagt på ramme 52', innsparing 98' i 2011-4 609 38 870 27 131 19 274 22 130 57 361 59 508 62 095 61 526 50

Finans 2012-2015 Budsjetterte tal i økonomitabell 3 føreset nedbetaling av lånegjeld på 81,58 mill kr før 31.12.2011. Dette er unytta lånemidlar knytt til VAR-sektoren. Det vert gjort nærare greie for dette i kapittel 4. Det er lagt til grunn ei gjennomsnittleg refinansieringsrente på 3 %, samt at låneopptak vedteke for 2011 vert gjennomført på et tidleg tidspunkt i 2012. Driftskonsekvens av nye investeringar medfører ei auke i renteutgifta, mens nedbetaling av lånegjeld gir ein reduksjon. Samla sett aukar renteutgifta med berre 0,4 mill kr i 2012 Minimumsavdraget i 2012 vert rekna ut frå balanseverdiar per 31.12.2011. Etter nedbetaling av lånegjeld på 81,58 mill kr er det føresett ei bokført samla netto konsernlånegjeld på 933,3 mill kr, og ei gjenståande vekta levetid for samla aktiverte verdiar på 32 år. Minimumsavdrag for konsernet total sett vert såleis 933,3 mill kr/32 år = 29,17 mill kr. Det er føresett at dei kommunale føretaka og tenesta Flora Bygg og Eigedom betaler 5,17 mill kr av avdraget. Resterande avdrag på 24 mill kr må dekkast over budsjettet til Flora kommune jf økonomitabell 3. Dette reknestykket vert å komme attende til i revidert budsjett når det ligg føre endelege balansetal per 31.12.2011. Den økonomiske effekten av å nedbetale 81,58 mill kr utgjer 2,6 mill kr. Dersom ein ikkje betaler ned unytta lånemidlar på 81,58 mill kr før 31.12.2011 må avdraget aukas med 2,6 mill kr. Innsparinga ligg lågare enn berekna i økonomiplanen sist juni. Det kjem i hovudsak av at ein har brukt investeringsmidlar innafor VAR, og får dette kompensert via VAR-rekneskapen i 2012. Kommunale bankinnskot er framleis attraktive for bankane, noko som gir kommunane gode innskotsvilkår. Det er innarbeidd gode innskotsvilkår i budsjettet for 2012. Renteinntekta føreset at vedteke låneopptak for 2011 vert tatt opp tidleg i 2012. Det er innarbeidd ein rentemargin til kommunen sin fordel. Etter nedbetaling av lånegjeld på 81,58 mill kr må også renteinntekta reduserast som følgje av lågare banksaldo. Renteinntekta i 2012 er med dette budsjettert 3 mill kr lågare enn 2011. Dette betyr ikkje at vi samla sett kjem 3 mill kr lågare ut. Tilsvarande effekt er tatt på renteutgifta. Den reelle effekten på bunnlinja knytt til rente er lik ein bankrentemargin på om lag 0,3 mill kr. I 2012 er utbytte frå SFE budsjettert til forventa normalnivå 4 mill kr. Det er føresett at gjennomsnittleg VAR-rente vert redusert til 3 % i 2012. Nye investeringar innafor VAR i 2011, redusert for avskrivingar i 2011, er likevel venta å gi ein auka kompensasjon frå VAR på 0,936 mill kr. Økonomitabell 3 Finans. Tal i heile tusen. Rekn BudsjettRev bud Regulert Rev bud Budsjett Øk.plan Øk.plan Øk.plan Kommentar 2010 2011 6-2011 budsjett 12-2011 2012 2013 2014 2015 B128/10 B075/11 10-2011 Renteutgifter av løpande lån 34 826 41 200 40 400 40 400 40 400 40 800 40 800 40 800 40 800 Lagt til grunn snitt refinansieringsrente på 3%, nedbetaling av unytta lånemidlar samt driftseffekt av nye investeringar Tap på krav 486 500 300 300 300 300 300 300 300 Avdrag av løpande lån 23 830 25 300 25 300 25 300 24 400 24 000 24 000 24 000 24 000 Renteinntekt -6 568-6 800-6 800-8 050-9 050-6 350-6 350-6 350-6 350 Minste lovlege avdrag jf kommunelova 50. Redusert avdrag krevjer nedbetaling av lånegjeld før 31.12.2011. Driftskonsekvens av investeringar i 2011 er lagt til avdraget. Realistisk inntekt i 20 1. Høg banksaldo som følgje av unytta lånemidlar. Nedbetaling av unytta lånemidlar fører til lågare inntekt i 2012. Utbytte -4 154-4 000-6 100-6 100-6 100-4 000-4 000-4 000-4 000 Forventa årleg utbytte frå SFE Kompensasjon finansutgifter. Hovudsakleg frå VARrekneskapen. Bruk av mindreforbruk -18-16 603-18 977-18 123-18 123-17 650-18 586-18 586-18 586-18 586 VAR-rente reudsert frå 3,75 % til 3,5% i 2011. Budsjettert VAR-rente på 3 % i 2012. Driftskonsekvens, investeringar 2 400 4 800 7 200 10 % av investeringsplan. Sum 31 799 37 223 34 977 33 727 32 300 36 164 38 564 40 964 43 364 51

Saldering 2012-2015 A. Generelle kutt alle sektorar I 2009, 2010 og 2011 er det gjennomført generelle rammekutt alle sektorar på høvesvis 4 mill kr, 4,25 mill kr og 2,5 mill kr. Rammekutta er vidareført som varige omstillingar. I budsjettet for 2012 er det lagt inn et nytt generelt rammekutt på 1 mill kr. Tenestene vil med dette ha saldert 11,75 mill kr i generelle rammekutt over ein 4-årsperiode. Ved søknad om rammeauke har tenestene fått kompensert prisauke på spesielt vedtekne avtalar (til dømes husleigeauke i enkelte tilfelle). Men det er ikkje innarbeidd nokon kompensasjon for generell prisauke. Denne praksisen har vore gjeldane over fleire år, og betyr at tenestene har gjennomført ei monaleg effektivisering over lang tid, i tillegg til dei rammekutta dei har teke. Ein ser likevel ikkje at det er mogeleg å kome utanom et innsparingskrav overfor alle også i denne budsjettperioden. Det er difor naudsynt å ta et nytt varig generelt rammekutt på 1 mill. Rammekuttet vert å fordele på tenesterammene etter nøkkel netto budsjettramme korrigert for internhusleige. Det er ikkje lagt inn nye generelle rammekutt i perioden 2013-2015. B. Utsett opptrapping av stillingar omsorg Opptrapping knytt til Omsorgsplan 2010-2015 er utsett. Dette er i tråd med bystyret sitt vedtak i økonomiplan for 2011-2014 av 14.6.2011. Det er behov for å gjennomføre nye analyser av ressursbehovet framover. C. Samordning av brukarar innafor Bu- og miljøtenestene Det vert lagt opp til at ei samordning av brukarar innafor Bu- og miljøtenestene skal bidra med ein økonomisk effektiviseringseffekt på 2,5 mill kr frå 2013. D. Tilsettingsregulering I 2011 er det gjennomført tilsettingsregulering for totalt 2,9 mill kr jf økonomitabell 5. I økonomiplanperioden 2012-2014 er det tatt høgde for at ein årleg skal klare å ta ut ein økonomisk effekt av vakante stillingar. Frå 2014 er denne salderinga vesentleg redusert. Den økonomiske effekten må gjennomførast som rammekutt ved respektive tenester. E. Båtruter Fylkeskommunen Det er lagt til grunn at Sogn og Fjordane fylkeskommune tar det økonomiske ansvaret for båtrutene i 2013. Salderinga på 6 mill kr betyr at båtrutebudsjettet til Flora kommune er nullstilt i 2013. F. Sal kommunalt eigerskap Det er lagt til grunn at Flora Hamn KF kjøper kaiene frå Flora kommune i 2011, og at dette salet skal gje ein driftseffekt knytt til kommunen sine finansutgifter på 2 mill kr frå og med 2011. Denne driftseffekten er vidareført i budsjett 2012 og økonomiplanen. G. Innkjøp tolketeneste og legemidlar I tråd med sist vedteke økonomiplan er det lagt inn ein innsparingseffekt knytt til innkjøp. Innsparingar knytt til innkjøp kan enten effektuerast som kutt i budsjettrammene til dei kommunale tenestene og føretaka, eller ein kan la tenestene og dei kommunale føretake få disponerer innsparingane innafor sine budsjett. Når effekten vert tatt inn som ein del av kommunen sin saldering må ein effektuere kutt i budsjetta 52

der den reelle innsparinga er gjennomført. Det betyr her at KF Innvandrarsenteret må auke bidraget sitt til kommunen med 0,2 mill kr, og budsjettramma til omsorgstenesta må reduserast med 0,1 mill kr i tillegg til 0,1 mill kr som vart tatt i 2011. Det kan vere aktuelt å la framtidige innsparingar knytt til innkjøpsfunksjonen gå tilbake til tenestene som kompensasjon for generell prisauke. H. Skulestruktur I tråd med sist vedteke økonomiplan er det innarbeidd ein økonomisk effekt på 1,5 mill kr i 2012 og 3,5 mill kr frå 2013. Desse innsparingane vart tatt inn i økonomiplanen knytt til nedlegging av skular. Bystyret må eventuelt finne nye salderingar med same effekt. I. Ressurskrevjande brukarar Avsetting til auka ressursbehov jf økonomitabell 2 er saldert i 2012 og 2013. J. Eigeninnsats investeringsprosjekt Det er lagt til grunn at ein skal nytte eigeninnsats i investeringsprosjekt på nye 0,4 mill kr. Vil komme som rammekutt på respektive tenester. K. Redusert driftstilskot til KF Havhesten I økonomitabell 2 er det avsett 0,147 mill kr i auka tilskot til KF Havhesten. Nettoeffekten etter saldering redusert driftstilskot på 0,25 mill kr vert med dette 0,103 mill kr. Det betyr at KF Havhesten får et redusert driftstilskot på 0,103 mill kr i 2012 målt opp mot vedteke driftstilskot i 2011 på 3,072 mill kr. Driftstilskotet i 2012 vert med dette på 2,969 mill kr (inkl skulesymjing på 0,5 mill kr). L. Skatt/rammetilskot etter tilsetting av rekneskapskontrollør Det er lagt inn ein forventa auke i skatt og rammetilskot med 1,1 mill kr i 2012 som ein effekt av nyoppretta stilling som rekneskapskontrollør. Stillinga vil gje kommunen kapasitet til å sikre skatteinntekter. I tillegg står ein betre rusta til å kunne påvirke innbyggjarar til å melde flytting til Flora kommune i tråd med regelverket Det vil kunne bidra til ein positiv effekt på rammetilskotet. Rekneskapskontrolløren er tilsett frå 1.12.2011. M. Omsorgstenesta redusert bruk av overtid I økonomitabell 2 er det avsett midlar til auka grunnbemanning i omsorgstenesta. Det er forventa at det skal gje ein positiv effekt på bruken av overtid. I salderinga er det lagt til grunn at tenesta skal bidra med et rammekutt på 0,3 mill kr i 2012, 0,6 mill kr i 2013 og deretter 1 mill kr. N. Reversert kompensert straum Det er lagt til grunn at kompensert til straum på 1 mill kr vert trekt ut igjen av tenesterammene i 2012. O. Renteutgift Det vert vurdert å ta ut ein effekt på å gjere om på ein rentebytteavtale. Effekten vert ei lågare rente til ein lengre bindingstid. 53

Økonomitabell 4 Saldering. Tal i heile tusen Budsjett Rev bud Regulert Rev bud BudsjettØk.plan Øk.planØk.plan Kommentar 2011 6-2011 budsjett 12-2011 2012 2013 2014 2015 B128/10 B075/11 10-2011 A Generelle kutt alle sektorar 2 500 1000 1000 1000 1000 Nytt varig generelt rammekutt B Utsett omsorgsplan, tiltak 1, stillingar 4 655 Jf vedtak B-075/1 (2012-2014), eliminert mot tab 2 B Utsett omsorgsplan, tiltak 3, Institusjonsdrift 750 Jf vedtak B-075/1 (2012-2014), eliminert mot tab 2 C Samordning brukarar Bu- og miljøtenestene 2 500 2 500 2 500 Jf vedtak B-075/1 (2013-2014) D Tilsettingsregulering 2 300 2 300 2 000 245 115 Ny tilsettingsregulering Innkjøpsfunksjonen, økt krav 1300 Båtruter 250 E Båtruter - fylkeskommunen 5 000 5 000 6 000 6 000 6 000 Betyr at båtrutebudsjettet vert nullstilt frå 2013. Tap på krav 200 Auka skatteinntekter/rammetilskot 5 500 Auka utbytte SFE 1000 Auka konsesjonskraft 1300 Auka vertskommunetilskot 250 Mindre renteutgifter 800 Personalassistent, ikkje tilsette 512 F Sal kommunalt eigarskap 7 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Driftseffekt. Under arbeid. Knytt til overføring av 2 000 kaier til Flora Hamn KF. Dirigent kulturskulen -68 Redusert sjukefråvær 2 000 1 000 1 000 Interkommunalt 1000 Teknisk/Kultur/Bygg 2 500 Omsorg 4 000 Auka krav Innvandrarsenteret 2 000 Ik kje realistisk å ta som rammekutt, vert difor reversert i rev 12-2011. Effektar av redusert sjukefråvær vert disponert innafor rammene. Contoller -800 G Innkjøp - tolketeneste 200 200 200 200 Må komme som bidrag frå KF Innvandrarsenteret G Innkjøp - legemidlar 100 10 0 10 0 100 100 Må komme som rammereduksjon omsorg H Skulestruktur 1500 3 500 3 500 3 500 Jf vedtak B-075/1 I Avsett til nye ressurskrevjande brukarar 2 000 2 000 Jf vedtak B-075/1 J Eigeninnsats investeringsprosjekt 400 400 400 400 400 400 400 K Redusert driftstilskot til KF Havhesten 250 250 250 250 250 L Politisk arbeid 500 Skatt/rammetilskot etter tilsetting av rekneskapskontrollør Auka renteinntekter 1 250 Auke skatteinntekter 1 250 1 10 6 1 19 8 1 500 1 500 Effekt utover finansiering av stillinga Skjønsmidlar fra Fylkesmannen 1000 OK, midlane er innbetalt til Flora sin bankkonto M Omsorg - Redusert bruk av overtid 300 600 1000 1000 Effekt av auka grunnbemanning N Reversert kompensert straum 1000 1000 1000 1000 Ko mpensasjon i 201 vert reversert i 2012. O Renteutgift 2 070 2 070 2 070 2 070 Omgjering av rentebytteavtale, refinansiering lån Sum 43 949 11 750 3 400 3 400 14 226 24 818 21 765 21 635 Sektorvise rammer Økonomitabell 5 gir et oversyn over alle endringar som er gjort på sektorane sidan budsjett 2011. Desse endringane er grunnlaget for sektorrammer vist i totaloversikten i økonomitabell 6. 54

Økonomitabell 5 Sektorvise rammer. Tal i heile tusen. Rådmann Skule Barne-Sos/NAV Helse Omsorg Kultur Teknisk Bygg/ Sum Stab,adm hagebarn o g eigedom Båt, politisk unge Sum revidert budsjett 1-2010 B 128/10 56 337 132 348 12 714 44 160 14 400 173 423 17 622 19 736 17 923 488 663 Regulering av budsjett 2010: Lokalt lønnsoppgjer 491 548 209 222 117 577 87 166 70 2 487 Omfordeling ressursar barnehage -79 79 0 Omfordelt sentralt lønsoppgjer, psykiatri -23 23 0 Korreksjon idrettsteneste (uavklart budsjettansvar) -848 848 0 Prisauke, faste eksterne avtaler 23 23 Øyremerka barnehage CDE, eingongstildeling 394 394 IKT - eingongstildeling - avsett til bundet fond 104 104 Fordelt ekstra pensjon i årsoppgjeret 1261 1837 2 259 1192 273 7 121 621 1451 16 015 Sum endelig budsjett 2010 58 193 134 654 15 655 45 551 14 813 18 1 121 18 353 20 505 18 841 507 686 Budsjett 2011: Øyremerka barnehage CDE, eingongstildeling, rev. -394-394 IKT - eingongstildeling - avsett til bundet fond, reversert -104-104 Fotdelt ekstra pensjon i årsoppgjeret, reversert -1261-1837 -2 259-1192 -273-7 121-621 -1451 0-16 015 Tilbakeføring tilsettingsregulering i 2010 1340 56 0 0 884 0 0 739 311 3 330 Tilbaketrekt prosjektmidlar samla eigdomsforvaltning -250-250 Val 500 500 Reversering avsett til byjubileum -800-800 Arbeidsmiljøundersøking inn 90 90 Reversering ekstr.ord pol tiltak ved ferie omsorg -500-500 Tilbakeføring rammekutt streik 2010 123 218 228 53 0 65 55 130 202 1074 Batalden skule, nedlegging - effekt 201-874 -874 Solheim skule, u-trinn nedlegging - effekt 201-525 -525 Årebrot skule, nedlegging - effekt 201-709 -709 Styrking skule jf B066/10 3 662 3 662 Styrking Florø barneskole, 2 pedagog 163 163 1 ekstra time på småskuletrinnet, effekt 201 154 154 8 ekstra timer leksehjelp, effekt 201 373 373 Tildeg innsats norsk og matematikk, effekt 201 1400 1400 Statstilskot barnehage, innlemming rammtilskot 8 098 24 179 32 277 Statstilskot bh, funksjonshemma, innlemming ram 220 1913 2 133 Tilskot private barnehagar innlemma i rammtilskotet 12 318 12 318 Sentralt lønnsoppgjer 2010, effekt 2011 194 3 415 997 326 12 2 892 252 84 396 8 568 Lønnsoppgjer legetenester 160 160 Lønnsoppgjer fysio/ergo 120 120 1 stilling kultur/idrett, effekt 201 346 346 Brann og Beredskap - dagkasernering, effekt 201 767 767 Brandsøy skule, stilling på topp -177-177 Miljøterapeut årsverknad 245 245 Tilskot krisesenter innlemma i rammetilskot 650 650 Kvalifiseringsprogrammet, innlemma i rammetilskotet 1500 1500 Kval.programmet, innlemma i rammetilskotet, auke 500 500 NAV, husleige, 300' frå tabell 5. Avsett til fordeling 400 400 Folkehelsekoordinator flytta budsjett -220 345 125 Auka revisjonshonorar 30 30 Auka fellesutgifter 170 170 Avtalebasert fysioterapiteneste jf statsbudsjett 586 586 Nepjarhaugen barnehage, auka andel 1-3 år 61 61 Nyheimsvegen barnehage, auka andel 1-3 år 293 293 Steinhovden barnehage, auka andel 1-3 år 243 243 Ressurs spes.ped frå Flora u.skule -100-100 Ressurs spes.ped til Steinhovden skule 100 100 Bedriftshelseteneste, årseffekt = 1mill 500 500 Kinn Kykjeleg fellesråd, årsverknad kateket 190 190 Kinn Kykjeleg fellesråd, lønsauke 154 154 Flytta 0,5 st. frå tenestetorg til omsorg, CosDoc -240 165-75 Overformynderiet, hjelpeverge, auka utgifter 75 75 Båtrutene, auka utgifter 300 300 Flora ungdomsskule, kompensasjon for ansiennitet 400 400 Barn og Unge, styrking barnevern 900 900 Overføring psykiatrimidlar -4 658 4 658 0 Psykiatri - avsett til fordeling løn -187-187 Idrettsteneste, vikarutgifter 31 31 Vegteneste 500 500 Redusert snittrente Flora Bygg og Eigedom -600-600 Vedlikehald Flora Bygg og Eigedom 900 900 Auka bruttoutgift ressurskrevjande brukarar 1800 1800 Reversering eldremilliard, eingongsinntekt i 2010-2 000-2 000 Sum budsjett 2011 før korr ressurskrevjande 59 690 148 934 52 991 44 275 21118 176 422 17 929 21 274 19 831 562 464 Inntekt ressurskrevjande brukarar frå tabell 1-26 000-26 000 Sum budsjett 2011 B 128/10 59 690 148 934 52 991 44 275 21118 150 422 17 929 21 274 19 831 536 464 55

Forts. Økonomitabell 5. Tal i heile tusen. Rådmann Skule Barne-Sos/NAV Helse Omsorg Kultur Teknisk Bygg/ Sum Stab,adm hagebarn og eigedom Båt, politisk unge Sum budsjett 2011 B 128/10 59 690 14 8 934 52 991 44 275 21118 15 0 422 17 929 21 274 19 831 536 464 Regulering av budsjett 2011: Lokalt lønsoppgjer 2010 - overheng 2011 212 947 374 288 155 979 12 7 137 75 3 294 Dirigent Kulturskulen, frå tabell 4 68 68 Auka tilskot til Havhesten KF, frå tabell 2 119 119 Saldering Teknisk/Kultur/Bygg, frå tabell 4-568 -999-933 -2 500 Kompensert forsikringsfond frå tabell 2 300 300 Saldering generelle kutt alle sektorar, frå tabell 4-242 -750-183 -223-107 -739-58 -103-95 -2 500 Sum regulert budsjett 2011 pr 18.5.11 59 779 14 9 131 53 182 44 340 21166 15 0 662 17 498 20 309 19 178 535 245 Revidert budsjett 2011: Båtrutene - ekstrarekning 1126 1126 Vertskommunetilskot/toppfinans. ressurskrevjande -1 000-1 000 Prisauke avtale Origod og Havglytt 75 75 Ansvar for MOT vert flytta til sentral stab v/rådmann 60-60 0 MOT-avtale, auka utgift jf BYST 024/11 25 25 Idrettstenesta, jf KUOP 29/11 300 300 Tilbakebetaling frå KRYSS-revisjon i 2011-43 -43 Saldering - innkjøp, forsikring, kommunale tenester -288-10 -5-31 -87-90 -511 Saldering - innkjøp, forsikring, KF Havhesten -26-26 Saldering - innkjøp, vask av tøy -403-403 Tilskot til krisesenter frå kompensert 800' til 726' jf byst 025/11-74 -74 Auka inspektørstilling Florø barneskole 250 250 Tenestetorget, forseinka Infoland og oppstart Tenestekatalog 150 150 Tenestetorget, avlevering arkiv til Fylkesarkivet 160 160 Tenestetorget, flytte arkiv frå Havglytt til Samfunnshuset. Krav frå riksantikvaren - arkiv i 50 50 tilfluktsrom. Moms på kjøp av mat frå KF Kjøkkenservice, endring frå 1.1.2011. Auka inntekt i tabell 1. 650 650 Medlemskontingent Nettverk for fjord- og kystkommunar (NFKK), Jf byst 030/11. 28 28 Skyssutgifter Florø barneskole 200 200 Skyssutgifter Eikefjord skule 15 0 150 Controller 800 800 Tilsettingsregulering controller -500-500 Tilsettingsregulering, kommunalsjef -875-875 Tilsettingsregulering, advokat og jurist -1 350-1 350 Tilsettingsregulering, førstekonsulent -135-135 Tilsettingsregulering, økonomikonsulent -40-40 Sum revidert budsjett 2011 B-075/11 58 921 14 9 731 53 182 44 266 21156 14 9 904 17 482 20 222 19 388 534 252 Budsjettreguleringar i tråd med vedteke budsjett: 0 Saldering innkjøp, legemidler -100-100 Saldering tilskot Havhesten, fag og utvikling -250-250 Saldering politisk arbeid, tenestetorget -500-500 Fordelt avsett spes.ped skule 500 500 Sentralt lønsoppgjer 2011, effekt 2011 157 1487 446 185 103 1 519 118 90 174 4 279 Lokalt lønsoppgjer 2010/2011 Delta, ny forhandling 18 73 91 Båtrutekrav innfridd -5 000-5 000 Lønspolitisk tiltak ved ferie 500 500 Avtale med Origo/Havglytt flytta til tab2-600 -600 Idrettsteneste flytta 1447-1447 0 Undervisning fosterheimselevar, frå tab 2 1 000 1 000 Fordeling avsett straum 29 254 51 9 9 169 114 115 250 1 000 Redusere radonnivå, frå tab 2 40 40 Lokalt lønsoppgjer, særavtale SFS, Brann og Beredskap 295 295 Styrking ekstra ressurs Eikefjord skule 10 0 100 Rekneskapskontrollør 52 52 Sentralt lønnsoppgjer, endring 33,6 t/v 600 600 Sum regulert budsjett 2011 pr no v 2011 53 409 15 2 072 53 679 45 460 21268 15 2 610 18 634 20 722 18 405 536 259 Revidert budsjett 12-2011: Tenestetorget, saldering politisk arbeid ikkje realistisk 500 500 Båtrutene, indeksregulering 2011 1 000 1 000 Vegteneste 600 600 Sikringsarbeid vurdert som driftsutgift (ikkje investering) 300 300 Tilskot til Sekom-sekretariatet -90-90 Omfordeling spes.ped barnehager 237-237 0 Internhusleige 862 24 033 4 055 626 552 7 685 2 598 539-40 950 0 Sum revidert budsjett 11-2011 55 681 17 6 342 57 497 46 086 21 820 16 0 295 21 232 21 861-22 245 538 569 56

Forts. Økonomitabell 5. Tal i heile tusen. Rådmann Skule Barne-Sos/NAV Helse Omsorg Kultur Teknisk Bygg/ Sum Stab,adm hagebarn o g eigedom Båt, politisk unge Sum revidert budsjett 11-2 011 55 681 176 342 57 497 46 086 21 820 160 295 21 232 21 861-22 245 538 569 Budsjett 2012: Reversering tilsettingsregulering 2011 2 900 2 900 Reverset avsett til val -500-500 Reversert eingongsutgift Tenestetorget -360-360 Reversert eingongsutgift båtrutene -1126-1 126 Reversert avsett til arbeidsmiljøundersøking -90-90 Tilbakeført reduksjon Kryss-revisjon 43 43 Reversert ekstra ressurs Eikefjordskule -100-100 Flora ungdomsskule, kompensasjon for ansiennitet, jf vedteke øk.plan 550 550 Brann og Beredskap, dagkassernering 353 353 Omsorg, avsett til ferieavvikling avsett i tab 2-500 -500 Reversert etterbetaling løn omsorg, Kulturskulen og Brann og beredskap -5-22 -36-63 Reversert avsett til redusert radonnivå -40-40 Overheng sentralt lønsoppgjer 93 877 258 110 61 893 77 53 98 2 520 Overheng lokalt lønsoppgjer, førebels 9 9 IKT auka lisensar/vedlikehald jf vedteke øk.plan 490 490 Fordelt spes.ped jf vedteke øk.plan 699 699 Stilling som rekneskapskontrollør full årseffekt 512 512 Reversert til sikringsarbeid 2011-300 -300 Tilskot til Sekom-sekretariat frå 290' til 285' -5-5 Budsjett Kontrollutvalet frå 61' til 100' 39 39 Tilskot til Kryss-revisjon frå 843' til 864' 21 21 Plan o g samfunn, Kommunedelplan Eikefjord 200 200 Aktiv på dagtid, generell auke 50 50 Legetenester, tilskot pr innbyggjar 140 140 Legetenester, turnuslege pålagt arbeid 120 120 Legetenester, arbeidsmiljøhensyn legevakt og fleksibel legeressurs mot spesavd og kort.avd. 240 240 Omsorg, dyrare medisin 100 100 Omsorg, demensteam og palliativt team 75 75 Omsorg, auke pleiefaktor demensavd 350 350 Omsorg, seniorpolitisk tiltak 240 240 Omsorg, musikkterapeut 570 570 FBE, redusert snittrente gir innsparing for tenesta -364-364 FBE, innspart rente disponeres til husleige 112 112 FBE, innspart rente disponeres til vedlikehald 252 252 Kinn Kyrkjeleg Fellesråd, auka driftstilskot 308 308 Sum budsjett 2012 57 698 178 368 57 755 46 196 22 431 162 018 21 595 22 440-22 487 546 014 Avsett til val 500 500 Arbeidsmiljøundersøking inn 90 90 Sum økonomiplan 2013 58 288 178 368 57 755 46 196 22 431 162 018 21 595 22 440-22 487 546 604 Reversering avsett til val -500-500 Arbeidsmiljøundersøking ut -90-90 Sum økonomiplan 2014 57 698 178 368 57 755 46 196 22 431 162 018 21 595 22 440-22 487 546 014 Avsett til val 500 500 Arbeidsmiljøundersøking inn 90 90 Sum økonomiplan 2015 58 288 178 368 57 755 46 196 22 431 162 018 21 595 22 440-22 487 546 604 57

Totaloversikt økonomiplan 2012-2015 Økonomitabell 6 syner økonomiplanen i ein totaloversikt. Tabellen er ein oppsummering av økonomitabell 1-5. Sektorrammene er vesentleg endra frå regulert budsjett 2011 til revidert budsjett 12-2011. Det går i hovudsak på iverksetting av internhusleige jf økonomitabell 5. Det er lagt inn ein endring av planen for inndekking av akkumulert underskot på 18,304 mill kr som vist nedafor. Underskotet frå 2009 på 15,935 frå 2009 må dekkast innan 2013, mens underskotet frå 2010 på 2,369 mill kr kan dekkast i 2014. Planlagt inndekking i 2012 er uendra. År BYST 075/11 Ny plan Endring 2011 3 500 2 296-1 204 2012 4 000 4 000 0 2013 10 755 9 639-1 116 2014 0 2 369 2 369 Sum 18 304 18 304 0 I budsjettarbeidet kan ein ikkje ta høgde for ei tildeling av skjønsmidlar jf brev frå Fylkesmannen av 30.09.2011. Økonomitabell 6 Økonomiplan totaløkonomi. Tal i heile tusen. Rekn Buds jett Rev bud Regulert Rev bud Budsjett Øk.plan Øk.plan Øk.plan 2010 2011 6-2011 budsjett 12-2011 2012 2013 2014 2015 B128/10 B075/11 10-2011 Rådmann, stab, politisk, båtruter 58 230 59 690 58 921 53 409 55 681 57 698 58 288 57 698 58 288 Skule 137 905 148 934 149 731 152 072 176 342 178 368 178 368 178 368 178 368 Barnehage 16 133 52 991 53 182 53 679 57 497 57 755 57 755 57 755 57 755 Sosial/NAV/Barn og Unge 46 636 44 275 44 266 45 460 46 086 46 196 46 196 46 196 46 196 Helse 14 265 21 118 21 156 21 268 21 820 22 431 22 431 22 431 22 431 Omsorg 180 130 150 422 149 904 152 610 160 295 162 018 162 018 162 018 162 018 Kultur 18 264 17 929 17 482 18 634 21 232 21 595 21 595 21 595 21 595 Teknisk 21 794 21 274 20 222 20 722 21 861 22 440 22 440 22 440 22 440 Flora bygg og eigedom 20 289 19 831 19 388 18 405-22 245-22 487-22 487-22 487-22 487 Sum nettorammer tenestene jf tabell 5 513 646 536 464 534 252 536 259 538 569 546 014 546 604 546 014 546 604 Frie inntekter jf tabell 1-538 468-584 582-588 110-589 360-591 895-629 313-629 495-629 677-629 859 Avsett til fordeling jf tabell 2-4 609 38 870 27 131 19 274 22 130 57 361 59 508 62 095 61 526 Resultat før finans -29 431-9 248-26 727-33 827-31 196-25 938-23 384-21 568-21 729 Netto finans: Rente, avdrag, utbytte jf tabell 3 31 799 37 223 34 977 33 727 32 300 36 164 38 564 40 964 43 364 Resultat etter finans 2 369 27 976 8 250-100 1 104 10 226 15 179 19 396 21 635 Saldering jf tabell 4 0-43 949-11 750-3 400-3 400-14 226-24 818-21 765-21 635 Underskotsdekning 0 15 936 3 500 3 500 2 296 4 000 9 639 2 369 0 Årsresultat 2 369-38 0 0 0 0 0 0 0 Akkumulert underskot 18 304 0 14 804 14 804 16 008 12 008 2 369 0 0 58

Endringar Økonomitabell 7 viser endringar som er gjort frå regulert budsjett 2011 til revidert budsjett 12-2011, til budsjett 2012 og til økonomiplanåra 2013-2015. Økonomitabell 7 Endring inntekter og utgifter frå regulert budsjett 2011. Tal i heile tusen. - = auka inntekt/redusert utgift + =redusert inntekt/auka utgift Endring frå regulert budsjett 201 til Ref Rev bud 12-2011 Budsjett 2012 Øk.plan 2013 Øk.plan 2014 Øk.plan 2015 Skatt Tabell 1-1 452-12 432-12 432-12 432-12 432 Rammetilskot Tabell 1-1 104-29 160-29 160-29 160-29 160 Eigedomsskatt Tabell 1 0 0-200 -400-600 Konsesjonskraft netto Tabell 1 0 2 000 2 000 2 000 2 000 Rentekompensasjon Tabell 1 21 93 93 93 93 Kompensasjon, reform 97 Tabell 1 0 14 32 50 68 Vertskommunetilskot Tabell1 0-529 -529-529 -529 Momskompensasjon investering og KF Tabell 1 0 108 10 8 108 108 Momskompensasjon drift tenestene Tabell 1 0-47 -47-47 -47 Norsk pasientskadeerstatnings reguleringsfond Tabell 2 216 216 216 216 216 Lønsvekst 20 1, budsjett-teknisk mot pensjon Tabell 2 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Lønsvekst 2012 før fordeling Tabell 2 0 15 500 15 500 15 500 15 500 Avsett til variabel løn 13. periode Tabell 2 3 000 0 0 0 0 Avsett sentralt til pensjon Tabell 2-2 000 2 500 2 500 2 500 2 500 Bidrag frå KF Innvandrarsenteret Tabell 2 0 1 000 1 000 1 000 2 000 KF Havhesten - auka tilskot Tabell 2 0 147 14 7 147 147 Avtale Origod/Havglytt Tabell 2 0 11 23 35 47 Driftstilskot Visit Fjordkysten AS Tabell 2 0 7 14 21 28 Valfag 1,5 time for 8. trinn, frå haust 2012 Tabell 2 0 194 468 468 468 Valfag 1,5 time for 9. trinn, frå haust 2013 Tabell 2 0 0 19 4 468 468 Valfag 1,5 time for 10. trinn, frå haust 2014 Tabell 2 0 0 0 194 468 Ekstra avsett - tospråkleg assistent Tabell 2 0 700 700 700 700 Auka driftsramme barnehage Tabell 2 0 500 750 750 750 Avsett til nye ressurskrevjande brukarar Tabell 2 0 2 000 2 000 2 000 2 000 Samhandlingsreforma, kostnadsnøkkel Tabell 2 0 12 585 12 585 12 585 12 585 Samhandlingsreforma, overgangsordning Tabell 2 0 1 962 1 962 1 962 0 Omsorg, Auka grunnbemanning Tabell 2 0 1 000 1 500 2 500 2 500 Momskompensasjon investering - overgangsordning Tabell 2 0 957 1 957 2 957 2 957 Årleg eigenkapitalinnskot KLP Tabell 2 28 150 250 350 450 Inndekking lån frå VAR-sektoren, eingongsutgift Tabell 2 0-1 000-1 000-1 000-1 000 Tilskot Florø Idrettssenter AS = rente Tabell 2 0 35 35 35 35 Kommunal del mellombels NAV-kontor Tabell 2 0 0 10 0 100 100 Interkommunalt byggetilsyn Tabell 2-290 0-290 -290-290 Kjøp av aksjar i 45-minuttsregionen Tabell 2 0-250 -250-250 -250 Stilling som rekneskapskontrollør, innsparing 201 Tabell 2-98 -98-98 -98-98 Renteutgifter av løpande lån Tabell 3 0 400 400 400 400 Avdrag av løpande lån Tabell 3-900 -1 300-1 300-1 300-1 300 Renteinntekter Tabell 3-1 000 1 700 1 700 1 700 1 700 Utbytte Tabell 3 0 2 100 2 100 2 100 2 100 Kompensasjon finansutgifter Tabell 3 473-463 -463-463 -463 Driftskonsekvens, investeringar Tabell 3 0 0 2 400 4 800 7 200 Generelle kutt alle sektorar, ny saldering Tabell 4 0-1 000-1 000-1 000-1 000 Samordning brukarar Bu- og miljøtenestene Tabell 4 0 0-2 500-2 500-2 500 Ny tilsettingsregulering Tabell 4 0-2 300-2 000-245 -115 Båtruter - fylkeskommunen Tabell 4 0 0-6 000-6 000-6 000 Redusert sjukefråvær Tabell 4 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Innkjøp - tolketeneste Tabell 4 0-200 -200-200 -200 Innkjøp - legemidlar Tabell 4 0-100 -100-100 -100 Skule, struktur Tabell 4 0-1 500-3 500-3 500-3 500 Avsett til nye ressurskrevjande brukarar Tabell 4 0-2 000-2 000 0 0 Redusert driftstilskot til KF Havhesten Tabell 4 0-250 -250-250 -250 59

Forts. Økonomitabell 7 Endring inntekter og utgifter frå regulert budsjett 2011. Tal i heile tusen. - = auka inntekt/redusert utgift + =redusert inntekt/auka utgift Endring frå regulert budsjett 201 til Ref Rev bud 12-2011 Budsjett 2012 Øk.plan 2013 Øk.plan 2014 Øk.plan 2015 Skatt/rammetilskot etter tilsetting av rekneskapskontrollør Tabell 4 0-1 106-1 198-1 500-1 500 Skjønsmidlar frå Fylkesmannen Tabell 4-1 000 0 0 0 0 Omsorg - Redusert bruk av overtid Tabell 4-300 -600-1 000-1 000 Reversert kompensert straum Tabell 4-1 000-1 000-1 000-1 000 Renteutgift Tabell 4-2 070-2 070-2 070-2 070 Tenestetorget, saldering politisk arbeid ikkje realistisk Tabell 5 500 500 500 500 500 Båtrutene, indeksregulering 201 Tabell 5 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Vegteneste auka budsjett Tabell 5 600 600 600 600 600 Sikringsarbeid Flora Bygg og Eigedom, eingongsutgift Tabell 5 300 0 0 0 0 Innsparing tilskot til Sekom-sekretariatet Tabell 5-90 -90-90 -90-90 Reversering tilsettingsregulering 201 Tabell 5 2 900 2 900 2 900 2 900 Reverset avsett til val Tabell 5-500 0-500 0 Reversert eingongsutgift Tenestetorget Tabell 5-360 -360-360 -360 Reversert eingongsutgift båtrutene Tabell 5-1 126-1 126-1 126-1 126 Reversert avsett til arbeidsmiljøundersøking Tabell 5-90 0-90 0 Tilbakeført reduksjon Kryss-revisjon Tabell 5 43 43 43 43 Reversert ekstra ressurs Eikefjordskule Tabell 5-100 -100-100 -100 Flora ungdomsskule, kompensasjon for ansiennitet, jf vedteke øk.plantabell 5 550 550 550 550 Brann og Beredskap, dagkassernering Tabell 5 353 353 353 353 Reversert etterbetaling løn omsorg, Kulturskulen og Brann og beredskap Tabell 5-63 -63-63 -63 Reversert avsett til redusert radonnivå Tabell 5-40 -40-40 -40 IKT auka lisensar/vedlikehald jf vedteke øk.plan Tabell 5 490 490 490 490 Fordelt spes.ped jf vedteke øk.plan Tabell 5 699 699 699 699 Stilling som rekneskapskontrollør full årseffekt Tabell 5 512 512 512 512 Tilskot til Sekom-sekretariat frå 290' til 285' Tabell 5-5 -5-5 -5 Budsjett Kontrollutvalet frå 61' til 100' Tabell 5 39 39 39 39 Tilskot til Kryss-revisjon frå 843' til 864' Tabell 5 21 21 21 21 Plan og samfunn, Kommunedelplan Eikefjord Tabell 5 200 200 200 200 Aktiv på dagtid, generell auke Tabell 5 50 50 50 50 Legetenester, tilskot pr innbyggjar Tabell 5 140 140 140 140 Legetenester, turnuslege pålagt arbeid Tabell 5 120 120 120 120 Legetenester, arbeidsmiljøhensyn legevakt og fleksibel legeressurs mot spesavd og kort.avd. Tabell 5 240 240 240 240 Omsorg, dyrare medisin Tabell 5 100 100 100 100 Omsorg, demensteam og palliativt team Tabell 5 75 75 75 75 Omsorg, auke pleiefaktor demensavd Tabell 5 350 350 350 350 Omsorg, seniorpolitisk tiltak Tabell 5 240 240 240 240 Omsorg, musikkterapeut Tabell 5 570 570 570 570 FBE, redusert snittrente gir innsparing for tenesta Tabell 5-364 -364-364 -364 FBE, innspart rente disponeres til husleige Årebrot Tabell 5 112 112 112 112 FBE, innspart rente disponeres til vedlikehald Tabell 5 252 252 252 252 Kinn Kyrkjeleg Fellesråd, auka driftstilskot Tabell 5 308 308 308 308 Underskotsdekning Tabell 6-1 204 500 6 139-1 131-3 500 Budsjettbalanse 0 0 0 0 0 60