Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: Saksnummer: Journalnummer: 20.10.05 S-sak 72/05 05/00211-121 Saksbehandler: Mette Fjulsrud Tone E. Østvedt ØKONOMIRAPPORT FOR 2. TERTIAL 2005 Bakgrunn Jeg legger med dette frem økonomirapport for 2. tertial 2005. Høgskolen i Telemark følger et modifisert regnskapsprinsipp i sin regnskapsføring. Dette innebærer at høgskolens internregnskap også vil være høgskolens offisielle regnskap. Investeringer utgiftsføres i sin helhet i anskaffelsesåret. Det er med andre ord ikke tillatt å periodisere kapitalvarer/investeringer over økonomisk levetid (avskrivninger). Resultatvirkningen av oppdragsvirksomheten fremkommer først i regnskapet ved avslutning av prosjekt og bare ved realisering av gevinst/tap. Nedenfor følger rammer for driftsenhetene og særskilte tiltak m.v. pr. 31.08.05 (1000 kr): Driftsenheter Ramme 2005 Avdeling for allmennvitenskapelige fag (AF) 81 091 Avdeling for estetiske fag, folkekultur og lærerutdanning (EFL) 91 431 Avdeling for helse- og sosialfag (HS) 40 333 Avdeling for teknologiske fag (TF) 44 480 Biblioteket (BiB) 11 673 Driftstjenesten (DR) 114 627 Fellesadministrasjonen (FA) 14 768 IT-tjenesten (IT) 18 732 Fellestiltak, strategiske satsingstiltak og øremerkede midler 20 543 Ikke fordelte midler * 3 895 SUM (inkl overførte midler fra 2004) 441 573 * De ikke fordelte midlene på kr 3 895 000 består av reserveposten. Av dette er kr 250 000 avsatt til tap på skade, jfr S-sak 08/05 og avregning SPK med kr 45 000. I rammen ligger overførte midler fra 2004 med kr 47 042 000. Vurdering Avdeling for allmennvitenskapelige fag AF rapporterer om et forventet mindreforbruk på 8,7 mill. kroner for 2005. Dette er en økning på 0,3 mill. kroner sammenlignet med prognosen etter 1. tertial. Av dette er 7,7 mill. kroner bundet opp i tiltak. Avdelingen har følgende kommentarer: Prognosen for året viser et forventa underforbruk som er kr 300 000 høyere enn prognosen pr 30.04.05, dvs. 8,7 mill. Imidlertid er 7,7 mill bundet opp i diverse tiltak som skal gjennomføres kommende år.
Avdelingen har i budsjettet satt av midler til blant annet strategisk satsing. Disse midlene er i budsjettet ført som en periodisering (inntektsreduksjon). Ser vi bort fra dette er forventa inntekter omtrent som budsjettert. Investeringsmidlene er i prognosen redusert pga at bygging av Golfanlegget er utsatt i påvente av konsulentløsninger (pilotprosjekt). Arbeidet blir gjennomført våren 2006. Netto kostnader for arbeidskraft har økt. Grunnen er økte timelærer- og sensorkostnader samt lønnsutgifter til en prosjektstilling. Den økonomiske situasjonen ved avdelingen er tilfredstillende. En stor del av underforbruket er imidlertid bundet opp i tiltak som i hovedsak er retta mot strategisk plan. Avdelingen har et disponibelt mindreforbruk på ca 1 mill. Denne relativt lille reserven skyldes tilbakeføring av midler etter overføring av egenkapital til fellesnivået. Avdeling for estetiske fag, folkekultur og lærerutdanning EFL rapporterer om et forventet mindreforbruk på 7,3 mill. kroner for 2005. Dette er en økning på 2,7 mill. kroner sammenlignet med prognosen etter 1. tertial. Av dette er 4,5 mill. kroner bundet opp i tiltak. Avdelingen har følgende kommentarer: Ordinær drift. Rapporten viser det fordelte budsjett for 2005, som netto er på kr. 91 431 000. Budsjettet for 2. tertial var på netto kr. 53 673 737 mot et regnskap på kr. 49 340 135 dvs. at EFL har et mindreforbruk i samme periode på kr. 4 333 602. Driftsinntekter Samlede inntekter ordinær drift viser pr. 31.08 små avvik fra budsjett. Oppdragsinntektene for 2. tertial er kr. 283 619 lavere enn budsjettert. Dette skyldes at kursinntektene for våren 05 har vært lavere enn budsjettert. Kursinntektene for høsten forventes å øke slik at oppdragsinntektene vil gå i balanse. Det er avsatt midler på konto 3587 i budsjettet, til sammen kr. 3 292 000. Dette er midler som avsettes til forventet utgifter på ulike tiltak i 2006. Midlene går inn i avdelingens forventede mindreforbruk for 2005. Driftskostnader Investeringer og vedlikehold. Mindreforbruket pr. 31.08 er på kr. 764 150. Avdelingen regner med at alle midlene blir brukt i 2005. Netto kostnader for arbeidskraft. Mindreforbruket i perioden skyldes i hovedsak at det ikke er tilsatt i stillinger som ligger inne i budsjettet samt redusert overtid. Andre driftskostnader. Mindreforbruket på andre driftskostnader i perioden er på kr. 2 627 464 i forhold til budsjett. Dette skyldes i hovedsak mindreforbruk på undervisningsmateriell, undervisningstjenester, trykningsutgifter, annonsering/markedsføring, reiser og kurs. Avdelingen har holdt tilbake/ikke fordelt kr. 2 787 000 på konto 7799. Disse midlene skal ikke brukes til økning av de ordinære driftsutgiftene men de bør benyttes til ekstraordinære tiltak over et lengre tidsperspektiv. S-sak 72/05 2
Ekstert finansiert virksomhet Prosjektene blir løpende avregnet mot beholdningskonti og gir ingen innvirkning på regnskapsresultatet. Prognose for 2005 Prognosen for året pr. 2. tertial viser et forventet mindreforbruk i 2005 på kr. 7 331 758. Av dette mindreforbruket stipulerer avdelingen at ca kr. 4 500 000 er bundet opp i ulike tiltak. Avdeling for helse- og sosialfag HS rapporterer om et forventet mindreforbruk på 4,1 mill. kroner. Dette er en økning på 1,1 mill. kroner sammenlignet med prognosen etter 1. tertial. Mindreforbruket er i sin helhet bundet opp i tiltak. Avdelingen har følgende kommentarer: Ordinær drift: Regnskapet pr 31.08.05 viser et netto forbruk på kr 22 027 264 mot budsjett pr 31.08.05 på kr 23 965 343. Avviket skyldes i stor grad vakante stillinger hvor det bare delvis er tilsatt vikar, periodisering av lønnskostnader samt innkjøp av undervisningsmateriell, innkjøp av undervisningstjenester og mindre reisevirksomhet (klasse 5 og 6). Avdelingens totale ramme pr 31.08.05 er på netto kr 40 333 000. Utarbeidet prognose pr 31.08.05 tilsier et forventet underforbruk ved årets slutt på kr 4 050 349. I tillegg venter avdelingen tildelinger på tilsammen kr 241 000,- høsten 2005 (for studiepermisjon V. Wiese og A. Gundersen), slik at reelt forventet underforbruk pr 31.12.05 er kr 4 291 349. Eksternt finansiert virksomhet: Det er viktig å merke seg at avdelingenes driftsresultat ikke kan sammenlignes med tidligere års resultat etter at det ble innført nye retningslinjer for regnskapsføring av eksternt finansiert virksomhet. (Det er beregnet overføring av kr 1 972 000 totalt fra eksternt finansiert virksomhet og inn i avdelingens driftsresultat i 2005) Følgende prosjekter vil bli avsluttet høsten 2005: Til egenkapital Til driftsbudsjett HS 54002 AIO-utdanningene (94030) 540 000 46 000 54003 Etterutdanningskurs helsesøstre 13 900 18 000 64002 Tolke-/tolkelærerutdanning 640 000 84006 Utveksling av sosialpedagoger, estimert 36 000 Avdelingen vil overføre omlag kr 554 000 i egenkapital til institusjonen ved årets slutt, mot tilsvarende refusjon av driftsmidler. Det vil i tillegg bli overført ca kr 53 000,- i indirekte kostnader til Fellestjenestene fra 54002 og 64002 ved avslutning av disse prosjektene. Forøvrig ligger prognose for prosjektene pr 31.12.05 lik budsjett for året da avdelingens AKO-stilling har stått ubemannet fra januar og fram til 01.09.05. Generelt: Underforbruket skyldes i stor grad at aktivitetene knyttet til strategiske midler (kr 600 000 avsatt i avdelingen + kr 790 000 i øremerket tildeling) ikke utløser høyere stillingsramme, slik at dette arbeidet knyttet opp til strategisk plan går i stor grad på bekostning av andre aktiviteter i avdelingen. Det er videre avsatt kr 1 308 000 av prosjektmidlene for å sikre avdelingens AKO-stilling framover. S-sak 72/05 3
Deler av midlene vil etter all sannsynlighet bli omdisponert av dekan høsten 2005. Det er en utfordring for avdelingen å investere midlene i stillinger slik at omfanget av forskning og eksternt finansiert virksomhet kan vokse i årene framover. Avdeling for teknologiske fag TF rapporterer om et forventet mindreforbruk på 4 mill. kroner. Dette er en økning på 0,2 mill. kroner sammenlignet med prognosen etter 1. tertial. Mindreforbruket er i sin helhet bundet opp i tiltak. Avdelingen har følgende kommentar: Driftsinntekter Avvik i regnskap gjelder hovedsakelig bevilgning fra NFR hvor midler overføres i 3. tertial 2005. Driftskostnader Netto kostnader for arbeidskraft: Mindreforbruk gjelder først og fremst øremerkede midler over rekrutteringstipendprogrammet som må avsettes. Prognostisert mindreforbruk er større enn ved forrige rapport. Andre driftskostnader: Mindreforbruket gjelder tildelinger til stort utstyr og skyldes at det er hensiktsmessig for avdelingen å fordele midler til å bygge opp forskningsrigger i 2-årsperioder. EFV Det er lavere EFV-aktivitet enn budsjettert. Avdelingen har 10 bidragsprosjekter, hvorav 2 er finansiert av NFR. 5 av disse vil bli avsluttet i 2005. I tillegg har avdelingen ett lite prosjekt i kategori 5 (oppdragsundervisning) og ett lite prosjekt i kategori 9 (oppdragsforskning). Avdelingens økonomiske situasjon TFs prognose pr. 31.12.05 er et mindreforbruk på 4 mil. kroner. Mindreforbruket er bundet opp i følgende aktiviteter; midler til stort utstyr (kr 600 000), midler over rekrutteringsstipendprogrammet (kr 3 100 000) og stategimidler (kr 300 000). Biblioteket Biblioteket rapporterer om et forventet mindreforbruk på kr 117 000. Midlene er bundet opp i tiltaket Åpne institusjonelle arkiv. Dette er samme prognose som etter 1. tertial. Biblioteket har følgende kommentarer: Det er ventet at årsprognosen viser en drift i balanse. I samband med at styret i HIT i revidert budsjett har bevilget midler også til tiltaket "Åpne institusjonelle arkiv" vil deler av dette tilskuddet bli benyttet til lønnsmidler for prosjektmedarbeider i 2005 og deler i 2006. Kr 117 000 skal benyttes i 2006 og dette er i regnskapsrapporten avsatt i note 1 under 358 "Periodisering NFR" og dermed framkommer dette i resultatregnskapets prognose som et mindreforbruk. Dette er imidlertid en avsetning til bruk i 2006. Noteark 1 Driftsinntekter Samlede driftsinntekter for 2. tertial er stipulert til kr 153 600 mot et resultat på kr 124 000. Fakturering av leverte bibliotektjenester til forskningstiftelsene hadde noen feil for 2004 og dette vil i løpet av kort tid bli rettet i form av kredittfaktura for 2004 samt ny faktura med riktig grunnlag for 2005. Disse midlene vil først komme som inntekt etter 2. tertial 2005. Inntekt 309 justeres fra kr 80 000 til kr 40 000 og inntekt 3791 justeres fra kr 170 000 ti lkr 202 000. Noteark 2 Eksternt finansiert virksomhet Ingen aktivitet. Noteark 3 Netto kostnader for arbeidskraft er for 2. tertial stipulert til kr 4 304 000 mot et resultat på S-sak 72/05 4
kr 4 216 000 som gir et mindreforbruk på kr 88.000. Det er i biblioteket en rekke permisjoner og vikariater av varierende lengde. En gjennomgang viser at det er forventet at lønnsbudsjettet på årsbasis vil gå i balanse. Per første tertial ble det avsatt på konto 5692 kr. 70 000 til forventet øket kostnad i samband med eventuelle lønnsreguleringer for 2. avtaleår. Disse er nå ompostert til konto 5011. Noteark 4 Andre driftskostnader Kostnader for 2. tertial er stipulert til kr 3 513 000 mot et resultat på kr 2 658 000. Dette gir et mindreforbruk på kr 854 000. Det forventes at dette ved årsavslutning vil være i balanse. Noteark 5 Det er avsatt midler til innkjøp av stoler Porsgrunn på kr 107 000. Driftstjenesten Driftstjenesten rapporterer om et forventet mindreforbruk på 2,3 mill. kroner. Dette er en økning på 0,8 mill. kroner sammenlignet med prognosen etter 1. tertial. Av dette utgjør tiltak knyttet til investeringsmidler kr 1 130 000. Driftstjenesten har følgende kommentarer: Totalresultat Regnskapet pr 30.04 viser et mindreforbruk på kr 4 236 000. Avviket skyldes hovedsaklig kontoklasse 4 og 6/7. Endel større ombyggingsarbeider pågår og vil bli ferdigstilte før årsskiftet. Prognosen for året som helhet viser et mindreforbruk på kr 2 334 000. Den største posten er investeringsmidler med et mindreforbruk på kr 1 130 000. Kommentarer til de enkelte regnskapsklassene Klasse 3 - Driftsinntekter Driftsinntekter viser så langt et positivt avvik på kr 189 000. Kopisentrenes inntekter i denne klassen ligger kr 160 000 over budsjett. Alt i alt venter vi at samlede driftsinntekter ved årsslutt blir kr 226 000 over budsjett. Klasse 4 Investeringer og vedlikehold Hittil i år er det brukt kr 2 306 000 mindre enn budsjettert. Vi forventer et mindreforbruk på kr 1 130 000 ved årsslutt. Det viser seg at det som regel er midler som må overføres til neste år fordi prosjekter enten ikke er realisert eller forsinket, slik vil det nok også bli i år. Klasse 5 Netto kostnader for arbeidskraft Lønn viser et merforbruk på kr 42 000. Avviket skyldes hovedsaklig engasjement av sommerhjelp til klargjøring av L-fløya til ombygging, kostnad kr 137 000. Det er prognostisert et merforbruk på kr 21 000 ved årsslutt. Klasse 6 og 7 Andre driftskostnader Rapporten viser et mindreforbruk på kr 1 867 000 så langt samlet for klasse 6 og 7. Det er et lavt forbruk på flere kontoklasser, bl.a kostnader relatert til lokaler, reparasjoner og vedlikehold, kontorrekvisita og porto. Vi forventer at effekten av flere nye rammeavtaler bidrar til lavere kostnader enn budsjettert. Husleie er i år budsjettert strammere enn tidligere og vi forventer ingen vesentlige avvik fra budsjettet i denne klassen. Ved årsslutt forventer vi et samlet mindreforbruk på kr 1 087 000. Klasse 9 Interne transaksjoner Totalt er resultatet i klassen pr tertial 2 kr 83 000 under budsjett. Inntektene er i hovedsak salg av S-sak 72/05 5
kopitjenester til avdelingene, som ligger kr 279 000 under budsjett. Motposter til dette er en ompostering av lønn på kr 134 000 og inntekter p.g.a. indirekte kostnader på kr 58 000. Estimat for nettoresultat for interne transaksjoner ved årsslutt er kr 86 000 lavere enn budsjett. Fellesadministrasjonen FA rapporterer om et forventet mindreforbruk på kr 893 000. Dette er en økning på kr 737 000 sammenlignet med prognosen etter 1. tertial. Av dette er kr 50 000 bundet til RENATE, et tiltak som har som målsetting å rekruttere flere studenter til realfagsområdet. Fellesadministrasjonen har følgende kommentarer: Ordinær drift Rapporten viser det fordelte budsjettet for 2005, som netto er på kr 14 768 000. Budsjettet for 2. tertial var på netto kr 9 256 000 mot et regnskap på 8 485 000 dvs. at FA har hatt et mindreforbruk i samme periode på kr 771 000. Mindreforbruk lønn i perioden skyldes redusert overtid, vakanser samt refusjoner vedrørende sykdom med til sammen kr 166 000. Mindreforbruk på andre driftskostnader i perioden er på kr 605 000 i forhold til budsjett. Dette skyldes i hovedsak mindreforbruk på reiser og kurs, mindreforbruk kopiering, ikke benyttede indirekte kostnader overført fra 2004, og indirekte kostnader fra avdelingene i 2. tertial. Prognosen for året er pr. 31.08.05 beregnet til kr 13 874 000, dvs. et forventet mindreforbruk på kr 893 000. Mindreforbruket skyldes følgende forhold: Driftsinntekter Det er forventet en merinntekt i 2005 på kr 260 000. Av dette gjelder kr 10 000 eksternt finansiert virksomhet. Merinntekten i ordinær drift skyldes i hovedsak refusjon lønn fra NHO. Posten har sammenheng med lønnsutgifter omtalt under driftskostnader. Driftskostnader Lønnspostene i rapporten viser et antatt mindreforbruk på kr 98 000 på ordinær drift. Postene må imidlertid sees i sammenheng med interne lønnsposter i klasse 9. Korrigert for interne refusjoner og lønnsrefusjon fra NHO har FA et antatt mindreforbruk på kr 586 000 i 2005. Dette skyldes vakanser og merinntekter sykelønn. Andre driftskostnader viser et antatt mindreforbruk på kr 554 000. Dette skyldes mindreutgifter kopiering samt korrigeringer vedrørende lønn omtalt ovenfor. Eksternt finansiert virksomhet (EFV) Det største prosjektet innen eksternt finansiert virksomhet i FA er Næringsrettet høgskolesatsing med en kostnadsramme på kr 4 000 000 i 2005. Prosjektene er finansiert av Norges forskningsråd. To av tre prosjekter avsluttes i 2005. FA har for øvrig tre bidragsprosjekter. Dette gjelder midler fra Senter for internasjonalisering av høyere utdanning (SiU), og består i hovedsak av utvekslingsstipend for lærere og elever ved høgskolen. Ingen av prosjektene i FA kan gi egenkapital ved avslutning. Prosjektene blir løpende avregnet mot beholdningskonti, og har ikke innvirkning på mer- /mindreforbruk i året. Vurdering av den økonomiske situasjonen FA har et antatt mindreforbruk på kr 586 000 på lønnspostene som skyldes vakanser og refusjon sykelønn. Driftsutgiftene forventes å bli kr 307 000 lavere enn budsjettert. Dette skyldes mindre reiseaktivitet enn budsjettert, ubrukte reisemidler fra RENATE og reduserte kopieringsutgifter. S-sak 72/05 6
IT-tjenesten IT rapporterer om et forventet mindreforbruk på kr 458 000 for 2005. Dette er en økning på kr 347 000 sammenlignet med prognosen etter 1. tertial. Mindreforbruket er i sin helhet bundet opp i tiltak. ITtjenesten har følgende kommentarer: Ordinær drift Økonomien er under kontroll, og det forventes at IT-tjenesten vil få et lite overskudd ved årets slutt. Klasse 4 Investeringer Post 46: For mange av de planlagte tiltakene er framdriften avhengig av eksterne leverandører. I år er UNINETT den dominerende leverandøren i forbindelse med oppgradering av sambandene mellom studiestedene til Gigabit kapasitet. Gigabit-utbyggingen er forsinket p.g.a. forsinket leveranse fra BaneTele. UNINETT har anslått levering i slutten av september, og vi forventer å bli fakturert for 3 300.000 i 3. tertial. Post 47: Posten omfatter investeringsmidler til tiltak som er blitt forsinket p.g.a. forhold utenfor vår kontroll og p.g.a. manglende personalressurser til å komme i gang med tiltakene. Dette gjelder: Servere m.m. i forbindelse med overgang til nytt saksbehandlersystem kr 200 000 Dublisert tilgang til lagringssystem SAN, leveranse ikke godkjent kr 250 000 Av årets budsjett på klasse 4, kr 43 752 000, forventer jeg at tiltak for ca kr 500 000 vil måtte utsettes til 2006 p.g.a. uforutsette forsinkelser og nødvendige prioriteringer av arbeidsoppgaver. Klasse 6, 7 og 8 Post 69: Underforbruket på Porto, telefon mv. skyldes at vi ikke har mottatt faktura på linjeleie Bø- Porsgrunn og på vedlikehold av telefonsentralene. Prognose Dersom det ikke dukker opp større uforutsette utgifter i 3. kvartal, forventer jeg at IT-tjenesten vil ha et mindreforbruk på kr 458 000 ved utgangen av 2005. Øremerkede tiltak, utviklingstiltak og fellesdrift Prognosen for 2. tertial 2005 for tiltakene viser totalt et forventet mindreforbruk på kr 7 342 000. Av dette er kr 3 390 000 midler til utbyggingsfond, som ikke vil bli benyttet før i 2006. Innføring av nytt felles lønns- og personalsystem for høgskolesektoren, der det er avsatt kr 1 378 000, er blitt ytterligere forsinket og forventes ikke startet opp før i 2006. Til sammen utgjør disse to tiltakene kr 4 768 000 som vil bli søkt overført til 2006. I tillegg viser prognosen mindreforbruk for doktorgradsutdanning TF og AF på til sammen kr 200 000, internasjonalisering på kr 363 000, disposisjonsbeløp rektor/direktør på kr 385 000 og innsparing på kvalitetssikringssystem på kr 438 000. Oversikt over de enkelte tiltakene følger vedlagt. Oppsummering Prognoser for budsjettåret 2005 framgår av tabellen nedenfor, og viser et forventet mindreforbruk samlet for høgskolen på kr 38 754 111. Til sammenlikning kan nevnes at faktisk mindreforbruk for 2004 ble på kr 47 042 000. Disponibelt mindreforbruk, eksklusiv reservepost på kr 3 600 000, er forventet å bli kr 6 248 458. Hovedårsaken til det forventede mindreforbruket er utsettelse av planlagte omstillings- og utviklingstiltak samt strategiske satsingstiltak. Hovedutfordringen synes å være mangel på personalressurser. Det er vanskelig å få frigjort personale til å gjennomføre vedtatte tiltak innenfor eksisterende bemanning. Begrensninger knyttet til stillinger vanskeliggjør iverksettelse av tiltak. Forutsatt at høgskolen får bevilget et tilfredsstillende budsjett for 2006, vil jeg vurdere å foreslå for styret at stillingsrammen utvides i forbindelse med budsjettfordelingen. S-sak 72/05 7
En mindre del av mindreforbruket skyldes vakanser, lavere reise- og kursvirksomhet samt lavere forbruk på diverse innkjøp som følge av rammeavtaler, og stram styring../. Som vedlegg 1 følger til orientering høgskolens tertialrapport av 15.09.05 til Utdannings- og forskningsdepartementet. Av denne fremgår det at høgskolen hadde en egenkapital pr. 01.01.05 på kr 2 069 000. Etter 1. tertial ble denne redusert med kr 20 000 til kr 2 049 000. Dette skyldes tilskudd til innsamlingsaksjonen etter flodbølgekatastrofen i Sørøst-Asia. En feilklassifisering av et prosjekt medførte at overskuddet fra eksternt finansiert virksomhet ble redusert med kr 149 000. Egenkapitalen pr 31.08.05 er derfor kr 1 900 000. Av dette er kr 50 000 bundet. (Alle tall i tusen) 31.08.2005 Per 31.12.2005 Bundet Disponibelt Budsjettansvar Påløpt Budsjett Avvik Budsjett Prognose Differanse mindreforbruk mindreforbruk Avdelinger: Avdeling for allmennvitenskapelige fag 43 350 47 505 4 154 81 091 72 368-8 723-7 738-986 Avdeling for estetiske fag, folkekultur og lærerutd. 49 340 53 674 4 334 91 431 84 099-7 332-4 500-2 832 Avdeling for helse- og sosialfag 22 027 23 965 1 938 40 333 36 283-4 050-4 050 0 Avdeling for teknologiske fag 24 081 28 935 4 853 44 480 40 480-4 000-4 000 0 Sum avdelinger 138 799 154 079 15 279 257 335 233 230-24 105-20 288-3 817 Fellestjenester, tiltak: Biblioteket 6 854 7 808 954 11 673 11 556-117 -117 0 Driftstjenesten 71 630 75 181 3 550 114 627 112 293-2 334-1 130-1 204 IT-tjenesten 8 805 12 637 3 832 18 732 18 370-362 -362 0 Fellesadministrasjonen 8 485 9 256 771 14 768 13 874-894 -50-844 Strategiske tiltak, fellestiltak, øremerkede midler 9 548 11 383 1 836 20 543 13 201-7 342-6 939-383 Ufordelt HiT* -244 121-315 034-70 913-437 678-441 278-3 600 0-3 600 Sum fellestjenester -138 799-198 770-59 971-257 335-271 984-14 649-8 598-6 031 Sum Høgskolen i Telemark 0-44 691-44 691 0-38 754-38 754-28 886-9 848 *De ikke fordelte midlene på kr 3 600 000 består av reserveposten. Tilråding Jeg tilrår at styret gjør følgende vedtak: Styret tar økonomirapporten for 2. tertial 2005 til etterretning. Nils Røttingen høgskoledirektør Vedlegg 1: Vedlegg 2: Utrykte vedlegg: Økonomirapport for 2. tertial 2005 til UFD Økonomirapport for 2. tertial 2005 samlet for driftsenhetene Økonomirapporter for 2. tertial 2005 fra driftsenhetene S-sak 72/05 8