Rapportutvikling fra DFØ
Lønnsområdet Rapportutvikling fra DFØ
Agenda Basert på innkomne endringsønsker via brukerstøtteverktøyet Solman har DFØ gjennomført: 1. Forbedringer i eksisterende rapporter Lønns- og personalområdet 2. Utviklet nye rapporter Lønns- og personalområdet
Tilgang til rapporter - lønnsområdet Rapporter til bruk for intern styring og intern- og ekstern rapportering er tilgjengelig for: Lønns- og personalmedarbeidere, fra kjernesystemet 140 antall ferdig definerte rapporter, der de fleste har utvalgskriterier Rapportgenerator, bygg din egen rapport ( Ad-hoc rapporten) Ledere med personalansvar, selvbetjeningsportalen 39 ferdig definerte rapporter, der de fleste har utvalgskriterier
Forbedringer i eksisterende rapporter Følgende 8 rapporter er forbedret basert på endringsønsker fra kundene: 1. Opprykksliste 2. Kontrolliste bonuskjøring 3. Infosett for rapportering på data fra reise 4. Lokale forhandlinger (Leders selvbetjening) 5. Kontrolliste for pensjonsgivende variable tillegg 6. Lønnsinformasjon for ansatte (Leders selvbetjening) 7. Historikk på kostnadssted 8. Oversikt over lønnarter
Forbedringer i eksisterende rapporter Følgende 8 rapporter er forbedret basert på endringsønsker fra kundene: 1. Opprykksliste 2. Kontrolliste bonuskjøring 3. Infosett for rapportering på data fra reise 4. Lokale forhandlinger (Leders selvbetjening) 5. Kontrolliste for pensjonsgivende variable tillegg 6. Lønnsinformasjon for ansatte (Leders selvbetjening) 7. Historikk på kostnadssted 8. Oversikt over lønnarter
Nye rapporter Lønnsområdet
Utviklet nye rapporter 1. Årsverk 2. Turnover 3. Lønnsglidning 4. Lønnsøkning
Utviklet nye rapporter Felles for alle de fire nye rapportene er at definisjoner og beregningsgrunnlag er utarbeidet sammen med FAD. Vi har valgt som standard å rapportere for de samme ansatte som inngår i rapportering til Statens sentrale tjenestemannsregister (SST). Det sentrale utplukkingskriteriet er kombinasjonen av Medarbeidergruppe(MG) og Medarbeiderundergruppe (MUG).
Utviklet nye rapporter Brukerdokumentasjonen Definisjoner Bruksmåte Årsverk Turnover Lønnsglidning Lønnsøkning
Utviklet nye rapporter Årsverk Dette er en rapport som viser ressursinnsats målt i årsverk Rapporten gir konsistente data som er sammenlignbare og kan aggregeres Ett årsverk defineres som en person i 100 % stilling i et helt år. Timetall som utgjør et årsverk vil variere for ulike medarbeidergrupperinger. F.eks. vil timetall pr periode være lavere for turnusansatte. Antall månedsverk beregnes ut fra antall timer pr. måned i IT0007. Antall årsverk beregnes som sum av månedsverk i valgt periode, delt på antall måneder i perioden.
Utviklet nye rapporter Årsverk Årsverksberegningen reduseres ikke av ferieuttak eller avspasering av fleksitid, overtid og reisetid. Årsverksberegningen reduseres for alt annet fravær 1 dag. Om fraværet/permisjonen er med eller uten lønn er uten betydning for beregningen.
Utviklet nye rapporter Årsverk Nå finnes det altså en definisjon på hvordan et Årsverk i staten skal beregnes
Utviklet nye rapporter Turnover Rapport som viser turnover beregnet i prosent. Det må være varig fratredelse, dvs. permisjoner teller ikke med Når en arbeidstaker sier opp og slutter i sin stilling i virksomheten og begynner i ny stilling i annen virksomhet og stillingen arbeidstakeren forlater blir besatt av ny arbeidstaker defineres dette som turnover. Vi har tatt utgangspunkt i følgende definisjon: www.regjeringen.no/nb/dep/fad/aktuelt/nyh eter/2007/innrapportering-avrekrutteringssituasjo.html?id=494327
Utviklet nye rapporter Lønnsglidning Forutsetning for å kunne beregne lønnsglidning korrekt, er at vi har tatt i bruk årsakskoder ved lønnsendringer, både for hovedstilling og evt tilleggsstilling Lønnsglidning framkommer beregningsmessig som forskjellen mellom total lønnsøkning i en bestemt periode og tariffmessig lønnsøkning i den samme perioden. Lønnsglidningen blir dermed en restpost, dvs. den utgjør lønnsøkning som ikke er tariffavtalt. Vi har tatt utgangspunkt i følgende definisjon: www.regjeringen.no/nb/dep/ad/dok/nouer/ 2009/nou-2009-7/9.html?id558833
Lønnsglidning, årsakskoder Sentralt oppgjør, A-tabellen Justeringsoppgjør Lok forh. 2.3.3 Ekskludert fra lønnsglidningen Unntatt virksomhetens egensinnskutte midler Sentralt oppgjør, lederlønnstabellen Lok forh. pkt 2.3.4 hjemmel nr.1 Lok forh. pkt 2.3.4 hjemmel nr.2 Lok forh. pkt 2.3.4 hjemmel nr.3 Andre ikke tariffmessige lønnsopprykk Inkludert i lønnsglidningen Ansiennitetsopprykk Andre endringer på infotypen
Utviklet nye rapporter Lønnsøkning Viser resultatet i kroner og prosent Rapporten viser endringer i regulativlønn (A-tabellen og Lederlønnstabellen) i forbindelse med lønnsoppgjør Kostnadene beregnes basert på årslønn pr. dato pr. oppgjør, dvs. rapporten skal ikke kunne tas ut for en periode
Opplæring Brukerdokumentasjonen Her vil dere finne gode forklaringer og veiledning i bruk Kontorstedene Har fått opplæring, så våre kundebehandlere kan veilede dere ytterligere Lanseringsseminar DFØ vurderer behovet for et kursbasert opplæringstilbud i Oslo med rundt 2 timers varighet
Regnskapsområdet Rapportutvikling fra DFØ
Agenda Bakgrunn Nye rapporter og nøkkeltall Veiledningsnotat i regnskapsanalyse Opplæring og kurs Rapportering årsregnskapet 2014
Bakgrunn Standard kontoplan, de anbefalte statlige regnskapsstandardene og veiledende konteringsstreng legger grunnlaget for standardrapporter og nøkkeltall Basert på ønsker fra kundene Opplæring og forvaltning effektiviseres
Målgruppe Virksomhetsledere Budsjettansvarlige Økonomimedarbeidere
Begrepsbruk kostnad/ utgift Alt blir presentert som inntekter og kostnader i eksemplene under For virksomheter som ikke benytter de anbefalte statlige regnskapsstandardene er kostnad lik utgift
Agresso Informasjonssider Agresso Informasjonssider blir tatt i bruk vil bestå av et «dashbord» som viser grafikk og koblinger til underliggende regnskapsrapporter
Økonomisk status for virksomheten siden viser de samlede beløpene for budsjettert resultat, faktisk resultat il i år pr. avdeling, og pr. kontoklasse for virksomheten som helhet.
Økonomisk status for avdeling 70
Kobling til seksjon 7270
Fra regnskapslinje til kontonivå
Oversikt over bilag
Utvalgt bilag
Utvikling av rapporter Rapporter Kontantkunder SRS-kunder Sammenheng SRS og kontant Nettobudsjetterte virksomheter Likviditetsrapport for Nettobudsjetterte virksomheter Investeringsbudsjett SRS SRS 1 Rapporteringspakke (tertial- og årsregnskap) Obligatorisk årsregnskapsrapport Påløpt overtid/reisetid til utbetaling (kontantvirksomheter) Åpne poster leverandører og kunder Leverandørrapport
Utvikling av nøkkeltall Nøkkeltall Årsverkskostnad (kontoklasse 5*) Totalkostnad per årsverk Antall årsverk (utvikling over tid) Bevilgning per årsverk Bevilgningsandel Lønnskostnadsandel Avskrivningsandel SRS Opprettholdelsesgrad Utvikling konsulentkostnad Andel EHF-faktura ifht. Totalt antall Resultatgrad (resultat/sum driftsinntekter) Overtidkostnad/totale lønnskostnader Opptjeningsgrad Samlet tildeling
Eksempler på nøkkeltall Årsverkskostnad Nøkkeltallet uttrykker kostnad pr. årsverk Totalkostnad per årsverk Nøkkeltallet uttrykker virksomhetens totale kostnader per årsverk Lønnskostnadsandel Nøkkeltallet uttrykker prosentvis andel lønn og sosiale kostnader av sum driftskostnader Bruk av nøkkeltall gir bedre muligheter for sammenligning mot andre tilsvarende virksomheter og i intern styring
Kostnader pr. månedsverk
Eksempel på grafisk fremstilling
Veiledningsnotat i regnskapsanalyse Beskriver hvordan standard rapporter og nøkkeltall i Agresso Informasjonssider kan brukes i virksomhetsstyring på et praktisk nivå Eksempel: Årrrrrrrrrrrrrr = LLLL oo sssssss kkkkkkkkk AAAAAA årrrrrr
Veiledningsnotat i regnskapsanalyse År 2009 2010 2011 2012 2013 Totale kostnader kr 100 000 000 kr 97 000 000 kr 100 000 000 kr 105 000 000 kr 110 000 000 Lønn og sosiale kostnader kr 45 500 200 kr 40 300 100 kr 41 500 300 kr 43 200 400 kr 45 045 500 Andel av totalkostnad 45,50 % 41,55 % 41,50 % 41,14 % 40,95 % Antall årsverk 85 78 80 81 81 Endring årsverk -7 2 1 0 Endring i prosent -8,24 % 2,56 % 1,25 % 0,00 % Årsverkskostnad kr 535 296 kr 516 668 kr 518 754 kr 533 338 kr 556 117 Endring årsverkskostnad kr -18 629 kr 2 086 kr 14 585 kr 22 779 Endring i prosent -3,48 % 0,40 % 2,81 % 4,27 %
Kurs og opplæring DFØ vil utvikle nye kurs i hvordan man kan anvende standard rapporter og nøkkeltall i virksomhetsstyring Kurset tar utgangspunkt i veiledningsnotatet i regnskapsanalyse Vår målsetning er å tilby kurs og veiledningsmateriell til våre kunder i løpet av 2014
Rapportering årsregnskapet 2014 DFØs regnskapskunder vil få tilbud om rapporter som tilsvarer oppstillingene i nye krav til årsregnskapet Bevilgningsrapportering Artskontorapportering Virksomhetsregnskap Direktoratet for økonomistyring 03.10.2013 Side 40
Oppstilling av artskontorapporteringen Direktoratet for økonomistyring 03.10.2013 Side 41
Oppstilling av artskontorapporteringen nedre del Direktoratet for økonomistyring 03.10.2013 Side 42
Oppsummering Formålet med standard rapporter og nøkkeltall er å bidra til bedre intern virksomhetsstyring Tar i bruk Agresso Informasjonssider Veiledningsnotat i regnskapsanalyse Kurs i anvendelse av rapporter og nøkkeltall i virksomhetsstyring
Husk! Besøk vår stand i fellesområdet Her kan du teste funksjonaliteten i Agresso Informasjonssider og de nye rapportene som er utarbeidet Fyll ut spørreskjema! Gi oss tilbakemelding på foreslåtte rapporter og nøkkeltall og eventuelt forslag til andre rapporter og nøkkeltall som bør standardiseres
Rapportutvikling i DFØ Takk for oppmerksomheten!