Notat Oppfølging og videre implementering av ABF for Helse og Omsorg i Bodø kommune Oslo, 20. september 2016 Notatet er utarbeidet for oppdragsgiver, og dekker kun de formål som med denne er avtalt. All annen bruk og distribusjon skjer for oppdragsgivers regning og risiko. BDO vil ikke kunne gjøres ansvarlig overfor en tredjepart.
Innholdsfortegnelse 1. Sammendrag... 3 2. Innledning... 4 3. Mandat og avgrensning... 5 3.1. Bakgrunn... 5 3.2. Avgrensninger... 5 4. Gjennomgang av ny ansvarsstruktur... 6 5. Prinsipper for modellen... 7 5.1. Tjenesteinndeling av ansvarsområdene... 7 5.2. Regnskapsgrunnlag og normalisering av satser... 7 5.3. Data for måling av aktivitet... 8 6. Reberegning av satser for hjemmetjenesten... 10 6.1. Helsetjenester i hjemmet... 10 6.2. Nattjenesten... 12 6.3. Oppfølgingstjenesten... 13 7. Institusjon og Miljøtjenesten... 14 7.1. Prinsipper for beregning av aktivitetskostnader ved institusjon og miljøtjenesten. 14 7.2. Institusjon... 14 7.3. Miljøtjenesten... 15 8. Avsluttende kommentarer... 18 9. Vedlegg 1: Oversikt over ansvar og tjenesteinndeling... 19 10. Vedlegg 2: Oversikt over inndeling i kostnadsgrupper... 23 Side 2 av 27
1. Sammendrag BDO har fått i oppdrag fra Bodø kommune å bistå med videre implementering av ABF innenfor Helse og omsorg. Bistanden har bestått i å gjøre reberegninger av eksisterende satser innenfor hjemmetjenesten, utvikle nye kalkyler innenfor institusjons- og miljøtjenesten, samt gjennomgå arbeidet som er gjort med opprydning av ansvarsstruktur og rendyrking av sammenheng mellom kostnad og tjenester i regnskapet. Det er vår vurdering at den nye ansvarsstrukturen nå er bedre egnet for implementering av ABF. Det er også oppnådd en bedre sammenheng mellom kostnad og levering av tjenester. Reberegningen av satsene innenfor hjemmetjenesten er nå basert på et datagrunnlag som, etter vår vurdering, er betraktelig bedre sammenlignet med fjorårets beregninger. Tall for aktivitet viser en forbedring i effektivitet sammenlignet med resultatene fra det gamle datagrunnlaget. Reberegningen gir videre en svak økning i nivået på satsene per time og besøk, og en tilnærmet uendret sats per bruker. Innenfor institusjon foreslås det en modell som baserer seg på antall plasser og antall døgn. Det er beregnet satser for fire ulike typer av plasser; langtid somatisk, langtid demens, langtid demens med atferd og korttidsplasser. Innenfor miljøtjenesten foreslås det at de ambulante tjenestene finansieres basert på de samme prinsippene som for hjemmetjenesten. Aktivitetstall for denne tjenesten mangler foreløpig. For bemannede boliger foreslås det en modell som baserer seg på en grunnfinansiering, og en tilleggsfinansiering per time ut over det som inngår i grunnfinansieringen. Vi vurder imidlertid at datagrunnlaget per i dag er for svakt til å kunne gjøre relevante beregninger av satser for disse bemannede boligene. Det bør derfor gjøres en gjennomgang av rapporterte tall for aktivitet med mål om å gjøre rede for kostnadsforskjeller mellom de ulike ansvarene før det kan foretas beregninger av mer nøyaktige satser, og modellen kan testes. For avlastningstjenestene foreslås det at kommunen ser bort i fra historiske tall for kostnad og aktivitet, og i stedet benytter seg av en «bottom-up» beregning av kostnadene ved drift av tjenesten. Det er i forbindelse med denne gjennomgangen tatt forutsetninger knyttet til: Normalisering av satser på bakgrunn av sesongbaserte forskjeller i kostnader At tall for effektivitet og tidsbruk i oppfølgingstjenesten er lik som for den ordinære tjenesten At antall besøk per vedtatte timer, og fordeling mellom reisetid og indirekte tid i nattjenesten er lik som for den ordinære hjemmetjenesten Disse forutsetningene, og øvrige forslag i rapporten, anbefales drøftet med prosjekteier og ledelsen i HO før endelige beslutninger og vedtak fattes. Side 3 av 27
2. Innledning Bystyret i Bodø kommune vedtok i sak PS14/59 å etablere aktivitetsbasert finansiering (ABF) i Helseog Omsorgsavdelingen (HO). I forbindelse med innføring av ny styringsmodell skal en ny organisering av forvaltnings-, stabs- og støtteressurser som støtter opp om dette tiltak implementeres. HO implementerte i starten av 2016 ABF for de hjemmebaserte tjenestene, og ønsker nå bistand til videre implementering innenfor miljøtjenesten og de institusjonsbaserte tjenestene. Dette notatet, og modellen som ligger til grunn, er en del av BDOs bistand til Bodø kommune i forbindelse med innføringen av ABF for disse tjenestene. BDO bisto Bodø kommune med analyser og utarbeidelse av kalkyler for ABF våren og høsten 2015. På dette tidspunktet var Miljøtjenesten under reorganisering. Utarbeidelse av kalkyler samt analyser av dette tjenesteområdet ble derfor besluttet utsatt til 2016. BDO er nå engasjert for å gjennomføre de gjenværende analysene. Samtidig har kommunen i dag et betydelig bedre datagrunnlag for aktivitet sammenlignet med hva som var tilgjengelig på tidspunktet da de forrige kalkylene ble utarbeidet. Kommunen har også gjennomført en restrukturering av ansvarsområder i regnskapssystemet, og basert på nye tilgjengelige data er det gjennomført reberegninger av satsene for de tjenesteområdene hvor ABF allerede er implementert. Kalkylene i dette notatet bygger på rapporterte regnskaps- og aktivitetstall for første halvår 2016. Det at kalkylene ikke bygger på et komplett regnskapsår, vil kunne innebære et behov for etterjusteringer. Det samme gjelder for anvendte aktivitetstall, da det ikke kan utelukkes at det eksisterer sesongbaserte variasjoner knyttet til behovet for helse- og omsorgstjenester. Vårt arbeid er gjennomført innenfor en begrenset tidsramme og tidsperiode, og omfanget og fullstendigheten av analysene som er foretatt må ses i lys av dette. Vi kan ikke gå god for at alle relevante forhold er avdekket eller analysert. Videre finner BDO det riktig å presisere at vi ikke kan påta oss ansvar for fullstendigheten eller riktigheten av grunnlagsmaterialet som er utgangspunkt for våre vurderinger/analyser. Dersom vi mottar uriktig eller ufullstendige opplysninger, vil vi ikke ha anledning til å avdekke dette ut over overordnede rimelighetsvurderinger. Basisprinsippene i modellen som ligger til grunn for beregningene forutsettes diskutert i møte med ledelsen i HO, og at ledelsen tar beslutningen om bruk av disse. BDO presiserer at vi ikke kan være kjent med hvilke beslutninger som ledelsen i fremtiden vil kunne ta basert på modellen, og all bruk skjer således for virksomhetens regning og risiko. BDO tar således ikke ansvar for resultatet av beslutninger som er fattet basert på bruk av modellen i dette notatet. Oslo, 20.09.2016 BDO AS Morten Thuve Partner Knut Kavli Prosjektleder Side 4 av 27
3. Mandat og avgrensning 3.1. Bakgrunn Bodø kommune identifiserte i 2013 at kommunen både hadde et høyt kostnadsnivå og et høyt aktivitetsnivå innenfor helse- og omsorgstjenestene (HO). Basert på dette ble BDO i 2014 engasjert for å utarbeide et beslutningsgrunnlag som skulle ha fokus på å etablere en organisering og et styringssystem som skulle bidra til økt styring og kontroll i HO i Bodø kommune. Resultatene fra denne gjennomgangen ble en anbefaling om å innføre en alternativ styringsmodell som skulle gi: Tydeligere plassering av ansvaret mellom politisk og administrativt nivå Bedre daglig operativ styring og kontroll Insentiver som bidrar til «indre effektivisering» Basert på disse anbefalingene ble det bestemt at det skulle innføres aktivitetsbasert finansiering (ABF) av Helse og omsorgsavdelingen. Kommunen igangsatte deretter et prosjekt for å implementere en slik modell som BDO har bistått kommunen med å utarbeide. BDO bisto kommunen med analyser og utarbeidelse av kalkyler for ABF våren og høsten 2015. På dette tidspunktet var Miljøtjenesten under reorganisering, og utarbeidelse av kalkyler samt analyser av dette tjenesteområdet ble derfor besluttet utsatt til 2016. BDO ble engasjert våren 2016 for å gjennomføre de gjenværende analysene innenfor Miljøtjenesten. Dette notatet redegjør for modellen som er benyttet for å beregne enhetskostnadene som legges til grunn for finansiering av tjenestene, med nødvendige korrigeringer for å få sammenheng mellom aktivitet og kostnad. Videre har vi vi hatt som oppgave å evaluere innføringen av ABF i den ordinære hjemmetjenesten basert på det forbedrede datagrunnlaget kommunen nå disponerer. Evalueringen har bestått i å gjennomgå beregningsgrunnlaget samt gjøre nye kalkyler. Siden innføringen av ABF har kommunen også gjennomført en større ryddejobb knyttet til ansvarsstrukturen i regnskapssystemet med hensyn på å rendyrke produksjon. Som en del av dette prosjektet har BDO gitt en overordnet vurdering av denne nye strukturen. 3.2. Avgrensninger Dette notatet er utarbeidet for Bodø kommunes interne bruk i forbindelse med prosjektet slik det er beskrevet ovenfor. Vi har ikke gjennomført egne aktivitets- og tidskartlegginger, og våre kalkyler er basert på kartlegginger gjennomført i Bodø kommunes egen regi. Vi har så langt det lar seg gjøre forsøkt å verifisere tallgrunnlaget som vi har bygget analysene på, ved hjelp av rimelighetsvurderinger og konsultasjoner med nøkkelpersonell i kommunen. Analysene bygger på rapporterte regnskaps- og aktivitetstall fra januar frem til og med juni 2016. Det at kalkylene ikke bygger på et komplett regnskapsår, vil kunne føre til behov for etterjusteringer. BDO har etter beste evne forsøkt å normalisere de beregnede satsene basert på sesongvariasjoner fra tidligere års regnskap og budsjett, men det vil nødvendigvis kunne knyttes noe usikkerhet til disse anslagene. Det samme gjelder for aktivitetstallene, da det ikke kan utelukkes at det eksisterer sesongbaserte variasjoner knyttet til behovet for helse- og omsorgstjenester. Side 5 av 27
4. Gjennomgang av ny ansvarsstruktur En betydelig utfordring ved arbeidet som BDO gjennomførte i forrige runde var knyttet til det å skape sammenheng mellom rapporterte kostnader i regnskapet, og tjenesterapporteringen (kostnadsdriverne). Dette fordi det ikke nødvendigvis var mulig å direkte koble kostnadene ved det enkelte ansvar i regnskapet opp mot levering av den enkelte tjeneste. Videre var inndelingen i ansvar mindre konsekvent, hvor enkelte institusjoner eksempelvis besto av flere ansvar mens andre institusjoner kun rapporterte som ett ansvar. Bodø kommune har siden den tid nedlagt et betydelig arbeid i å rydde opp i denne ansvarsstrukturen, og det er gjennomført betydelige endringer i denne. En komplett liste over ansvarene, og inndelingen av disse, følger i vedlegg 1. Hovedformålet med opprydningen har vært å: Fordele kostnader mellom administrasjon og tjenester Skille kostnader i de tilfellene det ligger forskjellig helse- og omsorgstjenester innenfor samme ansvarsområde Skille ut kostnader knyttet til lokaler. Dette fordi det i 2014 ble opprettet et kommunalt eiendomsforetak, og rutinene rundt regnskapsføring av disse kostnadene har vært i en overgangsfase den senere perioden. Eksempelvis var det flere ansvarsområder som hadde egne renholdsarbeidere, mens andre igjen kjøpte denne tjenesten av foretaket. Skille ut kostnader forbundet med «spesielle tjenester» ved den enkelte avdeling eller tilfeller der kostnader ikke er ført på samme måte innenfor den enkelte tjeneste. Fokus i opprydningen har vært rettet mot å rendyrke produksjon, slik at det er enkelt å skille mellom ansvar som leverer administrative tjenester som ledelse, lønn og andre merkantile oppgaver fra selve tjenesteproduksjonen. Det har også vært fokus på rendyrking av tjenester, med tanke på å unngå at samme ansvar leverer mange ulike typer helsetjenester. Den nye ansvarsfordelingen har gjort seg gjeldende innenfor både hjemmetjenester, miljøtjenesten og institusjon. Som hovedregel er nå administrative kostnader knyttet til ledelse, merkantilt personell og øvrige administrative kostnader, som ikke direkte kan knyttes til tjenesten, skilt ut i egne ansvar. Den enkelte virksomhet har nå som hovedregel et eget ansvar kalt «Fellesressurser» som er forbeholdt disse kostnadene. For institusjoner er i tillegg virksomhetene delt inn i ansvar basert på etasjer/avdelinger, og i de tilfellene hvor institusjonen også leverer dagtilbud er kostnadene forbundet med dette skilt ut i egne ansvar. Kommunen har også opprettet egne ansvar for å skille mellom kostnadene ved avdelinger som leverer både hjemmebaserte tjenester og tjenester til bokollektiv. Den nye strukturen på ansvarene gjør det etter vår vurdering lettere å sammenligne kostnader og aktiviteter på tvers av avdelinger, og det gjør arbeidet med kalkyle for enhetskostnader betraktelig enklere da behovet for særskilte korrigeringer blir mindre. Vår vurdering er at ansvarsstrukturen nå er betraktelig mer hensiktsmessig, mer konsekvent, og mer «riktig» i forhold til en rendyrking av produksjon for den enkelte tjeneste. Det er fortsatt unntak fra de ovennevnte reglene. Eksempelvis er det innenfor Miljøtjenesten blant annet egne bofellesskap-ansvar som leverer hjemmebaserte tjenester til brukere som bor i geografisk nærhet til disse. Disse unntakene er begrunnet i praktiske hensyn forbundet med driften ved den enkelte avdeling. Vi har ingen innvendinger mot dette, men sett i et aktivitetsperspektiv skulle gjerne disse tjenestene vært rendyrket. Sett i forhold til implementering av ABF har vår gjennomgang ikke avdekket behov for å gjøre ytterligere endringer i den nåværende ansvarsstrukturen. Det er likevel viktig å presisere at det på et senere tidspunkt vil kunne fremkomme forhold som vi ikke har avdekket, og som vil kunne kreve justeringer. Ved opprettelsen av nye tjenester, eller omorganiseringer, er det viktig at kommunen er oppmerksom på opprettholdelsen av samsvar mellom levering av tjenester og regnskapsføring av kostnader innenfor det enkelte ansvar. Side 6 av 27
5. Prinsipper for modellen Dette notatet forklarer i korte trekk de generelle prinsipper våre beregninger bygger på. I tillegg beskrives enkelte spesifiseringer der de nye kalkylene skiller seg fra de som ble gjort tilbake i 2015. For en utfyllende forklaring rundt teorien og prinsippene som ligger til grunn for aktivitetsbasert finansiering, vises til BDO notat; «Implementering ABF Helse og Omsorg i Bodø kommune, vedlegg 1: Nærmere om aktivitetsbasert budsjettering og/eller finansiering». Målet ved bruk av ABF i de nye tjenestene er bedre allokering av de tilgjengelige ressursene. Dette søkes oppnådd ved å finansiere avdelingene basert på den aktiviteten de gjennomfører. For det fleste av tjenestene har vi valgt å gjøre såkalte «top-down» kalkulerte aktivitetskostnader basert på regnskapsdata og historiske tall for aktivitet. For enkelte tjenester kan det imidlertid være mindre aktuelt å bruke historiske data for aktivitet og kostnad til å beregne fremtidige finansieringssatser. I disse tilfellene vil det være mer aktuelt å regne ut satser basert på en såkalt «bottom-up» tilnærming, hvor det tas utgangspunkt i hvor mye de enkelte kostnadselementene utgjør, og hvor mye dette blir til sammen. For de avdelingene/tjenestene hvor det er kalkulert aktivitetskostnader basert på regnskapsdata, har vi benyttet samme fremgangsmåte/metodikk (8-trinnsmodell) som skissert for hjemmetjenesten. For en mer inngående gjennomgang av denne metoden vises det til tidligere BDO notat «Implementering ABF Helse og Omsorg i Bodø kommune». Tjenestene som inngår i denne gjennomgangen tilhører hjemmetjenesten, institusjonstjenesten og miljøtjenesten. Sammenlignet med hjemmetjenesten, er den enkelte bruker innenfor institusjonstjenesten og miljøtjenesten mer stabil både når det gjelder hvilke tjenester de mottar, og omfanget av disse tjenestene. På den andre siden, er det en større utfordring å dele tjenestene opp i hensiktsmessige aktiviteter. 5.1. Tjenesteinndeling av ansvarsområdene Med bakgrunn i arbeidet som er gjort med å dele ansvarene slik at det skilles mellom leveranse av tjenester og administrasjon, har det ikke vær nødvendig å gjøre større korrigeringer av regnskapsgrunnlaget for å få sammenheng mellom kostnad og aktivitet for beregning av satser. Det er derfor betraktelig mindre korrigeringer i kalkylene som er gjort i dette notatet sammenlignet med de som ble gjort i 2015. 5.2. Regnskapsgrunnlag og normalisering av satser Det har vært enighet om å benytte regnskapsdata fra januar til juni 2016. Dette for å kunne dra nytte av de aktivitetsdataene som er gjort tilgjengelige etter at det nye styringssystemet Styrhuset ble innført januar 2016. Fordi vi ikke har tilgjengelig et fullstendig regnskapsår som basis for kalkulering av de ulike satsene, har det vært nødvendig å «normalisere» dataene. Kostnader forbundet med levering av Helse- og omsorgstjenester fordeler seg noe ulikt mellom de første seks månedene i regnskapsåret og de siste seks. Erfaringsmessig faller en større andel av kostnadene på høsten sammenlignet med våren. Når vi benytter kostnadsgrunnlag fra januar til juni til å beregne satser, vil det være en fare for at enhetene, isolert sett, vil kunne bli underfinansiert. Vi har derfor beregnet en egen faktor for å kompensere/normalisere dette forholdet. Side 7 av 27
Faktoren er beregnet basert på historiske budsjett og regnskap fra 2014 og 2015, og hvordan kostnader har fordelt seg sesongmessig disse to årene. Som det fremgår av tabellen nedenfor, har kostnadene gjennomgående ligget på ca. 17,5% høyere siste halvår sammenlignet med første halvår. For å få et representativt bilde av ressursbruken, er kostnadene for første halvår oppjustert med 17,5%. Prosentvis forskjell vår og høst Budsjett 2014 0,1939 Regnskap 2014 0,1907 Budsjett 2015 0,1932 Regnskap 2015 0,1182 Snitt 0,1740 Tabell 1: Beregning av faktor for normalisering av satser. Kilde: Budsjett og regnskap for HO i Bodø kommune 2014 og 2015. Beregninger gjort av BDO. 5.3. Data for måling av aktivitet Data for både aktivitet (vedtaksdata) og tidsbruk er hentet fra kommunens styringssystem «Styrhuset». Systemet kombinerer data fra kommunens «Journal» i Gerica, oversikt over arbeidet tid og turnus fra Visma ressursstyring samt data fra Lifecare Mobil Pleie moduler som benyttes til å logge gjennomført aktivitet i den enkelte avdeling. Systemet gir informasjon om både tidsbruk ved den enkelte avdeling samt mengden vedtakstimer som er gjeldende til enhver tid. For antall timer med helsetjenester som vedtas og leveres innenfor de ulike tjenestene, kan det benyttes ulike parametere fra Styrhuset. Vi har i disse beregningene valgt å benytte parameteren ressursinnsatstimer. Dette er timene som den enkelte tjeneste/ansvar fordeler til den enkelte bruker per tjeneste per type vedtak. Parameteren inneholder antall vedtatte timer for den enkelte avdelingen, og tar i tillegg inn over seg eventuelle brukere som har vedtak med dobbel bemanning. Dette slik at eksempelvis brukere med mer enn 1 til 1 bemanning registreres med tilsvarende flere vedtakstimer. Dette er gjort for å kunne forvente en sammenheng mellom antall vedtakstimer og bemanningskostnader. Antall besøk er basert på antall faktisk registrerte besøk i Lifecare Mobil Pleie for perioden januar til juni. Til beregning av reisekostnad per besøk, benyttes antall faktisk registrerte besøk i Lifecare Mobil Pleie for perioden januar til juni. Når det gjelder antall brukere benyttes et gjennomsnitt av det totale antall unike brukere som har vært registrert innenfor den aktuelle i perioden januar til juni. Tallene er hentet fra Gerica. Tabellen nedenfor illustrerer fordeling av kostnadsdrivere (antall brukere, antall ressursinnsatstimer og antall besøk) for tjenesten helsetjenester i hjemmet for måneden januar 2016. Som det fremgår av tabellen var det fore eksempel registrert 697 unike brukere/mottakere av denne tjenesten i januar, og det ble gjennomført i gjennomsnitt ca. tre besøk per registrerte ressursinnsatstime. Tallene som inngår i beregning av satser for hjemmetjenesten består av disse aktivitetstallene for hele perioden januar til juni, og inkluderer i tillegg også kostnadsdrivere forbundet med tjenesten personlig assistanse til praktisk bistand. Side 8 av 27
Avdeling Antall brukere RessursinnsatsTimer Antall besøk HJEMMETJENESTEN NORD 209 3 092 8 459 HJEMMETJENESTEN SENTRUM 301 4 821 15 859 HJEMMETJENESTEN MØRKVED 52 1 004 1 732 HJEMMETJENESTE TVERLANDET 60 1 234 3 937 HJEMMETJENESTE SALTSTRAUMEN 37 432 1 560 HJEMMETJENESTE SKJERSTAD 42 599 2 533 Totalsum 697 11 181 34 080 Tabell 2: Kostnadsdrivere i hjemmetjenesten for januar 2016. Kilde: Bodø kommune. Tall for tidsbruk er basert på en sammensetning av kostnadsdriverne vist ovenfor, og registrerte tall for bemanning fra turnussystemet Visma ressursstyring. I tabellen nedenfor fremgår tidsfordeling mellom direktetid, kjøretid og indirekte tid for de ulike avdelingene i hjemmetjenesten for perioden januar til juni 2016. Som det fremgår utgjorde «Direktetid» 49% av faktiske arbeidstimer, mens «Indirekte tid» utgjorde 34% og «Kjøretid» utgjorde 17%. Avdeling Faktiske arbeidstimer Direktetid timer Kjøretid timer Indirektetid timer Direktetid % HJEMMETJENESTEN NORD 34 894 17 817 6 785 10 292 51 % HJEMMETJENESTEN SENTRUM HJEMMETJENESTEN MØRKVED HJEMMETJENESTE TVERLANDET HJEMMETJENESTE SALTSTRAUMEN HJEMMETJENESTE SKJERSTAD 49 998 26 992 7 028 15 978 54 % 13 341 5 053 1 997 6 291 38 % 12 652 6 084 1 922 4 646 48 % 5 250 2 736 1 447 1 067 52 % 8 602 2 600 1 624 4 378 30 % Totalsum 124 737 61 281 20 803 42 653 49 % Tabell 3: Tidsfordeling i hjemmetjenesten for perioden januar til juni. Kilde: Bodø kommune. Det påpekes at tallene presentert ovenfor er basert på uttak fra kommunens system for perioden januar til juni 2016, og at resultatene vil kunne endre seg etter hvert som datagrunnlaget blir større. Side 9 av 27
6. Reberegning av satser for hjemmetjenesten Basert på nye tilgjengelige data for tidsbruk og kostnadsdrivere, analyserte regnskapsdata samt ny ansvarsstruktur, har vi gjennomført en ny beregning av satser innenfor hjemmetjenesten. Tall for tidsbruk og aktivitet er hentet fra kommunens styringssystem for perioden januar til juni 2016. Delkapitlene nedenfor tar for seg kalkylene for de enkelte tjenestene som leveres innenfor området «Hjemmebaserte tjenester». Delkapitlene lister opp hvilke ansvar og avdelinger som inngår i kostnadsgrunnlaget og beregningsgrunnlaget for aktivitet. I tillegg følger en opplisting av hvilke korrigeringer som er gjort for eksempelvis merkantilt ansatte, ledere osv. Til sammenligning mot kalkuleringene gjort i forrige runde, er det her ikke foretatt personellkorrigeringer. Dette er nå allerede hensyntatt i den nye ansvarsstrukturen. Antall besøk er basert på antall faktisk registrerte/gjennomførte logget gjennom Lifecare Mobil pleie moduler ute i avdelingene. Kostnader tilknyttet lokaler og administrasjon og ledelse er holdt utenfor oversiktene. Eventuelle inntekter ført på det enkelte ansvar er også holdt utenfor kalkylen. Det presiseres at enhetskostnadene som her er beregnet ikke nødvendigvis vil representere de endelige satsene som skal benyttes for den aktivitetsbaserte finansieringen. Valg av endelige satser blir en separat beslutning i budsjettprosessen. 6.1. Helsetjenester i hjemmet Følgende ansvar inngår som kostnadsgrunnlag i kalkylen: 3540 Hjemmetjenesten Nord 3550 Hjemmetjenesten Hovdejordet, øvre Rønvik 3560 Hjemmetjenesten Sentrum 3585 Hjemmetjenesten Vestbyen 3570 Hjemmetjenesten Mørkved 3590 Hjemmetjenesten Tverlandet 3592 Hjemmetjenesten Saltstraumen 3606 Hjemmetjenesten Skjerstad I tabellen nedenfor har vi satt opp selve kalkylen for beregning av satser innenfor den ordinære hjemmetjenesten. Samtlige satser er foreløpige og vil kunne blir gjenstand for endringer. Side 10 av 27
Hjemmetjenesten Regnskap 1. Direkte pleie 2. Reise og transport 3. Indirekte pleie Lønn inkl. sosiale utgifter 43 897 757 49,16 % 16,7 % 34,14 % Medisinsk utstyr og forbruksmateriell 633 674 100 % Transportkostnader 2 449 434 100 % Andre variable utgifter pleiepersonell 78 088 100 % Kjøp av helse og miljøtjenester 24 633 Sum 47 083 586 22 238 444 9 780 359 15 064 782 Kostnadsdriver Ressursinnsatstimer Antall besøk Antall brukere Aktivitet 84 734 206 568 1 145 Beregnet sats Per time 262 kr Per reise 47 kr Per måned 2 193 kr Normalisert sats Per time 308 kr Per reise 56 kr Per måned 2 575 kr Tabell 4: Kalkyle for helsetjenester i hjemmet. Kilde: Regnskap for Bodø kommune 2016 (januar til juni), aktivitetsuttrekk samt tidskartlegging fra Styrhuset (Gerica plan og Lifecare mobil pleie). Kalkulert av BDO. Som det fremgår av tabellen har tjenesten hatt totalt 47 millioner regnskapsførte kostnader i perioden januar til juni som skal benyttes til beregning av gjennomsnittlige satser. Det er registrert 84.734 ressursinnsatstimer, 206.568 besøk og avdelingene har i gjennomsnitt hatt 1.145 unike brukere gjennom perioden. Dette gir en sats per time på 262 kr, en sats per reise på 47 kr og en sats per bruker per måned på kr. 2.193 kr. I tillegg til dette kommer normaliseringen av satsene (17,4 %) som til sammen gir 308 kr per time, 56 kr per reise og 2.575 kr per bruker per måned. 6.1.1. Kompensasjon for smådriftsulemper Mindre forhold, lengre kjøreavstand og mindre fleksibel bemanning kan medføre at det oppstår såkalte smådriftsulemper ved enkelte avdelinger. Kommunen kan vurdere å kompensere for hele eller deler av denne smådriftsulempen gjennom en toppfinansiering. For å finne ut av størrelsen på denne smådriftsulempen har vi beregnet en egen sats for ansvar 3606 Hjemmetjenesten Skjerstad, for å kunne se hvor mye mer en time på dette ansvaret koster sammenlignet med snittet ved de øvrige ansvarene. Basert på hvor mye kommunen evt. ønsker å kompensere for denne smådriftsulempen kan det velges mellom ulike satser med ulike nivåer av kompensasjon: Tabellen nedenfor viser satser for toppfinansiering av timer, besøk og sats per bruker per måned. Som det fremgår, vil 100% kompensasjon innebære en toppfinansiering per vedtakstime på kr 232,- utover standardsatsen på kr 308,-. Videre blir satsene lavere avhengig av hvor stor andel av avviket kommunen ønsker å kompensere for. Toppfinansiering per vedtakstime Toppfinansiering per reise/besøk Toppfinansiering per bruker per måned 100 % kompensasjon 232 45 427 75 % kompensasjon 174 34 320 50 % kompensasjon 116 23 213 25 % kompensasjon 58 11 107 Tabell 5: Satser for toppfinansiering av smådriftsulemper. Kilde: Regnskap for Bodø kommune 2016 (januar til juni), aktivitetsuttrekk samt tidskartlegging fra Styrhuset (Gerica plan og Lifecare mobil pleie). Kalkulert av BDO. Side 11 av 27
6.2. Nattjenesten Følgende ansvar inngår i denne kalkylen: 3624 Nattjenesten 3594 Nattjenesten ØST 3625 Distriktsnattjenesten I tabellen nedenfor har vi satt opp selve kalkylen for beregning av satser innenfor nattjenesten. Samtlige satser er foreløpige, og vil kunne bli gjenstand for endringer. Nattjenesten Regnskap 1. Direkte pleie 2. Reise og transport 3. Indirekte pleie Lønn inkl. sosiale utgifter 5 252 176 39,38 % 19,91 % 40,71 % Medisinsk utstyr og forbruksmateriell 100 % Transportkostnader 72 929 100 % Andre variable utgifter pleiepersonell 4 378 100 % Kjøp av helse og miljøtjenester Sum 5 329 483 2 068 404 1 118 739 2 142 340 Kostnadsdriver Ressursinnsatstimer Antall besøk Antall brukere Aktivitet 5 112 12 473 115 Beregnet sats Per time 405 kr Per reise 90 kr Per måned 3 105 kr Normalisert sats Per time 475 kr Per reise 105 kr Per måned 3 645 kr Tabell 6: Kalkyle for helsetjenester i hjemmet. Kilde: Regnskap for Bodø kommune 2016 (januar til juni), aktivitetsuttrekk samt tidskartlegging fra Styrhuset (Gerica plan og Lifecare mobil pleie). Beregninger foretatt av BDO. Som det fremgår av tabellen har tjenesten hatt totalt 5,3 millioner regnskapsførte kostnader i perioden januar til juni som skal benyttes til beregning av gjennomsnittlige satser. Det er registrert 5.112 ressursinnsatstimer, 12.473 besøk og tjenesten har i gjennomsnitt hatt 115 unike brukere gjennom perioden. Dette gir en sats per time på 405 kr, en sats per reise på 90 kr og en sats per bruker per måned på kr. 3.105 kr. I tillegg til dette kommer normaliseringen av satsene (17,4 %) som til sammen gir 475 kr per time, 105 kr per reise og 3.645 kr per bruker per måned. Korrigeringer og forutsetninger: Det har ikke vært tilgjengelig tall for fordeling mellom tid benyttet til kjøring, og tid benyttet til indirekte pleie innenfor nattjenesten. Vi har derfor her måttet anta at forholdet mellom reisetid og indirekte tid er det samme i nattjenesten som i den ordinære hjemmetjenesten. Alternativt kan det her antas en noe lavere andel reisetid sammenlignet med den ordinære tjenesten (5 %). Da vi heller ikke har data for antall gjennomførte besøk i denne tjenesten, er det her antatt samme forhold mellom timer og besøk som for den ordinære hjemmetjenesten. I den ordinære hjemmetjenesten er det registrert 84734 timer og 206568 besøk. Dette gir 2,44 besøk per time (206568/84734=2,44). Ved å gange 5.112 med 2,44 har vi dermed fått 12.473. Kommunen bør vurdere å gjøre en reberegning av satsene når tall for antall besøk er på plass for denne tjenesten, da det er rimelig å anta at dette forholdstallet ikke er det samme for tjenester levert på natten som for tjenester levert på dagen. Side 12 av 27
Det er ikke registrert kostnader forbundet med transport for ansvarene 3625 (Distriktsnattjenesten) og 3594 (Nattjenesten ØST). Dette skyldes ulikheter i hvordan disse kostnadene konteres i de ulike avdelingene. 6.3. Oppfølgingstjenesten Følgende ansvar inngår i denne kalkylen: 3458 Hjemmetjenesten psykisk helse og rus I tabellen nedenfor har vi satt opp selve kalkylen for beregning av satser innenfor den oppfølgingstjenesten psykisk helse og rus. Det presiseres at samtlige tall er foreløpige, og vil kunne bli gjenstand for endringer. Nattjenesten Regnskap 1. Direkte pleie 2. Reise og transport 3. Indirekte pleie Lønn inkl. sosiale utgifter 12 909 464 49,16 % 16,70 % 34,14 % Medisinsk utstyr og forbruksmateriell 82 591 100 % Transportkostnader 602 588 100 % Andre variable utgifter pleiepersonell 23 916 100 % Kjøp av helse og miljøtjenester Sum 13 696 018 6 506 343 2 758 468 4 431 207 Kostnadsdriver Ressursinnsatstimer Antall besøk Antall brukere Aktivitet 18 742 45 730 535 Beregnet sats Per time 347 kr Per reise 60 kr Per måned 1 380 kr Normalisert sats Per time 407 kr Per reise 71 kr Per måned 1 621 kr Tabell 7: Kalkyle for helsetjenester i hjemmet. Kilde: Regnskap for Bodø kommune 2016 (januar til juni), aktivitetsuttrekk samt tidskartlegging fra Styrhuset (Gerica plan og Lifecare mobil pleie). Beregninger foretatt av BDO. Som det fremgår av tabellen har tjenesten hatt totalt 13,7 millioner regnskapsførte kostnader i perioden januar til juni som skal benyttes til beregning av gjennomsnittlige satser. Det er registrert 18.742 ressursinnsatstimer. Videre er det antatt 45.730 besøk, det er også antatt at tjenesten i gjennomsnitt har hatt 535 unike brukere gjennom perioden. Dette gir en sats per time på 347 kr, en sats per reise på 60 kr og en sats per bruker per måned på 1.380 kr. I tillegg til dette kommer normaliseringen av satsene (17,4 %) som til sammen gir 407 kr per time, 71 kr per reise og 1.621 kr per bruker per måned. Korrigeringer og forutsetninger: Det har ikke vært tilgjengelig tall for tidsbruk innenfor hjemmetjenesten psykisk helse og rus. Vi har derfor benyttet samme tidsfordeling i denne tjenesten som for den ordinære hjemmetjenesten (49,16 % direkte tid, 16,7 % reisetid og 34,14 % indirekte tid). Da vi heller ikke har data for antall gjennomførte besøk i denne tjenesten, er det her antatt samme forhold mellom timer og besøk som for den ordinære hjemmetjenesten. Også her har vi benyttet forholdstallet 2,44 for å estimere antall besøk. Side 13 av 27
Det har ikke vært tilgjengelig tall for antall unike brukere innenfor denne tjenesten. Vi har derfor benyttet tall fra 2015 (totalt 535 unike brukere) i denne kalkylen. På generelt grunnlag anbefaler vi her at kommunen vurderer å gjøre en reberegning av satsene når tall for tidsbruk, antall besøk og antall brukere er på plass for denne tjenesten. Det er rimelig å anta at forutsetningene vi her har lagt til grunn er noe svake. Alternativt, dersom disse tallene ikke vil være tilgjengelige på kort sikt, er det også et alternativ at avdelingene selv gjør beregninger eller estimater for tidsbruk, antall besøk per time og antall brukere. 7. Institusjon og Miljøtjenesten 7.1. Prinsipper for beregning av aktivitetskostnader ved institusjon og miljøtjenesten Modellene for institusjon og miljøtjenesten bygger på samme 8-trinns metode for ABC-analyse som for hjemmetjenester. Innenfor institusjonstjenesten ble det vurdert å benytte prinsippet fra hjemmetjenesten om å registrere det individuelle brukerbehov ved hver avdeling, men dette ble ikke funnet hensiktsmessig. Modellen innenfor institusjon bygger på at det er definert 4 ulike «typer» plasser, og at det skal være knyttet den samme finansieringen til en plass uavhengig av hvor frisk eller syk den enkelte brukeren er. Avdelingene finansieres da i henhold til antall døgn. Innenfor Miljøtjenesten foreslås det en grunnfinansiering per bolig/bruker, som skal dekke grunnleggende kostnader og et antall basis-timer. I tillegg foreslås det at tjenesten finansieres med en sats per time for brukere som overstiger disse basis-timene. Dette for å kompensere for forskjeller i tjenestebehov hos brukeren i den enkelte bolig. Målsetningen er optimal allokering av kommunens ressurser, og dette forsøkes da oppnådd ved å finansiere utførerne etter aktivitet. Som nevnt tidligere er tjenestene som tilbys i institusjon og miljøtjenesten noe mer stabile sammenlignet med hjemmetjenesten, både når det gjelder omfang og type tjenester som tilbys. 7.2. Institusjon Basert på analyserte regnskapsdata og oversikt over antall plasser og bemanningsfaktor har vi utarbeidet en kalkyle for enhetskostnader for institusjoner. Det regnes ut døgnsatser for totalt fire ulike typer «plasser» innenfor institusjonstjenesten, og det skilles ikke mellom de ulike institusjonene. Med noen få unntak opplyser kommunen at bemanningsfaktoren er tilnærmet lik innenfor de disse fire typene plasser. I samarbeid med nøkkelpersoner fra Bodø kommune har det vært vurdert å innføre kompensasjon for smådriftsulemper som følge av mindre fleksibel bemanning. Resultatet av våre vurderinger har vært at det foreløpig ikke er noen institusjoner som kvalifiserer til dette. Vi anbefaler imidlertid at det gjøres en ny vurdering av behovet for dette etter at finansieringssystemet har vært i drift en periode. Dette kan da gis i form av en rammeoverføring basert på et estimat av smådriftsulempen. Alternativ kan det også gis i form av en toppfinansiering per leverte døgn ved den aktuelle institusjon. Nattevakter er forsøkt plassert på avdelingsnivå innenfor den enkelte institusjon. Disse betjener imidlertid ofte flere avdelinger samtidig, og brukes fleksibelt. Alternativt kan nattevaktsaktiviteten deles i to, hvor alle institusjoner får en tilmålt grunnbemanning som det finansieres etter. I tillegg kan det da etableres en toppfinansiering som i større grad avhenger av aktivitet. Side 14 av 27
I tabellen nedenfor fremgår de beregnede satsene for de ulike typene plasser. Både i form av årlige satser, og døgnsatser. Samtlige satser er foreløpige og vil kunne bli gjenstand for endringer. Følgende institusjoner med tilhørende ansvar inngår i denne kalkylen: Sølvsuper helsesenter (3670,3671, 3672, 3673, 3674) Hovdejordet/Vollsletta sykehjem (3517, 3519, 3554) Sentrum sykehjem (3521, 3523, 3525, 3529) Mørkved sykehjem (3530, 3531, 3534) Stadiontunet sykehjem (3535, 3536, 3537, 3539, 3562) Ansvar for kjøkkendrift og dagsenter er holdt utenfor denne kalkylen. Tilsvarende er det kun kostnader forbundet med medisinsk forbruksmateriell samt andre variable utgifter pleiepersonell 1 som er inkludert fra ansvarene definert som fellesressurser. Nominelle satser Normaliserte satser Totalt antall plasser Sats pr. plass pr. år Døgnsats Sats pr. plass pr. år Døgnsats Langtid somatisk per plass 93 715 130 1 959 839 562 2 300 Langtid demens per plass 146 762 337 2 089 894 984 2 452 Langtid demens atferd/ psykiatri per plass 24 940 473 2 577 1 104 115 3 025 Korttid per plass 59 917 176 2 513 1 076 765 2 950 Tabell 8: Oversikt over beregnede satser for institusjon. Kilde: Bodø kommunes regnskap fra januar 2016 til juni 2016, samt rapportering på antall plasser og bemanningsfaktor innenfor institusjonstjenesten. Beregninger foretatt av BDO. Utgifter forbundet med lokaler er også holdt utenfor, da disse kostnadene i utgangspunktet ikke kan påvirkes av den enkelte virksomhet. Etter en periode kan det vurderes å inkludere kostnader forbundet med administrasjon (ledelse og merkantilt ansatte) i satsene. Dette for å gi insentiver til bedre ressursutnyttelse også på dette området. Som nærmere drøftet i notatet fra 2015 bør det for institusjonstjenesten vurderes å innføre buffere ved registreringen av lang- og korttidsdøgn. Når en plass blir ledig, får utføreren finansiering for noen døgn ekstra fordi det kan gå noe tid før en ny bruker flytter inn. Det kan skyldes opprydding, enkel oppussing og lignende. Ved utskrivning fra en langtidsplass foreslås det 5 slakkdøgn og for en korttidsplass 1 slakkdøgn. Hvis enheten raskt tar imot en ny bruker, får den dobbel finansiering. Her ligger det altså inne et insentiv til effektiv drift. Også for hjemmetjenestene ligger det inne buffere i finansieringen. Vårt foreløpige forslag er at kun fravær utover 7 dager bør føre til tapt finansiering. Videre anbefaler vi at finansieringen opprettholdes i 5 dager etter at et vedtak opphører. Dette fordi bemanningssituasjonen ikke kan tilpasses på så kort tid. 7.3. Miljøtjenesten 7.3.1. Miljøtjenesten (ambulant tjeneste) BDO har på nåværende tidspunkt ikke mottatt aktivitetsdata for oppfølgingstjenesten, og har derfor ikke kunnet gjøre beregninger på nåværende tidspunkt. 1 For en nærmere beskrivelse av hva som inngår i disse kostnadskategoriene henvises det til notat levert av BDO i 2015 «Implementering ABF Helse og Omsorg i Bodø kommune». Side 15 av 27
7.3.2. Boliger Tjenester forbundet med levering av boliger i miljøtjenesten foreslås finansiert ved hjelp av en grunnfinansiering per bruker/bolig, i tillegg til en timesats for vedtatte tjenester rettet mot den enkelte bruker. Modellen er ment å kunne ta opp i seg forskjeller i tjenestebehov mellom brukerne i de enkelte ansvar. Som en del av gjennomgangen av dette tjenesteområdet, er det avdekket relativt store kostnadsforskjeller mellom de ulike ansvarene, som ikke fullt ut kan forklares gjennom forskjeller i antall boliger, eller mengden vedtatte tjenester knyttet til den enkelte bolig. Det er altså behov for å gjøre korrigeringer/kontroller av antall vedtakstimer innenfor det enkelte ansvar før de endelige satsene beregnes. I tabellen nedenfor har vi beregnet satser basert på de foreløpige tallene, men pga. mangelen på sammenheng mellom registrert aktivitet og kostnad, slår modellen noe uheldig ut gjennom at timesatsene blant annet er betraktelig lavere enn hva vi antar er det reelle kostnadsnivået. Følgende ansvar inngår i denne tjenesten: 3510 Vollveien 3512 Lillevollen 3515 Lillebølgen 3542 A-bolig, Ramflogveien 9-11 3546 C-boliger Ramflogveien 1-3 3575 Garnveien 3580 K 14 Kollektiv +3 ETG 3582 K 14 4+5 ETG Det bemerkes at ansvarene 3580 og 3582 (K 14) har en noe annerledes struktur. Disse ansvarene er organisert som kollektiv, med større fellesarealer og andre behov knyttet til blant annet nattbemanning. Det bør derfor vurderes hvorvidt disse ansvarene bør inngå i samme kalkyle som øvrige ansvar, eller hvorvidt disse skal få egne satser. I satsene som fremstilles nedenfor er disse holdt utenfor. I modellen nedenfor mottar hvert ansvar en grunnfinansiering basert på antall boliger/brukere. Grunnfinansieringen skal dekke grunnleggende kostnader knyttet til den enkelte bolig, i tillegg til en begrenset mengde tjenester/timer (i de foreløpige beregningene er det benyttet 650 timer). Denne satsen beregnes på bakgrunn av utregninger av kostnad per bolig per år for det enkelte ansvar. Deretter tas det utgangspunkt i ansvaret med den laveste mengden vedtatte timer per bolig (det antas da at det er dette ansvaret som også har lavest kostnad per bolig). Videre finansieres eventuelle vedtakstimer ansvarene måtte ha ut over 650 timer per bolig, ved hjelp av en timesats. Tabellen nedenfor illustrerer foreløpige satser basert på det nåværende aktivitets- og kostnadsgrunnlaget. Samtlige satser er foreløpige og vil bli gjenstand for endringer. Ansvar 1 Ansvar 2 Ansvar 3 Ansvar 4 Ansvar 5 Ansvar 6 A Regnskapskostnader til fordeling (jan juni 2016) 5 007 209 3 656 379 4 868 943 3 945 943 4 725 462 3 615 378 B Antall boliger 8 4 9 5 9 4 C Samlet antall vedtakstimer (jan juni 2016) 10 045 10 565 5 848 10 196 11 092 18 471 Side 16 av 27
D E Gjennomsnittlig antall timer per bolig (tjenestebehov per bruker) Gjennomsnittlig kostnad per bolig (A/B) 1 256 2 641 650 2 039 1 232 4 618 625 901 914 095 540 994 789 189 525 051 903 845 F Laveste antall vedtakstimer per bolig 650 G Grunnfinansiering 540 994 Tabell 9: Beregning av Grunnfinansiering for boligtjenester innenfor Miljøtjenesten. Kilde: Bodø kommunes regnskap fra januar 2016 til juni 2016, rapportering på antall boliger og omsorgsbehov/vedtakstimer fra Gerica. Beregninger foretatt av BDO. Vi ser da at beregningene ovenfor gir en grunnfinansiering på 540 994. Merk at kalkylen baseres på halvårlige tall, og at grunnfinansieringen også da kun gjelder for et halvt år. Gitt en simulert grunnfinansiering beregnes det en timesats for kostnader som overskyter grunnfinansieringen. Tabellen nedenfor illustrerer. Ansvar 1 Ansvar 2 Ansvar 3 Ansvar 4 Ansvar 5 Ansvar 6 H I J Simulert grunnfinansiering (B*G) Gjenværende regnskapskostnader til fordeling (A-H) Antall timer som overstiger 650 per bolig (C-650*B) 4 326 058 2 163 029 4 866 815 788 623 525 051 901 498 677 818 1 492 230 0 1 239 327-141 353 1 442 963 4 847 7 965 0 6 947 5 244 15 871 K Gjennomsnittlig kostnad per time (sum I/sum J) 115 Tabell 10: Beregning av timesats for boligtjenester innenfor Miljøtjenesten. Kilde: Bodø kommunes regnskap fra januar til juni 2016, rapportering på antall boliger og omsorgsbehov/vedtakstimer fra Gerica. Beregninger foretatt av BDO. Basert på regnskap for januar til juni, får vi altså en halvårlig grunnfinansiering på 540 994 kr., og en timesats på 115kr. 2 Som nevnt innledningsvis er det her viktig å påpeke usikkerheten i disse beregningene, da det foreløpig ikke er noen sammenheng mellom registrert tjenesteomfang (i form av vedtatte timer), og regnskapsførte kostnader ved det enkelte ansvar. 2 For å forenkle illustrasjonen, er normalisering av satsene ikke inkludert i disse beregningene. Side 17 av 27
7.3.3. Avlastningstjenester Underliggende tall for kostnad og aktivitet innenfor denne tjenesten anses å være særdeles usikkert. Det er derfor vurdert som uhensiktsmessig å gjøre ABC-kalkyler basert på dette grunnlaget. I stedet bør det gjennomføres såkalte «bottom-up» beregninger, hvor kostnaden for vedtaksdøgn/timer beregnes manuelt, basert på beregnet timelønn for ansatte, sosiale kostnader, driftskostnader samt andre relevante kostnader for beregning av tjenesten. 8. Avsluttende kommentarer Prosjektet knyttet til innføring av ABF i HO i Bodø kommune er nå inne i en implementeringsfase. Vi mener det absolutt viktigste i tiden fremover vil være bred involvering blant kommunens ansatte, og at involvert personell får eierskap til prosjektet. Innføringen av ABF vil påvirke et bredt spekter av både tjenester, ledere og øvrige ansatte i Bodø kommune. Involvering er viktig slik at samtlige områder prosjektet vil påvirke, blir belyst. Som et hovedprinsipp bør samtlige berørte parter i kommunen ha tilstrekkelig innsikt til selv å kunne vurdere hvordan deres fagområde vil bli påvirket. Innledningsvis bør det blant annet gjennomføres info møter med avdelingsledere og andre i tjenestene med økonomiansvar, hvor prinsipper for modellen gjennomgås samt eventuelle endringer i rutiner og lignende. Når endelige satser er fastsatt bør det også gjøres en gjennomgang med den enkelte avdelingsleder hvor økonomikonsulent gjennomgår budsjett og aktivitetsprognoser for den enkelte avdeling/det enkelte ansvar. Side 18 av 27
9. Vedlegg 1: Oversikt over ansvar og tjenesteinndeling Område Virksomhet Ansvar Avdeling 3540 Hjemmetjenesten Nord Hjemmetjenesten Nord 3541 Hjemmetjenesten Nord Fellesressurs 3550 Hjemmetjenesten Hovdejordet, øvre rønvik 3595 Bogodt 3560 HJEMMETJENESTEN SENTRUM 3561 HJEMMETJENESTEN SENTRUM FELLESRESSURS Hjemmetjenesten Sentrum 3568 HJEMMETJENESTEN ØSTBYEN FELLESRESSURSER 3585 HJEMMETJENESTEN VESTBYEN 3624 NATTJENESTEN 3570 HJEMMETJENESTEN MØRKVED 3587 SØRGJERDET B 3589 SØRGJERDET BOKOLLEKTIV 3590 HJEMMETJENESTE TVERLANDET Hjemmetjeneste Hjemmetjenesten ØST 3591 HJEMMETJENESTEN ØST FELLESRESSURS 3592 HJEMMETJENESTE SALTSTRAUMEN 3593 STRAUMBO 3594 NATTJENESTEN ØST 3645 TVERLANDET B.S. SENT 3600 FURUMOEN HELSESENTER Omsorgstjenester Skjerstad 3601 FURUMOEN FELLESRESSURS 3606 HJEMMETJENESTE SKJERSTAD 3608 LYSTHUSHAUGEN 3625 DISTRIKTSNATTJENESTEN 3652 SKJERSTAD DAGSENTER Oppfølgingstjenesten 3455 VILLA VEKST Rus/psykisk helse 3456 HJEMMETJENESTEN VEBJØRN TANDBERGSVEI 14 3457 HÅLOGALANDSGATA 131 3458 HJEMMETJENESTEN PSYKISK HELSE OG RUS Side 19 av 27
Rehabilitering 3455 HJELPEMIDDELTEAM 3456 DAG/OPPSØKENDE REHAB. GAMLE RIKSVEG 18 3457 REHABILITERINGSAVD. GAMLE RIKSVEG 18 3458 HVERDAGSREHABILITERING BPA 3419 BPA Felles Hjemmetjenesten 3499 Felles Hjemmetjenesten Institusjon IKKE I BRUK HJTJ SØLVSUPER HELSESENTER HOVDEJORDET/VOLLSLETTA SYKEHJEM SENTRUM SYKEHJEM MØRKVED SYKEHJEM STADIONTUNET SYKEHJEM 3556 HOVDEJORDET BOKOLLEKTIV 3578 IKKE I BRUK 3670 SØLVSUPER FELLESRESSURSER 3671 SØLVSUPER KORTTIDSPLASS BØLGEN 3672 SØLVSUPER KORTTIDSPLASS MELLOMBØLGEN 3673 SØLVSUPER KORTTIDSPLASS KORTBØLGEN 3674 SØLVSUPER LANGTIDSPLASS SOMATISK 3517 VOLLSLETTA SYKEHJEM LANGTIDSPLASS DEMENS ATFERD 3519 HOVDEJORDET-VOLLSLETTA SYKEHJEM FELLESRESSURSER 3554 HOVDEJORDET SYKEHJEM LANGTIDSPLASS DEMENS 3521 SENTRUM SYKEHJEM LANGTIDSPLASS DEMENS 1 ETG 3523 SENTRUM SYKEHJEM LANGTIDSPLASS DEMENS 2 ETG 3525 SENTRUM SYKEHJEM LANGTIDSPLASS DEMENS 3 ETG 3529 SENTRUM SYKEHJEM FELLESRESSURSER 3530 MØRKVED SYKEHJEM LANGTIDSPLASS DEMENS 1ETG 3531 MØRKVED SYKEHJEM LANGTIDSPLASS DEMENS 2ETG 3534 MØRKVED SYKEHJEM FELLESRESSURSER 3535 STADIONTUNET SYKEHJEM LANGTIDSPLASS SOMATISK 2 ETG 3536 STADIONTUNET SYKEHJEM LANGTIDSPLASS SOMATISK 3 ETG 3537 STADIONTUNET SYKEHJEM LANGTIDSPLASS SOMATISK 4 ETG 3539 STADIONTUNET SYKEHJEM FELLESRESSURSER 3562 GAMLE RIKSVEI 18 KOLLEKTIV Side 20 av 27
DAGSENTER FELLES INSTITUSJON 3647 SØLVSUPER AKTIVITETSSENTER 3648 SENTRUM DAGSENTER 3649 MØRKVED DAGSENTER 3650 STADIONTUNET DAGSENTER 3498 FELLES INSTITUSJON Miljøtjenesten KJØKKENDRIFT IKKE I BRUK INST AVLASTNING 3500 KJØKKEN SENTRUM SYKEHJEM 3501 KJØKKEN MOAS 3502 KJØKKEN STADIONTUNET 3503 KJØKKEN SKJERSTAD 3505 KANTINE RÅDHUS 3518 VOLLSLETTA SYKEHJEM NATTJENESTE 3528 SENTRUM SYKEHJEM NATT 3533 MØRKVED SYKEHJEM NATTJENESTE 3588 LØDING SYKEHJEM 3597 KORTTIDSAVDELINGEN 3610 VOLLEN SYKEHJEM 3420 STADION AVLASTNING 3515 LILLEBØLGEN 3510 VOLLVEIEN VOLLVEIEN/LILLEVOLLEN 3512 LILLEVOLLEN BOLIG 3553 BOLIG FOR TO (MILJØTJENESTEN) RAMFLOGVEIEN 3542 A-BOLIG, RAMFLOGVEIEN 9-11 3546 C-BOLIGER, RAMFLOGVEIEN 1-3 TIURVEIEN/TROLLMYRA 3422 TIURVEIEN AVLASTNING 3574 TROLLMYRA BOKOLLEKTIV GARNVEIEN/NOTVEIEN 3423 NOTVEIEN AKTIVITETSSENTER 3575 GARNVEIEN Side 21 av 27
K14 2 OG 3 ETG 3580 K 14 KOLLEKTIV +3 ETG K 14 4 OG 5 ETG OG SENTRUM MILJØTJ 3564 MILJØTJENESTEN 3582 K 14 4+5 ETG SYMRA DAGSENTER 3425 SYMRA DAGSENTER FELLES MILJØTJENESTEN 3220 MILJØTJENESTEN FELLESRESSURS 3418 PRIVAT AVLASTNING/STØTTEKONTAKTTJENESTEN Tabell 11: Oversikt over ansvar og tjenesteinndeling for hjemmetjenesten, institusjonstjenesten og miljøtjenesten. Kilde: Bodø kommune. Side 22 av 27
10. Vedlegg 2: Oversikt over inndeling i kostnadsgrupper Kostnadsgruppe Innhold Kommentar 1. Lønn, inkl. sosiale utgifter 10100 LØNN FASTE STILLINGER 2. Medisinsk utstyr og forbruksmateriell 3. Reise og transport 10110 VIKAR FOR FASTE STILLINGER 10120 LØNN LEGETJENESTE 10150 SØN-/KVELDS- OG NATT.(KUN VED FAST LØNN) 10151 BEREDSKAP 10152 ANDRE SÆRSKILTE TILLEGG 10153 HELGE/HØYTIDSTILEGG (KUN VED FASTLØNN) 10200 VIKAR I TILLEGG TIL FAST LØNNSUTBET. 10201 VIKAR V/SYKEFRAVÆR UNDER 16 DAGER 10202 VIKAR V/SYKEFRAVÆR OVER 16 DAGER 10203 VIKAR V/SVANGERSKAPSP. M/LØNN 10209 FERIEVIKARER 10212 HELGE/HØYTIDSTILEGG VIKARER 10300 EKSTRAHJELP 10310 ANNEN TIMELØNN 10320 ENGASJEMENTSTILLINGER 10360 SØN-/KVELDS- OG NATTILLEGG EKSTRAHJ. 10400 OVERTID 10500 HONORARER 10503 OMSORGSTJENESTE 10505 LØNN STØTTEKONTAKTER 10506 LØNN AVLASTNINGST. 10507 UTRYKNING FAST MANNSK. 10510 ANNEN LØNN OG TREKKPL GODTGJ 10515 FORSjØVET ARBEIDSTID 10530 LÆRLINGER 10540 STIPENDER 10750 LØNN RENHOLD 10891 KVALIFISERINGSSTØNAD 10910 BODØ KOMMUNALE PENSJONSKASSE 10940 STATENS PENSJONSKASSE 10950 KLP 10980 AVTALEFESTET PENSJON 10990 ARBEIDSGIVERAVGIFT 11672 KOMP. PRAKSISUTGIFTER 12720 VIKARTJENESTER FRA PRIVATE 13714 PRAKSISKOMPENSASJON LEGER 17100 SYKEPENGEREFUSJON 17110 FØDSELSPENGEREFUSJON/ADOPSJON 11100 MEDISINSKE FORBRUKSMATERIELL 11140 MEDISINER, MEDIKAMENTER 12090 MEDISINSK UTSTYR 11600 REISE- OG OPPHOLDSUTG. ANSATTE (OPPG.PL) 11601 KILOMETERGODTGJØRELSE 11700 TRANSPORTUTGIFTER 25 % (PERSON SE ANDRE) 11701 DRIVSTOFF 11702 AVGIFTER TRANSPORTMIDLER 11703 FORSIKRING TRANSPORTMIDLER 11704 VEDLIKEHOLD TRANSPORTMIDLER 11852 ANSVARSFORSIKRING 12100 KJØP/LEIE AV TRANSPORTMIDLER Side 23 av 27
4. Administrasjon og ledelse 12110 KJØP/LEIE/LEASING PERSONBILER UTEN MVA-KOMPENSASJON/FRADRAG INNGÅENDE MVA 11000 KONTORMATERIELL 11010 DRIFTSUTGIFTER EDB 11030 BØKER/FAGLITTERATUR 11031 AVISER OG TIDSSKRIFTER 11050 BØKER TIL UNDERVISNING 11060 ANNET UNDERVISNINGSMATERIELL 11150 BEVERTNING 11160 HUSHOLDNINGSUTGIFTER 11170 MATVARER KANTINE 11180 MATVARER VED KURS OG OPPLÆRING 11200 SAMLEPOST ANNET FORBRUKSMATERIELL, RÅVARER OG TJENESTER 11220 DIVERSE REKVISITA 11240 VELFERDSMIDLER 11241 GAVER 11270 ANDRE DRIFTSUTGIFTER 11300 PORTO 11302 POSTTRANSPORT/BUDTJENESTE 11310 TELEFON 11311 LINJELEIE/SAMBANDSLEIE 11320 GEBYR BANK 11330 PURREGEBYR/INKASSOSALÆR 11400 ANNONSER/KUNNGJØRINGER 11410 TRYKKINGSUTGIFTER 11420 INFORMASJONSTILTAK 11430 REPRESENTASJON/GAVER VED REPRESENTASJON 11500 OPPLÆRING, KURS, KONFERANSEUTGIFTER 11950 AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER 11960 KONTINGENTER 11970 LISENSER EDB 11980 TV-LISENS NRK (8% MVA) 12000 KJØP AV INVENTAR, UTSTYR OG MASKINER 12005 KJØP AV PC OG UTSTYR TIL PC 12010 PROGRAMVARE EDB 12020 VERKTØY OG REDSKAPER 12050 ANNET TEKNISK UTSTYR 12060 BØKER FOLKEBIBLIOTEKET 12200 LEIE INVENTAR, UTSTYR OG MASKINER 12210 LEIE EDB-MASKINER 12400 SERVICE-DRIFTSAVTALER 12401 SERVICEAVTALER HEIS OG BRANNVARSLINGSANL 12410 SERVICE-/DRIFTSAVTALER UTSTYR 12420 SERVICE-/DRIFTSAVTALER INVENTAR 12430 SERVICE-/DRIFTSAVTALER MASKINER 12440 SERVICE-/DRIFTSAVTALER TEKNISK UTSTYR 12700 KJØP AV KONSULENTTJENESTER, KONTROLLOPPGAVER 12710 ADVOKATBISTAND 14300 OVERF. TIL FYLKESKOMMUNEN Mulige feilføringer. 14500 OVERF. TIL ANDRE KOMMUNER Mulige feilføringer. 14700 OVERF. TIL ANDRE PRIVATE Mulige feilføringer. 14710 ERSTATNINGER 15010 MORARENTER 5. Indirekte pleie 11141 VAKSINASJONSMIDLER 11210 SÅPE, HÅNDKLÆR M.V. Side 24 av 27