eton LEVANGER HÅNDBALLKLUBB Perioderapport juli - august 2012 Rapporten er utarbeidet av: Leiv Tore Berg Telefon: 90914523 Epost: leiv.berg@smnregnskap.no Dato: 24.09.2012 2012 2011 Autorisert regnskapsførerselskap: SpareBank 1 SMN Regnskap AS Orgnr 936 285 066
Kommentarer til regnskap Regnskapet er satt opp i samsvar med standard oppstillingsplan. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Regnskapet er utarbeidet på grunnlag av bilag og annen informasjon mottatt fra selskapet. Mulige mangler i bilag og informasjon vil påvirke resultatet. 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 Akkum ulert inntekt per periode Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Inntekter virkelig i år Inntekter virkelig i fjor 0-200 000-400 000-600 000-800 000-1 000 000 Akkum ulert resultat per periode Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Resultat virkelig i år Resultat virkelig i fjor Kommentarer til regnskapet Forutsetninger Periodisering av inntekt: Det er periodisert inn kr.437 836 som forsk.bet inntekt fra kunder (konto 2900). Dette er sponsormidler som er fakturert, men som vil bli inntektsført i en senere periode. I og med at vi nå er i gang med ny håndballsesong. Sponsormidlene er periodisert inn på bakgrunn av et totalt sponsorbidrag på kr.3.830.000 (jfr tilsendt skjema). Dette vil bli periodisert i hht. forbundets normer (7/12 av de totale sponsorinntekter inntektsføres i 2012, og 5/12 i 2013. Dette beløpet blir fortløpende avregnet mot konto 1530/2900 i balansen. Andre kostnader: Det er periodisert inn kr.90 000 som kostnader pr.31.08.2012. Dette gjelder påløpt halleie og dommerutgifter. Beløpet er avsatt på konto 2961 i balansen Regnskapstall Resultat kr. -531 567 (underskudd) Egenkapitalen er pr.30.08.2012 er negativ (ca kr. 520 000). Likviditeten er fortsatt anstrengt og selskapet bør fortsette med streng kostnadsstyring, og evt tilskaffe seg likviditetsreserver for å møte likviditetsutfordringene som vil komme i løpet av høsten/vinteren. Andre kommentarer Alle sponsormidler blir inntektsført ut fra en tilsendt oversikt over sponsormidler for sesongen 2012-2013, med en fordelingsnøkkel på 5/12 i 2012 og 7/12 i 2013. Regnskapet er periodisert ut fra et totalt sponsorbidrag på ca 3 830 000. Rutiner rundt fakturerte sponformidler opp mot oversikten som jeg får tilsendt bør avsjekkes, slik at det ikke blir avvik på periodisering av inntekter i løpet av året. Til orientering så har LHK mottatt refusjoner av lønn pga sykemeldinger på kr.148 000 (se konto 5800)i perioden juli-august. Dette er med på å forbedre resultatet i klubben. Dette i tillegg til at klubben har gått på "lavgir" i disse månedene gjør at resultatet for juli-august ser bra LEVANGER HÅNDBALLKLUBB Org.nr. 981484533
ut. Resultatet pr. 31.08.2012 viser et underskudd på kr.531 567, mot et underskudd på kr.793 244 på samme periode i fjor (ser ut fra fjorårets tall at det var periodiseringer som ikke ble gjort pr.30.06.2011). Egenkapitalen er således negativ. Ut fra en stipulert sponsorbidrag på kr.3 830 000 er månedlig sponsorinntekter periodisert med kr.319 166 pr.måned (uavhengig av når fakturaer blir utsendt). LHK ble for perioden mai-juni skyldig mva med kr.207 416 (betalingsdokument ligger vedlagt). Betalingsfrist er den 10.oktober LEVANGER HÅNDBALLKLUBB Org.nr. 981484533
Resultatregnskap juli - august 2012 LEVANGER HÅNDBALLKLUBB Utarbeidet den 24.09.2012 av Leiv Tore Berg Alle beløp i NOK Tekst Denne periode Hittil Hele året Reg i år Reg i fjor Reg i år Reg i fjor Reg i fjor 3000 Salg/provisjon Ullmaxvarer 0 0 25 747 47 225 51 980 3001 Salg Branntepper 0 0 0 14 849 14 849 3002 Sponsorinntekter avg.pl. 794 500 676 000 2 431 620 1 834 500 2 981 260 3005 Sponsorinntekter avg.fritt 50 000 33 332 350 000 248 332 574 996 3007 Periodisert sponsorinntekt -187 836-600 656-256 451-632 958-406 214 3008 Profileringsmateriell/Reklame 0 0-6 572 0 121 391 3010 Sesongkort 25 600 16 230 54 950 62 740 84 190 3011 Treningsavgift 3 050 0 1 300 3 850 73 500 3012 Kiosksalg 0 0 71 671 116 292 196 623 3013 Loddsalg/tipping 10 730 14 936 22 786 39 113 104 331 3014 Spilleautomater/bingo 10 904 13 405 10 904 57 426 88 848 3016 Dommerrefusjon 0 0 0 3 000 3 000 3017 Dugnad 0 40 000 24 600 76 570 126 235 3020 Reisefordeling 0 40 800 19 682 40 800 65 800 3021 Martna 0 0 0 0 20 601 3084 Andre inntekter/arrangem 49 200 64 219 170 160 200 038 325 529 3085 Lederseminar 0 0-13 845 0 69 840 3110 Bilettinntekter 0 0 105 330 178 199 391 725 3111 Billetter sponsorer 50 000 9 000 69 150 114 000 185 070 3113 Medlemskontingent 0 0 6 500 2 500 4 450 3114 E-Cup 0 0 0 0 71 000 3116 Inntekt Håndballskole 0 73 690 23 843 108 690 108 690 3183 Spillersalg 0 0 0 0 75 000 3200 Premier NHF 0 0 0 25 000 25 000 3201 Utviklingsavtale 0 0 0 100 000 100 000 3202 Mva-kompensasjon 0 0 0 0 167 566 Salgsinntekter 806 147 380 956 3 111 374 2 640 166 5 625 259 3900 Annen driftsrelatert inntekt 0 0-13 827 825 71 639 Andre inntekter 0 0-13 827 825 71 639 Sum driftsinntekter 806 147 380 956 3 097 548 2 640 991 5 696 898 4300 Varekjøp kiosk 0 3 960 23 991 45 760 51 070 4301 Varekjøp ullmax 0 0 479 17 232 18 332 4306 Varekjøp supporterutstyr 0 0 0 0 10 040 4315 Håndballotteriet 0 0 0 9 750 9 750 Forbruk varer og tjenester 0 3 960 24 471 72 742 89 192 5000 Lønn til ansatte 407 391 457 101 1 871 984 1 682 646 2 788 016 5011 Påløpte feriepenger 50 075 56 040 228 797 203 544 338 565 5250 Pensjonskostnader 0 0 0 0 16 477 5295 Motkonto for gruppe 52 0 0 0 0-16 477 Resultatrapport 2012 for LEVANGER HÅNDBALLKLUBB
Resultatregnskap juli - august 2012 Tekst LEVANGER HÅNDBALLKLUBB Utarbeidet den 24.09.2012 av Leiv Tore Berg Alle beløp i NOK Denne periode Hittil Hele året Reg i år Reg i fjor Reg i år Reg i fjor Reg i fjor 5400 Arbeidsgiveravgift 57 442 64 451 250 720 237 253 376 994 5411 Arbg.avg. av feriep. 7 061 7 902 32 260 28 700 47 738 5420 Pensjonskostnad 14 065 2 354 21 093 9 430 16 465 5501 Dommerutgifter 0 0 100 162 118 464 146 904 5800 Refusjon av sykepenger -148 249 0-397 911-58 850-393 940 5801 Refusjon av sykepenger motkonto 0 0 93 825 0 130 779 5920 Yrkesskadeforsikring 0 0 59 276 59 274 88 912 5990 Kontraktsfestet gratis hjemreise 0 5 028 20 302 39 793 80 155 Lønn og andre personalkostnader 387 785 592 877 2 280 509 2 320 254 3 620 588 6300 Hall-leie 62 750 48 175 166 381 119 100 292 309 6303 Utstyr/drakter etc. -45 940 7 914 92 656 33 491 94 157 6307 Skadebehandling rekvisita 0 5 055 26 944 16 579 39 832 6308 Treningsleir 8 382 12 645 8 382 12 645 13 628 6309 Skadebehandlig egenandeler 707 961 10 264 11 699 33 750 6310 Leie 3T 660 0 660 0 25 408 6311 Medisinsk forbruksart.(alfa Care) 0 24 288 12 561 25 002 25 002 6390 Div kostnad lokaler 0 1 067 38 411 6 563 45 450 Kostnader lokale 26 559 100 105 356 258 225 079 569 537 6440 Leie transportmidler 620 2 860 31 945 75 260 75 260 6490 Annen leiekostnad 0 2 351 4 700 2 351 2 351 Leie maskiner, inventar 620 5 211 36 645 77 611 77 611 6550 Driftsmateriale 0 0 710 0 0 6551 Datautstyr 899 0 899 0 4 000 6553 Programvare årlig vedl.hold 0 2 291 600 3 630 4 710 6590 Div. dugnad/arrangem 2 000 500 37 788 53 353 77 562 Verktøy, inventar 2 899 2 791 39 998 56 982 86 271 6701 Revisjonshonorar 0 2 925 32 063 19 238 28 238 6705 Regnskapshonorar 8 422 14 306 78 081 70 244 115 061 6790 Annen fremmed tjeneste 0 8 000 0 8 000 8 000 Fremmede tjenester 8 422 25 231 110 144 97 482 151 298 6800 Kontorrekvisita 0 2 048 176 2 048 3 833 6860 Møte, kurs, oppdatering o l 8 152 2 490 10 140 21 940 30 413 6890 Annen kontorkostnad 0-2 091 2 833-983 7 313 Kontorkostnader 8 152 2 447 13 149 23 005 41 559 6900 Telefon 2 209 1 809 10 365 9 192 13 903 6940 Porto 0 254 0 2 202 5 130 Telefon, porto 2 209 2 063 10 365 11 394 19 033 7100 Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig 0 13 792 1 435 16 207 17 082 7140 Reise-/Overnattingsutg elite 16 817 45 979 292 359 242 771 598 115 7142 Reise-/Overnattinsutg treningsgr. 2 0 0 59 740 0 3 411 Resultatrapport 2012 for LEVANGER HÅNDBALLKLUBB
Resultatregnskap juli - august 2012 Tekst LEVANGER HÅNDBALLKLUBB Utarbeidet den 24.09.2012 av Leiv Tore Berg Alle beløp i NOK Denne periode Hittil Hele året Reg i år Reg i fjor Reg i år Reg i fjor Reg i fjor 7144 Reise-/Overnatting J18 0 0 0 1 400 30 855 7146 Reise-/Overnatting styre og administrasj 0 0 3 303 1 195 2 343 7150 Diettkostnad, oppgavepliktig 0 445 0 445 445 Reise, diett 16 817 60 216 356 837 262 018 652 251 7300 Annonser 0 16 375 25 231 43 183 75 493 7310 Sosiale tiltak/møter 495 586 8 112 32 221 32 991 7320 Reklamekostnad 11 852 8 314 135 775 67 217 143 355 Salg, reklame, repr. 12 347 25 276 169 117 142 621 251 839 7350 Representasjon, fradragsberettiget 0 447 0 2 192 5 276 7400 Startkontingent elite 11 700 0 39 409 44 025 58 925 7401 Startkontingent rekrutt 0 0 7 881 13 750 39 448 7405 E-CUP 0 0 0 0 137 439 7406 Håndballskole 0 0 3 235 406 406 7410 Overgang/gebyr/lisens 107 699 55 540 152 463 56 190 98 870 7420 Gave, fradragsberettiget 0 0 3 998 2 992 7 572 Kontingenter og gaver 119 399 55 987 206 986 119 555 347 935 7500 Forsikringspremie 0 0 0 0 6 168 Forsikringer, garantier 0 0 0 0 6 168 7770 Bank- og kortgebyr 729 871 4 441 4 060 6 764 7790 Annen kostnad 0 1 950 0 12 812 28 892 Andre kostnader 729 2 821 4 441 16 872 35 655 Sum driftskostnader 585 939 878 984 3 608 919 3 425 614 5 948 937 Driftsresultat 220 208-498 028-511 371-784 623-252 038 8051 Renteinntekt bankinnskudd 0 0 0 0 396 8055 Renteinntekt kundefordringer 0 0 0 0 54 Finansinntekter 0 0 0 0 450 8151 Rentekostnad banklån 0 0 391 0 0 8154 Renter/provisjon kassekreditt 0 0 16 830 6 156 12 591 8155 Rentekostnad leverandørgjeld 25 484 2 976 1 465 3 175 8170 Annen finanskostnad 0 0 0 1 000 2 600 Finanskostnader 25 484 20 197 8 621 18 366 Netto finansposter -25-484 -20 197-8 621-17 916 Resultat 220 183-498 511-531 568-793 244-269 954 Resultatrapport 2012 for LEVANGER HÅNDBALLKLUBB
Spesifisert rapport 31.08.2012 31.08.2011 01.01.2012 Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler 1341 Lån til Skolebyggutleie AS 0 5 000 5 000 1350 Investeringer i aksjer og andeler 2 000 2 000 2 000 1351 Aksjer LHK Marked AS 210 000 210 000 210 000 Investeringer i aksjer og andeler 212 000 217 000 217 000 1380 Fordringer på ansatte 25 500 35 500 35 500 Obligasjoner og andre fordringer 25 500 35 500 35 500 Sum finansielle anleggsmidler 237 500 252 500 252 500 Sum anleggsmidler 237 500 252 500 252 500 Omløpsmidler Fordringer 1500 Kundefordringer 902 267 555 000 1 178 591 1521 Forskudd lønn 7 700 10 000 0 Kundefordringer 909 967 565 000 1 178 591 1530 Opptjent, ikke fakturert driftsinntekt 0 0 307 388 1574 Kortsiktig lån LHK Marked AS 10 129 10 129 10 129 1740 Andre forskuddsbetalte driftskostnader 0 0 104 638 Andre fordringer 10 129 10 129 422 155 Sum fordringer 920 096 575 129 1 600 746 Investeringer 1900 Kontanter 0 8 491 3 260 1926 4202.02.63576 - Grillbua 27 862 157 652 511 1928 Bank 4202.03.94093 18 201 18 1930 Verdal s-lag 1 777 1 777 1 777 1951 Skattetrekk 4202.01.95007 116 122 118 054 108 910 Bankinnskudd,kontanter o.l. 145 779 286 175 114 476 Sum eiendeler 1 303 375 1 113 804 1 967 723
Spesifisert rapport 31.08.2012 31.08.2011 01.01.2012 Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Udisponert resultat -531 568-793 244-269 954 2050 Annen egenkapital 7 877 277 831 277 831 Annen egenkapital 7 877 277 831 277 831 Sum opptjent egenkapital -523 691-515 413 7 877 Sum egenkapital -523 691-515 413 7 877 Gjeld Avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld 2385 4420 06 56366 102 200 69 152 174 721 Gjeld til kredittinstitusjoner 102 200 69 152 174 721 2400 Leverandørgjeld 592 592 177 871 532 335 Leverandørgjeld 592 592 177 871 532 335 2600 Forskuddstrekk 115 357 117 507 108 145 2701 Utgående merverdiavgift, høy sats 198 625 0 212 275 2711 Inngående merverdiavgift, høy sats 8 792 0-4 113 2716 Inng. mva, lav sats 0 0-3 865 2740 Oppgjørskonto merverdiavgift -171 327 925-8 2770 Skyldig/betalt arbeidsgiveravgift 62 858 64 461 62 647 2780 Påløpt arbeidsgiveravgift 26 856 28 700 47 738 Skyldige offentlige avgifter 412 317 538 594 422 819 2900 Forskudd fra kunder 437 836 528 793 260 385 2930 Skyldig lønn 0 19 603 0 2940 Skyldige feriepenger 192 122 205 205 340 226 2961 Annen påløpt kostnad 90 000 90 000 229 359 Annen kortsiktig gjeld 719 958 843 601 829 970 Sum kortsiktig gjeld 1 827 066 1 629 217 1 959 846 Sum gjeld 1 827 066 1 629 217 1 959 846 Sum egenkapital og gjeld 1 303 375 1 113 804 1 967 723