Økonomiseksjonen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 20.04.2015 28624/2015 2015/2322 Saksnummer Utvalg Møtedato 15/42 Bystyret 07.05.2015 Bodø Havn KF. Årsregnskap og årsberetning 2014. Forslag til vedtak 1. Det fremlagte årsregnskap for Bodø Havn KF fastsettes som foretakets regnskap 2014. 2. Bystyret godkjenner styrets forslag til bruk av disposisjonsfond til dekning av merforbruket på drift kr 24 716,50. Budsjettregulering 2015. 3. Bystyret godkjenner styrets forslag til å overføre ubrukte lånemidler 2014 til investeringsregnskapet 2015 med kr 50 813 969,-. Budsjettregulering 2015. 4. Styrets årsberetning for 2014 godkjennes. 5. Revisors beretning for 2014 tas til orientering. 6. Kontrollutvalgets uttalelse tas til orientering. Sammendrag Styret i Bodø Havn KF behandlet årsregnskap 2014 i møte 10. mars 2015. Årsregnskapet består av driftsregnskap, balanseregnskap, investeringsregnskap, noter og årsberetning. Driftsregnskapet 2014 endte med et merforbruk på 24 716,50, mens investeringsregnskapet 2014 gikk i balanse blant annet på grunn av lavere aktivitet enn planlagt. Styret har kommet med forslag til hvordan merforbruket skal dekkes (disposisjonsfond) og at ubrukte lånemidler i investeringsregnskapet 2014 foreslås overført til investeringsregnskapet 2015, kr 50 813 696,-. Kontrollutvalget påpeker ovenfor bystyret et avvik mellom regulert budsjett og regnskap vedrørende driftsutgiftene på kr 2 2022 319,-. Side414
Saksbehandler: Jon Erik Anti Rolf Kåre Jensen Rådmann Kornelija Rasic Konst. kommunaldirektør Trykte vedlegg: 1 Årsregnskap og årsberetning 204. 2 Særutskrift årsregnskap med disponeringer 2014. 3 Revisjonsberetning. 4 Kontrollutvalget saksprotokoll 2014. Utrykte vedlegg: Vennligst ikke slett noe etter denne linjen> Side415
Side416
Side417
Side418
Side419
Side420
Side421
Side422
Side423
Side424
Side425
Side426
Side427
Side428
Side429
Side430
Side431
SÆRUTSKRIFT SAK 15, 16 og 17 / 2015, ÅRSREGNSKAP MED DISPONERINGER BODØ HAVN Bodø havnestyre vedtok i møte 10.03.2015 Bodø Havn KFs årsregnskap med noter, samt disponeringer i forhold til dekning av driftsunderskudd og overførte lånemidler fra 2014 til 2015. Vedlagt sendes saksfremlegg med vedtak samt signert årsmelding og årsregnskap for 2014 for Bodø Havn KF. Bodø, 12.03.2015 Ingvar M. Mathisen Jon-Arne Nymo Havnedirektør Økonomi -og administrasjonssjef Vedlegg: Saksfremlegg 15/2015 Årsregnskap 2014 og havnestyrets beretning for 2014 Saksfremlegg 16/2015 Dekning av regnskapsmessig merforbruk drift 2014 Saksfremlegg 17/2015 Disponering av ubrukte lånemidler investering 2014 - SIDE 1 AV 4 - Side432
SÆRUTSKRIFT SAK 15, 16 og 17 / 2015, ÅRSREGNSKAP MED DISPONERINGER BODØ HAVN Sak 15/2015 Årsregnskap Bodø Havn KF for 2014 og Havnestyrets beretning for 2014 Regnskap for 2014 består av følgende: Oversikt over driftsregnskap Oversikt over investeringsregnskap Oversikt over balanseregnskap Noter Regnskapet er til revidering, og det tas forbehold om endringer. Revidert regnskap og noter vil bli ettersendt så snart administrasjonen mottar dette. Revisor vil møte i havnestyremøte. Revisjonsberetning beregnes fremlagt av revisor i møtet. Inntekter Inntektene for 2014 ble på kr 31.110.986, en økning på nesten 3,7 millioner i forhold til 2013 og vel kr 900.000 bedre enn budsjett. Utgifter Lønn og sosiale utgifter ble på kr 12.507.119 som er på samme nivå som 2013 og kr 250.000 lavere enn budsjett. Driftskostnader ble på kr 14.094.298, som er på samme nivå som 2013, men vel kr 1.700.000 mer enn budsjett. Økningen ble større enn beregnet ved siste budsjettregulering, men økningen var beregnet inndekket ved økte inntekter på refusjoner samt reduserte rentekostnader. Avskrivinger er på 7.079.902, en økning på 2,7 millioner i forhold til 2013, og vel 500.000 høyere enn budsjettert. Finansinntekter ble på kr 1.747.000, en reduksjon på 3,1 million i forhold til 2013 og knappe 50.000 høyere enn budsjett. Finansinntektene for 2014 inkluderer kr 1.500.000 som overføring fra ANS Bodøterminalen, mot kr. 4.800.000 i 2013. Finanskostnadene ble på kr 6.281.286 en økning på kr 700.000 i forhold til 2013 og vel 400.000 lavere enn budsjettert. Netto driftsresultat ble på minus kr 24.717, mot kr 187.000 i pluss for 2013 og et budsjett på pluss kr 82.000. Året 2014 har et negativt avvik i forhold til budsjett på kr 106.717. Investeringsregnskap Investeringsregnskapet 2014 ble på kr 51.419.610 pluss inndekning av merforbruk i 2013 på 3.309.421, totalt 54.729.031. Investeringene ble finansiert i balanse med kr 4.064.801 fra tidligere års mindreforbruk og kr 50.664.230 i lån, hvorav 26.143.000 er innskudd i forbindelse med flerbrukshavnen. Balanse Anleggsmidler er på 291.165.790 og omløpsmidler på 19.924.115, en totalkapital på 311.089.895. Egenkapitalen er på 103.231.975, langsiktig gjeld på 199.912.233 og kortsiktig gjeld på 7.945.687. Arbeidskapitalen (omløpsmidler kortsiktig gjeld) er på kr 11.978.428. Forslag til vedtak: «Fremlagte drift-, investering- og balanseregnskap med noter vedtas som Bodø Havn KFs regnskap for 2014. Fremlagte årsmelding vedtas som Bodø Havn KFs årsmelding for 2014. Revisors beretning tas til orientering.» - SIDE 2 AV 4 - Side433
SÆRUTSKRIFT SAK 15, 16 og 17 / 2015, ÅRSREGNSKAP MED DISPONERINGER BODØ HAVN Driftsregnskap, investeringsregnskap og balanseregnskap var tidligere utsendt. Fullstendig regnskap med noter ble fremlagt i møtet. Det var endring i forhold til det utsendte materiellet, bl.a. kolonne for opprinnelig investeringsbudsjett 2014 er også tatt med. Notene ble gjennomgått og kommentert. I årsmeldingen ble det i avsnitt investeringsregnskap tatt inn beløp også på regulert budsjett. Revisor gav tilbakemelding på at årsmeldingen er en minimumsmelding, og at det kan være mer i årsmeldingens punkt 8 og 9. I tillegg en henstilling til at behandling i havnestyrets møte neste år blir senere, slik at de får lengre tid til revisjon. Vedtak: «Fremlagte drift-, investering- og balanseregnskap med noter vedtas som Bodø Havn KFs regnskap for 2014. Fremlagte årsmelding vedtas som Bodø Havn KFs årsmelding for 2014. Revisors beretning tas til orientering.» Vedlegg: 1. Oversikt over driftsregnskap for 2014 Vedlegg 2. Oversikt over investeringsregnskap for 2014 Vedlegg 3. Oversikt over balanseregnskap for 2014 Vedlegg 4. Havnestyrets årsmelding for 2014 - SIDE 3 AV 4 - Side434
SÆRUTSKRIFT SAK 15, 16 og 17 / 2015, ÅRSREGNSKAP MED DISPONERINGER BODØ HAVN Sak 16/2015 Dekning av regnskapsmessig merforbruk drift 2014 Bodø Havns driftsregnskap pr 31.12.2014 viser et merforbruk på kr 24 716,50. Administrasjonen foreslår at merforbruket dekkes av disposisjonsfond. Vedtak: «Bodø havn KFs merforbruk dekkes som følger: Bruk av disposisjonsfond kr 24 716,50. Bruk av disposisjonsfond tas med i budsjettreguleringen 2015.» Sak 17/2015 Disponering av ubrukte lånemidler investering 2014. Bodø Havns investeringsregnskap pr 31.12.2014 viser balanse. Administrasjonen foreslår at ubrukte lånemidler fra 2014 overføres til investeringsregnskap 2015. Vedtak: «Bodø Havns ubrukte lånemidler på kr 50.813.969 fra 2014 overføres til investeringsregnskap 2015.» - SIDE 4 AV 4 - Side435
Side436
Side437
Vår dato: Jnr ark Postboks 54, 8138 Inndyr 17.04.2015 15/233 412 8.4 SAKSPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I BODØ Saksbehandler: Lars Hansen Saksgang Kontrollutvalget i Bodø 16,04.2015 16/15 16/15 Årsregnskap 2014 Bodø Havn KF uttalelse fra kontrollutvalget Havnedirektør Ingvar Mathisen og økonomisjef Jon-Arne Nymo møtte fra Bodø Havn KF for å redegjøre og svare på spørsmål. Forslag til vedtak: Kontrollutvalget har i møte 16. april 2015 behandlet Bodø havn KF sitt årsregnskap for 2014. Sammen med årsregnskapet forelå foretakets årsberetning og revisjonsberetning for 2014. Kontrollutvalget mener at presentasjon av årsregnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter samt foretakets årsberetning tilfredsstiller brukernes informasjonsbehov og gir et riktig inntrykk av Bodø havn KF sin aktivitet i 2014. Ved bystyrets behandling av foretakets regnskap for 2013 vedtok bystyret å ta kontrollutvalgets uttalelse til regnskapet til orientering, særlig punktet om merforbruk i forhold til regulert budsjett vedr driftsutgifter med 4 100 849. Foretakets regnskap for 2014 viser et noe lavere, men fortsatt betydelig merforbruk med kr 2 022 319. Kontrollutvalget ber foretaket ved senere årsberetninger gi en mer utfyllende redegjørelse når det gjelder tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre betryggende kontroll i foretaket. Dette jfr kommunelovens 48 nr 5. Utover dette og det som fremgår av revisjonsberetningen til årsregnskapet datert 09.03.2015, har kontrollutvalget ingen merknader til Bodø havn KF sitt årsregnskap for 2014. Omforent forslag til vedtak: Kontrollutvalget har i møte 16. april 2015 behandlet Bodø havn KF sitt årsregnskap for 2014. Sammen med årsregnskapet forelå foretakets årsberetning og revisjonsberetning for 2014. Kontrollutvalget mener at presentasjon av årsregnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter samt foretakets årsberetning tilfredsstiller brukernes informasjonsbehov og gir et riktig inntrykk av Bodø havn KF sin aktivitet i 2014. Side438
Ved bystyrets behandling av foretakets regnskap for 2013 vedtok bystyret å ta kontrollutvalgets uttalelse til regnskapet til orientering, særlig punktet om merforbruk i forhold til regulert budsjett vedr driftsutgifter med 4 100 849. Foretakets regnskap for 2014 viser et noe lavere, men fortsatt betydelig merforbruk med kr 2 022 319. Kontrollutvalget ber foretaket ved senere årsberetninger gi en mer utfyllende redegjørelse når det gjelder tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre betryggende kontroll i foretaket. Dette jfr kommunelovens 48 nr 5. Kontrollutvalget anbefaler at regnskapsfunksjonen for Bodø havn KF i fremtiden ivaretas av Bodø kommunes regnskapskontor, i likhet med kommunens øvrige foretak. Utover dette og det som fremgår av revisjonsberetningen til årsregnskapet datert 09.03.2015, har kontrollutvalget ingen merknader til Bodø havn KF sitt årsregnskap for 2014. Votering: Omforent forslag ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Kontrollutvalget har i møte 16. april 2015 behandlet Bodø havn KF sitt årsregnskap for 2014. Sammen med årsregnskapet forelå foretakets årsberetning og revisjonsberetning for 2014. Kontrollutvalget mener at presentasjon av årsregnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter samt foretakets årsberetning tilfredsstiller brukernes informasjonsbehov og gir et riktig inntrykk av Bodø havn KF sin aktivitet i 2014. Ved bystyrets behandling av foretakets regnskap for 2013 vedtok bystyret å ta kontrollutvalgets uttalelse til regnskapet til orientering, særlig punktet om merforbruk i forhold til regulert budsjett vedr driftsutgifter med 4 100 849. Foretakets regnskap for 2014 viser et noe lavere, men fortsatt betydelig merforbruk med kr 2 022 319. Kontrollutvalget ber foretaket ved senere årsberetninger gi en mer utfyllende redegjørelse når det gjelder tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre betryggende kontroll i foretaket. Dette jfr kommunelovens 48 nr 5. Kontrollutvalget anbefaler at regnskapsfunksjonen for Bodø havn KF i fremtiden ivaretas av Bodø kommunes regnskapskontor, i likhet med kommunens øvrige foretak. Utover dette og det som fremgår av revisjonsberetningen til årsregnskapet datert 09.03.2015, har kontrollutvalget ingen merknader til Bodø havn KF sitt årsregnskap for 2014. Side439 2
Rett utskrift: Dato: 17. april 2015 Lars Hansen Sekretær for kontrollutvalget Saksprotokoll sendt: Bodø bystyre, kopi til formannskapet Foretaket. 3 Side440