U N I V E R S I T E T E T I B E R G E N Styre: Styresak: Møtedato: Fakultetsstyret ved Det samfunnsvitenskapelige fakultet 5/11 22.02.2011 Dato: 15.02.2011 Arkivsaksnr: 2009/8264/heh Regnskap for 2010 Bakgrunn I denne saken legges det fram årsregnskap for Det samfunnsvitenskapelige fakultet for 2010. Regnskapet omfatter både grunnbevilgningen og bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet. Grunnbevilgningen - regnskap for 2010 Tabell 1 Budsjett og regnskap for grunnbevilgningen, inkl avskrivninger, (1000 kr) 1000 kr Årsbudsjett Regnskap 2010 Avvik % Avvik Inntekter*** -210 764-212 490 1 726 0,8 % Kostnader 211 889 213 065-1 176-0,6 % Overføring saldo overført fra forrige periode * saldo overført til neste periode** -1 125-1 125 0,0 % 0 550-550 * saldo overført fra forrige periode er overføring av regnskapsresultat fra 2009 ** saldo overført til neste periode er overføring av overføring til 2011 *** Inntekter har minustegn, dette samsvarer med hvordan det føres i økonomisystemet. Universitetsstyret behandlet foreløpig årsregnskap for 2010 i møte 10.02.2011, sak 2010/271, 3a og b. Foreløpig regnskap behandles før det oversendes Kunnskapsdepartementet og Riksrevisjonen. Universitetsdirektøren bemerker at det er store avvik mellom prognoser og årsresultat for flere av fakultetene ved UiB. For Det samfunnsvitenskapelige fakultet vurderes årsresultatet i regnskapet på kr 0,5 mill å være i tråd med innmeldte prognoser gjennom året. Fakultetets felleskostnader I budsjettet som forvaltes på fakultetsnivå inngår lønn til alt fast ansatt vitenskapelig og administrativt personale og til rekrutteringsstillinger. I tillegg avsettes det midler til diverse fellesfunksjoner og incentivmidler. Dette er midler som i stor grad viderefordeles til instituttene gjennom året, jfr. sak 22/09 til fakultetsstyret. Største budsjettpost på driftssiden er husleie på kr 19,2 mill. I fellesfunksjoner inngår midler til bedømming av doktorgrader og til vitenskapelige stillinger, midler til feltarbeid for masterstudenter og til utenlandsopphold for ansatte i rekrutteringsstillinger. Det omfatter
side 2 av 6 også andre driftsmessige kostnader som bygningstiltak, hms-tiltak, datautstyr mv. Det er også avsatt en post til Incentivmidler som omfatter internasjonaliseringstiltak, og midler til drift av forskerskoler som er under etablering. Posten omfatter også belønningsmidler for publikasjoner og likestillingsmidler. Fakultetet har videre avsatt en post til strategiske tiltak til ulike forsknings- og utdanningsstrategiske formål. Strategisk bevilgning på kr 2 mill. til omstillingen ved Institutt for informasjons- og medievitenskap utgjør den største kostnaden under denne posten. Under strategiske tiltak inngår også egenandeler til større strategiske prosjekter og til fakultetets andel av smådriftsmidlene. Den strategiske bevilgningen til VAM på kr 0,5 mill. inngår også i denne budsjettposten, se sak 19/10 til fakultetsstyret. Tabell 2 Fakultetets fellesmidler, regnskap 2010, (1000 kr) 1000 kr Årsbud 2010 Sum Kostnad Avvik Avvik Fellesfunksj./incentivmidler 5 960 7072-1 112-19 % Husleiekostnad 17 970 19 280-1 310-7 % Husleieinntekt -1 200-1 467 267-22 % Strategiske midler 3 044 2 428 616 20 % Lønn vit. sillinger 64 265 63 129 1 136 2 % Lønn rek. stillinger 20 703 18 060 2 643 13 % Lønn administrasjon, 24 139 23 379 760 3 % vikarer og timelønn Sosiale omkostninger 46 936 46 869 67 0 % Refusjoner sykelønn -4 500-4 238-262 6 % Underskudd fak. felles 2009-1 317-1317 Netto avskrivninger 1 000 1 152-152 -15 % Sum fakultetet felles 177 000 175 664 1 336 0,8 % *i tabellen holdes de eksterne inntektene utenom. Kommentarer til regnskapet Fakultetets årsinntekter endte på kr 211 889 000 i 2010. Dette omfatter grunnbevilgning og midler til strategiske og øremerkede tiltak som er tilført gjennom året. Fakultetet budsjetterte i 2010 med et nullresultat. Dette inkluderte en overføring på kr 1 125.000 fra 2009. Fakultetet avsluttet regnskapet for 2010 med et samlet resultat på kr 550 000. I forhold til budsjett utgjør dette et relativt ubetydelig avvik på 0,2 %. Resultatet er en følge av at enkelte inntekter som kom inn på slutten av året var noe høyere enn forventet. Fakultetets felleskostnader har på kostnadssiden et samlet underforbruk på totalt kr 1 336 000. Fakultetet foretar omdisponering av ledige midler mellom ulike budsjettposter gjennom året for å sikre en god totaløkonomi. Vi kommenterer her budsjettposter med et regnskapsmessig avvik i 2010. Fellesfunksjoner og incentivmidler hadde et merforbruk i regnskapet tilsvarende kr 1,1 mill. Dette skyldes dels forskuttering av utgifter til bygningsmessig vedlikehold som dels skal dekkes av avsetninger ved Eiendomsavdelingen. Det påløp også høyere utgifter til
side 3 av 6 bedømming av stillinger og doktorgrader enn budsjettert. I tillegg er det et merforbruk på posten for støtte til utenlandsopphold til doktorgradsstipendiater. Det siste skyldes at utenlandsopphold som det er bevilget midler til i tidligere år er blitt utsatt, og at regnskapsoppgjøret for disse først kom inn i 2010. Husleiekostnaden ble også noe høyere enn budsjettert. Universitetet fikk høyere energiutgifter enn forventet på slutten av året. Fakultetene måtte dekke sin del av denne merutgiften. For vårt fakultet utgjorde dette kr 667 000. Deler av merkostnadene for husleie er imidlertid dekket gjennom merinntekten på kr 267 000 for utleie av lokaler. Posten for strategiske midler har et underforbruk på kr 600 000 i 2010. Dette skyldes at noe planlagt aktivitet ble forskjøvet til etter årsskiftet 2010/11. Faglig seminar og samling for VAM forskere ble avholdt i januar 2011, og avsetninger til Trygdeøkonomigruppen vil først bli realisert i 2011. Lønn til faste vitenskapelige og administrativt ansatte utgjør 68 % av fakultetets totalbudsjett. Fakultetet vurderer at forholdet mellom lønns- og driftskostnader hadde en rimelig balanse i 2010. Det gjenstår kr 1,1 mill. i ubrukte midler på budsjettposten for faste vitenskapelige stillinger. Dette tilsvarer 2 % av totalt lønnsbudsjett og er ikke vurdert som et betydelig avvik. Underforbruket skyldes et mindre avvik på kostnadseffekten av årets lønnsoppgjør, og at det tok noe lengre tid å besette nye faste stillinger. Fakultetet nådde måltallet for postdoktor og stipendiatstillinger ved utgangen av året. Regnskapet for rekrutteringsstillinger viser imidlertid et underforbruk på kr 2,6 mill, tilsvarende 13 % av budsjettet. Dette skyldes i hovedsak at rekruttering til fordelte postdoktor- og stipendiat stillinger har tatt lengre tid enn forventet. For enkelte stillinger har det ikke vært tilstrekkelig kvalifiserte søkere ved første gangs utlysning, og det har derfor tatt lang tid å besette stillingene. Fakultetet fortsetter rekrutteringsprosessene til stillinger som ikke er besatt i løpet av 2010. Fakultetet har stort fokus på rekrutteringen til vitenskapelige stillinger. Erfaringene viser at det i mange tilfeller tar lang tid å rekruttere til stipendiatstillinger. Det er også nokså store forskjeller mellom instituttene i tiden det tar å ferdigstille bedømmelser. Det er svært viktig at instituttene legger opp til effektive prosesser i bedømming til stipendiat- og postdoktorstillinger, og at det legges opp til realistiske planer for utlysninger og rekrutteringsprosesser. Instituttene I instituttdelen av regnskapet føres instituttenes driftsbevilgninger slik de er fordelt av fakultetsstyret i sak 22/09. I oversikten framgår også øremerkede tiltak som er midler som instituttene får tildelt fra fakultetet i form av incentivmidler og til andre særskilte tiltak. Det er også synliggjort tildelinger som instituttene er gitt fra universitetet i løpet av perioden. Eksterne inntekter omfatter blant annet frikjøpsmidler, refusjoner og andre eksterne inntekter. Det samlede regnskapsresultatet for instituttene utgjør et underforbruk på kr 894.000 i 2010.
side 4 av 6 Tabell 3, regnskap grunnbevilgning instituttene, 2010,(1000 kr) 1000 kr Budsjett Regnskap Institutt Driftsbev. Ørem tiltak Bev fra UiB Oppdatert budsjett Ekstern inntekt Lønn Andre driftsutg Sum kostn. Rest Pr des Forbruk pr des 2010 Sosiologi 2 755 230 640 3 625-302 2 105 1 243 3 046 579 84 % Adm.org 3 033 107 200 3 340-112 1 955 1 466 3 309 31 99 % Sam.pol 3 345 729 4 074-391 3 103 992 3 665 370 90 % Økonomi 1 992 142 2 134-384 2 448 354 2 418-284 113 % Infomedia 6 140 2 282 125 8 547-909 6 674 2 447 8 212 335 96 % Sosialantr 3 145 876 248 4 269-314 3 335 1 590 4 611-342 108 % Geografi 3 466 137 280 3 883-995 2 198 2 475 3 678 205 95 % Drift nye 550-550 0 rek.st* Sosiale 5 017 5 017 5 017 5 017 omk Sum 29 443 3 953 1 493 34 889-3 407 26 835 10 567 33 995 894 97 % *Drift nye rekrutteringsstillinger er driftsmidler til stipendiater og postdoktorer som fordeles instituttene ved tilsetting. Inntektene har minustegn, dette samsvarer med hvordan det føres i økonomisystemet. Institutt for informasjons- og medievitenskap, Sosiologisk institutt, Institutt for sammenliknende politikk og Institutt for geografi har et underforbruk i 2010 og en positiv overføring til 2011, mens Institutt for sosialantropologi og Institutt for økonomi har en negativ overføring til 2011. Institutt for administrasjons og organisasjonsvitenskap har et regnskap tilnærmet balanse. I sak 28/10 om regnskap som ble lagt fram i møtet 14.09.10, budsjetterte Institutt for sammenliknende politikk med et overforbruk og en negativ overføring til 2011. Institutt for geografi, Institutt for sosialantropologi, Sosiologi, og Institutt for administrasjon og organisasjonsvitenskap budsjetterte i sine prognoser med en planmessig overføring av midler til 2011. Institutt for informasjons- og medievitenskap budsjetterte med 0 resultat. Det er viktig at instituttene foretar grundige vurderinger av planlagte kostnader gjennom året, og at det er god oversikt over alle forventede inntekter. Flere institutter hadde større avvik mellom prognosene som ble lagt fram i desember og det endelige regnskapsresultatet. Fakultetet har tett dialog med instituttene om arbeidet med budsjettstyring og prognoser gjennom året. Bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet i 2010 Det samfunnsvitenskapelige fakultet har klare ambisjoner om vekst i den eksternt finansierte aktiviteten. Vi oppnådde en vekst på hele 47 % fra 2009 til 2010, som følge av økning i NFRog EU finansiert aktivitet. Fakultetet hadde en målsetting om å nå kr 47,4 mill. i samlet bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet i 2010. Måltallene omfatter kr 31 mill. i inntekter fra Norges forskningsråd, kr 2,4 mill. fra EU, kr 11 mill. i bidrag fra andre finansieringskilder, samt kr 3 mill. i oppdragsinntekter. Fakultetets måltall for den eksternt finansierte aktiviteten ble oppnådd i 2010.
side 5 av 6 Tabell 4, Inntekter BOA fordelt på finansieringskilde, 2010 (1000 kr) 1 Finansieringskilde Regnskap 2009 Måltall 2010 Regnskap 2010 % NFR 17 947 31 000 31 801 102,6 % EU 1 080 2 400 4 019 167,5 % Andre bidrag 14 472 11 000 14 161 128,7 % Oppdrag 2 331 3 000 2 682 89,4 % Sum 35 830 47 400 52 663 111,1 % Den EU-finansierte virksomheten økte mer enn forventet ved inngangen av året. Dette skyldes både høyere aktivitet i eksisterende prosjektportefølje og tilførsel av nye prosjekter. Det er svært viktig at instituttene deltar i konkurransen om EU-midler. To institutter nådde nesten helt opp i konkurransen om ERC grants i 2010. Begge prosjektene har oppnådd finansiering etter denne deltakelsen. Virksomhet finansiert av Norges forskningsråd økte også vesentlig fra 2009. Fakultetet hadde i 2009 en høy innvilgelsesprosent på søknader til Norges forskningsråd og disse nye prosjektene har startet sin aktivitet i løpet av 2010. Innvilgelsesprosenten er ikke like høy i 2010. Det er viktig å arbeide planmessig for å øke denne aktiviteten slik at det gis rom for mer forskningsaktivitet og et styrket rekrutteringsgrunnlag for fagmiljøene. Tabell 5, Inntekter BOA fordelt på finansieringskilde og institutt, 2010 (1000kr) Finansieringskilde SV-fak Sos Aorg Sampol Økon Infomedia Sosantr Geo Sum NFR -1 3 104 2 387 2 240 8 427 2 923 6 632 6 088 31 801 EU - - -52 1 856-1 476 477 252 4 019 Andre bidrag 345 194 3 312 1 990 69 5 110 397 2 743 14 161 Oppdrag - - 2 238 - - 220-224 2 682 Sum 344 3 299 7 885 6 085 8 496 9 738 7 506 9 308 52 663 Prosent 0,7 % 6,3 % 15,0 % 11,6 % 16,1 % 18,5 % 14,3 % 17,7 % 100 % Institutt for økonomi har de høyeste NFR-inntektene i 2010. Om lag 60 % av inntekten er knyttet til at Trygdeøkonomi-prosjektet. Instituttet har også flere andre større NFR-finansierte prosjekter, så som Health, Work and Society og Phd-courses and workshops in economics. Institutt for sosialantropologi følger deretter med kr 6,6 mill. i inntekt. Prosjektet Pacific Alternatives utgjør her om lag halve inntekten. Institutt for Geografi har kr 6 mill. i NFR-inntekt. Her er det The Spanish saltfish-market som utgjør om lag halve inntekten. Av de fire instituttene som har EU-prosjekter er det Institutt for sammenliknende politikk med prosjektet Eurosphere som har hatt den største aktiviteten. Deretter følger Institutt for 1 For prosjekter med NFR som finansieringskilde viser tabellene den innbetalte inntekten, mens for de andre finansieringskildene viser tabellene inntekt tilsvarende regnskapsførte kostnader, dvs. en periodisert inntekt som gjenspeiler prosjektets aktivitetsnivå.
side 6 av 6 informasjons- og medievitenskap med Scy-prosjektet og det nye HERA-prosjektet Of Authorship and Originality som startet opp sommeren 2010. Institutt for informasjons- og medievitenskap har de høyeste inntektene i kategorien Andre bidragsytere. Dette er hovedsakelig knyttet til et gjesteprofessorat i demokrati og ytringsfrihet og til prosjektet Nomadicon. Instituttet har også hatt flest prosjekter av mindre størrelse innenfor denne finansieringskilden i 2010. Ved Institutt for administrasjon og organisasjonsvitenskap og ved Institutt for Geografi er det Noma-prosjektene som dominerer inntektene i denne kategorien. Fakultetets oppdragsinntekter er i hovedsak knyttet til Teknologiledelse og LO Stat ved Institutt for administrasjons- og organisasjonsvitenskap. I tillegg har Institutt for informasjonsog medievitenskap og Institutt for geografi hatt noen mindre oppdragsprosjekter. Forslag til vedtak: Styret for Det samfunnsvitenskapelige fakultet tar regnskapsrapport for 2010 til etterretning. Knut Helland dekan Lise Gundersen fakultetsdirektør