Vet noen hva tjenesten koster? Konsekvenser for styring.
Hvordan hindre grådige organisasjoner? Ved å desentralisere ansvaret for tjenesten til sonene i hjemmesykepleien og skille ansvaret for myndigheten over ressursene, satt de ansatte igjen med ansvaret for økende behov uten ressurser Bente Rasmussen TfS 1-2000: Hjemmesykepleien som grådig organisasjon Status i 1999-2000: Flere kommuner hadde innført bestiller-/utførerorganisering Ingen hadde ansvarlige bestillere Fortsatt er bildet slik i Norge
Omstillingsprosessen i Kristiansand 2000-2002 2002 Bakgrunn: bydelsorganisering store forskjeller Bestiller- utførermodell fra 1.3.2002 Ansvarlig bestiller var et hovedmål og betingelse for omstillingen Bestillerenheten EBT har budsjettansvar for alle omsorgstjenestene Innsatsstyrt finansiering (ISF) for alle omsorgstjenester fra 1.1.2003
Aktivitets- og effektivitetsavvik Effektivitetsavvik Aktivitetsavvik Kommunestyret Budsjettramme - Innsatsstyrt finansiering Resultat (Aktivitetsavvik) Bestillerenhet Innsatsstyrt finansiering Utførerenhet Innsatsstyrt finansiering - Utførers netto utgifter Resultat (Effektivitetsavvik) Bruker Gjør r det mulig å splitte budsjettavvik i to: Aktivitetsavvik Effektivitetsavvik Utgifter knyttet til aktivitetsnivået er bestillers/politikernes ansvar Utgiftsnivå gitt aktivitet er utførers ansvar Dette gjør r aktørenes roller og valgmuligheter mer tydelige
InnsatsStyrt Finansiering (ISF) Hvorfor? Må ha en ansvarlig bestiller Må vite hva tjenesten koster Likt tjenestetilbud til brukere ut fra vedtak Legge til rette for en rettferdig ressursfordeling mellom resultatenheter ut fra produksjonen i enhetene
Innsatsstyrt finansiering Med ISF finansieres virksomhetene etter innsats eller aktivitet. Aktivitetene kan for eksempel være målt i timer, brukere eller antall besøk. Hver aktivitet må ha en pris. All aktivitet må registreres for å beregne finansieringen.
ABC - kalkulasjon Hovedprinsipp: Tjenesteproduksjonen splittes i aktiviteter. Aktivitetskostnaden defineres, og tjenestens forbruk av aktiviteten angir hvor mye og hvilke kostnader som skal knyttes til tjenesten. Trinn i prosessen 1. Definere aktiviteter 2. Gruppere kostnader i kostnadsgrupper 3. Fordele kostnader på aktiviteter 4. Identifisere kostnadsdrivere 5. Beregne enhetspriser Vi måtte ha jordmorhjelp til dette Se KS-rapport fra E&Y
Metodikk Kalkyle- og finansieringsmodell Økonomisystem Fjorårets regnskap Faktiske utgifter Aktivitetsdata for fjoråret Kalkylemodell Finansieringsmodell Enhetspriser Faktisk aktivitet Fagsystem Forventet prisog lønnsvekst ISF
Månedsrapporten for utfører September Hånes sone adm 33520 Innsatsstyrt finansiering Regnskap Avvik denne måned Avvik hittil dette år Produksjonstall Satser i kroner Hjemmesykepleie 25410 Pleie i hjemmet 211 097 215 834-4 737 311 633 1 072 197 Reise 58 781 39 617 19 164 156 259 3 199 18 Administrasjons aktiviteter 84 032 118 374-34 342-11 648 61 1 378 Trygghetsalarm 5 199 5 339-139 3 171 42 124 Sum Hjemmesykepleie 359 110 379 164-20 055 459 415 Hjemmehjelp 25420 Hjelp i hjemmet 46 603 89 226-42 623-269 534 240 194 Reise 5 065 8 654-3 589-65 390 168 30 Administrasjons aktiviteter 8 390 38 731-30 341-117 596 47 179 Sum Hjemmehjelp 60 058 136 611-76 553-452 519 Sum ansvarssted Hjemmesykepleie 359 110 379 164-20 055 459 415 Hjemmehjelp 60 058 136 611-76 553-452 519 Sum ansvarssted 419 167 515 775-96 608 6 896
Bestillerenheten 600 millioner kroners omsorgsbudsjett ca. 2000 serviceboliger Div. kommunale utleieboliger 45 Husbankmillioner til lån 8 millioner kroner til utbedring/ tilrettelegging 534 sykehjemsplasser 39 aldershjemplasser 22 rehabiliteringsplasser
Bestillerrollen Rettsikkerhet for borgerne; økende krav om forutsigbarhet og likebehandling Likeverdig tilbud, uavhengig av bosted i kommunen, boligstandard og alder Fatter vedtak - og bestiller tjeneste utført av resultatenhetene Garanti for at tjenesten holder den kvalitet som er forutsatt
Forutsetninger for å lykkes sett fra utfører: Grundig innføring/kursing i modellen Fokus på endring i forhold til gammel modell Klare og detaljerte samarbeidsrutiner mellom bestillerkontoret og utfører hvor utfører har deltatt i utarbeidelsen Riktig og høy kompetanse på bestillerkontoret Felles og komplett dataprogram som bl.a. gir de rapportene modellen krever
Hva har utførerenhetene lykkes med? Større likheter mellom nivå på tjenestetilbudet i de ulike enhetene Forbedret saksutredning Endret oppgave for soneleder Fått større fokus på fag og muligheter for fagutvikling Tildeling av langtids- og korttidsplasser i sykehjem, service-/omsorgsboliger er enklere og oppleves rettferdig De som utfører praktisk bistand har fått konkretiserte oppgaver og beregnet tidsbruk
Endringer etter ny styringsmodell ISF for utfører Vedtak utløser finansiering Aktiviteten enheten har til enhver tid, utløser finansiering Får finansiert det som skal utføres: Utfører tar ikke lenger støyten ved å løpe enda fortere ved økt behov og etterspørsel Ser bedre sammenheng mellom kostnader og produksjon Rettferdig ressursfordeling Mer effektiv ressursutnyttelse / samhandling sone/sykehjem Tidkrevende budsjettarbeid er borte Utfører bruker ikke lenger tid på å lure andre enheter Enhetene beholder del av evt. overskudd Incentiv til effektivisering
ISF som styringsverktøy y for bestiller i stort Oversikt over mengde (volum) kostnad pr. tjeneste Gode prognoser pr. tjeneste Gir et helt annet styringsgrunnlag enn rammestyring
Eksempel påp månedsrapportering Hjemmesykepleie 25410 Budsjett pr. 30.06.2004 103 888 000 Måned Budsjett- Periodisert ISF Aktivitets- ISF Utførers Effektivitets- 2004 periodiseringsnøkkel budsjett ISF avvik utgifter avvik Januar 8,9 % 9 200 890 9 344 649 (143 759) 9 344 649 8 202 096 1 142 553 Februar 9,2 % 9 566 644 9 255 782 310 862 9 255 782 9 214 317 41 465 Mars 8,2 % 8 508 127 8 683 051 (174 924) 8 683 051 8 770 664 (87 613) April 8,4 % 8 769 437 8 597 559 171 878 8 597 559 8 404 786 192 773 Mai 8,5 % 8 839 266 8 902 713 (63 447) 8 902 713 8 445 678 457 035 Juni 1,3 % 1 387 775 1 333 079 54 697 1 333 079 1 668 017 (334 938) Juli 9,1 % 9 486 724 9 325 862 160 862 9 325 862 9 149 254 176 608 August 11,5 % 11 946 647 11 979 760 (33 113) 11 979 760 8 910 907 3 068 853 September 9,3 % 9 672 096 - - - - - Oktober 8,8 % 9 141 226 - - - - - November 8,9 % 9 207 132 - - - - - Desember 7,9 % 8 162 036 - - - - - 100,0 % 103 888 000 67 422 455 283 056 67 422 455 62 765 720 4 656 735
Prinsippoversikt PRODUKSJONSTALL PRIS FRA KALKYLEMODELLEN FINANSIERING REGNSKAP RAPPORTERING - Effektivitetsavvik - Aktivitetsavvik BUDSJETT
Kom gjerne denne leia
Besøk k oss påp Norges sydkyst