SOGNDAL KOMMUNE REKNESKAP 2014 Framlegg til formannskapet 16.04.2015

SOGNDAL KOMMUNE REKNESKAP 2014 Framlegg til formannskapet 16.04.2015

Innhald Økonomisk oversikt - Drift... 2 Rekneskapsskjema 1A - Drift... 2 Rekneskapsskjema 1B Drift... 3 Økonomisk oversikt - Investering... 4 Rekneskapsskjema 2A Investering... 5 Rekneskapsskjema 2B Investering... 5 Økonomisk oversikt - Balanse... 7 Note nr. 1 - Rekneskapsprinsipp... 8 Note nr. 2 - Organisering... 8 Note nr. 3 - Antal årsverk, godtgjersle til rådmann, ordførar og revisjon... 8 Note nr. 4 - Avsetjing og bruk av fond... 9 Note nr. 5 - Arbeidskapital... 9 Note nr. 6 - Kapitalkonto... 10 Note nr. 7 - Garantiskuld... 10 Note nr. 8 - Aksjar og andelar i varig eige... 11 Note nr. 9 - Anleggsmidlar... 11 Note nr. 10 - Verdipapirfond... 13 Note nr. 11 - Låneoversikt... 14 Note nr. 12 - Berekning av minimumskrav til avdrag... 15 Note nr. 13 - Kommunen si samla langsiktige lånegjeld... 15 Note nr. 14 - Endring av periodiseringsprinsipp... 15 Note nr. 15 - Avsetjing og bruk av disposisjonsfond rekneskapsskjema 1B... 16 Note nr. 16 - Usikre forpliktingar og hendingar etter balansedagen... 16 Note nr. 17 - Grunnlag for gebyr, vatn, avlaup og renovasjon... 17 Note nr. 18 - Berekning av rente på VAR-fond... 17 Note nr. 19 - Rekneskapsoversikt Sogn regionråd... 18 Note nr. 20 - Spesifikasjon av fond... 19 Note nr. 21 - Pensjon... 18 2

Økonomisk oversikt - Drift Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2014 Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2013 Driftsinntekter Brukarbetalingar -19 977 867-18 437 975-18 437 975-19 331 578 Andre sals- og leigeinntekter -58 079 261-52 381 575-52 577 737-52 094 905 Overføringar med krav til motytelse -83 290 533-48 096 434-46 833 434-88 291 075 Rammetilskot -190 832 533-191 388 000-188 738 000-182 250 454 Andre statlige overføringar -52 597 477-41 731 302-35 411 302-42 141 924 Andre overføringar -4 298 108-2 260 300-2 110 300-6 044 868 Skatt på inntekt og formue -165 511 482-166 199 000-166 701 000-159 722 121 Eigedomsskatt -20 935 769-20 931 000-20 991 000-21 071 984 Andre direkte og indirekte skattar -309 376-288 543-288 543-309 376 Sum driftsinntekter -595 832 405-541 714 129-532 089 291-571 258 285 Driftsutgifter Lønnsutgifter 284 244 408 261 042 339 261 601 091 264 646 285 Sosiale utgifter 73 080 627 74 451 222 77 901 520 66 693 549 Kjøp av varer og tenester i tenesteproduksjon 73 051 423 69 586 986 68 679 064 69 460 372 Kjøp av tenester som erstattar teneste produksjon 75 585 902 71 336 181 76 083 030 64 858 537 Overføringar 39 306 542 34 575 653 26 188 954 49 764 791 Avskrivingar 22 322 038 22 322 038 19 928 000 20 741 944 Fordelte utgifter -830 250-6 982 785-6 991 785 0 Sum driftsutgifter 566 760 690 526 331 634 523 389 874 536 165 479 Brutto driftsresultat -29 071 715-15 382 495-8 699 417-35 092 806 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -9 241 309-8 179 304-7 260 704-7 954 837 Gevinst på finansielle instrument (omløpsmidlar) -1 556 721-364 000-364 000-1 691 525 Mottekne avdrag på utlån -417 000-400 000 0 0 Sum eksterne finansinntekter -11 215 030-8 943 304-7 624 704-9 646 362 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostningar 8 836 434 8 593 100 8 593 100 8 075 700 Tap på finansielle instrument (omløpsmidlar) 0 0 0 0 Avdrag på lån 22 234 215 21 708 444 21 708 444 20 366 434 Utlån 6 601 400 1 700 000 1 300 000 131 600 Sum eksterne finansutgifter 37 672 049 32 001 544 31 601 544 28 573 734 Resultat eksterne finanstransaksjonar 26 457 019 23 058 240 23 976 840 18 927 372 Motpost avskrivingar -22 322 038-22 322 038-19 928 000-20 741 944 Netto driftsresultat -24 936 733-14 646 293-4 650 577-36 907 378 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidlegare års reknesk.m. mindreforbruk -10 899 005-10 899 005 0-3 377 286 Bruk av disposisjonsfond -24 636 568-21 756 769-21 392 769-18 934 091 Bruk av bundne fond -11 159 912-8 245 723-3 140 900-5 357 852 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -46 695 485-40 901 497-24 533 669-27 669 229 Overførd til investeringsrekneskapen 12 242 909 8 955 500 4 350 000 10 846 364 Dekning av tidlegare års reknesk.m. meirforbruk 0 0 0 0 Avsett til disposisjonsfond 46 404 909 45 071 947 23 983 903 31 724 989 Avsett til bundne fond 10 304 362 1 520 343 850 343 11 106 249 Avsett til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 68 952 180 55 547 790 29 184 246 53 677 602 Rekneskapsmessig mindreforbruk -2 680 038 0 0-10 899 005 2

Rekneskapsskjema 1A - Drift Rekneskapsskjema 1A - drift Rekneskap 2014 Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2013 Frie inntekter Skatt på inntekt og formue -165 511 482-166 199 000-166 701 000-159 722 121 Ordinært rammetilskot -190 832 533-191 388 000-188 738 000-182 250 454 Skatt på eigedom -20 935 769-20 931 000-20 991 000-21 071 984 Andre direkte eller indirekte skattar -309 376-288 543-288 543-309 376 Andre generelle statstilskot -31 549 431-30 524 300-24 104 300-32 826 898 Sum frie disponible inntekter -409 138 590-409 330 843-400 822 843-396 180 833 Renteinntekter og utbyte -9 094 362-8 155 515-7 236 915-7 764 147 Gevinst finansielle instrument (omløpsmidlar) -1 556 721-364 000-364 000-1 691 525 Renteutg.,provisjonar og andre fin.utg. 8 823 361 8 593 100 8 593 100 8 057 909 Avdrag på lån/utlån 22 234 215 21 708 444 21 708 444 20 234 297 Utlån 0 0 1 300 000 0 Mottekne avdrag på utlån -400 000-400 000 0 0 Netto finansinnt./utg. 20 006 494 21 382 029 24 000 629 18 836 533 Til dekning av tidlegar reknesk.m. meirforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetjingar 42 347 847 42 347 947 20 388 019 25 475 813 Til bundne avsetjingar 1 372 279 1 315 343 665 343 1 897 033 Bruk av tidlegare reknesk.m. mindreforbruk -10 899 005-10 899 005 0-3 377 286 Bruk av ubundne avsetjingar -4 555 211-4 555 211-4 055 211-3 440 220 Bruk av bundne avsetjingar -2 319 823-2 319 823 0 0 Netto avsetjingar 25 946 087 25 889 251 16 998 151 20 555 340 Overført til investeringsrekneskapen 8 955 500 8 955 500 4 350 000 10 180 000 Til fordeling drift -354 230 510-353 104 063-355 474 063-346 608 959 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 351 550 470 353 104 063 355 474 063 335 709 954 Rekneskapsmessig meir/mindreforbruk -2 680 040 0 0-10 899 005 Rekneskapsskjema 1B Drift Rekneskapsskjema 1B - drift Rekneskap 2014 Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2013 Kultur 11 239 752 11 206 138 9 387 887 10 452 651 Plan og næring 9 962 426 10 595 094 10 219 833 8 686 124 Kommunalteknikk 18 427 314 18 465 630 17 866 106 17 353 296 Helse og sosial 61 670 185 59 591 672 57 277 956 53 620 992 Barn og unge 15 378 036 15 358 401 14 667 113 13 131 485 Pleie og omsorg 82 400 912 80 617 150 76 469 019 75 221 241 Barnehagar 48 469 653 49 746 640 46 478 836 46 099 528 Fjærland oppvekstsenter 5 318 122 5 388 964 5 241 254 4 649 074 Norane oppvekstsenter 8 441 410 8 530 834 8 232 864 7 696 495 Kaupanger skule 17 798 769 18 029 230 17 576 510 16 743 448 Trudvang skule 23 402 286 23 197 046 22 422 378 21 918 151 Kvåle skule 25 415 474 25 415 474 25 405 570 25 949 772 Støtteeining økonomi og personal 9 461 721 10 224 281 9 598 337 9 537 052 Støtteeining tenestetorg og IKT 6 344 080 6 714 713 6 329 392 5 658 961 Fag og utvikling 10 347 275 10 329 336 11 076 627 11 041 048 Politisk verksemd 2 922 119 2 982 002 2 924 578 3 598 795 Kyrkjeleg fellesråd 4 924 622 4 820 370 4 240 370 3 949 815 Finansieringstransaksjoner -10 373 685-8 108 912 10 059 433 402 025 351 550 470 353 104 063 355 474 063 335 709 954 3

Økonomisk oversikt - Investering Økonomisk oversikt - Investering Rekneskap 2014 Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2013 Investeringsinntekter Sal av driftsmidlar og fast eigedom -18 461 664-19 495 200-17 660 000-233 500 Andre salsinntekter 0 0 0 0 Overføringar med krav til motytelse -1 601 849-1 197 000 0-16 401 200 Kompensasjon meirverdiavgift -10 530 443-9 050 740-8 127 000 0 Statlege overføringar -340 200-270 000-5 770 000-299 000 Andre overføringar -1 784 642-260 000-510 000-2 173 030 Renteinntekter,utbyte og eigaruttak -11 611 0 0-11 067 Sum inntekter -32 730 410-30 272 940-32 067 000-19 117 797 Investeringsutgifter Lønsutgifter Sosiale utgifter Varer og tenester i kommunal eigenproduksjon 70 502 025 65 006 212 50 140 000 64 050 984 Kjøp av tenester som erstattar eigenproduksjon 0 0 0 0 Overføringar 12 195 000 11 215 000 0 0 Meirverdiavgift kompensasjonsordninga 10 530 444 9 050 740 8 127 000 7 883 039 Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter 381 0 0 343 206 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 93 227 850 85 271 952 58 267 000 72 277 229 Finansutgifter Avdragsutgifter 1 054 689 0 0 473 481 Utlån 11 746 500 9 387 500 0 7 978 000 Kjøp av aksjar og andelar 926 950 835 000 750 000 1 448 484 Dekning av tidlegare års udekka 0 0 0 0 Avsetjing til ubundne investeringsfond 15 959 655 16 835 200 11 000 000 1 593 671 Avsetjing til bundne investeringsfond 1 508 747 1 159 117 0 30 127 Sum finanstransaksjonar 31 196 541 28 216 817 11 750 000 11 523 763 Finanseringsbehov 91 693 982 83 215 829 37 950 000 64 683 195 Finansiering Bruk av lån -52 821 018-52 362 018-30 100 000-44 228 362 Mottekne avdrag på utlån -1 392 707 0 0-1 019 212 Sal av aksjar og andelar 0 0 0 0 Bruk av tidlegare års udisponert 0 0 0 0 Overføringar frå driftsrekneskapen -12 242 909-8 955 500-4 350 000-10 846 364 Bruk av disposisjonsfond -4 106 232-3 305 476-3 500 000-7 599 258 Bruk av ubundne investeringsfond -10 926 116-8 304 999 0-540 000 Bruk av bundne driftsfond -10 204 999-8 900 000 0-450 000 Bruk av bundne investeringsfond 0-1 387 836 0 0 Sum finansiering -91 693 982-83 215 829-37 950 000-64 683 195 Udekka/udisponert 0 0 0 0 4

Rekneskapsskjema 2A Investering Rekneskap Revidert Vedteke Rekneskap 2014 budsjett budsjett 2013 Årets bruk: Investering i anleggsmidlar 93 227 850 85 271 952 58 267 000 72 277 229 Utlån og forskutteringar 11 746 500 9 387 500 0 7 978 000 Kjøp av aksjar og andelar 926 950 835 000 750 000 1 448 484 Avdrag på lån 1 054 689 0 0 473 481 Avsetjingar 17 468 402 17 994 317 11 000 000 1 623 798 Årets finansieringsbehov 124 424 392 113 488 769 70 017 000 83 800 992 Finansiert slik: Bruk av lånemidlar -52 821 018-52 362 018-30 100 000-44 228 362 Inntekter frå sal av anleggsmidlar -18 461 664-19 495 200-17 660 000-233 500 Tilskot til investeringar -2 124 842-530 000-6 280 000-2 472 030 Mottekne avdrag på utlån og refusjonar -13 525 000-10 247 740-8 127 000-17 420 412 Andre inntekter -11 611 0 0-11 067 Sum ekstern finansiering -86 944 135-82 634 958-62 167 000-64 365 371 Overført frå driftsrekneskapen -12 242 909-8 955 500-4 350 000-10 846 364 Bruk av avsetjingar -25 237 347-21 898 311-3 500 000-8 589 258 Sum finansiering -124 424 391-113 488 769-70 017 000-83 800 992 Udekka / udisponert 0 0 0 0 Rekneskapsskjema 2B Investering Rekneskap Revidert Vedteke Rekneskap Investering 2014 budsjett budsjett 2013 Bygningar Sogndal helse og omsorgsenter -utbygging 14 230 938 14 230 938 17 500 000 2 297 123 Kongabergvegen 52 0 0 0 3 808 934 Uteareal Trudvang skule 0 0 0 14 210 Ombygging Leighota 0 0 0 855 386 Oppgradering Trudvang skule murbygg 0 0 0 782 281 Tilpasning røyrselhemma Kaupanger og Trudvang 0 0 0 4 076 688 Kjøp av prestebustad 0 0 0 4 000 000 Basseng Fjærland 475 284 475 284 1 750 000 0 Ombygging Kaupanger skule 5 215 080 4 375 000 1 700 000 0 Ventilasjonsanlegg og tak Kvåle skul 4 942 266 4 625 000 3 125 000 0 Nytt toalett Fjærland skule 339 299 562 500 562 500 0 Nytt toalett Notsete skule 618 003 562 500 562 500 0 Bueiningar Skulevegen 7A 245 110 245 110 0 0 Oppgradering prestebustad 1 326 627 1 050 000 0 0 Sogndal kulturhus-oppgradering 12 312 500 11 125 000 0 0 Sogndal kulturhus-overtakelse 1 078 494 1 250 000 0 0 Maskiner og transportmidlar 5

Feiemaskin 0 0 0 883 133 Veghøvel 0 0 0 818 111 KH70020 Opel Vivaro 0 0 0 245 000 UC28104 Amarok Single 0 0 0 255 700 UC26668 VW Golf 165 000 0 0 0 TV87600 Fiat Doblo 212 862 0 0 0 Veg og parkering Utvikling Mundal sentrum 535 835 377 232 0 1 638 917 Veg industriareal Fjærland 944 126 944 125 0 0 Oppgradering parkeringshuskjellar 1 891 279 1 896 675 0 1 456 416 Leitevegen endring 774 195 677 352 0 7 268 897 Parkering Gunvordalen 431 656 0 0 200 000 Mur Markavegen 140 614 141 000 0 413 457 Trafikktryggleik 719 929 542 000 542 000 314 537 Friluftsanlegg og areal Innløysing grunn Fosshaugane 0 0 0 1 537 974 Fjordstien 6 518 527 6 518 526 17 550 000 1 660 807 Badelagune 0 0 0 1 701 864 Park ved runestein Stedje kyrkje 346 446 400 000 400 000 0 Kunstverk sentrumsparken 11 630 0 0 0 Oppgradering av uteområde Notsete barnehage 427 483 0 0 0 Inngjerding av Kjørnes barnehage 124 450 0 0 0 Vatn og avlaup Kjørnes 3 bustadfelt 548 786 0 0 1 653 131 VVA-Hodlekve 17 667 271 15 835 096 0 22 364 905 VVA-Kjørnes 12 851 087 12 600 614 4 525 000 5 956 386 VA-investeringar 3 562 064 3 138 000 8 800 000 7 190 483 IKT investeringar IKT-investeringar 2 256 010 1 385 000 1 250 000 882 890 Anna Investeringstilskot Kyrkjeleg fellesråd 2 315 000 2 315 000 0 0 93 227 851 85 271 952 58 267 000 72 277 229 6

Økonomisk oversikt - Balanse Rekneskap 2013 EIGENDELER Anleggsmidlar 1 166 986 647 1 049 719 608 Faste eigedomar og anlegg 616 680 384 553 598 418 Utstyr, maskiner og transportmidlar 12 787 912 12 599 066 Utlån 50 023 341 33 771 648 Aksjar og andelar 42 552 703 41 625 753 Pensjonsmidlar 444 942 308 408 124 723 Omløpsmidlar 216 775 927 223 608 157 Kortsiktige fordringar 45 206 170 44 856 446 Premieavvik 27 280 636 22 667 681 Aksjar og andelar 16 977 115 15 420 394 Sertifikat 0 0 Obligasjonar 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskot 127 312 006 140 663 636 SUM EIGENDELAR 1 383 762 574 1 273 327 765 EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital -349 913 720-291 690 225 Disposisjonsfond -62 930 833-45 268 723 Bundne driftsfond -28 081 592-38 453 919 Ubundne investeringsfond -32 598 055-26 843 399 Bundne investeringsfond -4 371 764-4 272 356 Endring i rekneskapsprinsipp 3 872 223 3 872 223 Rekneskapsmessig mindreforbruk -2 680 040-10 899 005 Rekneskapsmessig meirforbruk 0 0 Udisponert i inv.rekneskap 0 0 Udekka i inv.rekneskap 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto -223 123 660-169 825 045 Langsiktig gjeld -956 685 079-908 877 672 Pensjonsforpliktelsar -577 489 844-543 053 533 Ihendehavarobligasjonar 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån -379 195 235-365 824 139 Kortsiktig gjeld -77 163 777-72 759 869 Kassekredittlån 0 0 Anna kortsiktig gjeld -77 163 777-72 759 869 Premieavvik 0 0 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD -1 383 762 576-1 273 327 765-1 0 MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidlar 12 822 153 28 983 171 Andre memoriakonti 28 962 1 233 422 Motkonto til memoriakonti -12 851 114-30 216 593 7

Note nr. 1 - Rekneskapsprinsipp Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med kommunelova og forskrifter og god kommunal rekneskapsskikk. Vurderingsreglar: Anleggsmidlar vert vurdert til anskaffelseskost Omlaupsmidlar vert som hovudregel vurdert til lågaste av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Marknadsbaserte finansielle omlaupsmidlar som går inn i ei handelsportefølje (verdipapirfond) vert vurdert til verkeleg verdi. Note nr. 2 - Organisering I tillegg til det som går fram av kommunerekneskapen er Sogndal kommune engasjert i følgjande verksemder: IKS SIMAS Renovasjonsordninga IKS SF Revisjon Revisjonstenester IKS Alarmsentralen i Florø Alarmar og vakthald IKS Sogn brann og redning Brann og redning Note nr. 3 - Antal årsverk, godtgjersle til rådmann, ordførar og revisjon Antal årsverk siste 5 år 2014 2013 2012 2011 2010 501 495 478 475 458 Løn til rådmann og ordførar eks. sosiale utgifter 2014 2013 2012 Rådmann 888.000 857.000 800.000 Ordførar 687.000 668.000 649.000 Revisjon 2014 2013 2012 Rekneskapsrevisjon 489.209 427.406 375.218 Rådgjevingstenester 18.796 14.583 2.915 Andre revisjonstenester 0 10.470 83.627 8

Note nr. 4 - Avsetjing og bruk av fond Rekneskap 2013 Disposisjonsfond Disposisjonsfond pr. 1.1 45 268 724 40 077 083 Avsett til disp.fond i driftsrekneskapen 46 404 909 31 724 989 Bruk av disp.fond i investeringsregnskapen -4 106 232-7 599 258 Bruk av disp.fond i driftsrekneskapen -24 636 568-18 934 091 Disposisjonsfond pr. 31.12 62 930 833 45 268 724 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1 26 843 398 25 789 727 Avsett til ubundne investeringsfond 15 959 655 1 593 671 Bruk av ubundne investeringsfond -10 204 999-540 000 Ubundne investeringsfond pr.31.12 32 598 055 26 843 398 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1 4 272 356 4 242 229 Avsett til bundne investeringsfond 1 508 747 30 127 Bruk av bundne investeringsfond -1 409 339 0 Bundne investeringsfond pr. 31.12 4 371 763 4 272 356 Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr. 1.1 38 453 922 33 155 525 Avsett til bundne driftsfond 10 304 362 11 106 249 Bruk av bundne driftsfond i driftsrekneskapen -11 159 912-5 357 852 Bruk av bundne driftsfond i investeringsrekneskapen -9 516 777-450 000 Bundne driftsfond pr. 31.12 28 081 595 38 453 922 Note nr. 5 - Arbeidskapital Rekneskap 2013 Balanserekneskapen Omlaupsmidlar 216 775 927 223 608 157 Kortsiktig gjeld -77 163 777-72 759 869 Arbeidskapital 139 612 151 150 848 289 Endring i arbeidskapital -11 236 138 41 847 191 Løyvingsrekneskapen Anskaffelse av midlar Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -601 119 565-574 905 343 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -32 718 799-19 106 730 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjonar -65 440 366-54 905 003 Interne overføringar -4 456 910-3 647 058 Sum anskaffelse av midlar -703 735 640-652 564 133 Bruk av midlar Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 549 725 812 519 070 593 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 93 227 469 71 934 023 Utbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar 51 400 570 38 816 905 Interne overføringar 4 456 910 3 647 058 Sum bruk av midlar 698 810 760 633 468 579 Anskaffelse - bruk av midlar -4 924 879-19 095 554 Endring i ubrukte lånemidlar 16 161 018-22 751 638 Endring i arbeidskapital -11 236 139 41 847 192 9

Note nr. 6 - Kapitalkonto Rekneskap 2013 IB kapitalkonto -169 825 045-154 276 681 Sal av fast eigedom og anlegg 5 320 000 44 067 Av- og nedskriving av fast eigedom og anlegg 19 511 687 18 131 949 Sal av maskiner og utstyr 0 0 Av- og nedskriving utstyr, maskiner og transportmi 2 810 351 2 609 995 Sal av aksjar og andelar 0 0 Nedskriving av aksjar og andelar 0 0 Innbetalt avdrag formidlingslån 1 392 707 492 544 Innbetalt avdrag andre lån 417 000 456 671 Avskriving på utlån 286 500 2 206 500 Bruk av lånemidlar 52 821 018 44 228 361 Endring i pensjonsforpliktelse 45 816 975 58 442 572 Aktivering av fast eigedom og anlegg -87 913 653-69 192 389 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidlar -2 999 197-3 084 832 Kjøp av aksjar og andelar -926 950-1 448 484 Utlån formidlingslån -10 809 000-7 978 000 Utlån andre lån -7 538 900-61 600 Avdrag formidlingslån -1 045 671-415 526 Avdrag på andre eksterne lån -22 243 233-20 424 357 Endring pensjonsfond -48 198 249-39 555 835 UB kapitalkonto -223 123 660-169 825 045 Sum anleggsmiddel 1 166 986 647 1 049 719 608 Sum langsiktig gjeld -956 685 079-908 877 672 Memoriakonto ubrukte lånemidlar 12 822 153 28 983 171 Sum 223 123 721 169 825 107 Note nr. 7 - Garantiskuld ORGANISASJON Innl. 31.12.2014 31.12.2013 1. Sogndal Eigedomsselskap A/S 2020 15 428 560 17 999 990 2. Studentsamskipnaden SISOF 2034 1 410 862 1 483 214 3. Sogndal Eigedomsselskap A/S 2033 18 500 000 19 500 000 4. Sogndal Eigedomsselskap A/S 2033 7 600 000 8 000 000 SUM 42 939 422 46 983 204 10

Note nr. 8 - Aksjar og andelar i varig eige Verksemd Antall aksjar Balanseførd verdi 31.12.2014 Balanseførd verdi 31.12.2013 Eigenkapitalinnskot KLP 9 014 703 8 087 753 SF Revisjon IKS 108 000 108 000 Sogn brann og redning IKS 2 225 000 2 225 000 Sogndal eigedomsselskap AS 225 2 250 000 2 250 000 Sentrumsbygg AS 230 740 000 740 000 Sogneprodukter AS 10 10 000 10 000 Kunnskapsparken i Sogn og Fjordane AS 700 700 000 700 000 Sogn ride og travsenter 50 50 000 50 000 Sognekraft AS 792 15 840 000 15 840 000 Sognahallen AS 10000 10 000 000 10 000 000 Fjordinfo AS 10 10 000 10 000 Hodlekve skisenter AS 800 800 000 800 000 Sognlab AS 106 106 000 106 000 Reisemål Sogndal og Luster 50 50 000 50 000 Fatlatunellen 50 50 000 50 000 Sogn næring AS 500 000 500 000 Regionalt reisemålselskap 99 99 000 99 000 SUM AKSJAR OG ANDELAR 42 552 703 41 625 753 Note nr. 9 - Anleggsmidlar Anleggsgruppe Anskaffelsekost Verdi 31.12.2013 Tilgang Avskriving Nedskriving Sal Verdi 31.12.2014 1 Edb utsrtyr, kontormaskiner 5 år 11 990 424 4 167 582 2 256 009 1 406 835 0 5 016 756 2 Person-, vare-, lastebilar 10 år 3 161 035 2 068 302 377 862 250 583 0 2 195 581 3 Maskiner, inventar mm 10 år 13 816 157 6 363 183 365 325 1 152 933 0 5 575 575 4 Brannbilar, park.pl, VAR-anlegg 20 år 148 664 344 82 479 813 23 313 990 6 316 496 5 320 000 94 157 307 5 Bustadar, skular, vegar, leidningsnett 40 år 430 535 142 285 872 963 34 728 375 9 843 274 0 310 758 064 6 Adm.bygg, aldersheim,brannst. 50 år 197 395 024 118 686 937 29 513 211 3 351 917 0 144 848 231 7 Tomter 66 916 784 66 558 707 358 076 0 0 66 916 783 872 478 910 566 197 486 90 912 848 22 322 038 5 320 000 629 468 296 11

Note nr. 10 - Verdipapirfond Verdipapirfond Behaldning til kostpris pr. 01.01.2014 Balanseførd verdi pr 01.01.2014 Kjøp Sal Avkasting Behaldning til kostpris pr. 31.12.2014 Balanseførd verdi pr 31.12.2014 ODIN EUROPA SMB 1 472 196 2 106 561 2 110 349 3 788 0 0 ODIN EUROPA 0 0 2 110 349 312 238 1 472 196 2 422 587 ODIN GLOBAL 1 340 716 1 697 119 395 419 1 340 716 2 092 538 ALFRED BERG OBLIGASJON 2 978 504 3 036 248 201 482 2 978 504 3 237 730 ALFRED BERG NORGE 647 525 764 703 121 012 647 525 885 715 Holberg Likviditet 2 724 000 2 914 217 71 884 2 724 000 2 986 101 Holberg Kreditt 1 644 037 1 689 793 51 215 1 644 037 1 741 008 Danske Invest Emerging Markets 1 586 195 1 585 104 282 336 1 586 195 1 867 440 Danske Invest Norge 1 1 400 536 1 626 649 117 347 1 400 536 1 743 996 Sum 13 793 709 15 420 394 2 110 349 2 110 349 1 556 721 13 793 709 16 977 115 13

Note nr. 11 - Låneoversikt Lånenr. Lånetype Långivar Nom rente Restgjeld Restgjeld pr. 31.12.2014 31.12.2014 31.12.2013 135473189 Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,182 % 618 988 654 611 135517936 Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,182 % 651 489 686 145 135592798 Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,182 % 1 000 000 1 000 000 135600591 Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,188 % 6 291 440 6 779 691 135608347 Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,188 % 7 451 730 7 816 473 135617306 Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,188 % 6 428 584 0 Sum Husbanken, Formidlingslån 22 442 231 16 936 920 135068617 Flytande Husbanken 1,182% 734 175 809 475 135578862 Flytande Husbanken 2,182 % 964 454 987 959 Sum Husbanken, andre lån 1 698 629 1 797 434 20020851 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 9 049 110 12 065 370 20030170 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 1 400 000 1 600 000 20020558 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 3 571 600 5 357 300 20020849 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 11 365 700 13 639 020 20040007 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 16 970 610 17 555 790 20040045 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 24 594 990 25 924 390 20040269 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 39 355 950 40 690 050 20050226 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 7 926 540 8 313 220 20060134 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 19 647 360 20 561 200 20070103 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 1 287 300 1 802 240 20070105 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 20 471 400 21 470 000 20070421 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 14 000 000 14 500 000 20080481 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 12 600 000 13 500 000 20090746 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 5 396 200 5 755 960 20100070 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 25 939 250 27 612 750 20110620 Flytande, 3 mnd Nibor Kommunalbanken 1,740 % 21 824 980 22 633 320 20120075 Fastrente 01.03.17 Kommunalbanken 3,640 % 10 706 650 11 095 990 20120546 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 11 047 480 11 661 240 20130296 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 55 081 010 57 013 670 20140278 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % 29 096 670 0 Sum Kommunalbanken 341 332 800 332 751 510 83175001533 KLP Kommunekreditt 2,550 % 13 721 575 14 338 275 Sum Kommunekreditt 13 721 575 14 338 275 Sum langsiktig gjeld 379 195 235 365 824 139 14

Note nr. 12 - Berekning av minimumskrav til avdrag Samla lånegjeld eks. formidlingslån pr. 31.12.2013 348 887 219 Bokførd verdi anleggsmiddel eks. tomter pr. 31.12.2013 499 638 777 Årets avskrivingar 22 322 038 Berekning av minimumsavdrag (Askrivingar/AM)*Lånegjeld 15 587 008 Låneavdragsprosent (Årlege avdrag*100/sum gjeld) 4,47 Note nr. 13 - Kommunen si samla langsiktige lånegjeld Andel Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr 31.12.2014 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 Sogndal kommune 379 195 235 365 824 139 319 684 023 308 256 121 300 748 812 IKS SF Revisjon 9,50 % 0 0 0 0 0 IKS Simas 23,59 % 7 059 085 6 610 613 6 475 627 6 610 420 6 985 421 IKS Alarmsentralen i Sogn og Fjord. 6,43 % 0 0 3 000 9 000 46 939 Sogn Brann og Redning 33,00 % 2 391 765 1 824 867 0 0 0 Samla lånegjeld 388 646 085 374 259 619 326 162 650 314 875 541 307 781 172 Note nr. 14 - Endring av periodiseringsprinsipp Utbetalte feriepengar 1993 6 545 147 Kompensasjon meirvediavgift 2001-2 156 697 Påløpte renter 2002 1 390 773 Tilskot til ressurskrevjande brukarar 2007-1 907 000 Sum 3 872 223 15

Note nr. 15 - Avsetjing og bruk av disposisjonsfond rekneskapsskjema 1B Avsetjing til disposisjonsfond Rekneskap Budsjett Kommentar 25609702 Plan og Næring 200 000 Overskot -Særskilt fullmakt 25609707 Barnehagar 300 000 Overskot - Særskilt fullmakt 25609713 Støtteeining økonomi og personal 100 000 100 000 Vedtak sak 49/14 25609715 Støtteeining tenestetorg og IKT 200 000 Overskot - Særskilt fullmakt 25607632 Vedlikehaldsfond 324 000 324 000 Vedtak sak 28/14 25607700 Parkeringsfond 2 933 064 2 300 000 Vedtak ØP og særskilt fullmakt Sum 4 057 064 2 724 000 Bruk av disposisjonsfond Rekneskap Budsjett Kommentar 25608500 Flyktningfondet - NAV sosialhjelp -144 678-144 678 Vedtak sak 66/13 25608500 Flyktningfondet - Helse og sosial -245 500-245 500 Vedtak sak 66/13 25608500 Flyktningfondet - Barnevern -800 000-800 000 Vedtak sak 66/13 25608500 Flyktningfondet - flyktningtenesta -15 286 794-14 897 380 Vedtak sak 66/13 og særskilt fullmakt 25608500 Flyktningfondet - Kappelanbustad -750 000-750 000 Vedtak sak 66/13 og 28/14 25609704 Helse og Sosial -318 089 0 Tidl. Overskot - Særskilt fullmakt 25609705 Barn og unge -1 053 012 Tidl. Overskot - Særskilt fullmakt 25609707 Barnehagar -401 200 Tidl. Overskot - Særskilt fullmakt - FDV 25609709 Norane oppvekstsenter -445 507 Tidl. Overskot - Særskilt fullmakt 25609712 Kvåle skule -91 920 Tidl. Overskot - Særskilt fullmakt 25609715 Støtteeining tenestetorg og IKT -107 600 Tidl. Overskot - Særskilt fullmakt 25609716 Fag og utvikling -407 057 Tidl. Overskot - Særskilt fullmakt 25608505 Kompensasjon 22 juli -30 000-30 000 Vedtak 51/14 25607632 Vedlikehaldsfond -334 000 Vedtak 66/13 og særskilt fullmakt Sum -20 081 357-17 201 558 Avsetjing og bruk av fond i.ht. politisk delegasjonsreglement og delegasjon til rådmann. Vedteke i kommunestyret 11.12.2008 ska 55/08. Endra av kommunestyret 22.10.2009 sak 24/9. Note nr. 16 - Usikre forpliktingar og hendingar etter balansedagen I samband med innløysing av grunn til fjordstien har Tingretten kome fram til ei samla erstatting, inklusive dekking av sakskostnader på samla 10,4 mill. kroner. For 15 av eigedomane, med eit samla erstattingsbeløp i tingretten på 7,5 mill. kroner, har kommunen anka skjønnet frå Tingretten. Det er venta at Lagmannsretten vil handsama anken i løpet av 2016. 16

Note nr. 17 - Grunnlag for gebyr, vatn, avlaup og renovasjon Rekneskap Rekneskap Rekneskap Alle beløp i heile 1000 vassforsyning avløp renovasjon Investeringer 1) 18 098 12 265 0 Kostnader: Driftsutgifter inkl. administrasjon 6 021 5 046 8 423 Sum kapitalkostnader 4 173 2 890 Sum utgifter 10 194 7 936 8 423 Sjølvkostberekning (netto kostnader): 2) 10 194 6 735 8 423 Inntekter: Årsgebyrer 8 901 8 350 8 445 Tilknytningsgebyrer 261 310 Sum gebyrinntekter 9 162 8 660 8 445 Andre inntekter 1 201 Sum inntekter: 9 162 9 861 8 445 Dekningsgrad VA-gebyrer rel. til sjølvkostberegning % 92 129 100 Sjølvkostfond: IB sjølvkostfond 7148-1182 -51 Avsetjing/ bruk av fond i året -1 033 1 925 23 Avsetjing renter av sjølvkostfond 167-6 1 Saldo sjølvkostfond inkl. renteavsetjing 6 282 737-27 Årsgebyr: Mengdevariabelt gebyr, kr/m3 7,91 8,72 Fast gebyr bustader, kr/år 1 431 1 416 Årsgebyr bustad 210 m3/år, kr/år 3 092 3 290 Merknad: 1) Inngår i kostn.grunnlaget året etter sett i drift. 2) Sjølvkost er brutto årskostnader frådrege "andre inntekter". Note nr. 18 - Berekning av rente på VAR-fond På avsatte midlar til sjølvkostfond skal det leggjast til kalkulatoriske renter (alternativkostnad) som skal reflektere alternativavkastninga brukarane går glipp av ved at midlane er bundne i sjølvkostfond. Kalkylerenta skal setjast til effektiv rente på norske statsobligasjonar med 3 års gjenverande løpetid med tillegg av 1%. Berekningsgrunnlaget skal være gjennomsnittleg behaldning det enkelte år. Tilsvarande prinsipp vert nytta ved underskot i sjølvkostrekneskapen når kommunen er pålagd eller kommunestyret har bestemd at kostnaden ved tenestene fullt ut skal dekkast av brukarane. Kalkylerente 2,52 % IB 01.01.2014 UB 31.12.2014 Gjennomsn. behaldning Renter Fond for vassforsyning 7 148 698 6 116 990 6 632 844 167 148 Memoriakonto underskot avlaup -1 182 271 742 326-219 973-5 543 Fond for renovasjon/memoriakonto underskot -51 151-27 965-39 558-997 Sum renter av var-fond 5 915 276 6 831 351 6 373 314 160 608 17

Note nr. 19 - Rekneskapsoversikt Sogn regionråd Deltakarkommunar: Sogndal, Leikanger, Luster, Lærdal, Aurland, Vik, Balestrand og Årdal 2014 Revidert budsjett Vedteke budsjett 2013 DRIFTSINNTEKTER Refusjonar frå deltakarkommunar -5 248 746-5 056 000-5 293 000-5 138 557 Refusjon frå staten -144 465 0 0-217 877 Refusjonar frå fylkeskommunen -6 880 0 0-2 520 Refusjonar frå andre/private -3 220-246 000-246 000-161 597 Overføringar frå staten -2 054 900-285 000-385 000-599 900 Overføringar frå fylkeskommunar -727 100-710 000-550 000-1 058 300 Overføring frå kommunar -30 000-15 000-25 000-73 158 Overføringar frå andre -65 955-75 000-75 000-71 102 Mva kompensasjon -479 604 0 0-240 321 Sum driftsinntekter -8 760 870-6 387 000-6 574 000-7 563 332 DRIFTSUTGIFTER Lønsutgifter 1 249 776 1 505 000 1 483 000 1 145 440 Sosiale utgifter 386 083 0 0 354 202 Kjøp av varer og tenester som går inn i kommunal tenesteprod 3 912 310 3 499 000 2 971 000 3 759 022 Kjøp av tenester som erstattar kommunal tenesteprod 0 0 0 0 Overføringar 2 363 219 2 153 000 2 125 000 1 955 848 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum driftsutgifter 7 911 388 7 157 000 6 579 000 7 214 512 Brutto driftsresultat -849 482 770 000 5 000-348 820 Finansinntekter/finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 0 0 0 3 366 Renteinntekter -85 150 0 0-117 220 Resultat eksterne finanstransaksjonar -85 150 0 0-113 854 Netto driftsresultat -934 632 770 000 5 000-462 674 Avsetjing og bruk av fondr Bruk av bundne fond -908 726-870 000-85 000-628 538 Avsetjingar til bundne fond 1 843 359 100 000 80 000 1 091 213 Sum avsetjing og bruk av fond 1 843 359 100 000 80 000 1 091 213 Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk 1 0 0 1 Oversikt over fond Sogn regionråd 31.12.2014 31.12.2013 FOND SOGN REGIONRÅD-DIV. PROSJEKT -1 311 105-1 270 319 FOND SOGN REGIONRÅD-UNGDOM -217 775-118 375 FOND SOGN REGIONRÅD-BARNEVERN -37 917-17 517 FOND SOGN REGIONRÅD-BARNEHAGE -150 990-115 991 FOND SOGN REGIONRÅD-SKULE -524 220-724 394 FOND SOGN REGIONRÅD-SKULE FAGNETTVERK -370 663-276 590 FOND SOGN REGIONRÅD-KONTIGENT -277 245-422 510 FOND SOGN REGIONRÅD-IKT -2 589-11 775 FOND SOGN REGIONRÅD-PSYKOLOGAR FOLKEHELSE -1 020 000 0 SUM -3 912 505-2 957 471 18

Note nr. 20 - Spesifikasjon av fond Konto Regnskap 2014 Bundne driftsfondfond 25100100 Konsesjonsavgiftsfond -8 667 589 25100200 Kommunalt næringsfond -1 114 885 25100211 Fond Betre digital dialog i ein multikulturell kommune -247 250 25100402 Fond ny legeheimel -13 159 25100406 Fond folkehelse og førebyggjande helsearbeid i Sogn -173 111 25100408 Fond Sognefjordsvegen -235 527 25100409 Fond Lærings- og mestringssenter -362 271 25100410 Fond Kaupanger skule-folkehelseprisen -45 000 25100412 Fond Notsete barnehage-folkehelseprisen -15 000 25100414 Fond Friluftsdagar -36 819 25100415 Fond Nynorske barnebøker -65 583 25100416 Fond Gaupne Helselag -65 592 25100501 Fond kompetansemidlar demensomsorg -40 000 25100505 Fond NAV Gjeldsprosjektet -179 679 25100506 Fond NAV Flyktningprosjektet -385 845 25100514 Fond ny stilling kommunalt rusarbeid 2014-410 893 25101301 Fond Breibandutbyggjinga -126 210 25101400 Fond Sogn regionråd - diverse prosjekt -1 311 105 25101401 Fond Sogn regionråd - ungdom -217 775 25101404 Fond Sogn regionråd - barnevern -37 917 25101405 Fond Sogn regionråd - barnehage -150 990 25101407 Fond Sogn regionråd - skule -524 220 25101408 Fond Sogn regionråd - Skule fagnettverk -370 663 25101410 Fond Sogn regionråd - kontigent -277 245 25101413 Fond Sogn Regionråd Psykologar folkehelse -1 020 000 25101420 Fond Sogn regionråd - IKT -2 589 25101432 Fond Nettportalprosjektet -22 677 25101433 Fond Feideprosjektet -75 956 25102002 Fond pedagogisk samarbeid -16 250 25102102 Fond den kulturelle skulesekken -396 601 25102103 Fond den kulturelle spaserstokken -10 25102207 Fond for utviklingssamarbeid Kaupanger skule -150 000 25102215 Fond Fornybare energiformer-kvåle skule -88 270 25102216 Fond Stipend- og vikarutgifter Kaupanger Skule -40 000 25102402 Fond Turløyper -78 232 25103700 Trivselsfond SOS -47 802 25103721 Fond kreftomsorg pleie og omsorg -76 224 25103870 Fond transport funksjonshemma -28 002 25104100 Fond depositum husleige -76 868 25104250 Fond bustadtilskot tilpassing -42 863 25104251 Fond bustadtilskot etablering -1 580 000 25104252 Fond tap på startlån -125 062 25105019 Fond skulehelsetenesta i vidergåande skule -350 000 25105041 Fond FOU Kjørnes barnehage -40 000 25105106 Fond Bibliotek - Fritt ord -50 000 25105108 Fond LTU-ungdomsavdelinga -93 248 25105112 Fond MOT Kafe/Solhov -60 933 25105113 Fond Skateramp/Ungdomsavdeling -12 150 25105300 Fond driftsplan hjortevilt -630 384 19

25106200 Fond for vassforsyning -6 284 138 25106300 Fond for avlaup -736 783 25106420 Fond fjernvarme INU-FSF -750 000 25107400 Fond Ny Giv -132 224-28 081 592 Ubunde investeringsfond 25304415 Kap.fond sal av fast eigedom -16 793 315 25309220 Kap.fond kraftfond 2-15 804 740-32 598 055 Bundne investeringsfond 25501001 Kapitalfond Vegkryss Fjærland -1 987 500 25501900 Kap.fond tilfluktsrom -460 337 25501905 Kap.fond frikjøp av parkeringsplassar -1 159 117 25509100 Kap.fond formidlingslån -764 810-4 371 764 Ubunde driftsfond/disposisjonsfond 25600010 Disposisjonsfond -2 115 342 25600100 Fond Pensjon premieavvik -6 383 992 25607632 Fond vedlikehald bygg -658 000 25607700 Parkeringsfond -977 566 25608500 Fond statstilskot flyktningar -5 332 923 25608505 Fond kompensasjon 22 juli -1 387 25608506 Fond Skulevegen 7A -8 800 000 25609000 Fond for renteregulering -19 575 609 25609600 Fond for avkastning kraftfond 2-10 821 373 25609610 Fond kraftfond 2-3 543 838 25609701 Fond Kultur -598 978 25609702 Fond Plan og næring -300 769 25609703 Fond Kommunalteknikk -680 026 25609704 Fond Helse og sosial -400 000 25609707 Fond Barnehagar -300 000 25609708 Fond Fjærland oppvekstsenter -506 393 25609710 Fond Kaupanger skule -69 536 25609712 Fond Kvåle skule -501 368 25609713 Fond støtteeining økonomi og personal -1 039 106 25609715 Fond støtteeining tenestetorg og IKT -324 627-62 930 833 20

Note nr. 21 - Pensjon Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2014 KLP SPK 2013 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 30 647 290 23 403 235 7 244 055 28 403 580 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 21 521 402 17 143 584 4 377 818 20 182 119 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -18 912 215-15 389 299-3 522 916-18 441 142 Avregning tidlegere år 0 0 0 0 Administrasjonskostnader 1 715 175 1 511 492 203 683 1 539 946 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 34 971 652 26 669 012 8 302 640 31 684 503 Årets pensjonspremie til betaling 41 277 577 32 984 309 8 293 268 34 049 512 Årets premieavvik 6 305 925 6 315 297-9 372 2 365 009 Balanse 31.12.2014 (F 13-1 bokstav E) Pensjons-poster Brutto påløpt forpliktelse 561 110 174 440 042 855 121 067 319 526 379 596 Pensjonsmidler 444 942 310 356 388 036 88 554 274 408 124 725 Netto pensjonsforpliktelse 116 167 864 16 379 669 83 654 819 11 795 329 32 513 045 4 584 339 118 254 871 16 673 937 Årets premieavvik 6 305 925 889 135 6 315 297 890 457-9 372-1 321 2 365 009 333 466 Premieavvik tidligere år (2002-2013 ) 19 918 252 2 749 444 20 118 127 2 783 435-199 875-33 991 19 591 647 2 689 831 Korrigert premieavik 2014-2 274 905-307 200-2 284 461-309 532 9 556 2 332-2 038 404-273 854 Akkumulert premieavvik 23 949 272 3 331 379 24 148 963 3 364 360-199 691-32 981 19 918 252 2 749 444 Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift KLP SPK Estimatavvik Pensjons-midlar Pensjonsforpliktelsar Netto Pensjonsmidlar Pensjonsforpliktelsar Pensjonsmidlar Pensjonsforpliktelsar Pensjons-midla Pensjonsforpliktelsar Netto Estimert 31.12. i fjor 408 124 725 526 379 596 118 254 871 326 215 977 411 714 103 81 908 748 114 665 493 368 568 890 470 270 967 101 702 077 Ny beregning 01.01. i år 397 848 357 520 322 147 122 473 790 320 906 584 410 876 700 76 941 773 109 445 447 367 446 471 488 066 351 120 619 880 Årets estimatavvik (01.01.) -10 276 368-6 057 449 4 218 919-5 309 393-837 403-4 966 975-5 220 046-1 122 419 17 795 384 18 917 803 Akkumulert avvik fra tidlegare år - - - - - - - - - - Korrigert siste år i år 10 276 368 6 057 449-4 218 919 5 309 393 837 403 4 966 975 5 220 046 1 122 419-17 795 384-18 917 803 Akkumulert estimatavvik 31.12.2014 - - - - - - - - - - Beregningsforutsetninger (Fra KLP og SPK) 31.12.2014 Forutsetninger for turn-over (F 13-5 bokstav G) : Sjukepleiere og Tillitsvalgte Alder i år < 20 20-23 24-25 26-30 31-45 46-50 >50 Turn-over 20 % 8 % 6 % 6 % 4 % 1 % 0 % KLP fradrag pr år 0,4 % 0,2 % 0,1 % KLP Fellseordningen Alder i år < 20 20-23 24-29 30-39 40-50 51-55 >55 Turn-over 20 % 15 % 10 % 7,50 % 5 % 2 % 0 % KLP Lærere Alder i år Inntil fylte 50 år Over 50 år Turn-over 3% årlig 0% årlig SPK Uttak av AFP i år: Alder over 62 år KLP Sjukepleiarar 33% Fellesordning 65 år 33% Fellesordning 70 år 45% SPK Lærarar 50% 18